山西省项目支出绩效评价办法

第一篇：山西省项目支出绩效评价办法

省级项目支出绩效评价办法

(试 行)

第一章 总 则

第一条 为规范和加强省级项目支出预算管理，提高财政资金使用效益，合理配置资源，调整和优化支出结构，根据《中华人民共和国预算法》、国家有关财务规章制度、省级部门预算有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称省级部门，是指与省财政厅直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队(含武警部队)、政党组织、事业单位和社会团体。

第三条 本办法所称项目单位，是指省级部门所属预算单位，以及使用项目资金的其他单位。

第四条 本办法所称项目支出绩效评价，是指根据省级部门为实现其职能所确定的绩效目标及为实现这一目标所安排的项目支出预算，运用一定的考评办法、量化指标及评价标准，对绩效目标的实现程度、支出预算的执行结果等所进行的综合评价。

第五条 省级项目绩效评价原则

(一)统一领导原则。绩效评价工作由省财政厅统一组织和领导，省级部门和项目单位分级实施。

(二)分类管理原则。省财政厅会同省级部门对绩效评价工作实行分类管理，并根据部门、行业及评价对象的特点制定具体的绩效评价实施办法。

(三)客观公正原则。绩效评价应以国家政策、法律、行政法规等为基本依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行。

(四)科学规范原则。绩效评价工作应采用规范的程序和定性与定量相结合的评价办法，准确、合理地衡量项目支出预算的执行过程和完成结果。

第六条 项目绩效评价的主要依据：

(一)国家和省有关财务管理和部门行业管理的相关法律、行政法规和规章制度；

(二)省级部门及项目单位的职责范围、发展规划、年度工作计划以及年度项目绩效目标；

(三)省财政厅和省级部门制定的绩效评价工作规范；(四)项目预算申报相关材料和项目支出预算批复文件；(五)项目支出预算执行的财务会计资料；(六)省级部门及项目单位的项目验收报告；

(七)省级主管部门及项目实施单位预算执行的年度财务报告和年度审计报告；

(八)其他相关资料。

第二章 评价工作责权

第七条 省财政厅工作责权：

(一)根据法律、法规、规章，制定项目支出绩效评价工作的制度、办法；(二)组织建立科学、规范的项目支出绩效评价指标体系；(三)指导、监督、检查省级部门的项目支出绩效自评工作；(四)组织实施省级部门项目支出绩效评价工作；(五)向省政府报告年度项目支出绩效评价工作；(六)研究、拓展评价结果的应用领域。第八条 省级部门工作责权：

(一)配合省财政厅建立本部门项目支出绩效评价指标体系；(二)确定本部门项目绩效目标；

(三)指导、监督、检查所属项目单位的自评工作；(四)组织实施所属项目单位的自评工作；(五)向省财政厅报送本部门的自评结果；(六)接受省财政厅的评价和监督检查。第九条 项目单位的工作责权：(一)确定本单位项目绩效目标；(二)组织实施本单位自评工作：(三)向主管部门报送本单位的自评结果；

(四)接受省财政厅和省级主管部门的评价和监督检查。

第三章 评价的内容和方法 第十条 项目支出绩效评价的范围为年度预算安排的所有项目支出，包括用财政拨款、预算外资金、纳入预算管理的政府性基金以及其他资金安排的金额在100万元以上的项目。年度评价的具体项目由省财政厅根据预算安排情况确定。

第十一条 项目支出绩效评价以预算年度为评价周期实施年度评价，包括完成结果评价和年度评价，其中，对已完工的支出项目实施完成结果评价；对跨年度支出项目根据年度内完成的工作量和预算执行结果实施年度评价。省委省政府确定的连续多年安排的支出项目及政策性支出项目原则上只对实施过程或结果评价一次，不按实施年度重复评价。

