信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)

第一篇：信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)

信用社贷款五级分类培训考试试题（附答案）

Post By：2008-10-10 8:21:19

一、填空题（每题1分，共15分）

1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 次级、可疑、损失。

2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 肯定损失 这一基本特征。

3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的 财务信息、现金流量信息、非财务信息 和 担保信息，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。

4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款 分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款 分类。

5、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其主营业务收入 作为第一还款来源，6、保证是一种 人格 的担保，以保证人不特定的 资产 和

信誉 承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的 第三人。

7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 三 年会计报表，主要有资产负债表、损益 表和 现金流量表。

8、总资产周转率是指 主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。

9、流动比率是指 流动资产 除以 流动负债 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。

10、速动资产是指 流动资产 减去存货、预付帐款和 后的余额。

11、毛利润率是指 主营业务利润 除以 主营业务收入净额 的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。

12、资产负债率是指 负债总额 除以 资产总额 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于 60 %。

13、保证期间是保证人 承担保证责任 的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以 免除保证责任。

14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。

15、资产利润率是指 利润总额 除以 资产平均余额 的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。

二、选择题（既有单选，也有多选，每题1分，共15分）

1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。

A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润

3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为 万元 D A、300 B、450 C、150 D、-150

4、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

5、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

6、保证担保的范围应当包括 ABCD。A、主债权及利息 B、违约金

C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在 B 以下分类。

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 C 贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为 B 贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 AC。A、协商方式 B、租用方式

C、强制方式 D、收购方式

11、损失贷款的主要特征是 D。A、基本损失 B、存在潜在缺陷

C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的 A 和 D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。A、贷前调查 B、贷款审查

C、贷款审批 D、贷后检查

13、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 A万元（含）以上的自然人损失类贷款、D 万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。A、100 B、1000 C、200 D、2000

14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为 D。A、2004年12月31日 B、清分当日

C、2006年5月1日 D、2005年12月31日

三、简答题（每题5分，共25分）

1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么？

答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容？

答：主要内容包括：①影响贷款（授信）偿还可能性的各类风险因素分析；②防范风险的具体措施；③上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况；④其他与贷款分类有关的情况分析；⑤分析结论、相关意见和贷款分类建议。

3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些？ 答：(1).企业负责人失踪或无法联系；(2).客户不愿意提供与信用审核有关的文件；

(3).在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；(4).资产或抵押品高估；

(5).客户不愿意提供过去的所得税纳税单；

(6).客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；

(7).改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；(8).客户频繁更换会计人员或主要管理人员；(9).作为被告卷入法律纠纷；(10).有破产经历；

(11).有些债务未在资产负债表上反映或列示；

(12).客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。

4、什么是保证期间，保证期间有何意义？

答：保证期间是保证人承担保证责任的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。

5、请写出农户信用评定等级为较好档次的矩阵分类图。

贷款档次

担保方式 正常 关注 次级 可疑

信用 贷款未到期；本金或利息逾期30天以内 贷款本金或利息逾期31天－90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

保证 贷款未到期；本金或利息逾期30天以内 贷款本金或利息逾期31天－90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

抵押 贷款未到期；本金或利息逾期60天以内 贷款本金或利息逾期61-90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

质押 贷款未到期；本金或利息逾期90天以内 贷款本金或利息逾期91-180天 贷款本金或利息逾期181天－270天 贷款本金或利息逾期271天以上

四、案例题(30分)A主要从事农副产品加工业。公司在B信用社有贷款两笔，第一笔为2004年1月借款60万元，截止清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2005年1月借款100万元，到期日为2006年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：

A公司主要财务指标：

项 目

2003年 2003年行业平均值

2004年 2004年行业平均值

2005年 2005年行业平均值

毛利润率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 应收帐款周转率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存货周转率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 资产利润率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 资产负债率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流动比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 净利润率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0 % 5.2%

A公司现金流量简表

项 目 2003年 2004年 2005年 报告期利润总额 50 60 55 经营活动净现金流 150 50-40 投资活动净现金流-20-80-90 筹资活动净现金流-70 60 100 其中：借款 60 100 偿还借款 70 0 0 净现金流 60 30-30 附资料:

1、经查，A公司用于抵押的办公楼土地使用权为工业用地性质，而设定抵押时按商业用地来评估作价的。

2、据悉，A公司用于抵押的生产线由于是专用生产设备，且自制部分占比大，变现能力差，处置损失率较高。

3、A公司于2004年至2005年连续更换了3个财务主管。并且与B信用社的信息沟通不如借款申请时积极，提供有关企业经营资料不如以前配合。根据以上提供的情况，你认为A公司的贷款应划为什么类别？结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你的分类理由。答：

一、A公司贷款应至少划为次级类。

二、财务分析：从表中可看出A公司的各项财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，这说明该企业的业务在萎缩，经营状况在逐年恶化，应高度关注。

