报销管理制度

第一篇：报销管理制度

费用报销管理制度

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第一节 总则

第一条 为明确公司各项费用支出范围，强化各级公司费用管理，本着合理控制的原则，特制定本费用管理制度。

第二条 核销票据统一要求

1、发票必须是在当地税务机关发行的真实发票；

2、发票要素项目必须齐全（包括税务局或财政局监制章、日期、客户名称、发票项目、数量、单价、金额、大小写合计、收款单位财务专用章或发票专用章等）；

3、发票必须套写，报销联不得用圆珠笔或钢笔直接填写，发票的开票时间必须填写；

4、发票抬头必须填公司名全称，书写整齐、清晰；

5、发票金额大小写要一致并加盖发票专用章或财务专用章，印章名称与协议或合同签约方名称必须一致；

6、发票需为一次性填写不得涂改；

7、发票必须由收款单位开具，各联次填写合法。

第二节 费用分类

第三条 费用按性质分为变动费用、固定费用两大类。

第四条 变动费用特指可以通过有关部门和管理人员进行控制的费用，具体包括：

1、差旅费

包括机票、其他交通费用（火车、汽车、轮船等）、市内交通费用、住宿费、伙食费及其他相关杂项费用（需列明用途）等七小类；

2、办公费

包括电话费及网络费、办公用品（如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹、磁盘、磁带等及日常办公费用，如刻章、名片印制、报刊杂志订阅、书费等；）；低耗（指单位价值2000元以下

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Fax:0755-2662-2501 的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，不能作为固定资产的管理用具等，如墨盒、色带、硒鼓、饮水机、办公桌椅柜、电脑配件、电话机、接线板等）、邮电费（主要是办公用邮寄费用）、人事代理费及其他等七小类；

3、业务招待费

包括餐费、非促销礼品等；

4、低值易耗品

指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，不能作为固定资产的工具、设备和经营过程中周转使用的包装物等；

5、修理费

维护和修理车辆、设备、经营场地以及相关辅助设施而发生费用；

6、会议费

涉及会议项目的相关费用，包括租用会议场所、会议车辆、购置会议用具、会议住宿费用等；

7、其它变动费用

未纳入以上项目的其它变动费用。

第五条 固定费用，主要指相对于可控费用来说变动性相对较小，费用大小一般取决于机构、人员、资产、经营的规模，可控性较差的费用，主要包括以下种类：

1、工资及相关费用

所有人员的岗位工资、绩效工资、津贴、非差旅费补贴、午餐费、加班费，以及按工资计提的养老金、住房公积金、福利费、工会经费、职工教育经费、医疗保险、失业保险等；

2、折旧费

按固定资产使用年限计提的折旧费；

3、租赁费

因租用办公场地、设备、车辆等发生的相关费用；

4、水电能源费

办公、仓储、宿舍等发生的用水用电及冷暖气支出；

5、保险费

货物运输保险、财产保险及车辆保险等相关费用；

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6、车辆使用费

包括购置及租赁车辆的费用及发生的车辆过路过桥费、汽油费、修理费、停车费等；

7、其它费用

未纳入以上项目的其它固定费用

第三节 借款申请及审批

第六条 借款发生在未来支付金额具有不确定性而原则上需要现金支付的公司经营活动。为控制借款风险，原则上尽量减少借款，借款额度根据实际情况核定，不得公款私用。借款仅限于以下几条：

1、公务借款，指为特定目的而支付金额不确定的支出，如汽油费、电话费及车辆路桥费等以及其他大型项目支出等。

2、个人借款，指员工进行一般性公务活动而发生的差旅费等费用支出，主要用于员工在公务活动中的个人支出。

第七条 对符合借款申请条件的，按以下程序办理手续。

1、公务借款，由申请人填写借款单，经项目负责主管、经理、总经理审核签字后，交财务负责人审核签字，由出纳员付款，前帐未清，不予借款。

2、个人借款应填写借款单，各类借款都需项目负责主管、经理、总经理审核签字后，由财务负责人核准后出纳员付款；项目负责主管借款应由经理签字审批，经理借款应由总经理审核，总经理借款应由财务负责人审核；借款人按照借款单内容如实认真地填写，要求字迹清晰，只能使用签字笔，不得涂改，否则无效。

