财务差错考核办法

第一篇：财务差错考核办法

财务工作差错考核办法

第一章

总则

第一条、本办法旨在通过差错考核强化责任意识，提高工作质量和

管理水平，培养细致严谨的工作作风，最大限度地杜绝工作疏漏和细节差错，规范财务行为。

第二条、本办法所指的工作差错是指在财务工作中出现的错漏、遗失、延误、违反程序等行为。

第三条、本办法针对财务工作进行分类，分为一般责任差错和特殊责任差错，并进行量化考核。

第四条、处罚对象。本着“谁主办、谁负责”的原则，出现工作差错时，由主办者和签字者接受处罚。

第五条、本办法的制定依据为财务管理制度和财务工作分工管理办法。

第二章 考核细则

第六条、财务工作根据业务性质划分为日常已分工的基础类工作和未分工的临时性工作。

第七条、财务基础类工作考核管理：

一、报销类：

1.未发现报销凭证金额、发票问题，导致报销不合规扣责任人1分。

2.超过财务制度规定范围报销，扣责任人1分。3.违反财务制度报销流程，扣责任人1分。4.记账错误，扣记账人1分。5.未发现记账错误，扣审核人1分。

二、资金使用类：

1.资金对账不及时，金额出现差错扣责任人1分。2.资金收付错误扣责任人1分。

3.未按照资金规定用途使用资金扣责任人1分。4.未按照财务制度规定出借公司资金扣责任人1分。5.未做好资金管理，出现资金缺口扣责任人1分。6.未合理利用资金盈余扣责任人1分。

三、财务、税务资料类

1.未按照规定政策计算、缴纳税款，扣责任人1分，情节严重，造成公司损失的扣3分。

2.未按照规定期限、抵扣专用发票扣责任人1分。

3.未按照规定要求、期限提供公司年度、中期报告扣责任人1分。4.未按照规定时限出具财务报表，或者财务报表出具错误扣责任人1分。

5.未按照规定时限准确计算、发放工资扣责任人1分。6.未按照规定保管、使用风险准备金扣责任人1分。7.未及时、合理督促、监管出借资金扣责任人1分。

8.会计核算出现损失性错帐（除业务、人事等部门提供的原始数据有误外），扣责任人1分。

四、其他类： 1.报送各类财务资料不及时，超过规定时限，扣责任人1分。2.财务数据有误、质量不高、影响公司财务数据真实性扣责任人1分，如影响较大，造成财务对外数据报送有误扣2分。

3.未按照规定管理资产扣责任人1分。

4.文字材料（包括合同、申请、报告、财务资料等）出现涉及金额和名称，涉及权利义务的重要合同条款，涉及风险等关键性文字差错，经办人扣2分，已签字人扣1分。一般性文字差错扣1分。所有文字资料如已交给其他部门，按照上述标准双倍处罚。

5.印章、数字u盘等管理，未按照规定办法管理扣责任人1分。6.档案管理。文件、资料、会计凭证、财务报表未按照规定接收、保存、管理，出现丢失毁损等问题，扣责任人1分。情节严重的扣2分。

7.其他未列举的日常工作出现差错或者工作质量不高，未及时完成领导交派的任务，扣责任人1分。第八条、财务临时性工作考核：

临时性财务工作包括临时发生的与财务相关的工作，未实 行专人专岗由领导临时交派的工作。

临时性财务工作，未及时有效、保质保量的完成，扣1分。其中对于重大临时性财务工作，出现差错影响重大，扣2分。

第九条、下班后未关闭电脑、门窗扣1分。

第十条、与其他部门沟通不畅，造成相互推诿、延误工作的扣1分。第十一条、对以上扣分进行量化管理，1分代表人民币50元。

第三章 处罚程序

第十二条、处罚程序:(一)日常工作出现的错误，发现时处罚。(二)在审核、讨论时发现错误，发现时处罚。

（三）涉及其他部门时，发现时处罚。

第十三条、本办法自发文之日起实施，解释权归公司财务部。

财务部

2016年6月14日

第二篇：财务出纳考核办法

出纳考核办法

1、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。

2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，报销发票上的单位名称、材料名称、规格、单位、数量、单价、金额、购买时间等，必须填写清楚，并有收款单位章，（材料发票必须附材料入库单），无特殊情况下，发票入账不得超过一周，故意拖延不报，视其情节给予处理，现金收复后，必须在原始凭证上加盖“现金付讫”字样，如发现有弄虚作假、虚报冒领行为，必须拒绝付款，并及时向领导汇报。