第十二条 坚持业务评价和财务评价相结合。业务评价主要是指项目执行情况；财务评价主要是指资金和财务管理状况。

第十三条 绩效评价采取定量分析与定性分析相结合的方式，在定性分析基础上，对相关评价内容制定量化评价指标。进行量化分析，并做出定性定量的评价结果。

第十四条 绩效评价方法主要包括比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法等。

比较法是通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和实际执行情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析考评绩效目标完成情况的评价方法。因素分析法是通过列举分析影响收益及成本的内外因素，综合分析考评绩效目标完成情况的评价方法，公众评价法是指对无法直接用指标计量其效益的支出，通过专家评估、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况进行打分，并根据分值考评绩效目标完成情况的评价方法。成本效益分析法是将一定时期内的支出与效益进行对比分析，从考评绩效目标完成情况的评价方法。

第四章 绩效评价指标

第十五条 绩效评价指标的选择应遵循以下原则：

(一)相关性原则，即选定的绩效评价指标与部门和单位的绩效目标有直接的联系；

(二)经济性原则，即绩效评价指标的选择要考虑现实条件和可操作性，数据的获得应符合成本效益原则，在合理成本的基础上实行评价；

(三)可比性原则，即对具有相似目的的工作选定共同的绩效评价指标，保证评价结果可以相互比较；

(四)重要性原则，即对绩效评价指标在整个评价工作中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的绩效评价指标。

第十六条 项目支出绩效评价工作应制定科学、完整的评价指标，评价指标由共性指标和特性指标组成。

第十七条 共性指标是指适用于所有省级部门的绩效评价指标，由省财政厅统一制定．主要包括业务评价共性指标和财务评价共性指标。

(一)业务评价共性指标

1．立项目标的合理性。主要考评立项目标设置是否客观、科学。2．项目完成进度。主要评价项目是否完成计划确定的工作量。3．项目完成质量。主要评价项目质量是否达到计划任务要求。4．项目组织管理水平。主要评价项目单位在实施项目过程中的组织、协调、管理能力和条件保障状况等。

5．项目的经济效益。主要评价项目对承担单位及我省经济发展所带来的直接或间接效益等。

6．项目的社会效益。主要评价项目受益范围，项目对我省经济社会发展和风俗习惯的影响等。

(二)财务评价共性指标

1．资金落实情况。主要评价项目预算执行情况、资金到位率和资金到位及时性等。

2．实际支出情况。主要评价项目实际支出构成的合理性、超支或结余情况等。

3．财务管理状况。主要评价项目单位财务制度健全性、财务管理有效性、财务制度执行状况等。

第十八条 特性指标是指针对部门和行业特点确定的适用于不同省级部门的绩效评价指标，在确定具体评价项目后，由省财政厅结合评价对象的不同特点和目标来设置。

第五章 绩效评价的组织实施

第十九条 省财政厅在布置省级年度决算时部署年度项目支出绩效评价工作，省级部门要及时向所属项目单位部署项目支出绩效评价工作。第二十条 每个年度终了两个月内，项目单位应按省财政厅及省级部门要求，完成本单位的项目自评工作，并按规定撰写自评报告报送省级部门。

第二十一条 每个预算年度终了3个月内，省级部门要完成本部门自我评价工作。

第二十二条 每个预算年度终了4个月内，省财政厅在部门自我评价基础上，组织对省级部门进行综合评价。

第二十三条 财政厅和省级部门实施项目评价时，可以直接组织进行，也可委托具备资质的中介机构进行。在委托社会中介机构开展评价工作时，委托方与受托方应签订委托协议。省级对下专项转移支付项目，可委托当地财政部门组织实施评价。

