课本征订发行工作中的六个关键点（精选5篇）

第一篇：课本征订发行工作中的六个关键点

课本征订发行工作中的六个关键点

课本征订和发行工作是新华书店一年工作中的攻坚战，更是新华书店体现优质服务的有效载体之一。那么，如何才能更好的对课本征订、发行开展好工作，具体可以总结出六个关键点：

一、调配优秀员工

课本订单下发前，书店要进行积极广泛的宣传发动工作，把最优秀的员工调配上来，将有限的业务经费用到刀刃上，保证课本征订期间的经费需要。业务人员要针对这一学期主课本的特点进行好教辅用书搭配和年级副科课本的宣传工作，让订书单位有最大限度的挑选余地，给予他们最满意的服务，其他工作人员在此期间也要围绕课本征订、发行工作进行“细节”服务、品质服务。把新华书店的优质、高效服务最大限度地展现在订货单位面前，让他们感到放心和舒心，从而使得他们最大限度的订好、订足课本。

二、争取主管部门支持

对教育行政主管部门和教师进修学校等单位的集体征订行为，要加以区别和慎重对待，既不能表现得手足无措，更不能以怨抱怨。要使用和发挥好国家和政府对我们的政策优势，要运用我们发行课本工作中的长处和优势逐步去分化和瓦解他们的发行范围。同时，要适时邀请其领导或有关人士积极参与书店举办的一些活动、会议，从而赢得他们对我们工作的支持。

三、做好业务人员培训

由于订书学校的业务人员素质良莠不齐，人员又总是频繁更换，况且大多又都没有经过专业培训，缺少课本汇总和上报经验，是造成课本订数不准的原因之一。要遏制这种现象的发生就应注意以下几个方面：一是提高从业人员的业务素质，把最好的业务人员调到课本征订、发行的各个岗位；二是在每学期课本征订前，针对该学期课本的特点对学校等订货单位进行必要的简单培训，防止不必要的错误现象发生；三是在订单上报前领导要亲自把关，安排专人进行审核，防止如串行、丢数、错数、错报等现象的发生；四是要建立一套课本征订、发行质量奖惩机制，约束和促进业务人员的工作质量。

四、注重收集社会信息

只有正确估计形势，及时掌握各种课本变化信息和社会需求信息，才能为广大用户服好务。这就需要书店一要关注学生人数和学制的变化，特别是民办学校的变化。例如：每年农村学生的大量向城镇涌入，致使流进学生的学校课本计划订书少；二要注重学校的教学速度变化，如现在普遍存在的初

三、高三提前一学期讲授新课，这需要提前半年准备新书，如果信息掌握不到位，就容易造成损失，丢失客源；三要注重教辅用书的需求变化，由于教辅用书的版别多、需求面大，不容易掌握市场需求变化，这就要与客户勤沟通和勤交流，赢得需求主动；四要注重其他一些客户信息和市场需求的变化，尽量掌握社会信息资源，把课本发行工作做好、做完美。

五、不要取消零售工作

课本零售是过去门市工作的重要组成部分。现在，随着课本的九年义务教育免费供应，各书店门市已经基本取消了课本零售业务，但一般书可以售缺，课本绝对不应该售缺。因为，这不仅关系到顾客的需要，更关系到我们打击和发动全社会抵制盗版课本的重大政治意义，如果人家来买课本你没有，那么就等于把顾客推向了其他渠道，就有可能助长盗版课本的滋生。新华书店无论是为了维护广大消费者的权益，还是出于自身的利益都有必要扼制盗版课本的滋生，最好的办法就是决不售缺课本，满足所有顾客需要。

