中小金融机构案件防控实物考试二

第一篇：中小金融机构案件防控实物考试二

阜新—案件风险防控试题答案

（二）一、填空题：

1、风险管理

2、操作风险、信用风险、市场风险

3、三会一层

4、内部控制机制

5、声誉

6、解除劳动合同

7、空存盗支银行资金和吸储不入帐

8、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款

9、退票业务

10、伪造客户印鉴或签名

二、判断题：

1、对。

2、错。

3、对。

4、对。

5、对。

6、错。

7、对。

8、对。

9、错。

10、对。

三、单选题：

1、A。

2、B。

3、A。

4、D。

5、C。

6、C。

7、D。

8、D。

9、C。

10、A。

四、1、ABCE。

2、ABCDE。

3、ABCD。

4、BCDE。

5、ABCDE。

6、ABCDE。

7、ABCD、8、AB。

9、BCD。

10、CE。

五、简答题

（一）银行案件风险成因：

1、思想认识不充分，对案防重视不够。

2、公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。

3、制度流程不健全，执行办不足。

4、监督检查不深入，不能有效揭示风险。

5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足。

6、教育培训不重视，部分员工行为失范。

7、经营思想不端正，弱化了内部管理。

8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。

（二）案件责任追究原则

中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。

（三）再贴现

再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

（四）贷记卡

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转帐结算、分期付款、存取款等功能。

六、案例分析题 形成原因：

（一）未严格执行对帐制度。县联社没有认真执行与信用社定期对帐制度，发出对帐单后没有后续管理，对未反馈的不予催缴。H信用社2007年度全年都未交回对帐单，联社没有采取任何措施，丧失对帐管理。

发案信用社主任严重失职，对内部帐户和联行业务的明显异常情况没有察觉，在长达2年的时间里没有对内部会计帐务进行检查、核对，导致不能发现帐帐、帐实不平的情况。

（二）岗位设臵不合理，岗位制约失效。H信用社主管

会计职责不清，违规办理监柜业务，业务“一手清”，形成作案条件，由于岗位职责混乱，事后监督缺失，每日办理的业务没有审核、复核。信用社所有传票由会计主管保管，会计传票长期与科目日结单不符。

（三）监督检查流于形式。2006年1月至案发日，静观联社对该项信用社组织开展了案件专项治理大检查、“回头看”检查、主任离任审计和多次财务会计检查、常规稽核检查等。在这些检查中，检查人员未认真履行职责，没有对内部帐户的相关传票与交易流水进行逐笔勾对，也未对总帐与分户帐等进行核对，导致陈某能通过修改手工帐、报表、自制成虚假传票等方式长期作案。

（四）未严格执行“四项制度”。县联社没有全面贯彻落实“四项制度”，陈某在H 信用社会计四年，没有对其实行强制休假并进行审计或予以岗位轮换。

防范措施：

（一）严格执行对帐制度。要认真执行对帐制度，加大对内部帐的核对频率，及时发出对帐单和认真收回回执，对未达帐进行深入检查。

（二）严格执行岗位制约制度，必须做到记帐与复核、经办与授权、记帐与对帐等制约岗位、人员相分离，严防“一手清”。

（三）加强监督检查。上级业务主管部门、稽核监督部

门要根据辖内机构业务经营情况和风险管理状况，采取常规检查、突击检查等方式，对内部户帐务进行检查、稽核。同时落实业务管理条线和稽核监督条线责任，防止走过场。

（四）严格执行重要岗位轮岗、强制休假、亲属回避、干部交流“四项制度”。

七、论述题

应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范、责任追究、应急处臵、信息披露、协调联动等九个方面加强，提升案件防控水平。

（一）公司治理机制方面：要从规范公司治理机制、完善风险管理架构、强化业务流程管理、推进合规文化建设等方面加强。建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式，促进全面风险管理体系建设，构建有利于案件防范和风险管控的经营管理体制，确保依法合规经营，提升中小金融机构的社会形象。

（二）内部控制机制方面：要从完善制度建设、强化岗位流程制约、加强重点环节控制、持续内控制度评价方面加强。按照“内控优先、制度先行”的原则，建立严密的业务流程制约防线，严防操作风险，增强规制的适用性、规范性和可操作性。

（三）内部监督机制方面：要从实施会计委派、完善稽核体系、加大检查整改方面加强。突出合规指标的考核，兼

顾绩效指标的考核，建立健全银行内部审计的问责和免责制度，建立整改台帐，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。

（四）用人管理机制方面：要从完善劳动用工制度、提升全员素质、加大人员管控力度、科学制定薪酬分配制度方面加强。中小金融机构应健全完善科学的人力资源管理机制，提高自我防范能力，建立高危人员档案，加快建立和完善员工养老保险，失业保险和医疗保险，解除员工后顾之忧。

（五）技防安全设施方面 ：要从加快电子化建设、加大安全设施投入两个方面加强。提高信息科技系统支持业务运行和风险控制能力，有效防范盗窃、抢劫等外部人员针对银行业机构的刑事案件。

（六）责任追究制度方面：要从加大违规处罚力度、严格案件责任追究两个方面加强。对涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关，按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。

（七）应急处臵机制方面：中小金融机构应建立应急处臵机制，提高案件查处效率，并深入分析案件成因特点，举一反三，堵塞漏洞，消除隐患。

（八）信息披露机制方面：中小金融机构应按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。

（九）协调联动机制方面：中小金融机构应在监管部门 的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、检察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案件损失。

第二篇：中小金融机构案件风险防控实务

中小金融机构案件风险防控实务 2011-07-26 22:19 练习题（答案）

（第五章、第十一章指导老师：）

一、单选题

1.柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A），凭证、现金入柜保管。A.人离章收 B.交接清楚 C.四双制度 D.钱账分管

2.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信息真伪。（B）

A.经营查询系统 B.公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统

3.假币收缴后，要向客户出具(D)A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D.假币收缴凭证

4.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。

A.单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄账户 D.定期存款 5.同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（B）个。A.0 B.1 C.2 D.3 6.银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（C）名热线验证人员，并在热线验讦函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。

A.0 B.1 C.2 D.3 7.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

A.0 B.1 C.2 D.3 8.（C）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户

A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 9.（B）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 10.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（D）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.0 B.1 C.2 D.3 11.临时存款账户的有效期最长不得超过（C）年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 13.注册验资的临时存款账户在验资期间（B），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不对 14.存款上门对账必须坚持（A）。

A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D.以上均不对 15.(A)必须本人办理，不允许代办

A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 16.扣划时必须将资金转入有权机关(C)A.临时账户 B.专用账户 C.指定账户 D.个人银行结算账户 17.(B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 18.（C）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。

