第一篇：信用社(银行)贷款五级分类考核验收标准
信用社（银行）贷款五级分类考核验收标准
被考核验收单位：编号项
目分值备
注得分
1一、组织建设、实施方案及落实。10 2
（一）安排部署、制定分类方案和操作实施细则2查看文件，缺一项扣1分。
（二）成立了信贷资产分类领导小组；2查看资料没有成立或信用社主任为组长的不得分。
（三）落实了各级分类人员的岗位、职责、和权限；2落实了各个分类岗位职责、权限的得满分，否则不得分。
（四）制定了各类信贷风险资产的规章制度；2制定了各项分类资产的规章制度得满分，否则不得分。
（五）止验收日、分类岗位的职责落实情况。2止验收日，各分类岗位人员能够履行职责的满分，否则不得分。
7二、风险分类动员培训。5
（一）培训范围、参加人员；1培训面达到95%以上的满分，否则不得分。
（二）培训方式、培训内容；(集中培训、现场答疑、案例辅导、理论考试）2每缺一项扣.5分。
（三）培训的效果；（现场抽查部分信贷员进行知识问答）2合格的满分，不合格不得分。
1三、五级分类考试。5
（一）参加考试的人员范围；2参加面在95%以上得满分，每低10%扣1分，直至扣完。参加人员包括机关全体、各领导、信贷员和信用社会计。
（二）考试的结果。3全部合格的满分、合格率80%以上的2分，在80%以下得1分
4四、信息交流。5 15
（一）准确的向联社报送分类数据；3准确向联社报送分类数据的满分，否则不得分。16
（二）报送的分类数据真实、准确、及时；2报送的数据真实、准确、及时的满分，否则酌情扣减。
五、风险分类的涵盖内容。5 18
风险分类涵盖所有的信贷资产得10分。没有全部涵盖的，按照每少1户扣减2分，直至扣完；5 19
六、信贷档案搜集和管理。10 20
（一）档案信息资料的收集是否完整；(确实的必须书面说明)4按照《潼关县信贷档案管理办法》的规定，齐全的的满分，不全的，缺失一项扣0.2分。分类后的档案管理是否规范。
（二）风险分类的资料是否真实有效；
322
（三）贷款档案管理是否规范；3
七、分类流程及执行情况。15 24
（一）自然人一般农户贷款分类：5 25
1、自然人一般农户贷款信用等级评定情况；农户信用等级
重新审定的满分，否则不得分。
2、自然人一般农户贷款分类操作情况；按照分类操作程序，采取矩阵分类法，分类理由充分，基础信息与结果对称，要素填写规范的的满分，否则酌情扣减。
（二）企事业单位贷款分类5 28
1、是否撰写借款人的背景资料；背景资料包括：借款人情况、信贷资料、授信资料、风险风范措施及建议。
2、四大因素分析情况；运用四大分析工具进行分析，每缺一项扣0.1分，因企业倒闭，无法进行分析，出具有效证明的，不再扣分。
3、提出分类理由和初分意见；初分人员出具初分意见的得满分，否则不得分。
4、信贷讨论；超越权限，经过信贷讨论，并具有会议记录的得满分，否则不得分。
5、最终确定分类结果； 有明确的最终分类结果的得满分，否则不得分。
（三）自然人其他贷款分类5 34
1、是否撰写借款人的背景资料；背景资料包括：借款人情况、信贷资料、授信资料、风险风范措施及建议。
2、运用分析工具分析情况；运用必要的分析工具进行风险度分析。
3、提出分类理由和初分意见；初分人员出具初分意见的得
满分，否则不得分。
4、信贷讨论；超越权限，经过信贷讨论，并具有会议记录的得满分，否则不得分。
5、最终确定分类结果； 有明确的最终分类结果的得满分，否则不得分。
八、分类资产管理。15 40
（一）建立有效的分类资产监督制约机制；3查看制度办法、风险岗位设置是否符合要求，符合要求的的满分，不符合要求的不得分。
（二）分类后提出具体的风险分类措施；4针对不同的分类资产风险状况，提出不同的风险处置措施和意见。
（三）建立风险分类管理台帐；4建立的贷款五级分类管理台帐、且与会计总分帐相符的得满分，否则不得分。
（四）建立分类后资产的动态管理机制；4按季对贷款形态进行分类调整，对分类后的风险状况进行监测和调整，对新发放的贷款逐笔进行了分类认定，达到上述要求的得满分，否则不得分。
4九、信贷资产风险分类的准确性。30 45
（一）分类资产的抽样检查比例；10是否按照有关要求，进行抽样检查，符合要求的得满分，否则不得分。
（二）风险分类的不良率偏离度；10不良贷款偏离度为3%（含）得满分，低于上述偏离度的，每低于1个百分点加2分，最高加分不超过5分，不良贷款偏离度大于3%的不得分。不良率偏离度=
不良贷款占比率误差值/抽样检查不良率×100%
（三）风险分类资产的类别偏离度；10分类资产类别偏离度小于7%的得满分，大于7%的不得分。不良偏离度=同一时点正常、关注类贷款应进入次级及次级以下贷款/抽样资产风险总额×100%
48总
分
值100合 计
得
分 考核验收组负责人： 收单位负责人：
年
被验月
日
第二篇：五级分类考核验收办法
安徽省农村信用社
信贷资产风险分类工作考核验收办法
一、考核验收目的：
为了保证安徽省农村信用社信贷资产风险分类工作的质量，确保分类准确，真实反映信贷资产质量，掌握信贷资产风险分类的偏离度，提高信贷管理水平，有效控制信贷资产风险，特制定信贷资产风险分类工作考核验收办法，省联社及各县级联社（含合作银行、下同）考核验收小组按照此办法进行信贷资产风险分类的考核验收工作。
二、组织领导：
安徽省农村信用社信贷资产风险分类的考核验收工作由省联社理事长（主任）直接负责，并实行问责制，省联社推广办公室具体落实考核验收工作的实施。省联社设立专门的考核验收小组，考核验收小组以省联社风险分类工作组为主，各县级联社考核验收小组参与，实行分片包干、交叉互查的办法，以县级联社为单位，按照“完成一家，验收一家”的原则进行考核验收，各县级联社由联社理事长直接负责，成立由信贷业务部、风险管理委员会（或贷款审查管理委员会）、稽核监察部等成员参加的考核验收小组，负责辖内的考核验收工作。
三、考核验收范围及对象：
1．县级联社要对辖内所有的基层信用社进行考核验收。县级联社在辖内基层信用社信贷资产风险分类认定工作逐步完成后，按本办法严格进行信贷资产风险分类的考核验收，为避免工作的过度集中，采取“基层信用社完成一个，考核验收一个”的原则进行，对辖内信用社（营业部）的考核验收面为100%，对单个信用社（营业部）的贷款的抽样比例：企事业贷款不低于其总额的40%，自然人贷款不低于其总额的20%。县级联社在自查考核验收中，要实事求是，合格一个、考核验收一个。完成考核验收工作后，县级联社考核验收小组汇总全辖报告，上报省联社推广办公室。
2．省联社推广办公室收到县级联社的信贷资产风险分类考核验收报告后，由省联社组织的考核验收小组开展对该县级联社信贷资产风险分类的考核验收工作。
省联社对县级联社的考核验收面为100%，对县级所辖的信用社（营业
第 1 页 部）的考核验收面原则上不少于10%，对被检查的信用社（营业部）信贷资产抽样比例与县级联社自行考核验收时的比例要求相同。
四． 考核验收时间安排：
自6月份开始，县级联社在辖内基层信用社分类结束后，及时组织考核验收工作，全面完成考核验收工作后及时向省联社推广办上报考核验收报告。
省联社考核验收小组在县级联社自行验收的基础上进行全面的考核验收抽查，在完成全省考核验收工作后，形成考核验收报告。
五．考核验收小组的具体要求：
每个考核验收小组成员5-7人，要设立考核验收小组组长和主要考核验收人，实行考核验收小组组长领导下的主要考核验收人负责制。
考核验收小组组长负责对考核验收小组的领导及事项的协调，应对组员的工作进行合理安排，能够有效地指导组员进行信贷资产风险分类工作的考核验收和信贷政策及信贷管理的检查、评价。