六、开展好“延伸”服务

所谓延伸服务就是在课本发行前（或发行后），针对学校和学生对课本的相关需求提供的相关服务，例如，有的学校多订了课本，而有的学校又少订了课本，又有的学校或学生手中的课本出现了质量问题，那么这时的新华书店就要做好课本的调剂和调换服务，这样的服务工作就可以理解为是“延伸”服务。具体的作法一是要合理地适当做好课本的备货工作，宁烂勿缺。这是做好“延伸”服务的首要条件。因为，只有合理地进行课本的备货才能满足学校和学生的需要，做好“延伸”服务也才不会成为一句空话。反之，如果书店没有备货的话，遇到调剂或调换余缺就无从下手，如果单纯依赖到上级店或出版社去调换，这样一来一往就会耽搁很长时间，或者说也不一定能达到目的，这样就会使“延伸”服务大打折扣；二是良好的人文服务氛围是做好“延伸”服务的关键。“延伸”服务在一定程度上也就是课本的售后服务工作，就是帮助用户解决“问题课本”。所谓“问题课本”就是指那些缺页、白页、烂页、倒页等质量有瑕疵的课本。虽然“问题课本”的责任不在新华书店，但用户是在新华书店买的课本，所以，新华书店应该及时的处理好“问题课本”的存在，为广大用户承担起责任；三是要满足学校、学生、老师的“特殊需求”，使“延伸”服务能够进一步得到升华。有时在开学前、后或假期里，总有一些学校、学生、老师有一些“特殊需求”，具体表现在假期中开办复习或预习班、提前开设某一课程，用户的这些需求都需要我们新华书店加以解决。所以，开展好“延伸”服务更是发行好课本的关键点之一。

总之，要想把课本发行工作做好，就需要我们在具体工作中不断加以总结和摸索经验，解决出现的具体问题，广泛的听取各方的意见、建议，随着发行课本新形势和新情况的不断出现，切实改进课本征订、发行工作中的六个关键点。

第二篇：销售过程的六个关键点

销售过程的六个关键点

一，建立初始关系

与目标客户建立开始时的联系，弄清楚对方是谁，做什么生意，市场和销售如何，联系人在公司内的职务，负责什么事物，当前存在什么问题，根据初始联系情况和您选择客户标准来过滤客户，作出判断对方是有效客户还是无效客户。

二，培养相互信任关系

在沟通交流过程中与客户建立亲善关系，易沟通并相互理解对方。交流内容围绕客户问题展开并延伸至其他领域，如客户价值取向、兴趣爱好，个人职业发展等，逐步建立彼此信任。

三，明确客户真实需求

客户带着问题来，客户关系什么问题，对什么感兴趣，渴望解决什么问题，迫切性有多少，客户购买的标准。明确需求是否多样化，什么是主要需求，什么是次要需求。

有时候客户提出的需求与真正需求并不一致。譬如有人需要搜索引擎中关键词好的排名，这是表象，真正需求是想获得多的销售线索。因此与对方沟通交流，了解客户真实需求并让对方明确。

另外明确客户是否有足够预算，也就是有没有钱，您有没有满足客户需求后的商业利润。四，产品或服务介绍

围绕客户关系的问题、客户的需求，说明您产品是否能满足需求，产品或服务的价值和 功能，优势在什么地方，是否提供客户多种选择，价格政策和商业承诺。

好的产品或服务介绍不是说的有多么深入透彻，而是以客户理解的语言让客户快速简单地明白您产品或服务对他/她意味着什么，带来什么价值，解决什么问题，满足什么需求。五，促使购买行动

让对方明确其问题可以被解决，需求能被满足，购买标准能符合。处理对方反对意见，制造销售的强制性事件，必要时改变对方的购买决定标准。明确购买过程，鼓励驱使客户成交。

六，签单成交

合同和到款是签单成交的两个重要标志，缺一不可。

销售的每一过程都充满变数和机会，值得好好把握。关键点在于您必须常常换位思考，站在目标客户的立场想问题。

第三篇：城市规划中应注意的六个关键点

随着城市化进程的进一步发展，现在很多地方都在兴建城市，同时对城市各方面资源进行整合，进行调整，也在逐渐的改变着城市周围的环境。于是在城市化过程中很多的问题也就产生了，包括环境污染和生态破坏。在这里我们只是站在城市规划的角度上来说明城市规划者在城市正题设计和规划中应该注意的和避免的问题。