3、“借款事由”一项需填写详细，原则上借款金额一万元以上（包含一万元）必须以支票或电汇方式办理；如选择支票方式支付，“收款单位”处填写清楚，如支票不开抬头，需写“情况说明”由经理签字。如选择汇款方式支付，“收款单位”处填写对方单位全称，并提供对方单位银行信息，包括对方开户银行帐号、开户行名称等。第八条 目前可以办理借款的项目

1、车辆汽油费的借款：为了避免出现油卡中油费不足，需每月提前申请借款。报销时提供合格的发票，冲借款。

2、车辆过路过桥费的借款：为了避免过路过桥费过重对司机个人造成经济紧缺，每月可提

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Fax:0755-2662-2501 前申请借款，报销时提供合格的发票，冲借款。

2、电话费的借款：电话使用部门根据电信局通知此次话费金额，按照结算金额进行申请。报销时提供合格的发票，冲借款。

3、个人差旅借款：出差员工需在出差前提交《出差申请表》和《借款单》，并按流程进行审批，将审批后的《出差申请表》和《借款单》递交财务，由财务负责人审核无误后，出纳付款。

员工出差需由项目负责主管、经理审批确认；项目负责主管出差需由经理、总经理审批确认；经理出差需总经理审批确认。

如以上借款需要以支票形式支付，且不开具抬头，需提供情况说明，并由上级领导签字确认。第九条 借款人员在本项工作结束的7个工作日内按规定办理借款核销手续，归还多余部分，前帐未清，不得续借；实际发生的费用履行相关费用报销审批流程。如有特殊情况需要延长期限，则需由借款人上级领导申请，公司财务负责人同意。无故不按规定及时核销借款的人员，财务部有权直接在该人员次月工资中扣除。

第四节 报销管理规定

第十条 员工报销时间统一为每周五下班前到项目负责主管办理，项目负责主管在每周一上午9点前审核好上周五报销单据，提交给经理签字确认，并将签字后报销单据传递到财务部进行报销。财务在审核无误后，于每周四将上周五报销款交与项目负责主管。如遇特殊情况可通过邮电及口头申请，提前报销，后补签字确认。第十一条 报销管理统一规定

1、出差人员返回公司后，如无特殊情况，必须在一周内到财务部门报销，报销期限不超过两个月（即发票日期与报销日期间隔不大于2个月），否则视为废票。

2、所有报销单据，必须由报销人填写公司规定报销单，并将原始单据粘贴于整齐，一同递交到项目负责管理员处，统一到财务部报销。原始单据必须粘贴整齐，左方及上方报销单据必须对齐。报销单据必须按规定填写完整、清楚及规范，且不得进行涂改。报销单据及原始单据，不得使用传真件。所有报销、证明、审核人员的签名必须完整并以清晰可辨认为原则，对于财务人员认为难以辨别的个人简化签名或英文签名，必须在旁边括号加注正楷签名。

3、发票粘贴时，报销单后所附原始单据，应按清单顺序、依次排开，整齐均匀的靠报销单

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Fax:0755-2662-2501 左上侧粘贴；相同的票据（如车票）小金额放在上面，大金额放在下面。注意不得挡住发票金额、项目等信息，粘贴后发票不得超出报销单大小，如发票过多，可后附一张发票粘贴纸，将发票贴于粘贴纸后附于报销单后。

4、所附原始单据，必须为正式有效税务发票或其他国家税务机关认可单据。

5、发生的一笔业务，必须一次性报销，不得人为故意拆单分次报销。如发现故意拆单分次报销的事实，拆单后的费用由个人负担，不再报销。

6、有员工代替上级主管人员办理报销的，应视为上级主管本人执行报销流程及核准权限。

7、财务部审核报销单是否得到相应的审批，报销金额、发票、凭证的合法性、合规性和准确性，并将报销款项同公司标准和《出差申请表》比较。各类报销票据必须注明日期、内容。财务部在审核中发现不合规票据，说明不得报销理由退回；对未预先审批备案的超标准费用，一律不予报销。