主要考核验收人负责考核验收小组的整改报告、考核验收报告的撰写等工作。主要考核验收负责人应熟练掌握信贷资产风险分类的方法、标准，具有丰富的信贷资产质量考核验收经验。
组员必须经过信贷资产风险分类的专业培训，熟练掌握信贷资产风险分类的方法、标准，具备信贷资产风险分类的操作经验，能正确评价基层信用社信贷资产风险分类结果。
六、考核验收的前期准备工作
1、提交申请：基层信用社在完成风险分类工作后，向上级联社提交《关于对信贷资产风险分类进行考核验收的申请报告》（附件一）。
2、下达考核验收通知书：县级考核验收小组对被检查的基层信用社下达《考核验收通知书》（附件二）。
３、被考核验收的基层信用社应立即按照《考核验收通知书》的要求准备下列书面资料：
（1）工作报告及评分表。被考核验收信用社按《安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收标准》（附件三）的自行填制评分表、信贷资产风险分类工作报告。
（2）信贷资产风险分类工作的组织建设及实施方案，职责分工、各项管理制度、办法及落实情况。
（3）信贷资产风险分类的动员、培训工作、考试情况，考试的具体成绩。
第 2 页（4）信息交流情况。
（5）所有风险分类信贷资产清单的电子文档（Excel表格）和档案，按贷款人类别（企事业单位、自然人其他、自然人一般农户等）排列。
七．考核验收的重点、方法。1．考核验收的重点：
检查信用社是否按照省联社信贷资产风险分类工作的要求及步骤进行工作，考核验收培训的实效性、信贷资产风险分类信息的全面性、分类程序的严密性、分类结果的准确性，分类的偏离度是否在规定的范围内，对被考核验收的信用社信贷资产风险分类的质量做出整体评价。
2．考核验收的方法：
考核验收工作中，采取调查问卷、谈话询问、查看会议记录、调阅相关材料、信贷资产样本抽样、检查信贷档案等多种方式进行。
（1）进点会谈：考核验收小组应根据准备阶段所掌握的情况及需要了解的问题与被检查信用社进行正式的进点会谈，考核验收小组组长和主要考核验收人作为会谈的主谈人，内容主要包括： 信用社的信贷资产风险分类工作开展情况；
考核验收小组关注的核心问题：如风险分类的规章、制度及落实情况；有问题贷款、冒名贷款、垒大户贷款、关系人贷款、违规贷款；分类的准确性等；
考核验收小组存在疑问的问题。
信用社管理层对管理及经营风险、风险分类的认识等；
考核验收中的检查范围、对象、内部分工、时间、样本抽样原则、档案调阅的要求、会谈及保密事项等。
（2）调阅资料及信贷档案，确定抽样的样本，了解信贷资产风险分类情况：
考核验收中审阅信贷档案，正确的抽取样本是判断信贷资产风险分类正确与否的重要的步骤，考核验收小组应根据被检查信用社提交的资料清单调阅信贷档案、合理抽取样本，在调阅时，要向信用社说明需提供完整的信贷档案。
样本的抽取由考核验收小组经验丰富的人员担当；抽样是按户抽样；贷款样本按不同标准分组后，应剔除交叉的内容。
贷款样本遵循原则是：样本要有一定的覆盖率和抽样比例，具体为企事
第 3 页 业贷款不低于其总额的40%，自然人贷款不低于其总额的20%。要体现“风险优先”、“大额优先”原则，即：优先抽取风险较大的贷款，优先抽取金额较大的贷款。样本要兼顾代表性，即尽量包括各类贷款，使样本有较好的代表性，尽量考虑信贷资产类别、资产质量、期限、金额、行业、担保等因素，使抽取的样本满足考核验收人员对信贷资产分类的质量做出准确判断。
根据抽样的原则，抽取的样本一般应包括下列几类贷款：
（a）归为关注类的贷款：所有企事业贷款、自然人其他贷款余额在10万元以上。
（b）信贷资产风险分类中次级、可疑、损失类贷款。
（c）关系人贷款、冒名贷款、垒大户贷款、违规贷款。
（d）贷款余额位于前10位的企事业贷款。
（e）逾期贷款、重组贷款、卷入法律诉讼的贷款、内部审计或内部检查部门认为有问题的贷款。（f）过去一年新增的贷款。（g）其他贷款。
前六项贷款样本是抽样的核心内容，但为了使样本达到一定的覆盖面，判断风险分类的准确与否，考核验收人员还要从余下的贷款中选取适量的其他样本。
总之，抽取样本的覆盖率、样本包括的贷款金额、户数、种类等必须满足考核验收人员对风险分类的准确性及偏离度做出准确的评价。
考核验收小组成员要认真审阅抽取的样本，在仅靠样本无法获取全部信息的情况下，还需要和信贷人员进行必要的信贷讨论，了解借款人最新的经营状况、影响还款的重大事项等信息，对信贷资产进行正确分类，在获取总体信息的前提下，考核验收小组要将抽取样本的名称、数量、样本的类别、覆盖率、风险分类、存在的问题、风险分类是否准确、整改建议等在《安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收工作底稿》（附件四）中详细记录，作为汇总考核验收报告及整改报告的原始底稿。（小额农户贷款由于量大，可利用信用社提供的矩阵分类认定表进行说明作为考核验收的工作底稿）（3）考核验收小组在检查中，对发现的问题要认真分析存在的问题，深入分析其形成的原因：
1、未严格执行分类标准。由于主观原因，未严格执行《安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（以下简称细则），分类的尺度掌握的偏紧或
第 4 页 偏松，影响分类的准确性。如采用矩阵分类的小额农户贷款，没有及时给予正确的信用等级评定，或未及时对信用等级重新审定，或对已发生逾期贷款、拖欠利息、长期不归还贷款、外出打工、找不到借款人等多种原因已形成不良贷款的农户信用等级评定不准，直接影响到风险分类的结果。
2、人员素质参差不齐，分类标准不一致。分类人员专业知识经验欠缺，如对分类中必须掌握的现金流量、财务、非财务、担保等定量、定性分析能力不够，分类标准的理解存在偏差，导致分类结果不准确。
3、不愿暴露问题，担心如实反映分类结果造成不同的拨备，会影响信用社经营效益、个人收益、岗位及职务的变动。
4、有意隐瞒关系人贷款、冒名贷款、垒大户贷款、顶名贷款、违规贷款等，以借新还旧掩盖信贷资产真实质量。
5、以四级分类结果套用五级分类结果，或简单地以四级分类结果为参照划分出五级分类结果。
6、人为调整分类结果，将应分为不良的信贷资产进行上调，有意隐瞒信贷资产质量。
7、不能有效、连续、完整的收集借款人资料，信贷档案不全；借款人提供虚假报表，信用社又不能有效识别，获取真实的风险分类信息，造成风险分类不准确。
8、信贷人员法律意识淡薄、信贷知识欠缺，操作不规范等引起信贷风险，而又没有引起足够的认识，影响分类的准确性。
9、未及时、按程序审批风险分类认定结果。
10、分类不及时、连续。未能根据借款人的情况进行实时、动态的风险分类。
11、其他原因。
八、考核验收标准的内容、评分标准 1．组织建设及实施方案及落实。满分：10分
好：10-7分。信用社成立了信贷资产风险分类领导小组，制定了信贷资产风险分类方案或工作计划，能提供说明上述情况文字材料，如领导小组人员名单、具体的工作计划或方案，会议记录，总结、简报、墙报、有省联社或县级联社下发及制定的各项信贷资产风险分类的规章制度，落实了各级分类人员的岗位、职责、权限。信贷资产风险分类的各项规章得到认真、有效落实，至考核验收日，风险分类工作按工作计划已全部完成，落实情况良好。
第 5 页 一般：6-4分。信用社虽然成立了信贷资产风险分类领导小组，制定了工作计划或方案并在加以落实，但不能提供有效的文字说明、证据，人员岗位、职责、权限不清晰、存在瑕疵。至考核验收日虽然完成风险分类工作，但落实情况一般。