关键词：城市规划 城市设计 规划管理

城市规划（urban planning），顾名思义研究城市的未来发展、城市的合理布局和综合安排城市各项工程建设的综合部署。是一定时期内城市发展的蓝图，是城市建设和管理的依据。我们在建设任何一座城市之前，必须有一个统一的、科学的城市规划，并严格按照规划来进行建设。城市规划是一项政策性、科学性、区域性和综合性很强的工作。需要预见并合理地确定城市的发展方向、规模和布局，作好环境预测和评价，协调各方面在发展中的关系，统筹安排各项建设，使整个城市的建设和发展，达到技术先进、经济合理、“骨、肉”协调、坏境优美的综合效果，为城市人民的居注劳动、学习、交通、休息以及各种社会活动创造良好条件。一句话概括就是在所有的工作中都必须做到政治经济文化和环境四者兼顾，保证四者在总体上的协调和统一，在发展上的促进与和谐。

城市规划也叫都市计划或都市规划，是指对城市的空间和试题发展进行的预先考虑。起对象偏重于城市的物质形态部分，涉及城市中产业的区域布局、建筑物的区域布局、道路及运输设施的设置、城市工程的安排等。

我们可以看出城市规划在城市建设以及社会发展和经济的发展上的重大作用以及其关键地位，那么怎么做才能够做到合理的规划城市的布局，合理的设计城市规划中各种设施的位置呢？我们在城市规划中又要怎么才能够保证在城市规划布局合理的基础上又做到保证经济的快速发展，同时也保证社会秩序的正常不乱呢？

1、回归本土，有地方特色

什么叫城市规划有地方特色呢？城市规划的地方特色就是通过城市的总体规划和设计使人们能够看出当地人们的生活环境，生存状态以及民族地域特征。拿石河子来说，最直接也是最显眼的就是这里的交通要道路线的设计。石河子是军垦城市，始终保持着军人气质以及军垦特色，井字型的整体规划布局让人们一下子就能够想到军人的威严，部队纪律的严格，充分的显示出了当时军人建设这座城市时候的文化以及环境。那么怎样才能够保证设计出来的城市具有地方特色呢？保持回归本土，是使城市规划和设计在地域以及环境社会上保证而且真实做到自然回归的保证。每个地方、每座城市都因为地域的不同、时间以及历史的不同，这样就造成各个地方城市的文化氛围不同，形成了别具一格的文化和民族风情。即使是同一民族，在不同地域生活存在的人民，他们也会有细微的差别。比如说四川和重庆的人爱好美食，但是四川人更爱好小吃，而重庆人则偏重于辛辣火锅。这样就形成了不同的饮食文化。同样在地理位置上，因为山地的缘故，重庆和四川人在很多地方的处理事情的方式也不同。这些在城市设计和布局规划中也表现得很突出。重庆属于临江山城，城市布局设计更偏重于河流交叉，道路纵横：此外因为地理面积的狭小，更注重也更讲究实惠以及合理的土地利用。而四川因为地处成都平原，地域广阔，在城市规划设计上更看重布局的和谐以及美观上的舒适。以石河子为例，因为地处西北边疆，气候干燥，多阳光少雨，而且也因为靠近天山，需要使用天山雪水，于是水就很关键，石河子在这方面就很注重广开水源，同时节约用水，周边团场的人民种植都使用高效的地膜滴灌技术。民众的构成上汉族占据第一位，达到99%，以米饭为主的汉族饮食习惯间杂当地少数的维族和回族民众的面食习惯也就成为当地人们的独具一格的饮食文化。