A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 19.（A）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。A.贷款合同专用章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 20.严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。

A.印、押、证 B.印、押 C.押、证 D.以上均不对

21.(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证

A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 22.(A)是指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱

A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱

23.(C)是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。

A.逻辑尾箱 B.虚拟尾箱 C.物理尾箱 D.电子尾箱

24.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（B）。

A、三月 B、六月 C、一年 D、二年

25.下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 26.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（C）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。A、2 B、3 C、5 D、7 27.内，如果发生记账串户，应填制（A）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。

A、同方向红、蓝字 B、反方向红、蓝字 C、同方向双方红 D、反方向双方蓝字 28.信用社日常出纳业务使用的印章有(ACD)。

A、个人名章 B、公章

C、现金收讫章 D、现金付讫章 29.人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 30．客户存款止付分为（AB）

A．全额止付 B．部分止付 C．借方止付 D．贷方止付

31．自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（D）。

A．临时存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账 D．个人银行结算账户 32．下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（D）。A．工资收入 B．奖金收入 C．个人贷款 D．单位资金 33．单位定期存款的起存金额为（D）。

A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元

34．单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（C）元。

A．储蓄存单 B．单位定期存单 C．单位定期存款证实书 D．定期一本通存折

35．下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（C）。A．司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的“协助冻结存款通知书” B．冻结期限最长不得超过6个月

C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D．特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 36．库房钥匙管理，坚持（B）原则。

A．一人统管 B．库匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（D）标准。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新

38．信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（C）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A．5张 B．10张 C．20张 D．100张

39．次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（A）A．冲正 B．抹帐 C．挂账 D．临时存欠 40．当日发现错账应该使用什么处理？（B）A．冲正 B．抹帐 C．挂账 D．临时存欠

41．对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（C）

A．撕毁 B．交给客户 C．作重要空白凭证销号表附件 D．作正式传票 42．柜员在输入密码时应（C）遮挡。

A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根据柜员心情而定 43．因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A）审核签章确认。A．营业机构主管或负责人 B．出纳 C．会计 D．客户经理 44．柜员顶岗代班时，只能使用（C）的柜员号。

A．信贷员 B．会计 C．柜员自己 D．其他任何人 45．强制扣划必须在冻结（A）扣划。

A．限额内 B．账户外 C．限额外 D．不一定 46．SC6000综合业务系统中，柜员号管理实行（B）。A．更换制 B．终身制 C．单一制 D．以上均不对

47．重要空白凭证一律纳入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表内 D．以上均不对

48．因柜员密码泄露造成的一切后果由（C）承担。A．信用社 B．客户 C．柜员 D．以上均不对

49．储户挂失超过（B）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。A．100 B．30 C．60 D．20

二、多选题 1.存款业务一般分为（AB）。

A.个人储蓄 B.对公存款 C.基本存款 D.一般存款 2.个人储蓄存款主要包括以下几类：(ABCD)A．活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款

3.信用社经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经(A）签字。A.单位负责人或会计主管 B.单位负责人或出纳

C．会计主管或出纳 D单位负责人或储蓄会计 4.严格执行 “四项制度”是指：（ABCD）

A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 5．由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC)A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。

B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。

C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。

D.会计档案可以随意销毁。

6.通过套取利息侵占资金的方式有：(ABCD)A.手工计息地区，柜员通过少计、少付利息，套取客户存款利息；或通过多计少付利息，套取银行（信用社）资金。B.银行（信用社）工作人员采取空库方式频繁办理大额当日存入、次日支取业务，套取银行（信用社）利息。

C.银行（信用社）经办人员通过系统先销户后抹账，套取系统计息凭证，或自制利息单，直接从应付利息或利息支出科目付出现金，侵占银行（信用社）资金。D.银行（信用社）经办人员对客户提前支取的存单，支付客户本息后，不进行账务处理或账务处理完毕后抹账，待存单到期后再实际办理支付，套取银行（信用社）利息。

7.无证件开户的风险表现有：(ABCD)A.客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。

B.银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。

C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：(ABC)A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。B.银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。C.代理开户时代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。

D.严格按规定办理开户业务。账户开立时,严格执行授权制度。9.对公存款按用途分为(ABCD)A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 10.妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D）制度。A.审核 B.对比 C.授权 D.交接 11.不允许抹账的业务(AB)A.客户签字确认办理完毕的正常业务 B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务 C.业务人员操作失误记账串户的业务。D．以上均对。

12.对账实行“三双” ,是指(ABC)A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 13．挂失业务包括(A.B.C)。

A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 14.尾箱按存在形式可以划分为（AB）。

A.逻辑尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.两者均不对 15．下列说法正确的有（ABD）。

A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借D、代收他行票据，收妥抵用

16．下列哪几项是管库“五同”规定内容（ABDE）。

A．同开库 B．同进库 C．同盘库 D．同出库 E．同锁库 17．查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ABC）。A．抄录 B．照相 C．复印或复制 D．借出

18．因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（ACD）。

A．《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B．营业执照 C．开户许可证 D．印鉴卡客户留存联 19．可以挂失止付的票据有（ACD）。

A．填明“现金”字样的银行汇票、支票 B．转账支票

C．已承兑的商业汇票 D．出票人记载“不得转让”的汇票、本票 20．需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有（ABD）。

A．临时存款账户 B．预算单位专用存款账户 C．注册验资和增资验资开立账户

D．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户

21．关于开立临时存款账户下列说法正确的是（ABCD）。

A．存款为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户

B．存款人在异地从事临时活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户 C．建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目个数的临时存款账户

D．单位存款人因验资增资需开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证．股东会董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户 22．下列（ACD）可以支取现金。

A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 23．存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具（ABD）。A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户许可证 C．主管部门批文 D．财政部门证明

23.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（ABCD）。

A、必须填写“更换印鉴申请书”。B、在左边加盖旧印鉴。C、在右边加盖新印鉴。D、交回原旧印鉴卡。24.有权扣划单位（人）存款的有权机关仅限于（ACD）。

A、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关 25．下列哪些款项可以转入个人银行结算账户（ACD）。

A．工资、奖金收入 B．党、团、工会设在单位的组织机构经费 C．个人贷款转存 D．农、副产品销售收入

26．下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（AD）。A．存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户

B．一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C．单位银行卡可以发生现金存取业务

D．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付

27．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（ABC）。

A．企业法人 B．机关和实行预算管理的事业单位 C．社会团体 D．居民个人 28．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人申请开立个人银行结算账户，应向信用社出具下列证明文件（ABC）。A．中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B．中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C．中国人民武装警察，应出具武警身份证件 D．个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本