三、现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的经营活动和投资活动的现金流量呈下降趋势，到2005年均为净流出，总现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。

四、非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，且信息沟通、提供相关资料不能与信用社积极配合，出现了明显的预警信号，应高度关注。

五、担保分析：由于A公司用于抵押的房产被明显高估，而抵押的生产线变现能力差，且预期损失大，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失 综合以上分析，认为A公司的两笔贷款符合次级类贷款的核心定义和基本特征，至少应划为次级类。

五、论述题（25分）

结合实际，谈谈你对农村信用社五级分类工作的认识和建议

第二篇：信用社贷款五级分类考核办法

信用社贷款五级分类考核办法

为了加强贷款风险五级分类的管理，规范操作，保证分类认定结果的及时性和准确性。特制定本办法。

贷款风险五级分类工作纳入2006年经营管理目标中考核，在原总分1000分之外,另加100分,具体考核如下：

（一）借据复制（5分）

复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣0.5分。

检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣0.5分。

（四）信用社审核（10分）

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣0.5分。

（五）贷款风险五级分类动态调整。（5分）

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。

对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。

检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣0.5分。

（六）贷款风险五级分类结果（50分）

根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：

（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。

（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。

第三篇：信用社贷款五级分类工作总结

信用社贷款五级分类工作总结

为了提高贷款管理水平，增强风险防范能力，我社根据上级管理部门文件精神和《**省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》操作要求，统一部署,紧密安排，扎实有序地开展贷款五级分类工作。经过三个多月的日夜奋战，我社终于初步完成了全部信贷资产的认定、复审和归类建档工作。

截止到**年*月**日，我社表内信贷资产余额*****万元，其中表内资产中企事业单位（含行政村）**户*****万元，自然人一般农户***户****万元，十万元以上自然人**户****万元。表外信贷资产余额****万元，其中央行票据置换不良贷款*户****万元，已核销贷款呆帐***笔***万元，银行承兑汇票*笔***万元。经统计，我社五级分类后表内信贷资产正常类****万元，不良类****万元，相对于四级分类，不良贷款额增加了***万元, 不良占比上升了*个百分点。现将我社贷款五级分类具体工作情况总结汇报如下：

一、提高认识、明确目标

贷款五级分类是以信贷资产的风险性作为评定贷款质量的重要方法，相对于“一逾两呆”的贷款分类，五级分类能够准确、及时、动态地反映出贷款潜在风险，并能对信贷风险有效地进行预警和防范。因此，全面实行贷款五级分类对于改善我社信贷资产质量，提高我社信贷管理水平有着极其重要的现实意义。为了做好这项中心工作，我社及时组织信贷、会计以及稽核部门人员强化学习，深刻领会上级文件精神，明确五级分类的基本内涵，让大家充分认识这项工作的重要性、紧迫性和长期性。同时，我社按照上级要求，明确信用社主任是推行贷款五级分类工作的责任人，信贷员为资料收集整理的责任人，使大家增强了工作责任感，确保了五级分类工作顺利开展。

二、成立组织、合理分工

贷款五级分类工作时间紧、任务重，为了保障分类工作扎实有序开展，我社按照东区联社的统一部署，于***年*月**日成立了贷款五级分类工作领导小组，同时明确了各小组成员的具体分工职责。其中：会计部门人员负责原始信贷档案的整理和调阅工作，信贷部门人员负责基本资料收集、财务报表分析、电子表格填制以及初分认定工作，其余人员负责分类工作的后勤保障工作，切实做到了组织到位、责任明确、任务落实。同时，要求大家通过这次贷款五级分类，及时发现贷款管理中存在的问题，促进我社树立审慎经营、风险管理理念，加强信贷管理，有效控制贷款风险，提高信贷资产质量和信贷管理水平。

三、统筹安排、分步实施

在分类过程中，我们严格按照上级主管部门工作要求，采取统筹安排、分步实施、稳步推进的办法，使五级分类工作取得了良好的进展。具体做法是：

1、组织培训，提高分类技能

加强五级分类培训工作是提高信贷人员工作能力和分类结果准确性的重要保证，为了做好这项基础工作，我社按照联社部署，及时组织学习《**省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》以及相关文件精神，统一发放学习教材，通过自学与集中培训相结合的学习方式，使