2、便捷为目的，合理为前提

城市设计布局，总归到底就是让我们大家的生活更加方便，交通等更加便利，同时也需要注意到合理性，这样才能够显示出城市的大气以及气势。在这里，便捷是目的，也很容易理解，作为“衣食住行”中的行，因为和我们的日常生活最为密切，所以我们在做这些事情的时候都要讲究便捷。这里的便捷主要指道路的方便。在石河子的总体规划上，为了便于人们的理解和记忆，以石河子大学和电信楼的交界处为原点，然后向东西南北辐射，有内向外分别命名为*一路，*二路。当然现在因为要和城市的国际化接轨，目前正在准备给城市的各路进行正名。这只是为了便于记忆。那怎么说是为了便捷呢？开阔的井字形道路设计加上本地的车流量和人流量稀少，能够让人们在行路赶车时候更快速的定位位置，第一时间到达目的地。在城市生活的人们最能够想到的事情莫过于安全和健康，拿安全来说，将消防站布局在人烟稀少的郊区好呢，还是在居民人口数量众多的居民区边缘呢？是将站建设在道路四通八达而且随时能够保证来往及时而没有任何阻碍的呢，还是应该建设在人口数量稀少而道路交通不便的场所呢？这就很容易明白了，我们在城市规划设计的时候当然会选择后者，因为这样才能够给我们的工作带来很多便利而不是阻力。但是我们也不能够就认为城市设计规划就这么简单，其实城市规划是一门大学问，并不是这样一两句话就能够完全讲明白的。还是说刚才的话题吧，在具体的规划时候你不但要了解当地人们的物质消费水平，还要了解当地人们的爱好习惯，掌握他们的生活习性，明白什么地方更容易引发火灾等意外事故，当地的居民楼建设，当地的交通便利情况，当初的居民楼设计的逃生紧急出口，楼层的高度，楼顶紧急救援的最佳位置，消防站距离案发现场的最短距离以及消防车的最佳行使路径，需要耗费的最短时间，案发现场人们的心里和身理承受能力等等。至于医院的地址选择也需要考虑相似的问题，当然因为其主要功能不同，其需要考虑的各因素当然也是有响应的调整的，并不是完全相同的，上面的只是列举的一个大概，而不是全部，其实在真实的城市规划中要考虑的因素和设计到的问题更多，更加复杂，在这里也不是要一一列举出来，毕竟这是和本文不太相干的啊，否则就是我在堆砌文字了。

3、全局为重，环境、经济、社会效益兼顾

全局为重就是在城市规划中要注意协调城市规划设计和当地环境、当地的经济发展以及社会秩序稳定等多方面因素的平衡，不能够顾此失彼，形成有了城市规划而破坏了当地的生态，污染了当地的环境，阻碍了当地经济的快速发展以及扰乱了当地社会秩序的稳定。

首先环境问题是一个不容忽视的问题。要怎么才能够保证城市规划和当地环境的协调发展呢？

3.1.1要处理好城市经济发展和环境建设的辩证关系，有了环境才有城市建设的。城市建设是建立在当地的环境之上的。没有当地的环境就没有城市规划，两者是辩证统一的关系。环境是基础，而规划是目的。环境是基层建筑，规划是上层建筑。良好的环境能够促进规划的设计以及规划机制的形成，而良好的规划设计机制的建立又反过来为优良环境的保持提供保证。于是环境和规划是相辅相成的。

3.1.2人与环境是相互依存的有机整体，保持人与自然相互协调，既是当代人类的共同责任，也是城市规划工作的基本原则。

经济呢？如何才能够处理好城市规划和经济的协调发展呢？

3.2.1要从全局出发，使城市的各个组成部分在空间布局上做到职能明确，主次分明，互相衔接，科学考虑城市各类建设用地之间的内在联系，合理安排城市生活区、工业区、商业区等，形成统一协调的有机整体。

3.2.2保证城市规划设计的合理性能够经得住多方考验，道路畅通无阻，交通链接便利，能够在最短时间里寻找到最佳路径到达目的地。

社会呢？如何才能够保证正常的社会秩序和社会效益呢？社会秩序是一个社会系统能得以正常运作的保证，是社会系统的各小系统的联系体。社会效益是在城市规划中树立为全体市民服务的指导思想，贯彻有利生产、方便生活、促进流通、繁荣经济、促进科学技术文化教育事业的原则，尽量满足市民的各种需要。

3.3.1处理好城市规划近期建设与远期发展的关系。任何城市都有一个形成发展、改造更新的过程，城市的近期，建设是远期发展的一个重要组成部分，因此，既要保持近期建设的相对完整，又要科学预测城市远景发展的需要，不能只顾眼前利益而忽视了长远发展，要为远期发展留有余地。