差：0分。没有上述或缺少工作，至考核验收日没有全部完成风险分类工作，制度及落实情况较差。
2．风险分类动员、培训。满分：5分。
好：5分。在4月中旬完成风险分类动员、培训工作，培训层次到基层信用社主任、分管副主任、信贷人员、农贷会计、稽核人员等与风险分类相关联的人员，充分认识风险分类的重要性，做到人人掌握风险分类的核心定义、分类方法、操作技能，必须提供能说明动员、培训的书面材料。完成的风险分类结果准确，定性清晰，信用社人员能正确解释或回答考核验收小组人员的提问。
一般：3分。对与风险分类相关的人员进行了动员、培训工作，提供能说明动员、培训的书面材料。但培训效果不甚理想，表现为：相关人员对风险分类的重要性认识还有待进行加强，掌握风险分类的核心定义、分类方法、操作技能情况一般，在实际的风险分类结果中存在着少量分类不准确、定性不规范的现象，信用社人员不能完全正确的回答或解释考核验收小组人员的提问。
差：0分。与风险分类相关的信用社人员培训效果不好，不能掌握风险分类的核心定义、分类方法、操作技能，在实际的风险分类结果中存在着许多分类不准确、定性不规范的现象，信用社人员不能正确的回答或解释考核验收小组人员的提问。
3．考试。满分：5分。
好：5分。参加省联社组织的信贷资产风险分类考试，全部合格。一般：3分。参加省联社组织的信贷资产风险分类考试，合格率达80%以上。
差：0分。参加省联社组织的信贷资产风险分类考试，合格率80%以下。4．信息交流。满分：5分。
认真执行省联社下发的《贷款五级分类工作信息交流制度》，及时、准确的向县级联社报送风险分类的信息及数据，被考核验收的信用社能向考核验收小组提供2份以上上报上级联社与风险分类有关的文字或数据信息。
第 6 页 一般：3分。能执行省联社下发的《贷款五级分类工作信息交流制度》，及时、准确的向县级联社报送风险分类的信息及数据，被考核验收的信用社能向考核验收小组提供一份以上上报上级联社与风险分类有关的文字或数据信息。
差：0分。不能向考核验收小组提供任何能说明已上报上级联社与风险分类有关的文字或数据信息。
5．风险分类涵盖内容。满分：10分
风险分类涵盖所有的信贷资产得10分。没有全部涵盖：按每户2分扣减，直到扣完10分为止。
6．信贷档案。满分：20分
好：20-16分。能认真执行省联社下发的《信贷业务档案管理暂行办法》，档案资料完整，能及时、动态的收集、补充、整理、保管，资料的归集符合省联社的档案管理相关要求。
管理规范：信贷档案至少达到两挡、两区保管，权证类有专人保管、调阅有手续；综合类档案资料涵盖贷款发放的整个流程，包括各类基础材料、凭证、报表、合同、申请审批书、抵质押物权证类的复印件、搜集到的有关借款人的各种信息等等。风险分类的工作底稿、认定表，上级社及本级权限内分类批复，分类统计表、信贷讨论记录、分类审批工作组会议记录、纪要，整改或预警通知书等。
企事业、自然人其他贷款按户建档，信贷档案盒要有封面、有目录。农户档案可按自然村、分户按序归档，档案盒有目录、有封面。一般：15-11分。能执行省联社的《信贷业务档案管理暂行办法》及相关规定，信贷档案按要求收集、整理、保管、管理，但存在着诸如信贷资料的收集不完整、有少量遗漏；资料有但没有按规定归集、整理；权证类资料没有在综合类档案中留有复印件；凭证只保留在会计柜台而综合类档案没有复印件等。
差：１０-0分。信贷档案管理存在着重大缺陷，如：基础资料不全，凭证、合同、报表缺少，没有动态的收集资料，保管混乱，风险评级资料不完整，因资料的缺失已影响信用社对借款人的风险评级及债务的追索权等等。
7．分类流程及执行情况。满分：25分。
好：25-20分。信贷资产风险分类流程及执行严格按省联社的《细则》办理，准确分类，流程清晰、岗位职责明确，方法正确，分类资料齐全，集
第 7 页 体讨论，主任审批，按权限上报审批。
企事业、自然人其他贷款的风险分类严格按规定操作。对符合损失类条件和单户超过10万元以上（含）的非损失类信贷资产，按《信贷资产风险分类工作底稿规范格式模板》要求撰写《分类工作底稿》，并填写《企事业单位贷款分类认定表》或《自然人其他贷款分类认定表》，要素填写规范、齐全。
小额农户贷款按矩阵分类后，按照核心定义进行了分类调整，农户评级与实际情况符合。
一般：1９-１１分。对照上述“好”的要求，基本都能达到，但存在着诸如工作底稿撰写不够规范、详细，认定表填写要素有遗漏、不全，流程存有瑕疵，但不影响信用社的风险评级偏离度的考核。
差：0-10分。分类流程、方法、权限、岗位职责、分类认定的工作底稿及认定表等存在问题较多，影响了信贷资产的准确分类。
8．风险分类的准确性。满分：120分
考核验收小组按照《安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》的要求，对抽样的样本逐笔进行认真检查，确定风险分类是否真实、准确，分类的结果是否与核心定义吻合，并由此计算出风险分类偏离度。
风险分类偏离度计算：
考核验收小组对抽取的样本进行分类认定，将逐笔认定的结果与被考核验收的信用社的风险分类结果进行比较，相一致的差异额为零，否则差异额为两个余额之差的绝对值。将检查出的差异额合计数与所抽取的贷款样本余额总计相比，得出风险分类偏离度。
风险分类偏离度包含两个方面：（1）不良率偏离度＝（2）类别偏离度＝
不良贷款差异额合计数×100％；
贷款样本余额总计（正常与关注间差异额＋次级可疑损失三者之间差异额）合计数×100％
贷款样本余额总计不良率偏离度为3 %（含）且类别偏离度为7 %（含）得100分；低于上述偏离度的，每低于1个百分点，增加2分；不良率偏离度大于3 % 或类别偏离度大于7% 的不得分。
9．通过考核验收的标准。
验收工作结束时由考核验收小组对总体结果进行打分，满分为200分, 得分在140分（含）以上，且同时满足下列条件，才能认定为通过考核验收，否则为不能通过。
第 8 页（1）偏离度的考核验收要同时满足：不良率偏离度在3 %（含）以内、类别偏离度在7 %（含）以内。
（2）对照《安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收标准》中的验收考核项目的1-7项内容，任一项都不得为差。
九、考核验收报告的撰写要求、反馈、整改。
考核验收结束后要按时、高质量地整理出完整的考核验收报告，报告应围绕 《信贷资产风险分类考核验收标准》所列的8项内容逐项撰写，做到重点突出、有理有据，事实准确、清晰、评价正确，有利于被检查单位积极整改。考核验收报告的主要内容：
标题：《××市（县）××信用社信贷资产风险分类考核验收报告》 1．基本情况。被检查信用社风险分类工作组织建设及实施方案、落实情况；动员、培训、考试情况；信息交流情况等。
2．信贷档案管理情况及评价。对照《安徽省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法》及评分标准进行评价。
3．信贷资产风险分类流程、执行情况，风险分类的准确性。是否涵盖所有信贷资产，分类的准确性、完整性、规范性。风险分类的偏离度及评价。对被检查信用社信贷资产风险分类情况要做总体描述，是否涵盖所有信贷资产，列举信贷资产的户数、余额；各分类结果的余额、户数、资产类别、占比；不良信贷资产户数、余额、占比，分类是否正确。本次考核验收抽取样本的信贷资产类别、户数、笔数、余额，同一样本中考核验收的分类结果与信用社的分类结果的差异，风险分类的偏离度是否在规定的范围内。4．存在的问题及形成的原因。