8、通过借款方式支付款项所取得的发票，填写费用报销单时，在报销单上“报销事由”一栏中，填写完报销事由后要注明“冲借款”字样，在报销单下方的“原借款”一栏中，填写在办理借款时所借金额，“应退余款”一栏中，填写报销冲减借款后的金额。

9、财务部自受理报销申请后的3个工作日内审核完毕，之后3个工作日内将报销款项打入报销申请人银行卡帐户，同时发出通知；或将款项统一递交核算接口人。

10、原则上报销付款方式尽量采用支票或电汇付款，如必须支付现金，金额必须在1000以下。支票付款时，需问清收款方全称；如未提供，财务部将按照后附发票上所加盖的财务印鉴填写支票抬头；遇特殊原因，收款单位要求不写抬头的，须填写情况说明，由经理签字后附在报销单后，并将此单位记录在案，留存备查。如发生支票丢失或其他情况，财务部将不予重新开具，由相关责任人自负。第十二条 业务报销流程

1、所有报销人员报销必须在每周一下班前将报销完整单据提交给项目负责主管；报销人员应填写费用报销单，注明款项的用途、金额、日期、支付方式等内容，并附有相应的原始票据；

2、项目负责主管有权对不符合要求的单据予以退回，将符合规定的报销单据统一汇总，并在每周一上午9点前统一提交经理签字审批；

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3、项目负责主管将在每周一中午或下午，将经理审批后的单据亲自递交给财务部审批；

4、财务部在审核无误后，于周四给予报销上周五申请报销款，并由项目负责主管将报销款项统一领回；

5、报销人员在每周五下午统一到项目负责主管处签字领取上周报销款项；

6、对不符合财务部要求的报销单据退回后，由报销人员补齐相关手续，重新走报销流程办理；

7、报销人员在每周报销费用时，需给项目负责主管提供下周预计费用计划，由项目负责主管统一后再提交财务部；如不提交预算计划影响报销时间的，由报销人员自行承担。第十三条 报销对应部门及人员

1、办公用品――――统一由行政部办理：

购买办公用品，除提供合格发票后，必须在发票后面提供办公用品的明细。

2、物业各项费用――统一由行政部办理：

包括：办公室租金、库房租金、电话费，水电费等。库房仓租按合同支付。另：电话费、水费需提供明细。

3、车辆停车费及路桥费用――――（各司机）

对于报销的每一张单据，必须要求在报销单上注明出货单号码、送货地点，并要有项目负责主管的签字；停车费每张票据后需填写上货单号、送货地点；在填写费用报销单时需在备注处要有项目负责主管签字并注明“已审核”，方可报销。此项费用，每周只报销一次，各驾驶员将路桥费及停车费按车牌号集中报销。

4、汽车配件及修理费――――统一由项目负责主管办理：

发票后要求提供配件明细及修理费明细，并要注明配件及修理费发生所对应的车辆牌号。填写费用报销单，“备注”中由项目负责主管签字，并注明“已审核”，方可报销。如批量购买或按月/季支付款项，发票后需提供购买明细附件，同时提供购买前汽车配件库存情况。

5、餐费、招待费――――（各报销人）

原则上一般招待费不进行报销，如发生招待费，发票后要求提供《业务招待费及市内交通费明细表》，注明发生时间、招待人员、人数、招待原因、报销金额等，填写费用报

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Fax:0755-2662-2501 销单，员工招待费由项目负责主管签字、经理签字确认；项目负责主管由经理签字、总经理签字确认。

6、市内交通费用――――（各报销人）

发票后提供《业务招待费及市内交通费明细表》，注明乘车日期、乘车人、乘车事由、报销金额等，填写费用报销单，员工招待费由项目负责主管签字、经理签字确认；项目负责主管由经理签字、总经理签字确认。

7、车辆罚款的报销――――（各司机）

车辆的违章罚款原则上不予报销，如发生，要求驾驶员针对每一张罚单出具违章说明，注明违章时间、地点、原因等，由驾驶员本人签字（注明车牌号），项目负责主管签字，并由经理在每张罚款说明上一一签字认可，填写费用报销单，方可报销。