3.3.2注重人与环境的和谐。人是环境的主角，让建筑与人和谐，引人公园、广场成为市民交流联系的空间，使市民享受充分的阳光、绿地、清新的空气、现代化的公共设施、舒适安全的居住环境，富有生活情趣和人情味的城市环境。

3.3.3推广无障碍环境设计。城市设施不仅要为健康成年人提供方便，而且要为老、弱、并残、幼着想，在建筑出入口、街道商店、娱乐场所设置无障碍通道，体现社会高度文明。我国目前和将来都是老人和残疾人较多的国家，在城市中推广无障碍设计，其意义尤为重要。

4、人文历史结合要注意传统与现代的协调，保护好城市中那些有代表性的历史文化设施、名胜古迹的同时，也要注意体现时代精神，包括使用新材料、新工艺，让二者结合“神似”而不是“形似”。

每个地方、每座城市都有自己的历史文化以及历史底蕴。比如说北京的故宫以及紫禁城，贯通东西的长城，西安的大雁塔就是当地历史的见证，我们在进行城市规划的同时也要注意保护好这些地方的历史，包括历史遗迹也包括当地的风景名胜，因为很多当地风景名胜都是和由古代的遗迹残留下来的，不但具有很重大的考古价值，更有了当地历史见证痕迹的保证。是当地历史的证人，我们在阅览这些地方的时候也就是在观看当地发展变迁的历史。因此在城市规划的时候我们要注意重点保护，确保不受到损坏。

作为第一代军垦城市的石河子在这方面就有很多范例可以引用。游憩广场的铁犁，周哦那个李纪念馆，军垦第一连的犁形大门等都是当地的历史文化，具有深厚的历史背景，不论是作为后来的研究考古需要还是作为当代的形象展示，对丰富本地的形象以及展现当地的风土人情等都是一绝。此外这些很多不为外人所知的当年的垦荒历史也是教育青少年的一本活教材。让历史和人文的正题结合是促进当地精神文明保存同时流传的一种方式，同时也是在进行城市整体规划设计时候需要考虑的问题。让历史遗迹得以保留，使过往历史的再现。

5、开发软环境，辅助新农村建设

什么是软环境？什么是硬环境？

硬环境也叫做硬件设施，在城市规划中就是指道路交通以及房屋建筑的布局等。而什么又是软环境呢？软环境在城市规划中就是绿化设施，以及相应的文化产业的开发，文化氛围的建设。比如在城市居民生活区域可以设置一块草原绿地或者设置一个公园或者花园或者最好是在社区活动中心建造一个居民娱乐场所的设施或者最好是建立一座居民图书馆，便于居民在闲暇时间去图书馆翻阅书籍，查阅资料等，参加文娱活动的同时也能够增加自己的文化知识，陶冶情操的时候也能够得到美的享受。这就是城市规划中的软环境的建设，我们不要求在每次的城市规划中都必须要做到所有的文娱产业设施布置建设到，但是也不能够在所有的城市规划中不涉及到一项产业都不开发，因为在现在的人们看来，以现在的人们的生活水平来看，他们最需要的不是物质生活资料的满足，更是精神上的追求的提高以及需求。现在的人们生活水平高了，物质资料满足了，需要更多的精神上的追求和享受，而社区提供的文娱设施正好满足同时提供给人们的需要，于是城市规划中的软环境的建设也是必不可少的。而且这也是以后城市规划中必须注意到的问题，也是一种未来的发展趋势。

6、与城建城管国土局等协调发展

城市规划要坚持适用、经济的原则，贯彻勤俭建国的方针，这对于石河子这样一个被来就用地紧张的城市来说尤其重要。

6.1秉承合理用地、节约用地的原则，做到精打细算，珍惜城市的每一寸土地，尽量少占农田，不占良田。土地是城市的载体，是不可再生资源。

6.2要量力而行，科学合理地确定城市各项建设用地和定额指标，对一些重大问题和决策行经济综合论证，切忌仓促拍板，造成不良后果。

6.3纵观全局，整体规划，整合资源。使最小的土地投入产生最大的效益，包括社会效益，经济效益和环境生态效益。

参考文献：

城市规划书籍评论1945年后西方城市规划理论的流变，建工出版社，2006

英文版名为：Urban Planning Theory since 1945/Nigel Taylor English language edition published by Sage Publications of London,1998

