支付结算业务练习题（共五篇）

第一篇：支付结算业务练习题

支付结算业务练习题：

1.开户乙单位来行提交“银行本票申请书”一式三联，要求申办银行不定额本票，金额100,000元，银行经审查确认无误，签发银行本票。

2.M公司提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额370,580元，委托银行向同行开户的丁商场收取汇票款，银行经审查确认无误，立即转账。3.发生出纳长款一笔，金额500元。

4.本行收到系统内北京某分行寄来的有关托收承付结算凭证及附件，金额450,000元，通知甲单位付款，当承付期满，该单位账上有足额资金支付。

5.收到收报清算行传来数据，打印资金汇划补充借方凭证一式两联（汇票金额600,000元，实际结算金额580,000元，余额20,000元），系开户甲单位申办的银行汇票，银行经审查确认无误，作出结汇处理。

6.M公司将转账支票和一式三联进账单提交开户行，用以支付在本系统不同行处开户的某超市的货款，金额65,000元，银行经审查确认无误，办理转账。

7.收到系统内上海某分行寄来的信汇凭证三、四联及联行资金汇划信息，系个体户张红“留行待取”的汇款，金额80,000元，银行经审查确认无误，立即入账。

8.开户甲单位向银行提交“银行汇票申请书”一式三联，申请签发银行汇票，金额600,000元，银行经审查确认无误，签发银行汇票。

9.开户丙单位提交“银行本票申请书”，要求签发不定额银行本票，金额960，000元，经审查无误，立即办理。

10.收到系统内广州市分行某办事处的资金汇划信息，经审查系本行开户甲单位的电汇收货款项，金额800，000元，经审查无误，立即转账。

11.开户甲单位需要到异地采购物资，来行办理签发银行汇票手续，经审核一式三联“银行汇票申请书”，同意签发银行汇票，金额为300000元。12.发生出纳短款一笔，金额100元。

13.建设银行上海支行收到开户单位某灯具厂(帐号245009)送存银行汇票和解讫通知联以及两联进帐单，汇票金额80,000元，实际结算金额79,000元，上海支行将款项转入开户单位结算存款户同时划付建设银行宁波支行。试作出上海支行的会计分录。

14.农业银行甲县支行收到开户单位饮料厂(帐号221022)提交委托收款凭证与即将到期的商业承兑汇票55000元，该汇票的付款人在异省农业银行某办事处开户，甲县支行收到划回款项后办理转帐。

15.某厂（账号662541）签发现金支票，支取备用金12000元。

16.A公司提交“银行汇票申请书”，申请用其存款办理到B市的转账银行汇票1，500，000元。经审查，银行同意受理。

17．A超市提交“转账支票”及一式两联“进账单”，金额为50，000元，委托本行收款，出票人是他行开户的B企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间内无退票通知时作出账务处理。

18．本行收到开户甲公司提交的第二、三联“银行汇票”及两联“进账单”要求兑付，实际结算金额为678，000元。经审查，银行同意受理。19．作为代理兑付行，本行收到在本行开户的乙公司提交的不定额“银行本票”和两联“进账单”，金额为950，000元。经审查，银行同意受理。

20．本行从票据交换所提入“委托收款凭证”三、四、五联及“商业承兑汇票”，金额为 l，784，450元，审查无误后，将第五联“委托收款凭证”交给承兑人A公司(付款人)。当本行接到付款人“付款通知书”时，立即转账。

21.本行从交换所提入支票，金额为50，000元，此支票为本行开户的乙公司签发。经审查办理转账。

22．张兵向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办不定额现金“银行本票”100，000元。经审查办理转账。

23．收到收报清算行传来数据，打印“资金汇划补充借方凭证”一式两联(汇票金额为 1，500，000元，实际结算金额为l，490，000元，多余款金额为10，000元)，经审查系A公司申办的银行汇票。立即作出结清汇票处理。