考核验收中发现的风险分类不准确、不真实的各种表现形式，要列举出具体事例，存在差异的具体借款人名称、贷款的具体情况、贷款余额、发放时间、信用社评级结果、考核验收的评级结果，存在差异的理由等，揭示风险分类建设和执行中存在的问题，剖析风险分类管理中的薄弱环节以及影响分类工作的因素等。
4．整改措施。对考核验收中发现的风险分类（包括信贷档案管理方面）存在的问题，提出针对性的整改措施。
5．建议。提出加强风险分类及信贷管理的建议。
6．总体评价：得分情况，是否通过考核验收，或需整改再次验收。7．验收人签字。考核验收小组的组长、主要考核验收人及组员在验收报
第 9 页 告中签字确认。
8．考核验收报告后附《安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收标准 》的评分表、考核验收报表。
在验收工作报告初稿完成后，要向被考核验收信用社反馈情况，主要目的是：通报考核检查结果，听取被考核验收信用社对考核验收报告的解释、说明，避免出现重大差错。考核验收小组应认真听取被考核验收信用社的意见，对于重要问题不做无原则的让步。对于发现的严重问题，如有意掩盖信贷资产风险分类的真实情况，应要求被考核验收的信用社立即整改，并向上级联社反映，按规定予以问责。
双方经过认真沟通后，若无异议，即可确定考核验收报告内容。被考核验收信用社对报告中提出的问题，要立即进行整改，并将整改情况在一周内书面向上级联社汇报。
对没有通过考核验收的信用社，应立即进行整改，并在5个工作日内将整改情况报告给考核验收小组，申请再次验收。验收小组根据整改情况再次考核验收，直到合格为止。
县级联社考核验收小组将验收报告分别递交给被考核验收信用社、县级联社。
十．总结汇报。
县级联社考核验收小组在完成辖内的考核验收后，要汇总全辖情况形成报告，上报县级联社及省联社推广办公室。省联社考核验收小组的报告要提交被考核验收县级联社及省联社推广办公室。
由省联社组织的抽查中，要按照考核验收标准进行县级联社的信贷资产风险分类考核验收、对县级联社的考核验收小组自查结果进行评判。对县级联社考核验收小组在自查验收中结果不实、不准确、弄虚作假、蒙混过关的情况，省联社考核验收小组将情况向省联社推广办公室汇报，对县级联社考核验收小组组长、主要考核验收人以及相关责任人进行通报批评，并责令重新考核验收。
省联社考核验收小组在完成全省信用社的考核验收工作后，形成专题考核验收报告，向省联社、省银监局报送，并将全省风险分类考核验收的情况向各联社通报。
二○○六年五月二十五日
第 10 页 附件一：关于对信贷资产风险分类进行考核验收的申请报告 附件二：考核验收通知书
附件三：安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收标准 附件四：安徽省农村信用社信贷资产风险分类考核验收工作底稿 附件五：考核验收报表
第 11 页 附件一：
关于对信贷资产风险分类进行
考核验收的申请报告
市（县）联社：
我社已于2006年 月 日完成信贷资产风险分类工作，请市（县）联社进行考核验收。
信用社 2006年 月 日
第 12 页 附件二：
考核验收通知书
信用社：
你社《关于对信贷资产风险分类进行考核验收的申请报告》已收悉，考核验收小组将在2006年 月 日开始对你社的信贷资产风险分类工作进行考核验收。
考核验收小组一行 人，组长：，主要考核验收人：，组员：
为保证考核验收的顺利进行，请你社在验收小组进驻前准备好下列资料：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、（市）县级联社考核验收小组 2006年 月 日。
第 13 页
第三篇：信用社贷款五级分类工作总结
信用社贷款五级分类工作总结
为了提高贷款管理水平，增强风险防范能力，我社根据上级管理部门文件精神和《**省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》操作要求，统一部署,紧密安排，扎实有序地开展贷款五级分类工作。经过三个多月的日夜奋战，我社终于初步完成了全部信贷资产的认定、复审和归类建档工作。
截止到**年*月**日，我社表内信贷资产余额*****万元，其中表内资产中企事业单位（含行政村）**户*****万元，自然人一般农户***户****万元，十万元以上自然人**户****万元。表外信贷资产余额****万元，其中央行票据置换不良贷款*户****万元，已核销贷款呆帐***笔***万元，银行承兑汇票*笔***万元。经统计，我社五级分类后表内信贷资产正常类****万元，不良类****万元，相对于四级分类，不良贷款额增加了***万元, 不良占比上升了*个百分点。现将我社贷款五级分类具体工作情况总结汇报如下：
一、提高认识、明确目标
贷款五级分类是以信贷资产的风险性作为评定贷款质量的重要方法，相对于“一逾两呆”的贷款分类，五级分类能够准确、及时、动态地反映出贷款潜在风险，并能对信贷风险有效地进行预警和防范。因此，全面实行贷款五级分类对于改善我社信贷资产质量，提高我社信贷管理水平有着极其重要的现实意义。为了做好这项中心工作，我社及时组织信贷、会计以及稽核部门人员强化学习，深刻领会上级文件精神，明确五级分类的基本内涵，让大家充分认识这项工作的重要性、紧迫性和长期性。同时，我社按照上级要求，明确信用社主任是推行贷款五级分类工作的责任人，信贷员为资料收集整理的责任人，使大家增强了工作责任感，确保了五级分类工作顺利开展。
二、成立组织、合理分工
贷款五级分类工作时间紧、任务重，为了保障分类工作扎实有序开展，我社按照东区联社的统一部署，于***年*月**日成立了贷款五级分类工作领导小组，同时明确了各小组成员的具体分工职责。其中：会计部门人员负责原始信贷档案的整理和调阅工作，信贷部门人员负责基本资料收集、财务报表分析、电子表格填制以及初分认定工作，其余人员负责分类工作的后勤保障工作，切实做到了组织到位、责任明确、任务落实。同时，要求大家通过这次贷款五级分类，及时发现贷款管理中存在的问题，促进我社树立审慎经营、风险管理理念，加强信贷管理，有效控制贷款风险，提高信贷资产质量和信贷管理水平。
三、统筹安排、分步实施
在分类过程中，我们严格按照上级主管部门工作要求，采取统筹安排、分步实施、稳步推进的办法，使五级分类工作取得了良好的进展。具体做法是：
1、组织培训，提高分类技能
加强五级分类培训工作是提高信贷人员工作能力和分类结果准确性的重要保证，为了做好这项基础工作，我社按照联社部署，及时组织学习《**省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》以及相关文件精神，统一发放学习教材，通过自学与集中培训相结合的学习方式，使
所有参与分类的人员充分认识五级分类的重要意义，并掌握基本知识和操作要领，为搞好贷款五级分类打下坚实的基础。
2、收集资料，准确把握风险
在完成培训工作的基础上，动员信贷人员深入各借款企业及自然人收集分类基础资料，要求信贷人员对借款企业及个人的资金使用情况和经营状况进行摸底，既要保证资料收集的真实完整，又要保证对借款单位行业前景和经营效益分析的准确预测。为了加快工作进度，我社采取收集资料和分类认定同步进行的方法，抽调部分人员专门负责资料收集，其余人员将收集的基础资料进行统一整理，并结合借款户相关经营信息及时进行分析、预测和初步认定。与此同时，我社还安排专职人员负责相关信息数据的电子录入和编辑工作，确保初分数据准确、分类结果真实。当信贷部门完成初分认定工作后，信用社五级分类领导小组及时组织小组人员进行讨论认定，对信贷资料的完整性和初分结果的准确性进行认真审查，并适时作出相应调整，尽最大可能将认定结果的偏离度控制在最低限度。