29．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）。

A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B．注销、被吊销营业执照的

C．因迁址需要变更开户银行的 D．其它原因需要撤销银行结算账户的 30．下列哪些基本制度属于信用社现金出纳工作必须遵循的（ABCD）。A．钱账分管制度量 B．“四双”制度 C．交接制度 D．查库制度 31．系统中的尾箱按尾箱属性分为:（ABCD）

A．联社库 B．机构库 C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱进行管理，具体包括（ABCD）

A．查询 B．增加 C．删除 D．属性修改等操作

33．柜员办理抹账、错账冲正业务必须经（AB）签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。

A．营业机构主任 B．会计主管 C．其他柜员 D．经办柜员 34．柜员办理业务必须（ABCD）

A．认真审核原始凭证的真实性、合法性。

B．以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。

C．超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。D．实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。35．柜员密码管理方面应做到（ABC）A．柜员密码和柜员身份认证介质（IC卡）仅限本人使用 B．定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次

C．柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D．为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零

36．关于本发现上错账的处理，以下正确的有（ACD）A．填制蓝字反方向记账凭证办理错账冲正交易。B．采用红、蓝字冲正方法进行冲正

C．损益类错账视同当年错账处理，如因冲正而发生反方向余额时，账户余额红字反映，科目余额轧差反映。D．如涉及到上损益增减变化的，通过“以前损益调整”科目进行调整，不得更改上决算报表。

37．存款人申领重要空白凭证时，应向信用社提交“重要空白凭证领用单”，柜员应（AB）

A．核实经办人的身份 B．核对预留印鉴是否相符

C．核实是否为财务负责人 D．核实经办人是否为该单位负责人 38．日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有（ABC）A．柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理。B．处理时还须经主管授权

C．作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件 D．作废凭证专夹保管 39．以下情况，印章管理人员不得用印的有（ABCD）

A．涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。B．未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。C．与本单位工作、业务无关的文件、材料。D．空白介绍信、空白证件、空白证明等。

三、判断题

1.代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员可以为其开立账户。Ⅹ 2.企事业单位申请批量开户，信用社经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。√

3.收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记。Ⅹ

4.假币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。√

5.假币收缴后，要向客户出具假币收缴凭证。收缴的假币不得再交给客户。√ 6.若发现规定数额以上假币，需及时报告公安机关并向上级报告，详细记录相关情况。√

7.银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。√

8.销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。√ 9.收缴的假币可以再交给客户。Ⅹ

10.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。√

11.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。√

12.企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的。必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。√

13.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。√

14.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。√

15.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。√

16.一般存款账户可以支取现金。Ⅹ 17.密码挂失可以代办。Ⅹ

18.单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ 19.基本账户销户时，应通过人民银行账户管理系统销户；非核准类账户销户应向人民银行备案。√

20.办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。√

21.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。√ 22.存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。Ⅹ

23企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。Ⅹ

24冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。√

25.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。Ⅹ 26．村民委员会可以在信用社申请开立基本存款账户。√ 27．单位定期存款存入时可以用现金的方式存入，但支取时只能以转账方式转入存款人活期存款账户。√

28．办理转账交易时，必须按照“先记借后记贷”的顺序办理。√

30.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。√

40．柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。√

41．柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。√

四、简答题

1.农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。2.什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。

重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。

重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

3、开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：⑴职工工资、津贴； ⑵个人劳务报酬；

⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑹出差人员必须随身携带的差旅费； ⑺结算起点以下的零星支出；

⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

第三篇：金融机构案件防控

案件风险防范是金融行业健康持续发展重要前提，为实现建设银行的健康可持续发展，就必须大力加强案件风险的防范和控制。2007年开始总行启动了历时三年的案件防控及整改专项活动，各级机构按照总行部署，结合本行实际，扎实有效的开展了防控及整改工作。从近年来金融行业案件发生的特点分析，案发地点多数在基层网点机构，因此，如何抓好基层机构的案件防范工作是防控工作的重点。三年来，特别是城区机构实行扁平化管理后，针对员工队伍结构的新情况、新变化，在案件防控综合治理方面我们不断进行探索和实践，取得了比较明显的收效，保障了辖区内各项业务的健康发展。

一、上下结合，持续加强对基层和员工的案件风险意识的教育。基层网点机构处在业务发展和对客户服务的一线，面对金融市场同业竞争日益激烈的形势和内部各项发展指标、业绩考核的重重压力，基层机构往往把主要精力放在了业务发展和业绩考核上，而从案件发生的机率上讲，对于谋一个基层机构来说，往往是小概率事件，从而容易导致基层机构对案件风险防控的忽视。思想上的麻痹和操作上漏洞一旦被不法人员利用，就必然产生案件风险。但扁平化后基层机构人员相对较少，专职政工人员更少，不易单独组织开展大型教育活动，教育的质量也难以保障。根据这一情况，我们就探索实行上下结合的教育方式，即依据二级分行可利用的教育资源相对较多的实际的情况，由二级分行直接组织一些集中教育活动，如分期组织辖区不同层面的员工到地方监狱进行现场警示教育，请专家利用视频会议形式对全辖员工进行法制法规知识讲座、案例剖析教育，而基层网点机构则发挥自身的组织灵活、时间机动的特点，利用晨会、晚会、周会等形式开展深入讨论、提高认识，撰写心得，提交防控合理化建议等等活动，通过多种形式、多层次开展案件防范教育，使员工得到经常不断的得到提醒和教育。

二、大力推进合规文化建设，为防控案件风险提供基础保障。因为案件发生的过程和条件离不开违规操作，因此，要杜绝案件的发生，就要努力构造一个人人讲合规，事事按章操作的良好环境。首先，我们通过多种形式开展合规理念教育，如开展合规宣誓、签名活动，组织合规知识讲座、请万笔无操作能手演讲等，以促进员工合规理念的树立。在教育中，我们注重讲明严格执行规章制度的意义，摆清违章违规的危害，使员工明白：很多规章制度是从案件事故的教训中总结得出的，个人的违规违章往往就是案件发生的隐患。从而不断增强员工合规意识，使合规操作成为员工日常工作的自觉行为，为消除案件风险隐患创造良好的工作氛围。其次，抓规章学习。要做到行为合规就必须知规、懂规。我们要求基层机构和业务主管部门要重视员工对规章制度的学习，要经常组织开展对新业务、新规章的学习，而二级分行适时组织对业务知识领会、掌握程度的测试，以激励员工学习掌握所需的知识。三是，适时开展合规检查，通过组织开展合规检查，发现问题，纠正违规，消除风险隐患。