24.开户单位甲公司申请办理信用卡，银行审查后，同意办理，金额50000元。25.李强交现金20000元，办理信用卡，银行审查后，同意办理。

第二篇：财务管理第六章支付业务结算 练习题

第六章

填空

1.恪守信用 履约付款 谁的钱进谁的账由谁支配 银行不垫款2.现金支付结算 转账支付结算3.支票 银行本票 银行汇票 商业汇票 信用卡 汇兑 托收承付 委托收款 信用证4..支票 本票 汇票 信用卡5 1996年1月1988年12月17日 1997年12月1日6.商品交易 劳务供应 托收承付7.当日 次日 通知付款人8.发货 付款人 异地款项9.经营管理 经开户银行审查同意商品交易 商品交易 劳务供应 代销 寄销 赊销10.发货 货物确已发运证件11.3天 发出承付通知次日 10天 发出提货通知次日12.10000 1000 邮划 电划13.逾期支付 万分之五14.收不回货款 收款人向该付款人办理托收 无理拒付 向外办理托收15.3个月 3个月 不再扣收 次日 次日起2日内 应付款项证明单 发出通知第三天 万分之五 50元 向外办理结算业务16.10日内 第10日 10天期满的次日上午 17.发出托收结算凭证 定期代收结算凭证18.手续不全 依据不足 理由不合规定 承付期 部分拒付 全部拒付 强制扣款 承付期满日19.当日 当日 次日起3日内 同意付款 次日起第4日20.收款行受理委托收款处理 付款人行付款处理 收款人行结算处理21.已承兑的商业汇票 债券 存单 公共事业费22.收款人 付款人开户行 联行贷方 收款人开户行23.一式五联 回单 借方报单 贷方报单 收账通知 汇款依据 付款通知24.票据 结算凭证 中国人民银行统一规制 统一规定25.单位及个人 支付结算26.各种有价证券 凭证 债务人 有价证券27.背书人签章 被背书人名称 背书日期28.转账背书 委托收款背书 质押背书29.出票人 持票人 收款人30.支票 存根 付款人 一式三联 进账单31.现金支票 转账支票 普通支票 普通支票32.10天 不予付款 存款账户余额 空头支票33.划线支票 转账 现金支取34.空头支票 签章与预留银行签章不符 支付密码错误 5% 1000元35.出票日 2个月 银行36.定额本票 不定额本票37.定额本票 不定额本票38.大写 现金 转账 转账39银行 收款人 持票人40.个人 单位 30万 两张 上级行41.付款人 银行汇票结算42.银行汇票申请书 银行预留印鉴 银行汇票43.出票银行44.银行汇票 通讫通知45.出票银行 见票时 实际结算金额46.一个月 出票日 实际结算金额 代理结算金额47.出票日期 金额 总行统一制作的压印机压印48.出票人存款账户有足额款项支付 无足额款项 无款支付 应解汇款 逾期贷款 逾期贷款账户 万分之五49.商品交易 收款人 付款人 承兑人 收款人 持票人50.商业承兑汇票 银行承兑汇票 51.6个月 10日 办理转账 现金52.电汇 信汇 异地的53.电汇凭证 信汇凭证 一式四联 一式三联54.尚未汇出 正式函件 本人身份证 原电 信汇凭证回单55.单位个人凭以承兑商业汇票 债券 存单 国内信用证56.汇款人主动申请退汇 汇入行主动申请退汇57.银行信用卡58.转账结算 存取现金 消费59.5万元 1万元 1万元 1千元60.1万元 5000元 60天 月 复利61.中国境内金融机构开立基本存款账户 具有稳定收入和完全民事行为62.基本账户 现金 支取现金63.消费信用 转账结算 存取现金 信用支付64.单位卡 个人卡 本币卡 外币卡 磁性卡 智能卡65.转借 转让 足以支付存款金额 善意透支 定期归还66.信用卡专用章 经办人签章 加电密押 电传67.国内信用证 信开 电开