所有参与分类的人员充分认识五级分类的重要意义，并掌握基本知识和操作要领，为搞好贷款五级分类打下坚实的基础。

2、收集资料，准确把握风险

在完成培训工作的基础上，动员信贷人员深入各借款企业及自然人收集分类基础资料，要求信贷人员对借款企业及个人的资金使用情况和经营状况进行摸底，既要保证资料收集的真实完整，又要保证对借款单位行业前景和经营效益分析的准确预测。为了加快工作进度，我社采取收集资料和分类认定同步进行的方法，抽调部分人员专门负责资料收集，其余人员将收集的基础资料进行统一整理，并结合借款户相关经营信息及时进行分析、预测和初步认定。与此同时，我社还安排专职人员负责相关信息数据的电子录入和编辑工作，确保初分数据准确、分类结果真实。当信贷部门完成初分认定工作后，信用社五级分类领导小组及时组织小组人员进行讨论认定，对信贷资料的完整性和初分结果的准确性进行认真审查，并适时作出相应调整，尽最大可能将认定结果的偏离度控制在最低限度。

3、整理资料，完善档案管理

根据《**省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法》要求，结合上级联社有关会议文件精神，我社在完成贷款分类初分、复审工作的基础上，由信贷部门负责对所有档案资料统一归集整理，将全部分类资料形成书面报告并拷贝成电子文档。同时，我社以*月**日为时点，对分类后的信贷档案资料采取“分区保管、专人负责”的工作方法，建立“权证区”“立卷区”“归档区”和“综合区”四个档案区，同时结

合省联社有关规定和信用社实际，将信贷档案设定相应区域代码和类别代码。为了便于管理，我社又自行编制信贷资料电子档案清单，基本达到了“存放有序、查找及时、管理规范”的档案管理要求。

四、工作回顾

五级分类工作量大，涉及面广，相对来说，对我们基层信用社是一次严峻的考验。为了如期完成这项大规模的分类工程，我社克服人手少、任务重的矛盾，组织会计、稽核和办公室人员全力参与。虽说只有短短的三个多月，但他们却放弃许多宝贵的休息时间，付出了许多艰苦的劳动，大家毫无怨言，凝心聚力，一心扑在五级分类的第一线，最终使我社在联社验收日之前完成了全部信贷资产的分类认定和整理归档工作。更值得欣慰的是，通过这次分类，使我们进一步理解了贷款五级分类实行动态监测的科学性，同时也使信贷人员提高了对信贷资料的收集和分析能力，这将对于我社以后的信贷风险管理工作大有裨益。

五、难点与建议

在这次分类工作中，我们遇到的最大难点就是企业分类资料难以收集完整（关停企业更为突出），一些私营企业的财务制度不够健全，报表数据不真实，有时甚至上下之间的数据都不能衔接，这无疑给我们的分类工作增加了分析难度，进而也影响了分类的准确性。再者，由于我们初次接触五级分类法，理论水平还很不成熟，有时可能会凭借主观臆断猜测还款的可能性，难免会出现认定误差。

由此，我们建议上级部门能够把五级分类纳入电子化管理，一要

加快信息网络建设，建立内容详实的信息资料库，实现信用资料和财务数据共享，以防贷款信息失真。二要加快五级分类管理软件开发，以提高贷款五级分类管理效率，减少人为因素对认定结果的不利影响。

第四篇：信用社贷款五级分类考核办法（xiexiebang推荐）

信用社贷款五级分类考核办法

信用社贷款五级分类考核办法

信用社贷款五级分类考核办法

为了加强贷款风险五级分类的管理，规范操作，保证分类认定结果的及时性和准确性。特制定本办法。

贷款风险五级分类工作纳入经营管理目标中考核，在原总分1000分之外,另加100分,具体考核如下： 借据复制

复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣分。

收集信贷档案资料

1、信贷员应收集如下信贷档案资料： 借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷

款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级。

借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件、借款人还款计划或还款承诺。往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。

借款人的偿还记录和信用社催收通知。贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。

以上借款档案内容，每户贷款差1项扣分。

初分及填表

分类人员根据收集的资料及掌握的信息，在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上，参照分类标准，逐笔对信贷资产提出初步分类意见，并分别填写自然人一般农户

信贷资产风险分类认定文本中的《自然人一般农户信贷资产分类认定表》和自然人其他信贷资产风险分类认定文本中的《自然人其他信贷资产风险分类认定表》。

检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣分。信用社审核

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣分。

贷款风险五级分类动态调整。

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下自然人其他贷款，应填

写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。

对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣分。贷款风险五级分类结果

根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点以下，为基本真实。

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。

实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差3个百分点以上，为严重

失真。

检查发现，认定结果为不够真实扣10--20分，严重失真扣50分。定期分析 各社、部应结合自身实际，按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并负责每季度汇总社内分类结果，填制分类相关报表，撰写风险分类情况报告。报告至少应包括以下内容：本期分类的总体结果及其结构、报告期间分类结果异常性变化及其成因、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况。

检查发现，以上内容每缺1项扣1分。

第五篇：五级分类试题

一、正常贷款

借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

二、关注贷款

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

三、次级贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

四、可疑贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

五、损失贷款

指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在95%-100%。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。