三、狠抓防控制度在基层的落实。从以往案发原因分析，作案人长期从事某一重要岗位工作，或员工长期在一个基层网点机构、部门工作，彼此盲目信任或形成利益共同体，或应多人办理的业务流程被一个人掌控等是诱发案件的重要因素。因此，必须狠抓基层机构案件防控有关岗位制约制度。第一，认真落实岗位交流、强制休假制度，而且对于一个机构、一个部门越是认为“离不开”的人，越要坚决交流。在同一个基层机构的会计、客户经理、部门

（所柜）负责人等重要岗位的任职决不能超越规定所限。第二，要严格落实岗位制约制度。严格按规定设置岗位、确定人员、明确职责，严格按流程办理业务，严格执行授权规定，不能因为人员数量紧张而减少制约岗位的设置，防止应多人监督、复核办理的业务被“一手清”。第三，坚持“用人要疑”的原则，用心进行员工排查。处于经济社会大变革、各种思潮大溶汇的当今时代，人们的思想相对活跃，员工被各种思潮影响而发生变化的机率大大增加，因此，作为各级管理者，要随时掌握所属员工的所思所想，对确保队伍稳定、事业平安至关重要。从已发生的案件来看，案件当事人在案发前总有一些异常变化，或情绪异常，或交往异常，或资金状况变化，或偏好兴趣变化，等等，我们只要细心观查分析，进行深入细致的了解，就能掌握一些重要情况，如有针对性地采取适当措施，就有可能避免案件事故的发生。

四、不断完善防控机制建设，加强对基层机构案件防控措施落实情况的监督。近年来，按照上级规定我行逐步推行了对基层机构会计（柜员）主管、风险经理和纪检监察特派员的派驻制，加强了对基层机构关键风险环节的直接控制和监督。会计（柜员）主管对前台操作层面重要环节风险进行监督控制，风险经理依据上级授权对关键风险点进行再监督，而纪检监察特派员则肩负着对基层机构贯彻落实各项防控措施情况进行全面督导检查，对可能产生的员工道德风险进行预警防控，这一防控体系的建立对基层机构案件的发生起到了很好的抑制作用。

五、加大对违规操作责任追究力度，鼓励基层自查自纠。十案九违章，违章违规操作是案发的最大隐患，因此，我们不断加强对违章违规行为的治理，特别是一些屡查屡犯的违规行为，加大对违章违规责任人的责任追究。对日常内外部检查、审计发现的违规问题必须坚持“三不放过”，即 “对发现的问题不放过，对问题的责任追究不到位不放过，对问题的整改不到位不放过”，以促使全体员工养成“事事讲规章，件件按制度”、“凡操作必讲合规，凡管理必讲责任”的严谨办事作风，以彻底消除案件滋生的隐患。

在加大对违规操作责任追究力度的同时，我们注重鼓励基层自查自纠。对于上级管理行来讲，检查次数毕竟有限，而基层管理与监督人员长期与经办人员工作在一起，发现问题及时，掌握情况全面，应当鼓励基层主动开展自查自纠，对于基层主动检查发现并纠正的违规问题，对其责任人的处理只要没有明显违背《中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法》和《中国建设银行工作人员轻微违规行为积分管理办法》的，我们都尊重基层的处理意见，调动了基层和经办人员自查自纠的积极性，提高了消除操作风险隐患的时效。

六、几点思考

案件风险的防控是伴随银行业发展的永恒主题，并且是一项涉及行业内外多部门多条线的综合性工作，要不断提高案件防控工作的质量和水平，将案件发生的概率降到最低，就要结合国内外社会变化的新动向，分析案件发生的新特点，在坚持过去行之有效的防控方法的同时，进一步完善防控体制机制建设，创新工作方法，提高防控手段。

要不断提高关键风险环节的科技防控手段。一是，继续对金库现金提取、资金支付等高风险环节加强授权管理，推广使用指纹识别、影像授权，减少个人印章的使用，以减少基层机构印章被盗用造成的风险。二是，在法律允许的范围内，利用反洗钱监测系统或开发监控程序，在一定层级上掌握工作人员特别是客户经理、基层负责人等重要岗位人员个人帐户的资金动态，及时发现异常、掌控风险隐患。

要不断完善监控体系的建设，并根据业务发展和机构设置变化明确会计（柜员）主管、风险经理和纪检监察特派员防控职责分工，实现对基层机构案件风险防控事项的全面覆盖和无缝对接。并加强对派驻人员的工作考核和再监督，确保派驻人员切实履行职责，筑牢案件防范的基础防线。

要继续加大对各级机构、各业务条线管理人员的案件防控考核力度，使各机构、各业务条线始终将案件防控、风险排查摆在日常管理工作的重要位置。要始终保持对违章违纪行为严肃查处的高压势态，始终坚持从教育、监督、惩处三方面入手，形成对案件风险的综合治理体系。

第四篇：中小金融机构案件防控学习复习题整理

案件防控考试复习题

三、练习题

（一）单项选择题（请将正确答案字母填入括号内）

1．柜员卡密码设置更换频率应当做到以下哪项的要求，柜员在办理业务输入密码时应实行回避制度。（）A.每天更换 B.不定期更换 C.每月更换 D.每周更换

2．“四位一体”的案件防控长效机制是指哪“四位一体”（）A．制度、教育、监督、查处 B．制度、教育、监督、查罚 C．制度、教育、监督、整改 D．制度、教育、监督、整治

3.商业银行发现重大违规事件应按照以下哪项的规定向银监会报告。（）A.重大事故报告制度 B.重大事项报告制度

C.重大案件报告制度 D.重大事件报告制度

4.凡有农村信用社工作人员参与赌博的，一律给予以下哪项处理或解除劳动合同的处理。（）A.经济处罚 B.待岗 C.开除 D.警告

5.2007年7月，银监会办公厅明确案件防控工作必须建立完善“三项制度”，其中“三项 制度”表述错误的是（）A.赔罚制度 B.走人制度 C.移送制度 D.免责制度

6.继续深入开展以“四个回头看”为核心内容的“深度排查、严查严防”行为，其中“四个回头看”表述错误的是（）A.回头看整治情况 B.回头看制度落实情况 C.回头看排查情况 D.回头看违规和案件查处情况

7.对客户的业务请求和咨询实行以下哪项负责制；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。（）A． “行长（主任）负责制”

B.“首问负责制”

C.“客户经理负责制”

D.“内勤主任负责制”

8.下列哪项属于件责任追究的特别规定中从轻、减轻追究相关人员责任的情况（）A.案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。B.在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。C.有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。D.以上都是