第四篇：杂志委托征订发行协议

杂志委托征订发行协议

甲方：____________________(简称甲方)

乙方：____________________ (简称乙方)

甲方为了推进期刊市场发展，满足广大读者对文化生活的需要，扩大《______》(半月刊)发行业务委托乙方在______地区开辟本刊的第二发行渠道，经双方友好协商，现达成协议如下：

一、甲方同意委托乙方就《______》杂志，在______地区组织征订、发行。委托期限以委托书上界定期限为准。

二、甲方向乙方提供统一经营的市场宣传策略，统一的期刊形象包装和相关的工作指导并提供样刊、每期2册。

三、乙方负责及时准确地将预订的期刊数量告之给甲方。

四、甲方按时供刊，送至乙方指定地点。

五、乙方在期刊征订和配送活动中的一切费用由其自理。应保证按时分发投递。因乙方原因造成读者未收到期刊的一切后果由乙方承担。

六、甲方有权监督和督促乙方按时、保质、保量地向用户投递期刊。

七、乙方应维护《______》杂志的形象，未经甲方同意乙方不得擅自转让、修改期刊统一宣传包装，不得私自以期刊的名义开展任何活动，否则由此造成的一切损失由乙方负责赔偿。

八、《______》杂志，发行费由乙方在缴纳期刊预定款中扣除。

1.由甲方投递期刊的：按期刊订购价的____%付给甲方刊款；

2.由乙方配送投递的，按期刊订购价的____%付给甲方刊款；

乙方于每年初和六月底分两次向甲方付清全年订刊款。

九、甲方对期刊质量负责；如有缺页、错页、重页、破损等现象负责更换。

十、在执行合同过程中，所有往来信件、传真、电子邮件、会议纪要经双方确认后均作协议附件，与协议具有同等的法律效力。

十一、甲乙双方在履行本合同中发生争议，由双方协商解决。

十二、本合同正本一式两份，甲乙双方各执一份。有效期____年____月 ____日止。

甲方：_______________

地址：_______________

电话：_______________

联系人：_____________

乙方：_______________

地址：_______________

电话：_______________

联系人：_____________

签字时间：___________

第五篇：创业板IPO发行审核30大关键点

创业板IPO发行审核30大关键点

顾兴全原创

关键字：IPO 创业板 审核

1、独立性

（1）与其他股东（非控股）存在的同业竞争问题，需要个案分析，看是否影响发行人利益，也需要清理；

（2）关联交易非关联化：报告期内转让给第三方的，如转让完后仍有交易的，需要关注；采用注销方式处理关联交易比较彻底，需要注意注销履行程序、资产/债务的处理/涉及发行人的债务纠纷等问题。

（3）发行人董监高及亲属与发行人共同建立公司的，需要清理；发行人与控股股东/实际控制人共同建立公司的，需要关注；如控股股东/实际控制人为自然人的，建议清理；

（4）如有资金占用，须进行清理，核查报告期占用详情。

2、最近1年新增股东问题

（1）需要披露：增资转让的原因、定价、资金来源、新增股东背景、新增股东与发行人及实际控制人、发行人董监高、本次发行的中介机构及签字人员间的关系等；自然人股东需要披露5年的履历；法人股东需要披露其实际控制人。（2）披露对发行人财务结构、公司战略、未来发展的影响等内容；

（3）发行人要出具专项说明，保荐机构、律师须出具核查意见，说明近期增资后又申请发行新股的必要性；

（4）必须经过法定的程序要求（董事会、股东会），并核查股份代持情况。

3、股份限售问题

（1）申请受理前6个月增资的股份，自[工商登记]日起锁定3年；[对比主板：1年前增资的锁3年]