第五节 办公费控制

第十四条 邮电通信费报销

1、办公室固定电话费和网络费

（1）公司办公用电话和网络费应严格按照批准的预算控制。

（2）办公室电话费和网络费每月由行政部填写费用报销单，提供费用清单和相关发票到财务部报销。

2、个人移动电话费：根据岗位及实际情况制定具体标准，报公司总经理审批后执行。（1）上述各类人员名单由行政部提供，报财务部备案，月度费用超支部分由相关人员全额自负；

（2）以上话费标准均包含漫游费；

（3）对上述符合报销条件的人员，只允许报销一部本人名义的手机话费。第十五条 其他办公费用报销

公司其他办公费用（办公用品等等）应严格按照批准的预算控制。

其它办公费用由发生费用部门填写费用报销单，提供相关发票（办公用品需提供办公用品明细）到财务部报销。

第六节 业务招待费控制

第十六条 业务招待费的报销

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Fax:0755-2662-2501 业务招待费必须严格按照审批后的预算标准执行。因公外出要请客用餐和购物送礼等各种规定之外的开支，先征得上级领导同意再行开支。报销时，报销人应填制费用报销单及《业务招待费及市内交通费明细表》，注明发生的时间、地点、事由、客人、招待的人数、人均费用水平等，并提供正规发票至财务，按规定程序报销。

业务招待费应在当月预算总额内严格控制，当月费用当月使用，当月核销，月末清零，不累计计算；所有预算外发生的业务招待费必须由总经理签字审批后方可报销。业务招待费应按照人均招待费用标准严格控制（以下为人均费用上限）：

5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；

第七节 修理费、会议费、装修费控制

第十七条 修理费不具体限定单笔报销标准，各部门严格按照批准的预算控制，填写费用报销单，提供相关发票到财务部报销。第十八条 会议费控制

1、公司内部会议原则上必须利用公司内部会议场所，并不得以各种名义发放纪念品等。

2、会议费不具体限定单笔报销标准，由负责组织会议的部门严格按照批准的预算总额控制，填写费用报销单，提供相关发票及票据到财务部报销。第十九条 装修费控制

发生装修费应至行政部备案，1万元以上装修工程采用工程招标形式，完工后由财务部核实判断是否需提请审计，办理工程验收手续后，由负责部门按合同规定的付款时间填写费用报销单，提供装修合同、工程验收证明和相关发票到财务部报销，按实支付款项。

第八节 车辆路桥过路费、汽油费、租赁费、水电费控制

第二十条 车辆路桥过路费由项目负责主管按报销人员报销时间填写费用报销单，并提交相对应合格有效发票到财务部报销，按实冲销借款。

第二十一条 汽油费严格按预算控制执行。根据实际情况详细填写司机姓名、车牌号、发生日期、金额等信息，项目负责主管、经理审批后，将审批单、原始票据及相关发票到财务部报销。

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Fax:0755-2662-2501 第二十二条 管理部门发生的水电费不具体限定单笔报销标准，各部门严格按照批准的预算控制，填写费用报销单，提供相关发票到财务部报销。

各项目发生的水电能源费用，按合同规定的付款时间填写费用报销单，提供合同、清单（上次表底数和本月表底数）和相关发票到财务部报销，按实支付款项。

报销租赁费前，应先将租赁合同在财务备案，严格按照合同规定付款，付款时填写费用报销单，提供相关发票到财务部报销。

第九节 培训费、项目团队活动费控制

第二十三条 培训费、项目团队活动费应提前预算，并按照批准后的预算总额控制，报销费用时由相关部门填写费用报销单，提供批准的活动方案和相关发票到财务部报销。

第十节 工资及其他人员费控制

第二十四条 工资包含基本工资和绩效工资两种，经总经理核定员工的工资标准，由项目负责主管按月向财务部提交工资汇总表。支付员工工资时，由项目负责主管提供付款申请审批单、工资汇总表等资料，财务部通过银行支付。