9.下列哪项不属于农村中小金融机构案件防控工作规划的目标（）A.规范 B.强化 C.提升 D.总结

10.下列哪类人不属于案件专项治理工作需排查的“九种人”（）A.有“黄赌毒”行为的 B.个人或家庭经商办企业的 C.小额资金购买彩票的

D.无故不能正常上班或经常旷工的

11.柜员临时离柜应及时签退系统，做到以下哪项规定，凭证、现金入柜保管。（）A.人离章收 B.交接清楚 C.四双制度 D.钱账分管

12.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过以下哪项系统进行身份核对，识别证件信息真伪。（）A.经营查询系统 B.公民身份信息系统 C.集中报送系统 D.现代化支付系统

13.假币收缴后，要向客户出具（）A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D.假币收缴凭证

14.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起多少个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（）A.0 B.1 C.2 3 D.3

15.以下哪个账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户（）A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户

16.以下哪个账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户（）A.专用存款账户 B.一般存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户

17.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起多少个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。（）A.0 B.1 C.2 D.3

18.以下哪项业务必须本人办理，不允许代办（）A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失

19.下列哪个单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。（）A．人民法院 B．税务机关

C．人民检察院 D．海关

20.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在多少天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。（）A．2 B．3 C．5 D．7

21．对内部人员介绍的，特别是领导介绍（授意）受理的贷款应当（A．报相关主管领导指示 B．登记留存记录 C．不予办理

D．高于一般贷款办理标准办理

22．不得受理贷款情形不包括（）A．提供虚假或者不全的贷款资料 B．贷款用途不合法 C．领导介绍（授意）的贷款 D．具有不良信用记录

23．信贷调查人员应当对贷前调查的以下哪项性质负责（）A．完整性 B．合法性 C．真实性 D．合理性

24．办理贷款业务的第一流程是（）A．统一授信 B．信用等级评定）C．贷前调查 D．贷款审查与受理

25．贷审会要坚持以下哪项原则严格贷款审批（）A．程序简化 B．秉公无私 C．集体审批 D．责任落实

26．信用类贷款要严格按照合同约定采取以下哪种形式发放。（）A．现金 B．转账 C．依客户要求 D．方便客户

27．以下对办理抵押登记说法正确的是（）A．贷款机构派员与抵押人共同前往办理 B．交与合法的中介结构办理

C．办理抵押登记后可不再查询抵押登记信息 D．由借款人全程办理抵押登记

28．在贷款发放环节，为了与贷款调查、审查审批岗分开,信用社要专门设立以下哪项岗位（）A．放款岗 B．出账审核岗位 C．管理部 D．风险管理岗

29．对于按揭贷款，办理正式抵押手续的时间必须是在楼盘（）A．主体工程完工 B．售罄

C．销售达80％ D．竣工

30．对领导违规授意办理的贷款抵制无效或行为可疑的，应当（）A．申请回避 B．借故拖延 C．拒绝办理

D．及时向上级或监管部门报告

31.伴随网络科技发展，同城票据交换方式逐步改进，进行跨系统实时清算的方式是（）A.以票据流代替电子流 B.以电子流代替票据流 C.以票据流代替数据流 D.以电子流代替数据流

32.同城票据交换业务中，柜员遇到超限额业务或特殊业务必须（）A.拒绝办理

B.自行审查后受理办理 C.由授权人员审查、授权 D.直接办理

33.同城票据交换业务中提出票据录入与交换环节中，要实现录入、复核与交换岗位分设，落实（）A.四项制度 B.授权制约 C.四双制度 D.钱账分管

34.银行（信用社）工作人员在票据入账时，延迟入账、改变账号与户名，或故意错录信息，截留侵占资金属于同城票据交换以下哪个环节的风险表现（）A.本行票据入账

B受理与审核 C提出票据录入与交换 D提入票据复核与入账

35.余额对账单采取以下哪种输出方式（）A.手工填制

B.手工填制或系统打印 C.系统打印 D.以上都不对

36.股金业务不包括（）A.入（扩）股 B.股金冻结 C.转让 D.退股

37.销毁作废的股金证时，必须坚持以下哪项制度（）A.信息披露 B.授权有限 C.对帐检查 D.监销

38.对账实行“三双”，不包括（）A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班

39.金库指中小金融机构各营业机构为办理以下哪项业务设置的业务库（A.中间 B.出纳）C.社内往来 D.存款

40.加强对枪支弹药的检查，各级管理机构合理规定检查频次，检查面要达到（）A.50% B.80% C.90% D.100%

41.同一企事业单位或其他法人机构在同一营业机构可以开立多少个一般存款账户（）A.多 B.2 C.至多2 D.1

42.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》，联行查询业务中查复书必须于次日几时之前处理完毕，否则给予有关责任人警告至开除处分。（）A.10 B.11 C.15 D.17

43．各级负责人授意、指使、强令、胁迫工作人员有私设小金库、以贷收息、账外经营等行为之一的，一律给予以下哪项处分，情节严重的，给予开除处分。（）A.撤职 B.警告 C.留用察看 D.记大过

44．下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处理（）A.初次或者过失违规且情节显著轻微的

B.故意违规且情节严重的

C.因违规受过纪律处分再次故意违规的 D.拒不承认错误，阻挠、抗拒调查和处理的

45．各级负责人对案件线索或已经立案查处的案件不按规定向上级报告，涉案金额不足多少万元的，给予记过至降级处分。（）A.20 B.50 C.100 D.200

46.下列哪种行为符合《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定。（）A.替班守库 B.按时上岗 C.一人守库 D.以上都不对

47.对于以下哪个场所不制定火灾、诈骗、抢劫、爆炸、自然灾害、群体性时间处置预案的，给予主管人员和其他责任人员通报批评，经济处罚。（）A.营业场所 B.办公楼 C.金库 D.以上都对

48.在执行押运任务时，以下哪项属于违反《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的行为。（）A.搭乘无关人员 B.装载无关物品 C.办理与押运无关事宜 D.以上都对

49.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》第一百二十一条规定，执行以下哪项任务必须按照有关规定操作，确保安全。（）A.中间业务 B.代理业务 C.上门收款 D.以上都不对

50.守护押运人员在执行守护押运任务时，必须按规定随身携带的物品不包括（）A.防护器械 B.头盔 C.防弹衣 D.以上都不对

（二）多项选择题（请按照英文字母顺序填入括号内）

1.2005年4月银行业案件专项治理工作第五次会议上提出了“十项措施”，下列属于该项内容的选项有（）

A.加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。B.加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。C.加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。D.积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构。