（2）申请受理前6个月从控股股东/实际控制人处受让的股份，自[上市]日起锁定3年；

（3）申请受理前6个月从非控股股东处受让的股，自[上市]日起，锁定1年；（4）控股股东的关联方的股，[上市]日锁定3年；（5）不能确定控股股东的，按股份大小排列锁定不低于51%股份，3年；（6）董监高：1年+25%+离职后半年；

（7）申请受理前6个月内送股/转增形成的股份，锁定期同原股份。

4、国有股权转让问题

（1）取得国有股权设置的批复文件；

（2）公司设立之后股权发生变化的也需要批复；

（3）如转让给个人，需要关注价格、评估批文、款项来源、支付情况等。（4）需要省政府的批文，认可转让有效，针对所存在的关键问题写清楚，不能含糊或概括表述。

5、国有股转持批复 申报前必须提供。

6、集体股权转让的处置

（1）履行法定程序，合法有效；

（2）无偿量化给个人的，挂靠但无证据证明的，省级人民政府须对相关股权变动事项出具确认函。

7、控制人重大违法问题

（1）创业板需要对控股股东、实际控制人的重大违法行为进行核查，参照主板《首发办法》25条。[主板不要求，仅对发行人核查]

（2）对于控股股东、实际控制人之间存在的中间层次，比照进行核查；（3）关注控股股东、实际控制人投资的其他企业是否存在重大违法违规行为，从而影响控股股东、实际控制人重大违法行为的认定；

（4）保荐机构及律师应履行尽职调查义务，发表结论性意见。

8、纳税受处罚的

（1）不严重的，同级主管部门出意见；

（2）严重的，税务机构出具发行人是否违法的确认文件（但有文件不一定说明没问题，提醒发审委员关注）、保荐机构/律师要出意见；

9、红筹架构

（1）实际控制人为境内法人的红筹架构，要求清理；要求全部转回境内，中间环节要取消，除非有非常充分的理由证明并非返程投资；

（2）实际控制人为境外，需要披露，理清控股情况、核查实际控制人有无违法等，由保荐机构自己掌握。

10、发行人涉及上市公司权益的

（1）申请时，境内上市公司直接/间接控股发行人的：[分拆上市]要求：（相关政策文件正在讨论中，尚未确定）

①上市公司募投未用于发行人（从严把握，须提供充分证明）； ②上市公司最近3年连续盈利；

③不存在同业竞争、控股股东出具不同业竞争的承诺函； ④上市公司合并表里净利润占比不超过50%； ⑤上市公司合并表里净资产占比不超过30%；

⑥上市公司董监高及其亲属等持有发行人股份不超过10%。（2）上市公司之前直接控制发行人，但目前不控制的：要求： ①充分披露，转让法律程序合规； ②上市公司募集资金未用于发行人； ③不存在同业竞争、关联交易等；

④上市公司及下属企业董监高不拥有发行人控制权；

⑤报告期内转出的，需要重点关注，保荐人律师出具核查意见。（3）境外上市公司拥有发行人控制权：

①符合境外证券监督机构的规定，履行境外上市公司董事会、股东大会的程序； ②无同业竞争问题

③招股书对境外上市公司情况进行充分披露。

（4）发行人持有代办系统挂牌公司：充分披露即可。

11、股份代持的清理问题

（1）理清股份代持的基本情况：时间、人数、原因；

（2）确定委托人/受托人与确权持股人，提供相应协议、支付凭证、工商登记资料等；

（3）保荐机构、律师核查并发表意见。

12、无形资产出资中的问题（1）无形资产权属不清、评估瑕疵、出资超法定比例等问题；（2）核查无形资产与公司主营业务间的关系；

（3）核查权属情况及纠纷或潜在纠纷，是否属于职务成果。

13、重污染问题

（1）属于环保目录的，按照重污染处理；

（2）不在目录的，由地方出文说明不是重污染，并进行披露；

（3）披露：污染物、设备及治理情况、受处罚情况及对发行人的影响。（4）保荐机构、律师核查：①对发行人生产经营和募集资金项目是否符合环保要求；②对发行人报告期实际履行环保义务的情况进行尽职调查；③发表意见不能仅凭文件。