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

4、做好员工工资统计、结算、核查、发放工作，不得擅自挪用公款，无经理批准，不得超支，私自借款。

5、出纳人员要每日清点库存现金，并与现金日记帐余额核对，以检查帐款是否相符，每月不定期的核对银行存款余额与日记帐余额是否相符。

6、配合会计做好各项账务处理，按月、季、年进行工作考核，并按考核结果发放、效益工资。

第三篇：财务会计工作考核办法范文

关于印发《财务会计工作考核办法》的通知

局属各单位：

为加强对各单位财务会计工作的检查监督，进一步规范财务会计工作秩序，促进我局各级财会部门职能作用的发挥，更好地为生产经营服务，特制定《财务会计工作考核办法》，现予以印发，请认真贯彻执行，切实做好本单位的财会工作。

本办法自二○○一年一月一日起施行。

二○○一年三月二十日

主题词：财务管理考核办法通知

打字：张玉芹校对：蒋锡发印：48份

财务会计工作考核办法

为加强对各单位财务会计工作的检查监督，进一步规范财务会计工作秩序，促进财会部门职能作用的发挥，特制定财务会计工作考核办法。

一、考核内容

财务会计工作考核采用百分制计分标准，考核的内容包括四个方面，共29项。（详见附件《财务会计工作考核表》）

第一、“会计机构和会计人员”（10分），共有5项，主要考核机构设置、会计人员的资格要求、岗位职责、会计工作交接等；

第二、“会计核算与监督”（40分），共有12项，主要有会计帐簿的设置、会计凭证的审核填制、收入和成本费用的核算、财务会

计报告、会计档案和会计监督等；

第三、“财务管理制度、廉政建设及执行情况”（30分），共有10项，主要考核各单位财务部门的内部财务管理制度建立及执行情况、执行局有关财务管理制度情况、目标成本、费用指标的制定以及核算、控制、分析执行情况等；

第四、“上缴款及经济指标完成情况”（20分），共有2项，主要考核各单位与财会部门有直接或间接联系的上缴费用和有关财务指标的完成情况，财务指标考核即参照局财务处每半年对各单位财务指标的计算结果。

二、考核依据

考核的主要依据是《会计法》、“两则”、“两制”、“企业财务会计报告条例”等国家统一制定的财务会计制度、《会计基础工作规范实施细则》（11局财[1997]182号）和局制定的现行各项财务管理制度规定。

三、考核组织

局财务会计工作考核由总会计师统一领导，财务处组织落实，财务处将抽调专人组成检查考核组，对各单位进行检查考核。考核实施范围主要是局本部、局属各二级单位、局管项目、局控股公司、局拨经费单位及三岛实业总公司。对于实行单独核算的三级单位或施工项目部、三岛总公司下属单位，原则上由各二级单位和三岛总公司依照本考核标准进行检查考核，检查考核职能不再下划，局将对其进行抽查，抽查考核面不低于20％。

四、考核方式

各单位财会部门依照本考核内容标准，通过听、看、查的办法，对其下属单位进行年中测评和年末检查考核，并将考核结果及本单位自查情况分别于每年7月底和次年2月底及时上报局财务处会计科。财务处每半年对各单位财会工作对照考核标准逐项进行检查考

核，上半年考评系数占全年考核的40％。在考核二级单位财会工作时结合局对其所属的三级单位或项目经理部财会工作的抽查测评结果，评出财会工作先进单位和财会工作先进个人，在财会工作会议中进行表彰。

五、考核要求

各单位财会部门负责人对本单位财会工作考核要坚持标准，认真检查考核；要与促进本单位财会工作管理水平的提高结合起来；要对部门自查和考核组检查出的问题，认真进行整改；要做好与检查考核组的配合。