2.案件防控长效机制建设要求在公司治理机制方面实施以下内容（）A.规范公司治理机制 B.完善风险管理构架 C.推进合规文化建设 D.强化业务流程管理

3.案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）A.加大违规处罚力度

B.提升全员素质 C.强化岗位流程制约 D.加强重点环节控制

4.中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（）A.自查从宽、他查从严 B.尽职免责、失职重罚 C.教育惩罚相结合 D.处理要公平

5.中小金融机构在案件责任追究时应当遵循以下基本要求（A.教育惩罚相结合 B.依据要充分 C.处理要公平D.处理轻重要适度

6.突发事件的特征包括（）A.公共性 B.危害的延展性 C.处置的紧迫性 D.变化发展的确定性

7.突发事件处置的基本原则包括（）A.以人为本、全员参与 B.依法规范、预防为主 C.统一领导、分级负责 D.系统联动、资源整合

8.案件专项治理工作中必须做到“四个不准”是指（A.发案必报不准隐实情 B.有责必惩不准留死角））12 C.按律问责不准留空间 D.依法治理不准讲人情

9.对于“四项制度”表述正确的是（）A.干部交流制度 B.员工岗位轮换制度

C.近亲属回避制度 D.强制休假制度

10.“三案件查处中必须坚持个必须” 是指（）A.不管涉及到那一级，案件都必须查清 B.不管涉案人员是谁，犯错必须处理 C.只要违规，不管是否发案都必须追究 D.只要违规，不管发案金额大小都必须追究。

11.存款业务一般分为（）A.个人储蓄 B.对公存款 C.基本存款 D.一般存款

12.个人储蓄存款主要包括以下几类（）A．活期储蓄 B.定期储蓄 C.定活两便储蓄 D.个人通知存款

13．柜员办理抹账、错账冲正业务必须经以下哪些人员签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。（）A．营业机构主任 B．会计主管

C．其他柜员 D．经办柜员

14.严格执行 “四项制度”是指（）A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避

15．由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施（）

A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。

B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。

D.会计档案可以随意销毁。

16．目前，中小金融机构贷款业务领域的主要案件风险是（）A．冒名贷款 B．顶名贷款 C．收贷不入账 D．帐外经营

17．客户信用等级评定和统一授信中存在的主要风险点是（）A．客户评级资料不真实 B．评级授信结果不合理 C．违规授信 D．评级结果随意调整

18．贷前调查的主要风险点是（）

A．借款人及担保人的主体资格不适格 B．贷款缺乏真实用途

C．借款人缺乏还款来源及还款能力 D．中介机构等出具的相关文件资料弄虚作假

19．贷款申请与受理过程中存在的主要风险点是（）A．借款人和担保人主体不适格 B．客户身份不清

C．贷款申请资料不实或不全 D．贷款用途不真实

20．信贷审查人员应当对审查内容的以下哪些项情况负责（A．合理性 B．合法合规 C．真实性 D．完整性

21.账务核对包括以下哪些对账工作（）A.银行内部 B.银行之间 C.银企 D.银行与个人

22.票据交换的内部凭证传递过程应该（）A.交接双方签章明确责任。B.约定交接地点。C.严密封包。

D.操作柜员亲自参与交接。

23.金融机构会计业务中的主要案件风险集中在以下哪些业务上（A.同城票据清算）15）B.系统内往来 C.对账管理 D.股金管理

24.行（社）内往来的主要风险点有（）A.未达账项 B.错账冲正或抹账 C.交易时间差 D.上缴下解现金

25.银企对帐必须做到（）A.约定、明确对帐方式。B.审核对帐回执。C.逐笔勾对帐务。D.妥善保管对帐资料。

26.股金证业务中信息录入与股金证出具阶段的主要风险点有（）A.撤销与抹账 B.密码设置 C.股金吸纳 D.资金来源

27.为了及时发现风险隐患，上级管理部门要加强对资金对账等日常业务检查，重点检查（）A.对账率 B.对账方式 C.对账地点 D.账户真实性

28.会计结算领域比较突出的案件表现（）A.私自操作账户

B.虚增往来

C.虚假记账或收不入账 D.伪造凭证

29.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，账务核对中，未按规定办理交接手续，给予有关责任人警告至记大过处分的，包括以下哪些行为（）

A.未按规定期限及时收回内外账务对账单 B.未逐笔勾对内部账务，导致账务不平C.银企对账单加盖印章与预留印鉴不符 D.银企不对账

30.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，会计业务处理中，有以下哪些行为之一的，给予有关责任人警告至开除处分。（）A.伪造、变造会计凭证、会计账簿 B.编造手工凭证，盗用客户资金

C.隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证 D.未妥善保管会计档案致使档案发生霉变

31.下列哪种混岗操作不符合《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》有关规定？（）A.出纳人员与稽核人员 B.会计人员与稽核人员 C.会计资料保管人员与复核人员 D.会计人员与出纳人员

32.在授信管理中，有以下哪些行为之一的，按照《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定给予有关责任人警告至记大过处分。（）A.未按照规定实行授信审查委员会制度 B.未按照规定实行审贷部门（岗位）分离 C.未按规定实行授信业务审查、报备、备案制度

D.未按规定建立信贷档案，或档案管理不规范

33.在资产风险分类管理过程中，有以下哪些行为之一的，按照《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定给予有关责任人警告至记过处分。（）A.风险分类过程中弄虚作假，不如实反映资产质量 B.违反分类标准进行分类，造成资产质量反映不实 C.擅自调整分类结果

D.按规定坚持风险分类动态管理

34.在授信审批过程中，有以下哪些行为之一的，按照《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定给予有关责任人警告至记过处分。（）A.不坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查 B.未经调查程序直接进行审查

C.对授信资料、调查资料的完整性未进行严格审查 D.对审查中发现的重大问题有意隐瞒不报

35.有以下哪些行为之一的，给予有关责任人记大过至开除处分（）A.虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料数额较大或者占应报数额的份额较多 B.虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料，一年内再次发生 C.虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料，被责令改正而拒不改正 D.虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料，造成严重后果

36.在执行运钞任务时，以下哪些行为违反了《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》。（）A.一人押运

B.押运人员在押运途中擅离职守 C.随意改变运钞路线

D.在规定区域内办理款箱交接手续

37.按照规定，以下哪些场所必须配备消防和安全防护设施、装备和器材。（）A.办公楼

B.营业场所 C.金库 D.计算机房

38.在日常安全管理中，对可预见的以下哪些行为必须采取预防措施。（）A.自然灾害 B.安全事故 C.治安事件 D.刑事案件

39.视频监控设备的以下哪些行为都必须按照规定的操作规程进行。（）A.开启 B.记录 C.检查 D.保管

40.库房内严禁存放以下哪些物品。（）A.易燃 B.假币 C.易爆 D.易腐蚀

（三）判断题（请在题后的括号内填写正确或错误）

1.案件专项治理工作要继续采取：“查、惩、堵、防、教、督”六管齐下的办法。（）2.“8个环节”是指在“六个领域”基础上加上监控检查和枪支弹药即为8个重要环节。3.“双线问责”是指对经营管理和内审稽核 这两条线上实施问责。（）

