西南交通大学出国(境)人员费用开支标准和经费管理办法（合集五篇）

第一篇：西南交通大学出国(境)人员费用开支标准和经费管理办法

西南交通大学出国（境）人员费用开支标准和经费管理办法 发布时间：2010-01-12 15:33:14.483 发布人：计划财务处 点击次数：360-----------------------------来源： 关键字：

西交校计财[2008]15号 第一章 总则

根据中共中央《关于进一步加强因公出国（境）管理的若干规定》（中办发 [2008]9号）及学校关于《开展制止党政干部公款出国（境）旅游专项工作的通知》（西交党[2008]19号）等文件精神要求，为进一步规范我校出国（境）人员费用开支管理，特制定本办法。第二章 国际差旅费开支管理

第一条 国际差旅费主要包括国际机票、境外相关地区住宿费、伙食费、公杂费等。第二条 出国（境）人员要选择经济合理的路线，由学校国际合作与交流处（以下简称国际处）审核确认后方可购票。所选航线有中国民航的应按规定乘中国民航班机，并尽可能购买往返机票。报销时须有民航机票的专用发票和机票，并以发票金额为准。出国（境）人员乘坐交通工具等级见下表： 交通工具

级别 火车 轮船（不包括旅游船）飞机

司局级以及相当于司局级人员 软卧 二等舱 公务舱 其余人员 硬卧 三等舱 经济舱

第三条 出国（境）人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。

第四条 临时出国人员在国外的住宿费、伙食费、公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目）及个人国外零用费，按以下办法执行：

（一）因公务需要而又非组团出访的个人国际旅费可按国家规定标准执行。该类出国（境）人员凭住宿票据在规定的住宿费标准内予以报销，无票据者一律不予报销。

（二）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费及个人国外零用费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离境至抵达中国国境之日计算。发放了个人包干经费后学校不再报销伙食费、公杂费及个人国外零用费。

（三）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费、公杂费及个人国外零用费由代表团组统一掌握，包干使用，学校也不再给个人发放伙食费、公杂费及个人国外零用费。

（四）外方以现金或实物形式提供伙食费、公杂费及个人国外零用费接待我校代表团组的，出国人员不再领取伙食费、公杂费及个人国外零用费。

（五）临时出国人员在国外的住宿费、伙食费、公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准执行（具体标准详见附件一）。

（六）临时出国（境）人员个

人国外零用费的发放，按离境及抵达我国国境日核算。发放标准为每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

（七）参加大型国际会议或活动的出国（境）人员，原则上应按住宿费预算标准执行，报销时须出示会议通知或对方单位邀请函。如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。会议注册费必须有票据，凭票据报销。第五条 因参加业务技能培训学习需出国（境）的人员，其培训期间费用开支标准分为短期和中长期培训两大类。

短期出国（境）培训是指90天以内的出国（境）培训。短期出国（境）培训人员费用开支包括住宿费、伙食费、公杂费及国家规定的其他培训费用，不包括国外零用费和服装补助费。短期出国（境）培训人员伙食费和住宿费开支标准原则上执行《财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》（财行〔2001〕73号）文件中的标准（详见附件一）；在国（境）外培训60天（不含60天）以上的短期出国（境）培训人员伙食费开支标准，按临时出国人员伙食费开支标准的80%执行。

欧元区国家培训费用开支标准均以欧元作为货币单位，具体的培训开支标准原则上按照《国家外国专家局、财政部关于调整短期出国（境）培训生活费开支标准和部分国家培训费币种的通知》（外专发〔2002〕95号）中规定的标准执行（详见附件二）。

中长期出国（境）培训是指90天（含90天）以上的出国（境）培训。中长期出国（境）培训人员费用开支项目包括伙食费、住宿费、交通费、通讯费、书籍资料费、医疗保险费和零用费等费用。中长期出国（境）人员费用开支标准分为“高级职称”人员开支标准和“普通职称”人员开支标准两类，具体的费用开支标准原则上按照《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国（境）培训人员费用开支标准的通知》（外专发〔2002〕96号）中规定的标准执行（详见附件三）。

第六条 出国（境）人员乘坐国际列车，国内差旅费按《西南交通大学工作人员差旅费管理办法》（西交校计财[2007]3号）有关规定执行；境外差旅费超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第三章 出国（境）人员经费审批报销流程