附件：《财务会计工作考核表》

财务会计工作考核表

序号 一 1 2 3 4 5 二 1 2

项目与要求

标准分 10 2 2 2 2 2 40 3 4

考核说

会计机构和会计人员

按照《会计法》的规定设置会计机构或在有关机构中配备业务素质相适应的会计人员

设置会计人员工作岗位，明确岗位职责

会计机构负责人或会计主管人员的任免符合法定手续 会计人员持有会计证

会计工作交接手续符合制度规定的要求 会计核算与监督

依法设置会计帐簿并设置必要的备查帐簿

原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求，对不真实、不合法或记载不准确、不完整的原始凭证能按照会计法规规定处理，并不得作为填制记帐凭证的依据 记帐凭证内容、填制、所附原始凭证、更正错误等符合会计制度的规定

以审核无误的会计凭证为依据及时登记会计帐簿，更正差错、结帐等符合制度规定

未设置或未配备扣2分符合要求扣1分

未设置合理的工作岗位确各扣1分

未经上级主管部门批准无会计证上岗不得分 未办理交接不得分，交一项扣1分

帐外设帐不得分

原始凭证不符合要求，扣完4分为止43

不符合要求，差错一次分为止

记帐凭证没有审核人员错、结帐不符合制度规0.5分，登帐不及时扣

1序项目与要求

号 5 定期进行帐证、帐帐、帐表、帐实核对并相符，与内部单位往来之间的债权债务、备用金清理及时，不得长期挂帐

对现金、银行存款、有价证券会计负责人或会计主管应每月检查核对，并在银行对帐单或调节表、现金收支表上签章，不得设“小金库”，不得用借据或取款凭单等抵充库存现金

资产、负债、所有者权益的确认、计量和记录符合会计制度规定；材料、固定资产的购入、调拔、领用、出售、报废、盘盈、盘亏等应及时办理会计手续，进行会计核算

如实核算单位营业收入、成本费用，不得虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法、虚列、多列、不列或少列费用成本，其中预提费用、等摊费用、递延资产、无形资产、坏帐损失科目使用和计提、摊销符合财会制度规定，不得多提（摊）、少提（摊）、不提（摊）如实核算利润，不得随意增加或减少利润（亏损）

1财务会计报告数字真实、完整、说明清楚、报送及时，签章齐0 全

1会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料按照国家1 规定定期整理归档，妥善保管；调阅和销毁符合规定手续；有专人保管，出纳人员不得兼管会计档案

1电算化所采用的软件经过审批，岗位设置、工作程序等符合要2

求

标考核说

准分 3 财产物资、债权帐实未相符扣1.5分，清理不4

有“小金库”不得分；章，用借据及取款凭单扣2分

差错一次扣0.5分

虚列或隐瞒收入和虚少列费用成本不得分规定，差错一次扣1分随意调整利润，编造虚润不得分数字真实、完整2分，送及时2分

出纳员兼会计档案、未并妥善保管扣1.5分，审批、登记等规定手2

软件未经审批扣1分，程序不符合要求各扣

序项目与要求

标考核说

号 三 财务管理制度、廉政建设及执行情况财会人员岗位责任制建立和执行情况 2 稽核制度建立和执行情况 3 财产清查制度执行情况财务收支审批制度建立和执行情况单位目标成本及费用控制指标制定、核算、控制、分析 6 二级单位每季进行一次经济活动分析，项目部每月进行一次项目经济活动分析，有分析报告 7 建立单位财务预算并执行依法纳税，研究学习国家税收政策，为单位经营决策、合理避税提供依据严格遵守有关廉政纪律，坚持原则，有良好的职业道德，不得以权谋私

1单位内部财务会计工作考核办法及整改、执行情况 0 四 上缴款及经济指标完成情况 1 及时完成上缴款

局下达有关财务指标完成情况

合100

计

准分 3

0 2 建立和执行各1分 2 建立和执行各1分 2 未执行扣2分建立和执行各1分未制定扣2分，未核算、1分未制定扣2分，无分析报未制定、执行各扣1.5分2 税务部门检查有违规情发现一次不得分，并取未制定和未整改、执行2