第二十四条 绩效评价一般工作程序分为前期准备、实施考评、绩效报告的撰写和提交三个阶段。

第二十五条 绩效考评的前期准备阶段

(一)成立评价工作组。评价工作组由有关专家、有关部门或中介机构人员组成，成员不少于7人。

(二)确定评价对象。绩效评价对象由省财政厅和主管部门根据绩效目标以及预算管理的要求确定。

(三)下达评价通知书。评价通知书是省财政厅或主管部门出具的行政文书，评价通知书应载明评价目的、内容、依据、评价机构、评价时间等。

(四)拟订评价工作方案。评价机构根据评价对象拟定具体评价工作方案，确定评价指标、标准和方法，报委托单位审定。

第二十六条 绩效评价的实施阶段(一)形式审查。评价工作组应当对省级部门和项目单位提交的项目支出绩效自评报告及相关资料的格式和内容进行审查。

(二)现场和非现场考评。绩效评价的形式包括现场考评和非现场考评，考评机构应根据具体情况，结合评价对象的特点采取不同的考评方式。

现场考评是指评价机构到现场采取勘察、询查、复核等方式。对有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出评价意见。

非现场考评是指评价机构在对省级部门和项目单位提交的资料进行分类、整理和分析的基础上，提出评价意见。

(三)综合评价。考评机构在现场和非现场考评的基础上，运用相关评价办法对绩效情况进行综合评价，形成评价结论。评价结论应包括定性分析和定量分析两个方面。

第二十七条 绩效评价报告的撰写和提交阶段

(一)撰写报告。评价工作组应当按照规定的文本格式和要求撰写绩效评价报告。绩效评价报告应当依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰。

(二)提交报告。绩效评价报告经评价工作组和中介机构负责人签章后，在规定时间内提交省财政厅，并将绩效评价结论通知被评价单位。

第二十八条 省财政厅根据各项绩效评价指标的评价结果进行打分。并根据得分多少进行综合评价。绩效评价结果以百分制表示，综合评价得分在90分(含90分)以上为优，得分在80—89分(含80分)为良，60—79分(含60分)为合格，60分以下为不合格。

第六章 评价结果应用 第二十九条 省财政厅根据绩效评价中发现的问题，及时提出改进和加强省级部门和项目单位预算支出管理意见，并督促省级部门和项目单位落实。

第三十条 省级部门应当根据部门的绩效目标和绩效评价结果，及时调整和优化本部门以后年度项目支出预算的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，提高财政资金的使用效益。

第三十一条 项目单位应当对绩效评价中发现的问题及时提出整改措施，报省财政厅和省级部门备案，并根据评价结果和省财政厅、省级部门的意见，及时总结经验，完善支出管理，提高资金的使用效益。

第三十二条 省财政厅、主管部门和项目单位应当将绩效评价结果作为以后年度编制和安排预算的重要参考依据。

第三十三条 评价结果经报请本级政府同意后。将在一定范围内公布，以体现和增加公共支出的公正性和透明度。

第七章 评价行为规范

第三十四条 评价工作组必须独立、客观、公正地开展评价工作，保证评价结果的客观、准确，并对评价结果承担责任；评价工作是一种政府行为，不得以任何理由向评价客体收取费用；评价人员必须严格遵守保密纪律，不得泄露评价客体的有关数据和业务资料。评价人员或中介机构违反上述规定的，省财政厅和主管部门视其情节轻重，可予以警告、取消评价资格、终止委托关系等处理有违法违纪行为的，移交有关部门处理。

第三十五条 省级部门和项目单位必须按照评价工作要求，提供相关基础数据和资料，并对提供的数据和资料的真实性、合法性承担法律责任。对提供虚假数据的，依据有关法律法规予以处罚；造成评价结论失真的，则由被评价的部门和单位负责。

第八章 附 则

第三十六条 本办法由省财政厅负责解释。第三十七条 本办法自2005年7月1日起实行。

第二篇：财政项目支出绩效评价

附件二

财政项目支出绩效评价

自评报告

评价类型：实施过程评价□完成结果评价□ 项目名称：项目实施单位：（公章）

填报日期年月日

州财政局（制）

自评报告编写提纲

（参考提纲）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

（二）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容。涉及范围。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

（二）项目资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析.四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况

进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

五、其它需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法、存在的问题及建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（三）其它。