第七条 学校所有公派出国（境）团组要根据出访任务，提前编制出访经费计划，出国人员根据出访任务需要在境外国家城市间旅行，也应事先在出访计划中明确，送学校国际处预审，经学校批准后，在学校当年核定的相关出国（境）人

员经费或自筹经费额度内严格按国家出国（境）人员费用开支标准执行，原则上不得超出预算经费。第八条 学校公派出国（境）人员确需办理借款，可根据学校批准的经费使用计划，持出国（境）任务批文及国际处签审的出国（境）审批表，由项目负责人审批签字后，到计财处办理人民币借款业务。

第九条 出国（境）人员取得签证可后到国际处办理外汇使用计划。根据《国家外汇管理局关于做好因公出国售汇管理工作有关问题的通知》（汇发[2002]118号），出国（境）人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇400美元，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（财政部令1994年第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理。第十条 出国（境）人员必须妥善保管所有单据。回国后，应及时办理冲销借款帐务或报销手续。冲销借款帐务或报销时必须认真填写报销单，并由出国（境）团组负责人和经办人签字。所附的各种原始单据由国际处协助用中文在凭证背面注明开支内容、日期、数量、金额等。此外，还应提供出国护照上抵、离境日期复印件。计划财务处严格按国际处审核确认的出国（境）任务批文上的规定和实际在外停留时间作为核算依据，超出规定任务及时间的开支一律不予报销。

第十一条 出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。第十二条 学校预算事业经费及学校收入分配项目经费报销时须有主管校领导签字审批，同时须附上学校出国批文及会议通知或对方单位邀请函；中央专项经费报销时须附上学校出国批文、项目预算安排及会议通知或对方单位邀请函；科研类纵向课题报销时须附上科研处签字审批、项目预算安排及会议通知或对方单位邀请函；科研类横向课题报销时须附上科研处签字审批、会议通知或对方单位邀请函。短期和中长期出国（境）培训人员还需相关经费使用管理部门提供学校批准的培训相关计划及名单等资料。第四章 相关财经纪律

第十三条 各单位要加强对出国（境）人员执行财经纪律的教育，对出国(境)人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假取得的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。第十四条 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴

请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院令1993年发布的《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（〈93〉国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》（财外字第834号）执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

第五章 附则

第十五条 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均参照本办法执行。第十六条 本办法由计财处和国际处负责解释。第十七条 本办法自发布之日起执行。

附件一：2001年财政部、外交部公布的临时出国人员费用开支标准

附件二：2002年国家外国专家局、财政部公布的欧元国家短期出国（境）人员培训费开支标准

附件三：2002年国家外国专家局、财政部公布的中长期出国（境）人员培训费开支标准

二OO八年十一月十七日

附件一: 临时出国人员费用开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天 每人每天 每人每天 住宿费标准 伙食费标准 公杂费标准 一 亚洲 蒙古 美元 60 20 13 2 朝鲜 美元 70 30 15 3 韩国 美元 90 40 15 4 日本 日元 9000 6000 2500 5 缅甸 美元 55 23 10 6 巴基斯坦 美元 55 20 10 7 斯里兰卡 美元 55 20 10 8 马尔代夫 美元 55 20 10 9 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯联合酋长国 美元 70 30 15 12 也门 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文莱 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 20 10 22 不丹 美元 55 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老挝 美元 55 20 10 26 马来西亚 美元 65 22 10 27 菲律宾 美元 65 22 10 28 印度尼西亚 美元 65 22 10 29 东帝汶 美元 65 35 13 30 泰国 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 黎巴嫩 美元 70 25 13 34 塞浦路斯 美元 50 20 13 35 约旦 美元 50 22 15 36 土耳其 美元 50 20 13 37 叙利亚 美元 50 20 13 38 卡塔尔 美元 70 37 13 39 香港、澳门 港元 600 200 100 40 台湾 美元 90 40 18 二 非洲 41 马达加斯加 美元 45 20 10 42 喀麦隆 美元 45 25 10 43 多哥 美元 45 25 10 44 科特迪瓦 美元 45 25 10 45 摩洛哥 美元 50 25 15 46 阿尔及利亚 美元 65 30 13 47 卢旺达 美元 50 25 10 48 几内亚共和国 美元 65 30 13 49 埃塞俄比亚 美元 50 20 10 50 厄立特里亚 美元 50 20 10 51 莫桑比克 美元 50 20 10 52 塞舌尔 美元 70 30 10 53 肯尼亚 美元 65 20 13 54 利比亚 美