0 1按实缴额与应缴额之比

0 1按指标实际完成比例综

第四篇：财务管理人员考核办法

财务经理考核办法

公司财务经理考核管理办法

第一条 为了落实岗位责任制度，积极发挥财务管理在公司整个运营中的核心作用，经公司 董事会决定，制定本制度。第二条 本制度的宗旨在于明确财务经理的岗位责任、职权以及经济考核办法，确保财务经 理在公司运营中的积极作用。第三条 财务经理的岗位职责：

一、根据公司经营发展需要，负责公司内部控制体系建设以及财务管理体系建设；

二、拟定公司财务预算方案；

三、会同人事部拟定公司绩效考核管理方案；

四、会同经营部门制定公司经营政策以及日常促销方案；

五、编制财务分析报告和经营分析意见书；

六、监督检查公司各业务环节对公司政策的落实情况，总结经营当中存在的问题和提出解决 方案；

七、协调处理公司的涉税公共关系；

八、总经理临时交付的其他工作； 第四条 财务经理考核办法

一、薪酬模型：基本工资+月读绩效奖金+效益奖金

二、基本工资：4000 元；基本工资变化方案：

1、随着公司净资产的增加（减少）同比例增加（减少）。

2、随着服务公司年限的增加每年增加 5-10%。

三、月度绩效奖金：月度奖金基数×考评得分/标准总分×100%；考评得分参照财务经理月 度绩效考评表。奖金基数：2000 元/月

四、效益奖金：（公司净利润-目标利润）×10%； 净利润是会计利润表所载的利润。

五、月度绩效考评表： 考核项目 工作纪律 内容 遵守公司的人事管 理制度 按时支付工资 按时报送财务分析 报告 日常工作 按时编报经营分析 报告 每月一次财务相关 培训 按时编报月度预算 管理工作 效益考评 印象考评 在公司财务管控体 系范围内发生舞弊 现象不得分 实现利润/目标利润 总经理印象评分 标准分值 5 10 20 20 10 15 20 15 5

第五篇：(财务)绩效考核办法修改意见稿

绩效考核评分细则（财务部修改意见稿）

一、业务类：

1、因业务不熟练，或责任心不够发生轻微过错、事故（每次造成损失额度在200元以内），每次扣2分。

2、因失误、过错给公司造成较大经济损失的按损失额度200---1000（含）元每次扣3分、1000---5000（含）元每次扣5分、5000元以上者每次扣10分，但及时追回损失者可以酌情扣分。

3、及时处置已发生的过错、失误，每次加2分。

4、延后或未按质量要求完成目标任务的，每次扣5分（特殊情况除外）。

5、无故不坚守岗位或不服从上级安排管理的，每次扣3分。

二、纪律类：

1、不按时参加公司要求出席的各种会议、学习活动、社会活动的，每次扣1分。

2、不正确及时传达政令、传播积极向上的作风精神，每次扣1分。

3、未按公司规章制度办事，违章一次扣2分。

4、搬弄是非，制造谣言、矛盾的，每次扣2分。

5、放宽工作标准，故意违规给对方工作方便的，每次扣10分。

6、上班迟到次数在1-5次者扣3分，早退1-5次者扣10分；反之，全勤者每月加2分。

三、配合支持类：

1、在保证本职工作完成的情况下，主动配合其他部分或工作人员，措施得力，每次加1分。

2、因工作需要其配合，而出工不出力的，每次扣1分。

3、不顾公司利益和大局，纯粹不配合，每次扣5分。

4、损坏其他部门或同事的工作成果，每次扣5分；如属有意行为的，每次扣10分。

5、发现其他部门或同事工作疏漏、错误及时提醒，未给公司造成损失的，指正者每次加1分，对方及时改正错误不予扣分否则扣1分。

四、提案建议类：

1、提出可采用建议案每件加1分。

2、提出可采用重大建议案。加3—20分（与提案中评审团权重得分无直接关系）

3、对公司有重大贡献的予以10—50分奖励。

对于以上加分，扣分的统计，本部认为先由员工自评，然后再由评审组成员对自评情况总结，查漏补缺。

重庆丰业房地产开发有限公司

财务部

2007年9月25日