4.“四位一体”是指：“制度、教育、监督、查处”“深挖陈案、防控新案”。（）5.对违法、违规、违纪的管理人员，一经查实，一律调离原工作单位，异地任职。（）6.严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。（）

7.十个易发案件的环节是指，重要空白凭证、印签密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查 19 询查复和对账、枪支弹药、金库尾箱、ATM机、要害岗位人员、监控录像。（）8．凡自暴历史陈案的，从重处理；凡新发生的案件，可从轻处理。（）

9．聚众到银监会系统或银行业金融机构上访、请愿、静坐属于突发事件的范围。（）10．农村中小金融机构是整个银行业案防工作最薄弱的领域。（）

11．代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员可以为其开立账户。（）

12．柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。（）

13．收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记。（）

14．存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。（）15．假币收缴后，要向客户出具假币收缴凭证。收缴的假币不得再交给客户。（）16．承兑、贴现、信用证可不纳入授信范围。（）

17．对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理。（）18．保函是银行无条件地承担一定经济责任的契约文件。（）

19．存款证明书的有效期由存款人自行决定，被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结。（）

20．在办理抵押登记时，可由抵押人独自前往登记部门办理。（）

21.同城票据交换中的错帐业务应经会计主管或业务主管审核确认无误后，方可进行错账的抹账、冲账。（）

22.当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关单据上签字确认，才能抹账。（）

23.参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包或专用邮袋，一行一包，可以不加盖密封章。（）

24.银行（信用社）经办人员可能会出现伪造对账单或贬值虚假未达账项调节表，使往来科目月余额为正，掩盖侵占社内往来资金的行为。（）

25.办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。（）

26.股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金 20 证。（）

27.入股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。（）28.押运时接款时，做到“车等款”，严禁“款等车”。（）

29.守库员必须严格执行守卫制度，必须按时到岗，双人守护、分开值守，不得擅自离岗，不得进行与值守任务无关的其他活动，不得私自调换班次，严禁无关人员进入守库室。（）

30.晚间上岗之前，守卫人员必须先检查守卫区域内外环境有无异常情况，而交接班却不用。（）

31.必须按规定进行账实核对，以防止重要空白凭证丢失、被盗。（）

32.在会计业务处理中，必须完全做到账账、账款、账据、账实、账表、内外账相符。（）33．一人因同一违规行为同时触犯《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》两条以上处理规定的，依照处理较轻的规定，从轻处理。（）

34．违规工作人员为中国共产党党员的，在依据本办法给予处理的同时，可给予相应的党纪处分。（）

35．对于违规工作人员的经济处罚包括警告、记过、记大过、降级（职）、撤职、留用察看、开除等。（）

36.对于出租的办公楼用房也必须履行安全管理协议。（）

37.驾驶公务车辆违反交通管理规章不属于违反《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的行为。（）

38.为提高员工安防意识必须定期进行安全教育。（）

39.领导带班、值班制度不属于《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》中有关安全保卫制度的要求。（）40.消防和安全防护设施和器材不得擅自挪动。（）

（四）简答题

1．中小金融机构案件防控工作依然存在的问题有哪些？ 2．突发事件的特征及突发事件处置的基本原则有哪些？ 3．挂失与换折中的主要风险点包括哪些？ 4.办理抵押登记环节的风险防范措施有哪些? 5.防范营业场所安全风险的措施有哪些？

《案件风险防控实务》测试题

一、填空题（10分，每题1分）

（一）风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。包括两层含义：一是（未来结果的不确定性），二是（损失的可能性）。

（二）（操作风险）是产生银行案件的主要根源，（案件）是操作风险的重要表现形式。

（三）一案四问责是指问案件当事人的责任、（问不严格执行规章制度的相关人员责任）、（问相关知情人责任）、问发案单位上级领导人责任。

（四）挂失业务包括（凭证挂失）、密码挂失、（印鉴挂失）。

（五）员工管理中的四项制度包括干部交流、（岗位轮换）、强制休假、（近亲回避）。

（六）贷款业务领域的主要案件风险有（虚假授信）、冒名贷款、（诈骗贷款）、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营。

（七）票据贴现业务分为贴现、（转贴现）、（再贴现）。

（八）同一台自助设备的密码、钥匙应（分别管理），钥匙和密码必须平行交接，并做好交接登记。

（九）重要空白凭证必须按（顺序）使用，非系统自动销号的，应及时（逐份销号），在销号单上注明销号日期，号码必须有衔接，不准跳号使用。

（十）金库钥匙必须（分开保管）、（平行交接），不得交叉及横传使用，交接时严格办理登记手续。

二、单项选择题（10分，每题1分）

（一）贷款业务的一般流程为：（B）

A、统一授信→信用等级评定→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。B、信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。C、贷款申请与受理→信用等级评定→统一授信→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。D、信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→贷款发放与支付→审核提款条件→贷后管理→贷款收回。

（二）根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包括下列哪种风险（C）A、市场风险B、战略风险C、法律风险D声誉风险。

（三）存款风险滚动式检查制度是存款业务（）的内部检查制度。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合规性 D、操作全面性

（四）在开立帐户管理方面，下列做法不正确的是（B）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书。

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字。C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理。D、对客户资料必须严格保管。

（五）下类哪类人不属于案件专项治理工作需排查的九种人（D）A、有黄、赌、毒行为的。B、个人或家庭经商办企业的。C、无故不能正常上班或经常旷工的。D、小额资金购买彩票的。

（六）会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误，帐务必须当日结平，即遵循（B）原则。A、真实性。B、及时性。C、谨慎性。D、权责发生制。