第二十五条 其他人员费包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、员工商业保险、综合保险、福利费等。支付时，由项目负责主管提供付款申请审批单、人员清单，到财务部申请支付。

第十一节 固定资产和无形资产支出控制

第二十六条 固定资产和无形资产支出不具体限定单笔（项）报销标准，严格按批准的预算总额控制。支付时，由负责部门填写付款申请审批单，提供合同、采购清单、入库验收证明和发票，到财务部付款。

第十二节 附则

本制度中涉及的重大原则及标准由财务部负责解释，本制度自 年 月 日起开始执行。实际费用发生涉及详细规定的，可参见部分规定细则执行。

出差申请表.xls附件一：

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Fax:0755-2662-2501 附件二：差旅费报销明细表.xls

附件三：

业务招待费及市内交通费明细表.xls

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第二篇：报销管理制度

支出、报销审核制度

总则：严格财务收支报销审批制度，审批程序（经手人→部门负责人→财务部→总经理→付款）；

（一）购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材、固定资产与办公家具、生产用原材料、低值易耗品等均需由使用部门经手人提出申请，部门主管签名后转交给采购打印采购合同，再转交给总经理签字确认后由采购统一购买，无论任何东西买回后必须经仓库专人入库，领用时由使用单位开具领料单，仓库应做好进销存明细表；（使用人申请→采购打印订单→总经理审核→购买→仓库入库→使用人填写领料单→仓库登记出库）

（二）公司人员报销的各项费用均需由经手人填写费用报销单，注明所属部门、支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门主管签字、会计签字、总经理签字后出纳方可付款；（报销的费用需取得原始证明单据，因特殊情况未取得相关单据或单据遗失的需由经手人填写支出证明单经相关证明人签章后方可）

注：

1、因公车费给予全额报销（能坐公车的尽量坐公车，非特殊情况不得报销的士费）；

2、因公餐费按以下标准报销：

A、与客人招待费按实际发生额报销，需注明客户人数，用餐人数，取得发票

B、因公外出（境外（含港澳台）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳内不给予报销）

（三）加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日；

（四）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上；

（五）费用报销时间(每周5前单据提交至财务,每周5或者周6下午付款)；

（六）借款规定(公司员工非紧急情况,不得从公司借款,新进员工因无生活费需从公司支取生活费的,金额

不得超过最大限额300元且不得超过工资的50%,因紧急情况需提前支取工资的,不得超过工资的50%,借款单由当事人填写,部门主管批准后交至财务审核)

（七）付款申请(本公司月结货款统一安排的每月25号付款,月结运费安排在每月15号付款,其他临时需

要付款的安排在每周5;征对运费付款所需单据如:由业务填写付款申请书,运输费确认单,加盖公章或财务章的货代公司付款对账单及账号,发货快递面单等,业务经理签名后转交财务),相关单据格式可问财务或者其他业务员要.财务部

2009/10/6

第三篇：报销管理制度

报销管理制度

第一条 目的

为了加强公司财务管理工作，明确费用的申请、批准、审核、报销等职责，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，特制定本制度。第二条 范围

本制度适用于公司各种费用的报销 第三条 职责

（一）财务部经理负责本制度的监督执行。

（二）综合会计负责审核凭证的合法性、完整性，并做报销的记账凭证。

（三）费用发生部门负责人负责审核费用的真实性等进行初审工作。

（四）费用的各归属部门负责人负责所属费用的复审工作。第四条 费用控制执行“预算管理、分级负责、层层把关”的原则。第五条 报销时间：

（一）费用经办人原则上应在费用发生后的七个工作日内报销完毕，当月费用当月报销。门店报销单据当月最早只能是上月发生的单据，否则视为过期。

（二）每周三以及周六为财务报销审核日。第六条 费用报销审批权限

（一）门店发生的费用，应事先请示的向相关领导请示后，由相关部门汇总请示于每月最后一天转财务部，经财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批后报销。

（二）部门员工发生的费用，由本部门负责人分管领导分别审核签字后，经财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批，给予报销。