14、引用第三方数据的问题

（1）最好不用是单独出具的一份报告；

（2）监管机构可要求披露第三方的相关情况（第三方的简介、专注于何领域、主要的研究成果等）；

（3）保荐机构应对引用数据的恰当性作出独立审慎的判断。

15、对赌协议等的清理

之前股东会/董事会内容不符合公司法的都要改，不能有对赌条款、优先受偿权和董事会一票否决等内容；

16、辅导验收时间点及重大事项上报

申请文件受理时应有辅导验收报告相关材料；重大事项及时报告，严惩私改材料；

17、上市决议

上市的决议中，必须明确是在“创业板上市”，不仅是“上市”。

18、盈利预测

（1）必须根据正在执行和已签订的合同预测；（2）有的行业并不适合做盈利预测；

（3）招股书中不应出现过多的预测性信息未经会计师审验的情况。

19、利润分配问题

（1）实施完现金分配方案后才能上会；（2）利润分配方案中包含股票股利或转增资本的，必须追加利润分配方案实施后的一期审计。20、税务补缴

（1）所得税可以补缴、进行充分披露；（2）增值税不能补缴；

（3）母公司报告期内不允许存在核定征收的情况，如有，也不建议补税。

21、关联交易非关联化（1）可不作为关联方披露；

（2）但披露关联交易对公司的影响时，应将非关联化的这部分交易视同关联方交易做披露。

22、“持续增长”的标准

2009>2008，2008<2007，如果2009<2007（李宁型），不符合“持续增长”规定；2009>2007（耐克型）则符合。对于最近一期净利润存在明显下滑的，（半年不足50%、三季度不足75%），提供能证明保持增长的财务报告或者做盈利预测。[盈利预测应基于已经签署的合同作出]

23、资本化

（1）允许部分开发费用资本化，但资本化会是严重关注点；（2）资本化的数额在审核时会扣减后看净利润是否符合发行条件。

24、关联方披露

（1）创业板要求关联方的认定以报告期为区间披露；

（2）关联方交易指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

25、经营一种业务

（1）指同一类别或相关联、相近的业务，源于同一技术、原材料、客户/供应商，自然形成，不是人为拼凑；

（2）一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过一定比例（30%）。

26、税收优惠问题（1）关注报告期内合法的税收优惠没有比例限制；

（2）地方性税收优惠、不符合国家法规的，要做扣非处理，不需补税、但要承诺和披露；[披露存在税收被追缴的风险、披露责任承担主体]；

（3）关注税收优惠的持续性；对于符合国家规定的优惠，不存在下一被终止的情形；

（4）关注税收优惠占利润的比重，不超过30%（越权优惠等，不含正常的优惠），且对利润的影响程度应当逐年递减；扣除税收优惠外，还需要符合发行条件；（5）保荐机构律师要出核查意见。

（6）披露“存在税收优惠被追缴的风险”，披露被追缴税款的责任承担主题，并作“重大事项提示”。

27、成长性与创新性

（1）最近一期净利润存在明显下降的，发行人应提供经审计的能证明保持增长的财务报告；

（2）成长性专项意见应对发行人报告期及未来的成长性发表结论性意见，对于发行人的自主创新能力及其对于成长性的影响明确发表意见。

28、发行人主要利润来自于子公司的问题

（1）子公司应建立分红条款，说明上市后会给公司分红。（2）补充披露报告期内子公司的分红情况；

（3）保荐机构和会计师对上述问题进行核查，就发行人未来是否具备分红能力明确发表意见。

29、有限公司变更为股份公司纳税问题（1）地方规定可不纳税，以后分红再缴纳；（2）地方无规定，有时采取默认的态度；（3）有的地方需要纳税；

（4）由于各地标准不一，所以不要求发行人股东补税，需要充分披露、承诺补缴。

30、要关注近1年新增的项目和客户情况 判断客户是否知名、业务是否稳定。