（七）银行业从业人员应当做到授信尽职，但对申请贷款企业的授信尽职可以不包括（D）。

A、了解该企业所处企业行业情况。

B、如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况。C、了解客户所在区域信用环境。

D、了解该企业总经理个人信用卡的消费情况。

（八）（），银行业从业人员应遵守信息保密原则。（C）A、在受雇期间。B、在离职后。C、在受雇期间与离职后。

（九）下列描述中正确的是（B）。A、借款人不得将已出租的财产做抵押物。

B、借贷双方可以在合同中约定，借款人到期不履行债务时，抵押物的所有权转移为贷款信用社所有。

C、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利。

D、在贷款期间，抵押人要移抵押物，必须征得贷款人同意。

（十）作案份子作案未遂逃跑，营业人员要（A）。A、不要轻易追击。B、拿起武器全力追击。C、会同保卫人员追击罪犯。

三、多项选择题（30分，每题3分。多选、错选不得分,少选的每选对1个得0.5分）

（一）银行风险的主要特征包括：（A、C、D、F、G）

A、客观性 B、主观性 C、扩散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隐蔽性

（二）银行的三大主要风险是指（A、D、F）

A、操作风险 B、声誉风险 C、流动性风险 D市场风险 E、国家风险 F、信用风险 G、法律风险 H 战略风险。

（三）良好的内部控制机制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D及时性 E、独立性

（四）个人储蓄存款受理审核环节的主要风险点包括：（ABCDEFGH）

A、客户识别 B、身份证件核对 C、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、客户账户信息、密码安全管理 F、柜员柜面管理 G、柜外、离柜办理业务 H、批量开户

（五）办理社内往来业务，下列岗位应严格分开，相互制约，不得混岗操作。（ABD）A、记帐 B、复核 C、对帐 D、授权

（六）《银行业从业人员职业操守》对银行业从业人员提出的职业操守要求有：（ABCD）

A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职

（七）中小金融机构合规文化建设的必要性有（ABC）A、合规文化建设是落实科学发展观的重要保障。B、合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在要求。C、合规文化建设有利于提高制度执行力。D、合规文化建设有利于提高金融机构经济效益。

（八）商业银行操作风险的成因主要包括（ABCD）A、人员因素 B、内部流程 C、系统缺陷 D、外部因素

（九）下列哪些行为属于违反印章管理规定（ABCD）A、越权审批、使用印章。B、未设专人专管业务印章。C、未经批准增加或减少印章种类。D、自行刻制印章。

（十）下列哪些行为属于“营业柜员十个严禁”（ABD）

A、严禁利用客户帐户过渡本人资金，或通过本人、他人帐户过渡银行、客户资金。

B、严禁私自泄露、修改客户信息。

C、严禁使用他人名章、操作卡、密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作。

D、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区。

E、严禁一般帐户办理现金支取、超期临时存款帐户办理支付结算。

四、判断题（10分，每题1分）

（一）在办理抵押登记时,可由抵押人独自前住登记部门办理抵押登记手续。（×）

（二）抵押登记证书从签发之日起至注销，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人持有。（√）

（三）合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应用红线划去，不得留有空白，避免产生歧义。（×）

（四）贷款资金采用受托支付的，可由承贷款机构直接支付给借款人交易对手。（×）

（五）借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。（√）

（六）本机构的股权凭证（股金证）可以在本机构办理质押贷款。（×）

（七）合同的签订必须由借款人和抵（质）押物的所有权人在营业场所面签。（√）

（八）借记卡，是指由银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（×）

（九）对批量开卡的借记卡，可由持卡人本人持有效身份证件到柜面重置密码后办理业务，也可继续使用初使密码办理业务。（×）

（十）单位存款保证金帐户可作为结算帐户使用，但不得支取现金。（×）

五、简答题（20分，每题5分）

（一）银行案件风险的成因主要有哪些？ 答案：P16—18

（二）银行风险的防控措施有哪些？ 答案：P19—21

（三）修改客户信息的主要风险点是什么？如何防控？ 答案：Ｐ101—102

（四）如何控制信用等级评定、统一授信中存在的风险？答案：P111-112

六、论述题（20分）

如何做好贷前调查及防控其中存在的风险？

第五篇：金融机构案件防控2

当前，复杂多变的外部经济金融环境，内部时有发生的操作风险和道德风险，如何提升银行基层机构案件防控能力是一个值得认真探讨的问题。

注重提高员工教育管理能力

要端正经营理念，准确把握和正确处理业务发展与风险防控、市场营销与基础管理的关系。在考核办法中，既要重业务指标，案件防控也要占一定权重；在干部选拔任用上，既要重现实工作实绩，也要坚持德才兼备、以德为先的标准；在业务发展过程中，既要讲求规模和效益，也要牢固树立依法合规经营意识，严格控制各类风险。

要注重培育合规文化。要把廉业规定、廉政准则，银行从业人员职业操守指引，建设银行员工职业操守、行为规范、从业禁止若干规定等作为重要学习内容，加强日常教育。要始终保持案防工作高压态势，细化各个环节的监控手段，将风险消除在始发甚至未发状态。

注重提高案件风险识别能力

要建立业务制度手册化管理和考核机制，对常用规章制度进行梳理，汇编成业务操作手册，并定期更新，以方便员工学习、掌握和遵行，同时建立考核机制，与考核、绩效分配挂钩，引导激励员工主动学习规章制度，熟练掌握操作流程，增强制度的执行力和风险的识别能力。

注重提高关键风险控制能力

要确定关键风险点，落实重点监控措施。针对审计发现、上级行及外部检查发现的各类违规问题，以及近年案件、重大违规问题暴露出的关键风险点进行梳理分析，使操作者更加明晰风险点在哪里、应该如何操作，使管理者更加明晰监控点在哪里、应该如何监控。

要运用科技手段，强化“机控”功能。要通过充分运用第二代身份证鉴别仪、客户身份联网核查、电子验印、资金结算支付密码、网银盾和动态口令卡等产品或服务，逐步实现案件防控“人控”与“机控”并重的转变，提高基层机构基础管理的信息化、流程化和系统化水平。

注重提高案防措施执行能力

一是要完善各项案防措施。如建立案防联席会议制度和例会制度，定期召开会议，及时掌握和了解情况；出台《积分管理正向激励实施意见》等办法和制度，对举报、识破、堵截案件或风险事件以及主动制止违规行为的机构和员工，给予考核加分和物质奖励，鼓励自查自纠。

二是要对已有的案防措施落实情况开展效能监察。对历年来行之有效的案防措施进行梳理，把案件防控工作责任制落实情况等作为效能监察的重要内容，巩固案防措施效果。

三是要建立案件防控工作考核办法，实行正负激励。重点对案防措施落实情况、案件关键风险点控制情况、违规惩戒情况逐项进行量化考核，将案防工作与领导人员绩效考核、职务聘任晋升等挂钩，建立“结果与过程同考核”的机制，实行奖罚兑现。同时可探索建立案防专项基金，专款专用，以有效防范案件、重大违规问题的发生。

四是要落实案防责任，定期考核评价。基层机构要对上级行制定下发的各项案防措施，及时进行收集整理，专夹保管；要对落实各项案防措施进行职责分工，明确管理责任，并将其纳入个人工作考核范围，提高管理人员履职自觉性。