（三）部门负责人发生费用，由分管领导审核，财务经理审核票据无误，财务总监审核，总经理审批后给予报销。

（四）分管领导发生的费用经财务经理票据审核无误，财务总监审核，总经理审批后给予报销。

（五）总经理发生费用，经财务经理审核票据，财务总监审核无误后予以报销。第七条 费用申请

（一）费用申请的填制要求，按各类费用的具体管理规定填写费用《工作请示 卡》，须列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付的预计时间等要素。

（二）各种费项依情况写申请

1、正常开支的费用不需写申请，但有变化超标准时需要事前申请。如水电费、电话费、取暖费向行政部申请，由行政部转财务部备案。

2、签有合同或协议的费用支出，不需写申请，可依合同或协议报销。如房租、软件支出等。

3、办公用品及其他物品的采买、维修费、工程装修费需事先申请。

4、新店开业前需做出预算，预算审批后依据开支。

5、临时开支的特殊费用需事前申请。车辆的一些特殊费用、发电机加油费、打车费、招待费、维修费等。

（三）费用申请的审批

1、由费用发生部门及分管领导对所辖范围进行费用申请审批，财务总监审批；

2、行政费项如超标水电费、电话费；办公费用、物品购置费、维修费、工程装修费需行政部及分管领导审批，财务总监审批；

3、人员费用需人力资源部审核；财务总监审批；

4、打车费的申请向直接上级以及分管领导申请。第八条 费用报销票据要求

（一）所有费用报销必须凭发票或有供货方印章的收据作为原始凭证，如因特殊情况无法取得原始凭证的可使用白条（含无供货方印章的收据），在白条上必须说明理由并有对方当事人签字，但需要有替代发票（替代发票由财务部指定）。

（二）报销原始单据内容应包括日期、名称、金额，单据字迹要清楚、大小写须一致、严禁涂改，并盖有开票单位的发票章或财务专用章。

（三）所有原始报销凭证均要附于《经费支出报销单》后，“单位”栏中要写明公司名称全称或部门名称如：“仁泽药业有限公司”“仁和采购部”等；所有单据要按费用分类、分行填制，如一张发票上有一项以上的费用，要将费用分行填写；报销人要在“经手人”栏中签字；费用开支内容均要填写详细、齐全；单据数须大写；大写数字前要用“×”号拦齐，数字后要用“零”补齐。

（四）正式发票和收据（含白条）分开粘贴。收据的替代票要单独另外粘贴在一张报销单上，上面写明替代票的张数和金额。

（五）所有原始票据上均须有供货方的有效联系方式。

（六）所有原始凭证上须有经手人（共同参与人员）、费用发生部门负责人、分管领导签字，《经费支出单》上的部门栏由计入费用部门负责人签字。

（七）所有报销单据统一用黑色中性笔填写，否则视为无效单据。

（八）报销前有“工作请示卡”的，在报销时需附在报销单后，计入报销单据数。

（九）费用发生过程中，原则上由两人或两人以上同时参与或执行，经手人签名后共同参与人员要复核、确认并签名，共同承担责任。

（十）对报销单的粘贴要求

单据要按照类别分别粘贴，粘贴时，单据正面向上，单张单据，粘贴在报销单左上角处；多张单据，在报销单右边依次粘贴，尽可能保持粘贴单左右平整，厚薄适中。

第九条 具体费用报销规定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款汇总预算”，并在付款前填制“付款申请单”经分管领导审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理审批后，出纳付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房东收款收据作为报销依据。（收款收据上需有：公司全称加店名，房租所属时间段、无正规票据的另须有出租人手印）。第二次付房租直接付给房东所留的银行卡上，付款后出纳将付款申请单转费用会计入帐。行政部付房租时需提前七天将审批后的房租“付款申请单”转财务，房租合同中需有房东收款的银行帐号。

员工宿舍房租原则上不允许发生，特殊情况另批。

（二）装修费由装修队在装修前做出预算，预算经行政部、分管领导、财务总监、总经理审批后可先由公司垫支预算金额的50%，待装修验收合格后一周内做出决算，报销后可付余款。