元 65 30 13 55 扎伊尔 美元 65 25 13 56 安哥拉 美元 70 30 13 57 赞比亚 美元 55 20 13 58 几内亚比绍 美元 55 20 10 59 突尼斯 美元 40 25 10 60 布隆迪 美元 55 25 13 61 莱索托 美元 40 25 13 62 津巴布韦 美元 45 25 13 63 尼日利亚 美元 70 30 13 64 毛里求斯 美元 55 25 11 65 苏丹 美元 65 25 13 66 贝宁 美元 40 25 10 67 马里 美元 40 25 10 68 乌干达 美元 65 25 13 69 塞拉里昂 美元 50 25 13 70 吉布提 美元 55 30 13 71 塞内加尔 美元 40 25 10 72 冈比亚 美元 65 30 13 73 加蓬 美元 45 30 10 74 中非 美元 40 25 10 75 布基纳法索 美元 40 25 10 76 毛里塔尼亚 美元 60 30 10 77 尼日尔 美元 40 25 10 78 乍得 美元 40 25 10 79 赤道几内亚 美元 40 25 10 80 加纳 美元 50 30 10 81 坦桑尼亚 美元 40 25 13 82 刚果 美元 40 25 10 83 埃及 美元 65 25 13 84 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 85 博茨瓦纳 美元 65 25 13 86 南非 美元 65 25 13 87 纳米比亚 美元 40 25 13 88 斯威士兰 美元 40 25 13 89 利比里亚 美元 55 25 13 90 佛得角 美元 50 25 10 91 科摩罗 美元 40 25 10 三 欧洲

罗马尼亚 美元 65 25 10 93 南斯拉夫 美元 65 25 10 94 马其顿 美元 65 25 10 95 斯洛文尼亚 美元 65 25 10 96 波黑 美元 65 25 10 97 克罗地亚 美元 65 25 10 98 保加利亚 美元 65 20 13 99 俄罗斯联邦 美元 70 20 10 100 立陶宛 美元 70 20 10 101 拉脱维亚 美元 70 20 10 102 爱沙尼亚 美元 70 20 10 103 乌克兰 美元 70 20 10 104 阿塞拜疆 美元 70 20 10 105 亚美尼亚 美元 70 20 10 106 格鲁吉亚 美元 70 20 10 107 吉尔吉斯斯坦 美元 70 20 10 108 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 109 土库曼斯坦 美元 70 20 10 110 乌兹别克斯坦 美元 70 20 10 111 白俄罗斯 美元 70 20 10 112 哈萨克斯坦 美元 70 20 10 113 摩尔多瓦 美元 70 20 10 114 波兰 美元 65 20 13 115 德国 欧元 105 35 20 116 荷苦 欧元 80 35 20 117 意大利 欧元 85 40 15 118 比利时 欧元 95 35 15 119 奥地利 欧元 85 35 15 120 希腊 欧元 70 35 15 121 法国 欧元 85 35 20 122 西班牙 欧元 70 35 15 123 卢森堡 欧元 95 35 15 124 爱尔苦 欧元 80 40 20 125 葡萄牙 欧元 95 35 15 126 芬兰 欧元 85 35 15 127 捷克 美元 65 20 13 128 斯洛伐克 美元 65 20 13 129 匈牙利 美元 65 20 13 130 瑞典 美元 75 30 15 131 挪威 美元 70 30 15 132 瑞士 美元 80 40 18 133 冰岛 美元 80 40 18 134 马尔他 美元 50 27 12 135 英国 英镑 70 25 12 四 美洲

美国 美元 80 30 15 137 加拿大 美元 50 28 15 138 墨西哥 美元 50 30 13 139 巴西.美元 55 20 13 140 牙买加 美元 55 20 13 141 特立尼达和多巴哥 美元 70 30 13 142 厄瓜多尔 美元 50 20 13 143 阿根廷 美元 70 25 13 144 乌拉圭 美元 70 30 13 145 智利 美元 65 20 13