六、项目评价工作情况

包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实情况。

表一至表五填报说明

本套报表（表一至表五）作为自评报告附表，由项目主管单位汇总填列，于5月31日前与报送州财政局绩效管理科。填报内容必须客观、真实准确，数字保留小数点后两位。

一、基本情况表

1、项目类型按财政部《2012年政府收支分类科目》支出功能分类科目中的 “类”进行分类，如：农林水事务类。

2、项目支出科目类别按财政部《2012年政府收支分类科目》支出功能分类科目中的 “款”、“项”进行分类，如：农业方面的技术推广项目。

3、项目起止时间：分别按照批复的项目立项计划和实际实施时间填写

4、项目实施地点：指项目实际建设或发生所涉及的地区。

5、资金计划投入额：指计划批复的资金数。

6、资金实际到位额：指各级财政已列支的财政资金数和已到项目实施单位的自筹资金及其它资金。

7、资金实际支出额：指项目实施单位实际支出的资金数。

二、项目绩效自评表

1、评价得分：根据该项指标所设定的分值和项目实施情况进行评分。

2、评分评述：用文字或数字对该项指标的得分依据作简要说明。如：任务全部完成，在“完成数量”中“评分评述”中填写“任务完成率100%”。

三、项目投入支出情况表

分别按州、县（市）各级项目实施单位的资金计划额、实际到位额和支出额填列。

四、任务完成情况表

分别按州、县（市）各级项目实施单位的任务的计划数和实际完成数填列。在“××任务”一栏填写具体的任务名称。经济效益、社会效益及生态效益用文字或相关指标作简要说明。

五、项目资金来源统计表

1、下拨资金文号：财政资金填写各级财政部门下拨资金文号，其它资金填写相关凭证号。

2、金额合计=财政资金+其它资金

3、财政资金小计=中央+省+州、市级+县级资金

第三篇：渔业项目支出绩效评价报告

渔业项目支出绩效评价报告

为提高海域使用金专项使用绩效，泉州市海洋与渔业局组织对2017年渔业项目开展绩效评价。

一、工作情况及成效

（一）专项项目基本情况。补助设施渔业及渔业技术推广项目，推广渔业技术，组织水产品样品抽检，维护全市渔业安全信息系统，提高渔船安全管理能力，促进渔业结构调整和转型升级；提高渔船安全救助能力；强化海洋环境监测预报，推进海洋生态治理，促进渔业可持续发展，促进渔业经济发展和海洋生态保护等。

（二）主要成效。完成渔业专项资金550万元投入，有效促进我市渔业结构调整和转型升级，提高渔船安全救助能力，保障受灾渔民群众恢复生产。通过帮扶贫困山区，实现精准扶贫。引导企业发展工厂化循环水、标准化池塘改养殖。强化海洋环境监测预报，推进海洋生态治理。通过项目资金引导，促进我市渔业经济发展。

1、项目组织管理。根据我市渔业经济发展需要和渔业专项绩效工作目标，我局出台了2017专项资金申报指南，对重点支持方向、以及申报要求、申报程序等方面进行明确规定。由各县（市、区）渔业主管部门、财政部门组织相关企业、单位申报。项目申报单位要根据申报指 南，如实填写单位和项目信息并报送相关书面材料。各县（市、区）渔业主管部门、财政部门对申报材料的真实性共同进行审查后，正式行文报送我局并抄送市财政局。以泉财指标〔2017〕550号、泉财指标〔2017〕1171号分二批下达市级渔业专项资金550万元，分类补助技术推广、病虫害控制、农产品质量安全、农业行业业务管理、其他农业支出、农业资源保护修复与利用等项目。

2、项目资金完成情况。2017年共下达市级渔业专项资金550万元，资金都已到位。我局严格执行专项资金管理制度，能做到专款专用，不存在改变补助资金使用范围，拖欠、截留、挤占和挪用等问题。