（三）维修费报销时总部需有行政部审批的工作请示卡，由行政后勤部经理、分管领导签字后报销。门店需要维修时，先向行政部经理申请，经同意后，如果

由行政部统一安排维修，需填制由维修人员和店长确认的维修单报销时使用，如果由门店自行维修，需通过0A向行政部写申请单，申请单上需写明维修事项、维修时间、维修预计金额等，每月月末行政部做出门店维修的请示汇总表，由分管领导签字后转财务部报销时备查，如果有汇总中的漏项，经核实后，由责任人承担损失，未提前申请，维修费用由门店店长个人承担。

（四）暖气费由费用发生部门，提出付款申请，行政后勤部根据合同、房租面积、规定单位面积收费标准等内容于付款当月的3日前汇总预算，经分管领导审核、财务部复核、总经理审批后，由财务部安排付款。取暖费报销原始凭证上须有：取暖费所属时间段、无正规票据的另须有出租人手印。

（五）水电费、电话费由行政助理根据各部门（门店）的使用情况制定标准及特殊情况事先提出的申请签字记录，报销时原则上须有正规发票，由财务部审核、总经理审批后报销，超额部分按相关规定扣款。水电费报销原始凭证上须表明指数（电量）、单价及时间。

（六）门店垃圾处理费、物业费由行政后勤部备案、审核，总部的由行政后勤部统一缴纳。

（七）DM单按办公用品入库后报销。

（八）终端物料（含展板），报销时另须附收货部门负责人签字的验收单方可报销。

（九）市内交通费主要指公司零星的打车费，必须有实际发生的车票，总部的市内打车费需在一周内报销。

（十）执业药师的培训费、继续教育费由质管部经理签字，分管领导、人力资源部经理、交财务部审核，总经理审批。

（十一）活动、积分赠品报销时须附相应的入库单。

（十二）差旅费按标准报销，跨市际间按原则能做火车的不能做汽车，特殊情况需提出申请，由营运助理于每月末将申请汇总后，经分管领导审核签字后转财务备案报销时查询，汇总表中没有的不予报销。

（十三）软件服务费：交付软件服务费应根据软件所签订的合同，由行政部统一申请，分管领导、信息部、财务部审核，总经理批准。

（十四）报销培训费和会议费时必须附相关通知。

第十条 罚则

（一）对于超期报销的单据，在报销时直接从所报费用中扣除一次20元。

（二）未在规定时间内报销，非规定时间报销特殊情况下报销，但要执行失误提醒一次。

（三）对于在审核、审批过程中出现有错误，对相关责任人及审核人执行失误提醒。

（四）原始单据丢失在有相关证明的情况下按所报金额的5%但不低于10元的扣款。

（五）违反以上其它规定视情节轻重给予批评、罚款10-100元或行政处分。

（六）违反以上规定造成损失的由责任人全部承担。

第四篇：报销管理制度

报销管理制度(合集15篇)

报销管理制度1

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的.陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

报销管理制度2

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归公，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理

实报实销（含副总经理，下同）

经理

其余人员

（2）伙食补助费：

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理

实报实销

经理

其余人员

（3）市内交通费：

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理

实报实销

经理10

其余人员10

（4）交通工具标准：

人员

飞机

火车

轮船

长途汽车

出租车

总经理

普通舱

软卧软座

二等舱

实报

实报

经理

预申请

硬卧硬座

二等舱

可乘

实报（紧急情况实报）

其余人员

——

硬卧硬座

三等舱

可乘

预申请

备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的.费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

（四）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报销。

四、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

4、外出学习人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享受补助标准。

五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度3

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的'具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

8、工作餐报销：

（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

xx小学

xxxx年xx月xx日

报销管理制度4

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的`要追究当事人职责。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

二、财务报销制度

1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：

1）无正规的发票或收据。

2）审批手续不全的票据。

3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

5）购物无用途、资产无验收的票据。

6）数量、单价、金额不符的票据。

7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

8、本制度自公布之日起执行。

报销管理制度5

第一章、总则

第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[20xx]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章、城市间交通费

第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具

级别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不包括旅游船）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