哥伦比亚 美元 55 20 13 147 巴巴多斯 美元 75 35 13 148 圭亚那 美元 65 25 13 149 古巴 美元 45 25 13 150 巴拿马 美元 65 20 13 151 格林纳达 美元 70 25 13 152 安提瓜 美元 70 35 13 153 秘鲁 美元 50 20 13 154 玻利维亚 美元 50 30 13 155 尼加拉瓜 美元 50 20 13 156 苏里南 美元 65 35 13 157 委内瑞拉 美元 65 20 13 158 海地 美元 80 30 15 159 波多黎各 美元 80 30 15 160 多米尼加 美元 80 30 15 161 巴哈马 美元 80 30 15 162 圣卢西亚 美元 75 35 13 163 阿鲁巴岛 美元 75 35 13 164 哥斯达黎加 美元 65 20 13 165 澳大利亚 美元 60 25 13 166 新西兰 美元 60 30 13 167 斐济 美元 65 25 13 168 巴布亚新几内亚 美元 65 35 13 169 密克罗尼西亚 美元 65 35 13 170 马绍尔群岛 美元 65 35 13 171 瓦努阿图 美元 65 35 13 172 基里巴斯 美元 65 35 13 173 汤加 美元 65 35 13 174 柏劳 美元 65 35 13 175 库克群岛 美元 65 35 13 176 所罗门群岛 美元 65 35 13

附件二：

欧元区国家培训费开支标准表

序号 国别 币种 培训费标准(每人每天)60天以内 60天以内 61～90天 20人以内 20人及以上 1 德国 欧元 41 36 31 2 法国 欧元 37 32 27 3 意大利 欧元 26 23 21 4 西班牙 欧元 26 23 20 5 荷兰 欧元 32 28 25 6 比利时 欧元 42 37 32 7 奥地利 欧元 28 25 22 8 爱尔兰 欧元 37 32 27 9 芬兰 欧元 34 30 26 10 希腊 欧元 33 29 25

附件三：

中长期出国（境）培训人员费用开支标准表

序号 国家和地区 币别 标准（每人每月）高级职称 普通职称 一 美洲、大洋洲 美 国 美元 900 800 2 加拿大 加元 1050 950 3 墨西哥 美元 550 450 4 澳大利亚 澳元 1000 900 5 新西兰 新西兰元 1000 900 6 巴 西 美元 380 350 二 欧洲 俄罗斯 美元 800 700 8 法 国 欧元 790 660 9 德 国 欧元 820 690 10 英 国 英镑 580 540 11 爱尔兰 欧元 810 730 12 葡萄牙 欧元 500 450 13 意大利 欧元 720 650 14 瑞 典 瑞典克朗 6500 6000 15 荷 兰 欧元 860 730 16 比利时 欧元 740 690 17 奥地利 欧元 780 680 18 瑞 士 瑞士法郎 1900 1800 19 芬 兰 欧元 820 700 20 挪 威 挪威克朗 8000 7000 21 丹 麦 丹麦克朗 5200 4500 22 西班牙 欧元 600 540 23 匈牙利 美元 350 320 三 亚洲、非洲 日 本 日元 125000 105000 25 土耳其 美元 500 400 26 印 度 美元 300 250 27 埃 及 美元 250 200 28 以色列 美元 700 650 29 新加坡 新加坡元 1200 1100 30 韩 国 韩元 暂无 210000 31 香 港 港元 暂无 2500

注：未列入此表的国家（地区），可参照此表执行！

第二篇：《费用开支标准和管理办法》

费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部

汇总、审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为

经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

a.单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；

b.单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3．原则上不报销办公用品之装卸费用。

4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。

第八条 车辆使用费报销

第三篇：《 费用开支标准和管理办法》

费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，

根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部

汇总、审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为

经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

a.单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；

b.单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3．原则上不报销办公用品之装卸费用。

4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。

第八条 车辆使用费报销

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条应酬招待开支报销

1.根据公司核准的接待标准。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 费用开支标准

第十条 差旅费

1．员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

2．出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

3．乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

4．趁出差或工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

5．出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

6．工作

人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执

6．出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

8．公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

9．员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。

10．员工探亲交通费按国家规定办法执行。

11．与高职位者同行，可享受高职位相应的住宿和交通标准。

第十一条 市内交通费规定

员工在市内联系业务，凭乘座的公共汽车票列明去向，由经部门负责人审核，

总经理批准报销。

第十二条 加班及加班费规定

1．法定节日因工作需要加班，由部门负责人填写《加班申请表》经主管副总、总监批准，按国家有关规定发加班费：

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第四篇：出国人员费用开支标准和管理办法》

财政部、外交部财行（2001）73号临时出国人员费用开支标准和管理

办法》

时间：2011-04-11 15:52:22 来源： 作者： 点击：

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第一条 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

第二条 本办法适用于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

第三条 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。第五条 出国人员的国际旅费按以下办法执行：

（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第六条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。第七条 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法：