3、绩效完成情况

（1）下达设施渔业及渔业技术推广项目补助资金170万元;病虫害防治20万元;农产品质量安全40万元，统计监测与信息服务10万元，农业行业业务管理95万元，农业保护修复与利用70万元，其它农业支出34万元等项目。

（2）推广渔业技术35项，受益渔民2000人。（3）补助灾害救助资金91万元，帮助100户渔民灾后恢复生产。

（4）组织水产品样品抽检500批次。

（5）帮扶贫困点及挂钩点5个，定向扶贫群众10人。（6）补助渔业安全通信台站12个，维护全市渔业安全 信息系统，提高渔船安全管理能力。

（7）促进渔业结构调整和转型升级；提高渔船安全救助能力；保障受灾渔民群众恢复生产；帮扶贫困山区，促进共同富裕；水产品质量抽检合格率100%；病虫害防治率98%。

（8）鼓励发展工厂化循环水、标准化池塘改养殖,减少氨、氮排海量，提高经济效益。促进渔业可持续发展，逐步提高渔民群众对政府的满意度。

二、存在的主要问题

1、个别县（市、区）项目资金拨付手续过于繁琐，导致经费不能按期下达到项目单位，影响部分项目实施进度。

2、申报项目较多，专项资金规模有限，资金分散后，对渔业产业投资所起的支持力度偏小。

三、相关意见建议

1、完善管理机制，强化项目管理。要按规程操作、考核和验收，建立资金使用跟踪监督机制，强化资金管理，提高使用效率。

2、强化政策引导。用好用足各级扶持渔业发展等方面的政策措施，逐步加大渔业项目的资金投入，引导渔业产业发展。

第四篇：南平妇联项目支出绩效评价报告

南平市妇联项目支出绩效评价报告

——三八、六一活动经费专项

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

坚持服务大局、服务妇女儿童、服务基层的原则，开展隆重热烈、丰富多彩的三八、六一纪念活动，引领妇女在社会生活和家庭生活中发挥重要作用，关爱儿童，为南平建设生态文明先行区、绿色发展新兴产业基地、幸福美好家园贡献巾帼力量。

（二）项目绩效目标

1、项目立项情况三八、六一活动经费立项依据是南妇〔2017〕31号关于印发《南平市妇联2016绩效管理实施方案》的通知以及2017市直单位绩效目标任务表。

三八、六一活动经费基本性质为开展活动专项经费，预算主要用于：

1、开展庆三八系列活动；

2、开展庆六一活动。

2、项目绩效目标

阶段性目标（2017）:开展庆三八、六一系列活动。

3、项目预期的政治和社会效益 开展活动，营造氛围。

二、项目实施的基本情况

（一）项目组织管理情况

1、开展庆三八系列活动。举办“建美丽南平•展巾帼风采”纪念“三八”107周年广场舞比赛，举办“中国人寿杯”南平市第八届女子气排球赛，举办“榜样引领 青春激扬”三八红旗手进高校活动举办关爱女性心理健康专题讲座，开展“百日攻坚战 巾帼展风采”主题宣传，举办南平市摄影家协会女子分会成立暨“建美丽南平展巾帼风采”首届摄影大赛启动仪式，举办“建设法治南平巾帼行动”三八维权法律宣传咨询和健康义诊活动，举办首届南平市女摄影家摄影作品精品展和“好家教·好家风”巾帼书法作品展。

2、开展庆六一活动。六一期间关爱留守儿童庆“六一”活动，举办家教公益讲座。

（二）项目财务管理状况

2017年市财政预算批复三八、六一活动经费10万元，达一般预算专项项目经费总额的7.14%。该项目资金拨付程序规范，到位足额及时。项目执行过程中严格执行《南平市行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》等财务管理制度，经费纳入南平市财政集中核算中心审核，做到真实、完整、及时，支出审批程序严谨。2017年三八、六一活动经费专项支出共计10万元，主要是：举办“建美丽南平•展巾帼风采”纪念“三八”107周年广场舞比赛4万元，举办“百日攻坚战 巾帼展风采”主题宣传1万元，举办“建设法治南平巾帼行动”三八维权法律宣传咨询和健康义诊活动1万元；举办首届南平市女摄影家摄影作品精品展和“好家教·好家风”巾帼书法作品展2万元；开展关爱留守儿童庆“六一”活动，举办家教公益讲座2万元。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