3、整理资料，完善档案管理
根据《**省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法》要求，结合上级联社有关会议文件精神，我社在完成贷款分类初分、复审工作的基础上，由信贷部门负责对所有档案资料统一归集整理，将全部分类资料形成书面报告并拷贝成电子文档。同时，我社以*月**日为时点，对分类后的信贷档案资料采取“分区保管、专人负责”的工作方法，建立“权证区”“立卷区”“归档区”和“综合区”四个档案区，同时结
合省联社有关规定和信用社实际，将信贷档案设定相应区域代码和类别代码。为了便于管理，我社又自行编制信贷资料电子档案清单，基本达到了“存放有序、查找及时、管理规范”的档案管理要求。
四、工作回顾
五级分类工作量大，涉及面广，相对来说，对我们基层信用社是一次严峻的考验。为了如期完成这项大规模的分类工程，我社克服人手少、任务重的矛盾，组织会计、稽核和办公室人员全力参与。虽说只有短短的三个多月，但他们却放弃许多宝贵的休息时间，付出了许多艰苦的劳动，大家毫无怨言，凝心聚力，一心扑在五级分类的第一线，最终使我社在联社验收日之前完成了全部信贷资产的分类认定和整理归档工作。更值得欣慰的是，通过这次分类，使我们进一步理解了贷款五级分类实行动态监测的科学性，同时也使信贷人员提高了对信贷资料的收集和分析能力，这将对于我社以后的信贷风险管理工作大有裨益。
五、难点与建议
在这次分类工作中，我们遇到的最大难点就是企业分类资料难以收集完整（关停企业更为突出），一些私营企业的财务制度不够健全，报表数据不真实，有时甚至上下之间的数据都不能衔接，这无疑给我们的分类工作增加了分析难度，进而也影响了分类的准确性。再者，由于我们初次接触五级分类法，理论水平还很不成熟，有时可能会凭借主观臆断猜测还款的可能性，难免会出现认定误差。
由此，我们建议上级部门能够把五级分类纳入电子化管理，一要
加快信息网络建设，建立内容详实的信息资料库，实现信用资料和财务数据共享，以防贷款信息失真。二要加快五级分类管理软件开发，以提高贷款五级分类管理效率，减少人为因素对认定结果的不利影响。
第四篇：信用社贷款五级分类考核办法
信用社贷款五级分类考核办法
为了加强贷款风险五级分类的管理，规范操作，保证分类认定结果的及时性和准确性。特制定本办法。
贷款风险五级分类工作纳入2006年经营管理目标中考核，在原总分1000分之外,另加100分,具体考核如下：
（一）借据复制（5分）
复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣0.5分。
检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣0.5分。
（四）信用社审核（10分）
1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。
以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣0.5分。
（五）贷款风险五级分类动态调整。（5分）
对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。
对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。
检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣0.5分。
（六）贷款风险五级分类结果（50分）
根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：
（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。
（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。
第五篇：贷款五级分类标准
贷款五级分类标准
一、指导原则
根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
二、贷款的详细标准： 正常贷款的详细标准：
（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。关注贷款的详细标准：
（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；
（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；
（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；
（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；
（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；
（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；
（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；
（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；
（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；
（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；
（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；
（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；
（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。次级贷款的详细标准
（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；（2）借款人不能偿还其他债权人债务；
（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；
（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；
（6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；
（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；
（8）可还本付息的重组贷款；
（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；
（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；
（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；