（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费管理办法另行制定。第八条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：

（一）党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。

（二）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。

第九条 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。

第十条 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》[（93）财外字第834号]执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

第十一条 出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证用中文开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。第十二条 出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。

第十三条 出国人员在有出国（境）任务的每一公历内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理；其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。

第十四条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

第十五条 边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅（局）根据实际情况具体制定，并报财政部备案。

第十六条 各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。

第十七条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照规定执行。第十八条 本办法由财政部负责解释。

第十九条 本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字[1995]第250号）同时作废。

附：各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天 住宿费标准 每人每天 伙食费标准 每人每天 公杂费标准 一 亚洲

01 蒙古 美元 60 20 13 02 朝鲜 美元 70 30 15 03 韩国 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 缅甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里兰卡 美元 55 20 10 08 马尔代夫 美元 55 20 10 09 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯联合酋长国 美元 70 30 15 12 也门 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文莱 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 25 10 22 不丹 美元 55 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老挝 美元 55 20 10 26 马来西亚 美元 65 22 10 27 菲律宾 美元 65 22 10 28 印度尼西亚 美元 65 22 10 29 东帝汶 美元 65 35 13 30 泰国 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 尼泊尔 美元 55 20 10 34 黎巴嫩 美元 70 25 13 35 塞浦路斯 美元 50 20 13 36 约旦 美元 50 22 15 37 土耳其 美元 50 20 13 38 叙利亚 美元 50 20 13 39 卡塔尔 美元 70 37 13 40 香港、澳门 港元 600 200 100 41 台湾 美元 90 40 18 二 非 洲

马达加斯加 美元 45 20 10 43 喀麦隆 美元 45 25 10 44 多哥 美元 45 25 10 45 科特迪瓦 美元 45 25 10 46 摩洛哥 美元 50 25 15 47 阿尔及利亚 美元 65 30 13 48 卢旺达 美元 50 25 10 49 几内亚共和国 美元 65 30 13 50 埃塞俄比亚 美元 50 20 10 51 厄立特里亚 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞舌尔 美元 70 30 10 54 肯尼亚 美元 65 20 13 55 利比亚 美元 65 30 13 56 扎伊尔 美元 65 25 13 57 安哥拉 美元 70 30 13 58 赞比亚 美元 55 20 13 59 几内亚比绍 美元 55 20 10 60 突尼斯 美元 40 25 10 61 布隆迪 美元 55 25 13 62 莱索托 美元 40 25 13 63 津巴布韦 美元 45 25 13 64 尼日利亚 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索马里 美元 50 35 10 67 苏丹 美元 65 25 13 68 贝宁 美元 40 25 10 69 马里 美元 40 25 10 70 乌干达 美元 65 25 13 71 塞拉立昂 美元 50 25 13 72 吉布提 美元 55 30 13 73 塞内加尔 美元 40 25 10 74 冈比亚 美元 65 30 13 75 加蓬 美元 45 30 10 76 中非 美元 40 25 10 77 布基纳法索 美元 40 25 10 78 毛里塔尼亚 美元 60 30 10 79 尼日尔 美元 40 25 10 80 乍得 美元 40 25 10 81 赤道几内亚 美元 40 25 10 82 加纳 美元 50 30 10 83 坦桑尼亚 美元 40 25 13 84 刚果 美元 40 25 10 85 埃及 美元 65 25 13 86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 87 博茨瓦纳 美元 65 25 13 88 南非 美元 65 25 13 89 纳米比亚 美元 40 25 13 90 斯威士兰 美元 40 25 13 91 利比里亚 美元 55 25 13 92 佛得角 美元 50 25 10 93 科摩罗 美元 40 25 10 三 欧洲