根据开展三八、六一活动的具体要求和特点，通过对2017年开展三八、六一活动各项工作资料进行收集和核实，比较原先设定和实际完成的工作任务和目标、比较原先经费预算安排和实际的各项经费开支，明确预算批复的项目目标完成情况。经对本项目评价指标评分，本项目综合得分100分，评价等次为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

三八期间，南平市各级妇联坚持服务大局、服务妇女、服务基层的原则，积极开展隆重热烈、丰富多彩的纪念活动，引导广大妇女为建设美丽南平贡献巾帼之力。“三八”节期间，举办“好家教·好家风”巾帼书法作品展、女子气排球赛、广场舞大赛、“榜样引领.青春激扬”三八红旗手进高校、“建美丽南平·展巾帼风采”首届巾帼摄影大赛、首届南平市女摄影家摄影作品精品展、“百日攻坚战.巾帼展风采”主题宣传、“垃圾不落地 南平更美丽”环保巾帼志愿服务等系列活动。以及“三八”维权周系列活动，以“建设法治福建·巾帼在行动——维权服务进社区、进农村、进家庭、到身边”为主题开展三八维权周和反家暴法宣传活动，组织延平区妇联等多家单位开展“三八”维权普法宣传和便民服务活动。“六一”期间举办大型“儿童健康咨询宣传活动”“儿童护眼进校园”系列活动，为广大家庭提供儿童身心方面的咨询问诊。在武夷山市五夫镇举办“三生三世十里荷花”朱子婚礼，将优秀传统文化与家庭建设有机融合，深受群众欢迎。

（三）项目绩效分析 绩效目标管理情况满分25分，自评25分。其中，绩效目标任务（根据南妇〔2017〕31号关于印发《南平市妇联2016绩效管理实施方案》的通知以及2017市直单位绩效目标任务表）得满分15分；绩效目标管理无差错，资金及时到位，项目完成及时，得满分10分。

组织管理情况满分15分，自评15分。其中，项目组织实施有计划，得满分5分；管理制度健全得满分5分；制度执行有效，得满分5分。

资金管理情况满分10分，自评10分。其中，严格按照财经纪律管理项目资金，资金使用有台帐、有记录。严格监控资金使用。得满分10分。

项目特殊业务指标满分35分，自评35分。其中，开展庆三八系列活动，得满分20分；开展庆六一系列活动，得满分15分。

项目经济与社会效益指标满分15分，自评15分。其中，开展隆重热烈、丰富多彩的三八、六一纪念活动，得满分15分。

（四）项目存在的问题和改进措施

1、项目实施存在的问题。人员少，开展活动较困难。

2、项目实施的改进措施

发挥巾帼志愿者的力量，共同开展好三八、六一活动。

四、下一步改进工作的意见和建议

统筹协调，发挥妇委会和巾帼志愿者作用，发挥合力作用，开展好丰富多彩的三八、六一纪念活动。

第五篇：2016年财政项目支出绩效评价报告

2016年财政项目支出绩效评价报告

1、项目概况

（1）项目单位基本情况

屏南县畜牧站是农业局下属股级单位，主要贯彻执行贯彻执行发展畜牧业的方针、政策、促进畜牧业的发展；制定本县畜牧业发展规划，掌握畜牧业发展情况；承担种畜禽生产经营许可证发放和种畜禽生产经营监督管理；承担畜牧及牧草新技术推广、示范和培训工作；指导畜牧业生产、搞好服务，协调工作；畜牧业建设项目的立项，论证实施工作完成上级领导交办的各项工作；开展畜牧业科普工作等工作；