（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款。可疑贷款的详细标准：
（1）借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态；
（2）借款人实际已资不抵债；
（3）借款人进入清算程序；
（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
（5）借款人改制后，难以落实本公司债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；
（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；
（7）已诉诸法律追收贷款；
（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；
（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；
（10）本金或利息逾期181天以上的贷款。5 损失贷款的详细标准：
（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，本公司依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，本公司依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；
（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，本公司对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；
（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，本公司依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本公司依法追偿后无法收回的贷款；
（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，本公司仍无法收回的贷款；
（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，本公司对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；
（8）已经超过诉讼时效的贷款；
（9）符合财政部关于印发《金融企业呆账核销管理办法 2010年修订版》的通知》（财金〔2010〕21号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；
（10）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。
三、贷款的参考特征 正常贷款的参考特征：
（1）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
（2）贷款未到期。
（3）本笔贷款能按期支付利息。2关注贷款的参考特征：（1）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。
（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对公司债务可能产生的不利影响。
（3）借款人还款意愿差，不与公司积极合作。
（4）借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，公司完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。
（5）担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。
（6）贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。
（7）本笔贷款欠息不超过90天（含）。3次级贷款的参考特征：
（1）借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。
（2）借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证公司足额收回贷款本息。
（3）因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。
（4）贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。
（5）本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。4可疑贷款的参考特征：
（1）因借款人财务状况恶化或无力还款，经公司对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。
（2）借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。
（3）因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。
（4）借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。
（5）公司已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。
（6）贷款逾期（含展期后）180天以上。（7）本笔贷款欠息180天以上。
5损失贷款的参考特征：
（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，公司经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。
（2）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，公司经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。
（3）借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，公司经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。
（4）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，公司经追偿后确实无法收回的贷款。
（5）由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，公司诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，公司仍然无法收回的贷款。
（6）由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，本公司对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
说明：