罗马尼亚 美元 65 25 10 95 南斯拉夫 美元 65 25 10 96 马其顿 美元 65 25 10 97 斯洛文尼亚 美元 65 25 10 98 波黑 美元 65 25 10 99 克罗地亚 美元 65 25 10 100 阿尔巴尼亚 美元 65 20 13 101 保加利亚 美元 65 20 13 102 俄罗斯联邦 美元 70 20 10 103 立陶宛 美元 70 20 10 104 拉脱维亚 美元 70 20 10 105 爱沙尼亚 美元 70 20 10 106 乌克兰 美元 70 20 10 107 阿塞拜疆 美元 70 20 10 108 亚美尼亚 美元 70 20 10 109 格鲁吉亚 美元 70 20 10 110 吉尔吉斯斯坦 美元 70 20 10 111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 112 土库曼斯坦 美元 70 20 10 113 乌兹别克斯坦 美元 70 20 10 114 白俄罗斯 美元 70 20 10 115 哈萨克斯坦 美元 70 20 10 116 摩尔多瓦 美元 70 20 10 117 波兰.美元 65 20 13 118 德国 欧元 105 35 20 119 荷兰 欧元 80 35 20 120 意大利 欧元 85 40 15 121 比利时 欧元 95 35 15 122 奥地利 欧元 85 35 15 123 希腊 欧元 70 35 15 124 法国 欧元 85 35 20 125 西班牙 欧元 70 35 15 126 卢森堡 欧元 95 35 15 127 爱尔兰 欧元 80 40 20 128 葡萄牙 欧元 95 35 15 129 芬兰 欧元 85 35 15 130 捷克 美元 65 20 13 131 斯洛伐克 美元 65 20 13 132 匈牙利 美元 65 20 13 133 瑞典 美元 75 30 15 134 丹麦 美元 75 30 15 135 挪威 美元 70 30 15 136 瑞士 美元 80 40 18 137 冰岛 美元 80 40 18 138 马尔他 美元 50 27 12 139 英国 英镑 70 25 12 四 美洲

美国 美元 80 30 15 141 加拿大 美元 50 28 15 142 墨西哥 美元 50 30 13 143 巴西 美元 55 20 13 144 牙买加 美元 55 20 13 145 特立尼达和多巴哥 美元 70 30 13 146 厄瓜多尔 美元 50 20 13 147 阿根廷 美元 70 25 13 148 乌拉圭 美元 70 30 13 149 智利 美元 65 20 13 150 哥伦比亚 美元 55 20 13 151 巴巴多斯 美元 75 35 13 152 圭亚那 美元 65 25 13 153 古巴 美元 45 25 13 154 巴拿马 美元 65 20 13 155 格林纳达 美元 70 25 13 156 安提瓜 美元 70 35 13 157 秘鲁 美元 50 20 13 158 玻利维亚 美元 50 30 13 159 尼加拉瓜 美元 50 20 13 160 苏里南 美元 65 35 13 161 委内瑞拉 美元 65 20 13 162 海地 美元 80 30 15 163 波多黎各 美元 80 30 15 164 多米尼加 美元 80 30 15 165 巴哈马 美元 80 30 15 166 圣卢西亚 美元 75 35 13 167 阿鲁巴岛 美元 75 35 13 168 哥斯达黎加 美元 65 20 13 五 大洋州及太平洋岛屿 169 澳大利亚 美元 60 25 13 170 新西兰 美元 60 30 13 171 西萨摩亚 美元 65 25 13 172 斐济 美元 65 25 13 173 巴布亚新几内亚 美元 65 35 13 174 密克罗尼西亚 美元 65 35 13 175 马绍尔群岛 美元 65 35 13 176 瓦努阿图 美元 65 35 13 177 基里巴斯 美元 65 35 13 178 汤加 美元 65 35 13 179 帕劳 美元 65 35 13 180 库克群岛 美元 65 35 13 181 所罗门群岛 美元 65 35 13

第五篇：临时出国人员费用开支标准和管理办法

临时出国人员费用开支标准和管理办法

类别：出国出境管理规章制度 发布日期：2011-12-31 8:35:35

第一条 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

第二条 本办法适用于各级党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

第三条 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财政部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

第五条 出国人员的国际旅费按以下办法执行：

（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国家列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第六条

出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效地城市间原始交通票据实报实销。

第七条 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法执行：

（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂管理办法另行制定。

第八条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：

（一）党和国家领导人按实际开支住宿实报实销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。

（二）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。

第九条 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天地，从第11天其，每天发给5美元。

第十条 出国人员在国外原则上不赠送礼品，不搞宴请。确有必要赠送礼物的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》[（93）财外字第834号执行].确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

第十一条 出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

第十二条 出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。

第十三条 出国人员由出国（境）任务的每一公历内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中得购汇手续，由组团单位统一办理；其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。

第十四条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

第十五条 边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅（局）根据实际情况具体制定，并报财政部备案。

第十六条 各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并按照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。

第十七条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照本规定执行。

第十八条 本办法由财政部负责解释。

第十九条 本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字[1995]第250号）同时废止。

附：各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表