判断

对的是3 4 6 8 9 12 13 18 19 20 28 38 39 47 51 54 56 61 63 66 72 74 75 77 78 80 83

单选：1.C2.A3.C4.B5.A6.B7.D8.A9.C10.A11.D12.D13.C14.C

15.C16.B17.D18.A19.D20.A21.C22.A23.A24.B25.C26.A27.C

28.B29.B30.B31.D32.A33.D34.C35.A36.D37.C38.A39.B40.B

41.A42.C43.D44.A45.C46.A47.D48.B49.D50.D51.C52.C53.A

54.D

多选：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABD6.ABCDE7.ACD8.ABC9.CD

10.ACD11.ABCD12.ACD13.ABD14.ABCD15.ABC16.CD17.ABCE18.ABD

19.ACE20.ABD21.ABD22.ABCDE23.ABCD24.AB

第三篇：2013年《支付结算》练习题

《支付结算办法》练习题

一、不定项选择题

1、（）在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

A、出票人

B、承兑人

C、背书人

D、保证人

2、《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项为（）

A、必须记载事项

B、相对记载事项

C、任意记载事项

D、记载不产生票据法上效力的事项

3、下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的是（）

A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效

B、填写票据和结算凭证应当规范

C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实

D、单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理

4、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用，属于票据的（）

A、融资功能

B、担保功能

C、信用功能

D、汇兑功能

5、下列有关贷记卡表述正确的是（）

A、贷记卡账户内的存款不计付利息

B、持卡人选择最低还款额方式的，不享受免息还款期待遇

C、持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇

D、持卡人无须支付非现金交易的利息

6、下列不得支取现金的账户有（）

A、一般存款账户B、临时存款账户

C、证券交易结算资金账户

D、单位银行卡账户

7、行使票据付款请求权的持票人可以是（）

A、收款人

B、最后背书人

C、代为清偿票据债务的保证人

D、承兑人

8、汇票的背书人在票据上记载“不得背书”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列表述中错误的是（）

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响原背书人之前手的权利

C、不影响出票人的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担的票据责任

9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）

A、10天B、1个月C、2个月D、6个月

10、本票的持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权，该特

定票据债务人是（）

A、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人

11、甲公司向乙公司购买货物，向乙出具了一张30万元的A银行承兑汇票。乙向A银行承兑后到期提示付款时，A银行发现甲银行账户内的存款仅为10万元，对此，下列说法正确的是（）

A、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取30万元货款的利息

B、A银行应无条件支付10万元，C、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取20万元货款的利息

D、按照“银行不垫款”原则，A银行应当予以拒绝

12、票据持票人付款请求或者承兑被拒绝，但不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手（）的追索权

A、背书人B、承兑人C、保证人D、付款人

13、甲公司出具一张开户行工商银行的支票给乙公司购买材料，乙公司将此支票背书转让给丙公司支付欠款，丙公司再将此支票背书转让给丁公司支付劳务费，丁公司持支票向工商银行提示付款时被退回。则（）

A、丁公司只能向丙公司行使追索权

B、丁公司可以直接向乙公司行使追索权

C、丁公司可以只向甲公司行使追索权

D、丁公司可以同时向甲、乙、丙公司行使追索权

14、下列可以在同城、异地均可以使用的票据或者结算凭证时（）

A、银行汇票B、托收承付C、支票D、委托收款

15、下列有关托收承付的表述不正确的是（）

A、甲国有企业销售货物给外地乙供销合作社货物8000元，持购销合同可以委托银行向乙办理托收承付

B、丙国有企业销售给外地某合伙企业50000元货物，持购销合同可以委托银行办理托收承付

C、付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视作承付

D、验单付款或者验货付款方式，由收付双方自行在合同中明确

16、持票人持有的（）票据，自票据到期日起10天内向承担人提示付款。

A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款

17、下列情况中，票据债务人可以行使抗辩权的是（）

A、甲出具一张票据给乙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

B、甲出具一张票据给乙，乙又背书赠与不知情的丙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

C、甲出具一张票据给乙，乙又背书给丙支付欠款，丙收受票据时知道乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