1、正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。
2、分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。
四、不同种类贷款的分类
1、消费贷款
消费贷款金额小、笔数多，借款人一般没有财务报表，银行难以掌握借款人的财务状况。但是，消费贷款又有一个特点，即风险因素比较简单，因此可以根据贷款逾期情况，采用批量处理的方法进行分类。对于住房按揭贷款，可参考以下方法进行分类：如果贷款本金或利息拖欠还款6次或180天以上，至少分为次级；拖欠还款12次或360天以上，至少分为损失类。对于信用卡透支，可参考以下方法进行分类：如果贷款本金或利息拖欠还款3次或90天以上，至少分为次级类；拖欠还款6次或180天以上，至少分为损失类。
2、短期贷款、中长期贷 款和银团贷款
对短期贷款，主要考虑借款人的短期偿债能力，即借款人的流动性；同时，进一步分析现金流量等其他因素。对中长期贷款，应主要考虑借款人的长期偿债能力，分析借款人的杠杆比率，分析其资金来源结构的合理性，评价其经济基础牢固程度。如果借款人的盈利能力和营运能力较强，但是财务杠杆过高，负债过重，则贷款应归为关注类。对于银团贷款，分析的重点仍然是借款人的还款能力。
3、政策性贷款和特定贷款
与一般贷款相比，政策性贷款的发放带有很大的被动因素，不是完全按照商业原则发放，这部分贷款的质量相对较低。但是，贷款分类本质上是对贷款风险程度和真实价值的判断，因此不论贷款是何种原因、何种背景下发放的，这些原因和背景都不应成为贷款分类的依据，否则，就不能反映贷款的真实价值。因此，对政策性贷款应按照《指导原则》第二章确定的标准进行分类。
根据《中华人民共和国商业银行法》第四十一条规定，国有独资商业银行对国务院批准的特定贷款项目发放的贷款，由于国务院会采取相应的补救措施，弥补银行因贷款造成的损失，因此，对此类贷款可以免予分类
4、“破产废债”企业的贷款
在企业改制过程中，存在借款人“假破产、真废债”的情况，对银行信贷资产的安全造成了很大威胁。对这类贷款进行分类时，检查人员首先要完整、真实地掌握贷款的状况，其次要从贷款分类的标准出发，紧紧抓住还款可能性这个核心，结合具体情况进行具体分析。
根据贷款偿还可能性的不同，可将贷款拆分为不同的档次，对于通过各种手段进行追索，确定无法收回的部分，要归为“损失类”；对于还不能确定的部分，则归为“可疑”类。
5、违规贷款 与一般贷款相比，发放违规贷款除承担因贷款业务而正常发生的风险外，还需承担额外的法律风险，这样就使贷款的风险放大了，影响到贷款的正常偿还，而且有的违规行为引发的风险已非常严重。因此，对所有的违规贷款，即使从眼前看贷款的偿还有充分保证，也应分为关注以下。
违规贷款一般包括：对关系人的信用贷款，以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款，以及以贷收息、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及借款人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的贷款。
五、流动资金贷款和固定资产贷款的概念
1、流动资金贷款
流动资金贷款是商业银行为了满足客户生产经营过程中流动资金需求而向客户发放的贷款。
按贷款期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：
临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内,主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。
短期流动资金贷款：期限3个月至一年（不含三个月，含一年），主要用于企业正常生产经营周转资金。
中期流动资金贷款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金。
2、流动资金贷款的期限和利率
（1）流动资金贷款期限贷款双方协商确定，最长一般不超过三年。在借款合同约定的期限内，贷款可以分次发放，分次收回。商业银行与企业也可以根据各自生产经营需要签订循环贷款协议。
（2）流动资金贷款利率政策。
流动资金贷款可以执行浮动利率也可以执行固定利率，贷款利率最低不得低于人民银行规定同期贷款利率的0.9倍，贷款利率上限不受限制。
3、流动资金贷款的还款
流动贷款一般采用一次性还款或分期还款方式，借款人应根据合同约定的还款期间，将归还贷款所需资金存入存款账户中归还贷款本金及利息。
4、固定资产贷款
固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。特点：(1)贷款期限长
固定资产再生产活动，较一般产品的生产活动，具有体形庞大、生产周期长的特点。因而，固定资产贷款的贷款期限也比一般短期贷款长。
(2)双重计划性
固定资产贷款项目不仅必须是纳入国家固定资产投资计划，并具备建设条件的项目，而且必须受信贷计划确定的固定资产贷款规模的约束。
(3)管理连续性
一般流动资金贷款的监督管理，只限于生产或流通过程，而固定资产贷款不仅建设过程要管理，而且项目竣工投产后仍需要管理，直到还清全部本息为止。
六、贷款额计算办法
1、宽限期、还款期
宽限期是指某一贷款项目从第一笔贷款发放日至第一次贷款本金回收日之间的时间段。
在合同约定的时期内，借款人只需每月支付利息，暂不归还贷款本金。待宽限期结束后，对贷款发放金额按合同约定的等额本金或等额本息方式还本付息。宽限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。
还款期
国内贷款偿还期：指在国家财政规定和项目具体财务条件下，以项目投产后可用于还款的资金，偿还国内贷款本金和建设期利息所用的时间。
计算公式：
贷款偿还期=偿清债务年份数-1+偿清债务当年应付本息/当年可用于偿债的资金总额
2、还款方式
国内外贷款的还款方式有许多种，其中主要有以下儿种。(1)等额本金法：每期偿还相等的本金和当期应付利息。
(2)等额利息法：期中不还本金，每期只付等额利息，最后一期归还本金和当期利息。
(3)偿债基金法：每期偿还贷款利息，同时向银行存入一笔等额现金，到期末存款正好偿还贷款本金。
(4)等额摊还法：每期偿还的本金和利息总额相等。(5)一次性偿付法：到期一次偿还贷款本息。
等额本金法和等额摊还法是两种常用的还款方式，两者比较，后者还款总额大于前者，但后者初期偿还本金额少，对于初期偿还能力较弱的项目来说，选择后者较为有利。
不同还款方式每期还本付息的计算公式见表6-1(借款期的年序为0)
表 6-不同还款方式每期还本付息的计算公式
（1）.等额本息还款法
等额本息还款法的最大特点是每月的还款金额是相等的。这个还款金额包括还本和付息。因此叫等额本金还款法。
这种还款法是采用复利进行计算的。即计算中既包括应还的本金及它产生的利息，也包括“利滚利”的成分。每月还款金额的计算公式是
式中：y——每月的还款金额，元； A ——贷款总金额，元； n——贷款的总年数或总月数；
α——利率。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；
如果把这个公式改用文字表示就是
例1:王先生从银行贷款20万元，贷款利率为基准利率，即7.05%。期限为10年。他选择的还款方式是等额本息法。问他每月应该偿还贷款的金额是多少？