部级及相当职务人员

火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

司局级及相当职务人员(包括教授、研究员、主任医师、艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员及相当以上技术职务人员)火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条，乘坐飞机的`，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第三章、住宿费

第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条，住宿费限额标准按照财政部分地区制定的住宿费限额标准执行。

第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章、伙食补助费

第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照财政部分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地区每人每天100元。

第五章、市内交通费

第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

第六章、报销管理

第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第七章、附则

第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第二十四条，本办法由财务处负责解释。

第二十五条，本办法自发布之日起施行。

报销管理制度6

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天按照50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

3、租赁车辆需经批准；

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

6、实行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的'伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

十、报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。

报销管理制度7

第一条 固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条 流动资产报销：

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;

7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

报销管理制度8

一、目的

为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管理制度》一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。

三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。

四、休假旅费报销

休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城(或以上级别城市)的交通费用。

在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报销规定：

1.部长(含副部长)以上人员

旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机票经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱机票。

2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长

一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销;乘坐火车或飞机，报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。

3.车间主任(不含)以下人员休假旅费不予报销。

五、人才引进费用报销

1.面试

为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销单据，并经当时主持面试的主管会签确认。

为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人员首先进行电话约谈。由部长(含)以上级别主管根据电话约谈的效果做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或录用后未报到人员，旅费不予报销。

面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定，即6级(含)以上人员报销全部旅费，7级(含)至10级(含)人员以火车硬卧下铺票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准，以其录用后核准的职级为准。

2.报到

报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承担。

对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次报到的`旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人承担。

所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。

3.特殊情况

在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人员报到时将录用条件以特批申请单(见附表1)报总经理或董事长签核，并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。

六、附则

本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。

七、附件《旅费报销特批申请表》

旅费报销特批申请表

报销管理制度9

第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在预算定额内节约使用。出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。）

第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。

第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。

第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务招待管理办法于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的`扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费用。

第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若申请出差时宴请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务总监审批。审批后办理借款手续。

第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，超过时间原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出差费用进行统计，实行独立核算。

第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

本制度从20xx年12月1日开始生效。

报销管理制度10

第一章总则

第一条目的

为了加强公司的'管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。

（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:

报销管理制度11

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型 借款依据 还款时间

投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内

履约保证金 合同复印件 合同规定期限

租房押金 合同复印件 合同规定期限

差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内

其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人

销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理

服务（含售前、实施、服务） 服务副总

运营（含财务、人力行政、市场） 总经理

各业务部 业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

三、差旅费报销标准

1、往返交通费

人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车

总经理 经济舱 实报 经济舱 实报

其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报

（1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

（2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

（3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

（4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的'报销。

（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：6226 0953 1040 ****，招商银行济南泉城路支行等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

报销管理制度12

市卫计委、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

“目前广大患者的就医习惯是不管大病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的'建立、完善和实施。”市卫计委有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，大病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

基层首诊与双向转诊

参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

越级诊治报销35%

根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。

符合大病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育委员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按大病医疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

外出务工探亲人员 也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居委会或村委会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

报销管理制度13

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的'费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

（四）通讯费报销办法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

（五）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

四、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度14

●第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

●第二条流动资产报销：

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

报销管理制度15

1.总则： 为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品 的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之

3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 （销售仪器和销售试剂的发货除外）

4. 组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部： 负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门： 递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5．流程图：(略)

6 .执行说明：

6.1 快递的签收与发送 寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

6.1.1 快递的接收

6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收， 以备查验核对。

6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的'接收人不在，电话通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门 人员应代收。 6.1.2 快递的寄发

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的， 物流部可 拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3 快递公司的选择： 选择的原则是合理、负责任、低成本； 寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高 的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快 递。

6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要 求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

6.1.2.5 填写快递单： 用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资 料（地址、收件人、联系电话、邮编等） 。

7. 寄件相关规定：

7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。

7.1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政（发平信）

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选 择）

7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递 公司（非顺丰快递） ，若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰 快递等邮寄方式。

7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。

7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。

8.执行时间： 凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

第五篇：报销票据管理制度

陈仓区东关初级中学 报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。