（2）项目基本情况

做好能繁母猪、育肥猪和奶牛保险工作。促进我县畜牧业持续健康发展。2016参保数量达29700头。

2、项目实施基本情况（1）项目的组织管理情况

畜牧站会同屏南县财政局和中国人民财产保险股份有限公司福建省屏南县分公司部署2016年关于做好能繁母猪、育肥猪和奶牛保险工作的通知，1-10月完成实施，10月底完成项目总结，11月份报县财政局。本专项严格按照《屏南县县级财政项目支出经费管理实施细则进行管理，1

制定划、经费使用计划，接受县农业局、财政局的监督检查。

（2）项目财务管理状况

根据屏财预【2016】1号文件精神，2016年县财政预算批复2016年屏南县育肥猪保险经费10万元。该项目子拨付规范，到位足额及时。项目执行过程中严格执行《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》等财务管理制度，会计核算做到真实、完整、及时，支出审批程序严谨。2016年育肥猪保险经费用了7.425万元，并根据规定已支出，符合相关经费管理规定和项目管理规定。

3、项目绩效分析

（1）项目绩效评价工作开展情况

根据县财政局《关于做好2016年财政支出项目绩效自评工作的通知》要求，根据所支持项目产出的经济、社会、生态效益制定评价指标，并实行全部书面自评与个别实地评价相结合的方式开展畜牧保险绩效评价工作。（2）项目绩效目标完成情况

1、投入目标完成情况

资金到位率目标值为100%，实际资金到位率为100%，目标完成比例100%；项目完成时效目标是2016年，实际项目于2016年完成，目标完成比例100%；投入资金目标值10万元，实际投入10万元，目标完成比例100%。

2、产出目标完成情况

参保育肥猪目标值4万头，实际完成2.97万头，目标完成比例74.25%，参保养殖场目标值5家，实际完成5家，指标实现预定目标，目标完成比例100%。

3、效益目标完成情况

促进畜牧业可持续健康发展，养殖户满意度达90%以上，实现预定目标，目标完成比例100%。

（三）项目绩效分析

1、投入指标体系得分27分，其中：

（1）项目立项方便满分18分，得17分。参保育肥猪参保目标未完成，绩效指标完成率扣1分。

（2）资金落实方面满分12分，得10分。资金到位率100%，资金使用率达74.25%，低于预期目标值扣2分。

2、过程指标体系得30分，其中：

（1）业务管理投入类指标满分10分，自评10分。管理制度健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度，实时采取必要的控制措施或手段保证质量。

（2）财务管理方面满分15分，得分10分，管理制度健全，资金使用较为合规，资金使用比较符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续。固定资产没有专人管理不得分。

（3）会计信息管理方面满分5分，得5分。会计核算符合规范要求，相关材料完整。

3、产出与效益体系得分37分，其中：

（1）产出数量方面满分20分，得17分。2016年参保育肥猪目标值4万头，实际完成2.97万头，目标完成比例74.25%，扣3分，参保养殖场目标值5家，实际完成5家，以上目标指标实际完成率均达100%以上。

（2）项目效益方面满分20分，得分20分。促进畜牧业可持续健康发展。（3）项目绩效分析

投入一级指标中，项目立项二级指标得17分（其中绩效指标完成率扣1分）；资金落实二级指标得10分（其中资金使用率扣2分）。项目管理一级指标中，业务管理二级指标得10分，财务二级管理指标得10分，会计信息管理二级指标得10分。产出与效益一级指标中，产出数量二级指标得13分（其中目标完成数未全部完成扣3分）。项目效益二级指标中的社会效益和社会公众或服务对象满意度得20分。自评得分共计94分，自评为优秀等级。

（4）项目存在的问题和改进措施

由于养殖户保险意识薄落和有些养殖场没有规范化生产未佩戴耳标，以致仍有部分养殖户为参保。

4、下一步改进工作的意见和建议

做好宣传工作，加强养殖户保险意识。继续做好各养殖户的保险工作和规范化生产的技术指导。