答：10年合120月，基准年利率折合为月利率时是7.05%÷12=0.5875%。因此，他每月还款的金额是
（2）等额本金还款法
等额本息还款法的最大特点是，每月（期）还款中的偿还本金数是相等的，它等于贷款总额除以贷款期限（或总月数）。但是，每月偿还的利息则是随着本金的减少而减少的。因此，每月的还款金额是逐月减少的。
每月的偿还贷款金额的计算公式是
如果用文字表达上式，就是 当月还款金额=本金/贷款总月数+本金×[1—上个期数/贷款总期数]×月利率
例2.当贷款总数是200000元，年利率为7.05 %,，偿还期为10年时，老王如果选择等额本金还款法时，求第一个月、第12个月和贷款期满的那个月应偿还银行的款额是多少？
答：月利率α=7.05% ÷12 = 0.005875，首月的还本数=200000元÷120=1666.67元。因此
①第1个月的还款额=200000元/120+200000×0.005875 = 1666.67元+1175元=2841.67元
②第12个月时，老王应该偿还贷款是、（3）等额递增（或递减）还款法
等额递增（或递减）还款法也叫等额累进还款法。所谓等额递增（或递减）还款法是在等额本息还款法的基础上发展起来的。这种方法的特点是：把还款的期限分作两个或几个阶段，每个阶段内的还款额度是不同的。可以是递增的；也可以是递减的。比如，刚参加工作的小白领要买房时，就可以选择等额递增的；如果是年纪稍大些的，预期以后有子女上学等压力，就可以考虑选等额递减的方式。
各个银行都有为此而设计的计算器。只需你输入以下几个参数就可以立刻给出答案。这几个参数是：贷款金额；贷款期限； 贷款年利率； 从第几期开始变动；每隔几期变动一次；每次递增或递减的金额。
例3:小张买房，打算按揭贷款30万元，利率是7.05 %，还款期限是20年。他要求从第49期开始调整，每个调整期递增200元，以后每隔5年改变一次，问他的首付款和最后若干期的还款金额是多少？
答：计算结果见下表。2085.26元；到最后几期的还款额是2854元。
（4）等比递增（或递减）还款法
等比递增（或递减）还款法也叫等比累进还款法。所谓等比递增（或递减）还款法是在等额本息还款法的基础上发展起来的。这种方法的特点是：把还款的期限分作两个或几个阶段，每个阶段内的还款额度是不同的。可以是按比例递增的；也可以是按比例递减的。
各个银行都有为此而设计的计算器。只需你输入以下几个参数就可以立刻给出答案。这几个参数是：贷款金额；贷款期限；贷款年利率；从第几期开始变动；每隔几期变动一次；调整后的金额跟调整前的金额之比
例4:小张买房，打算按揭贷款30万元，利率是7.05 5，还款期限是 10年。他要求从第四年（36期以后）开始，每隔36个月调整一次，调整比是1.2.请计算初期每月的还款金额和以后每期的还款金额。
答：计算结果见下表，即首付还款是2844.75元，到还款末期则高达4915.73元。
①选择还款方式时，最主要的是看利率的高低。因为银行是按贷款金额、利率和你占用银行贷款（含利息）时间的长短来收费的。
②在利率相等的条件下，选择哪种还款法，差别不是很大的。但是，从最后结果看，等额本金还款法付给银行的总利息要少于等额本息还款法，这是因为等额本金还款法在前期归还给银行的本息比后者多，占用银行本金的时间较少的原因。
③选择哪种还款法主要应该根据个人经济状况来定。比如，刚参加工作不久的年轻人，最好选择等额递增还款法或等额本息还款法；对于预期以后可支配收入会下降的人群，则应该选择等额本金还款法或等额递减还款法。
④等额本息还款法的月还款数是固定的，便于记忆和作计划，也是应该考虑的因素之一。
3、现行贷款的利率 国家规定的基准贷款利率，一般社会融资利率（1）现行贷款的利率
中广网北京7月21日消息 据中国之声《全国新闻联播》报道，央行正式取消金融机构贷款利率7折下限，由其根据商业原则自主确定贷款利率水平。作为中国利率市场化迈出的第一步，（2）国家规定的基准贷款利率
基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条件下，融资者衡量融资成本，投资者计算投资收益，以及管理层对宏观经济的调控，客观上都要求有一个普遍公认的基准利率水平作参考。所以，从某种意义上讲，基准利率是利率市场化机制形成的核心。
2004年10月29日，中国人民银行决定金融机构（城乡信用社除外）贷款利率不再设定上限。金融机构根据中国人民银行规定的贷款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的贷款利率。（3）民间融资利率
民间融资是指出资人与受资人之间，在国家法定金融机构之外，以取得高额利息与取得资金使用权并支付约定利息为目的而采用民间借贷、民间票据融资、民间有价证券融资和社会集资等形式暂时改变资金使用权的金融行为。一般而言，民间融资城镇利率高，乡村利率低。城镇借出利率年息一般在15-30%之间，乡村借贷利率年息一般在10-20%之间，年利率相差5%-10%；
例子：
榆林的民间融资呈多样化发展态势，包括个人借贷、地下钱庄以及典当行、担保公司、投资公司、寄售行和农村资金互助组织等多种机构。一是个人及地下钱庄放贷大都以高利借给熟人，利率一般为月息10‰—30‰。这部分资金通过亲友熟人以集资或入股方式进行项目投资（以私营和个体煤炭和房地产行业为主），以固定收益或分红作为回报。二是榆林融资性担保公司、典当行、投资公司和寄售行等。贷款期限相对较长，利率较高，月息一般在20‰以上。三是企业互助基金及农村资金互助社等新型民间融资组织最近也在榆林出现，相对金额较少。
4、单利和复利
利息计算中有两种基本方法：单利与复利。
单利的特点，是对已过计息日而不提取的利息不计利息，其计算公式： C=P×r×n S=P×（1+r×n）
式中，C为利息额，P为本金，r为利息率，n为借贷期限，S为本金和利息之和，简称本利和。
复利是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一计息期，上一个计息期的利息都要成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。
S=P×（1+r）n
P为本金，r为利息率，n为借贷期限，S为本金和利息之和，简称本利和。
5、建设期利息计算公式
复利计息：建设期计利息=∑[(上一年年末借款本息累计+当年借款额/2)×年利率]。
单利计息：建设期计利息=∑[(上一年年末借款额+当年借款额/2)×年利率]。例子：第一年贷款100万，第二年贷款300万，第三年贷款100万，贷款利率6%，建设期内利息，只计息不支付。
（1）用复利法计算 第一年建设期贷款利息=1/2*100*0.06=3万
第二年建设期贷款利息=（100+3）*0.06+1/2*300*0.06=15.18万
第二年建设期贷款利息=（100+3+300+15.18）*0.06+1/2*100*0.06=28.09万 建设期贷款利息=3+15.18+28.09=46.27万（2）用单利法计算
第一年建设期贷款利息=1/2*100*0.06=3万
第二年建设期贷款利息=100*0.06+1/2*300*0.06=15万
第二年建设期贷款利息=（100+300）*0.06+1/2*100*0.06=27万 建设期贷款利息=3+15+27=45万
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