D、背书不连续

18、下列有关签发票据的当事人表述不正确的是（）

A、签发现金本票的出票人和收款人必须是个人

B、签发现金支票的出票人和收款人必须是个人

C、签发银行汇票的出票人和收款人必须是个人

D、签发商业汇票的，出票人必须是单位，收款人可以是个人

19、有关票据付款人的表述中正确的是（）

A、商业承兑汇票的付款人是汇票的承兑人

B、银行承兑汇票的付款人是承兑银行

C、本票的付款人是出票银行

D、支票的付款人是出票人

20、下列不得背书转让的票据是（）

A、未填写实际结算金额的银行汇票

B、实际结算金额超过出票金额的银行汇票

C、期后背书的票据

D、限制背书的票据

21、根据票据法规定，下列属于变造票据的有（）

A、变更票据上金额B、变更票据上到期日

C、变更票据上付款日D、变更票据上签章

22、甲将A公司给付的一张汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力表述

中正确的是（）

A、背书转让无效B、背书转让有效C、乙可以对甲行使追索权D、乙不得对甲行使追索权

23、单张不记名预付卡资金限额不得超过（）

A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元

二、判断题

1、预算单位的零余额账户作为专用存款账户管理，可以办理转账，但不得提取现金。（）

2、单位设立的独立核算的附属机构、业主委员会、个体户，均可以开立单位银行账户。（）

3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，可以将销货收入存入单位卡账户，但不得存取现金，不得透支。（）

４、信、电汇凭证上必须有规定填明的“现金”字样，才能办理支取现金。未填明“现金”字样的。不得支

取现金（）

5、申请人办理信用证后，交存的保证金和其账户余额不足支付的，开证行可以根据申请人的信用程度决定是

否付款（）

6、持票人行使票据保全的，应当在票据支付地进行（）

7、付款人或者代理付款人收到失票人挂失止付通知书后，应当停止支付，否则承担责任。（）

8、保证人对票据进行保证的，不得附有条件，附有条件的，该保证仍然有效（）

9、持票人未按照规定期限通知前手票据被拒绝承兑的，仍可以行使追索权（）

10、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）

11、银行汇票的提示付款期自票据到期日起1个月（）

12、商业汇票持票人向银行办理贴现的，应当提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运

单据复印件（）

13、单位和个人在同一票据交换区域均可以出具本票（）

14、支票的金额未补记前不得背书转让（）

15、支票上的出票人和付款人可以为一人（）

16、签发空头支票不以骗取财物为目的的。由开户银行对其处票面金额5%但不低于1000元的付款（）

17、未在银行开立存款账户的个人持有银行汇票的，可以向任何一个银行机构提示付款（）

18、银行卡是指由商业银行发行的信用支付工具，其特点是具有透支功能（）

19、票据持有人可以无偿取得票据并享有法定权利（）

20、未填明收款人名称的支票无效（）

21、预付卡不具有透支功能（）

22、预付卡不得使用信用卡为预防卡充值，也不挂失，不赎回。（）

第四篇：支付结算业务试题

支付结算业务试题：

一、单选题

1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是（B）。

A、蓝色B、红色 C、黑色D、紫色

2、自2011年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用（C）。

Ａ、电汇凭证Ｂ、业务委托书

Ｃ、结算业务申请书Ｄ、汇票委托书

3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为（B）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

A、结算专用章 B、银行汇票专用章 C、业务公章D、财务专用章

4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、准备金利率

5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，（B）应当在汇票和粘单的粘接处签章。

A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人

6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向（A）请求付款或退款。

A、出票银行B、持票人开户银行 C、出票人 D、背书人

7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（B）后办理。

A、10日B、一个月 C、二个月 D、六个月

8、华东三省一市不包括以下哪个省（B）。

A、江苏省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省

9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票（C）处签章。

栏

11、下列属于票据中任意记载事项的是（D）。

A、出票日期B、金额C、出票人签章 D、背书日期 A、背书人栏B、被背书人栏 C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息

12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于（C）法律。

A、出票地B、付款地 C、行为地D、保证地

二、多选题

1、下列关于中文大写金额的描述正确的是(ABCD)。

A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字

B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字

C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字

D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

2、办理支付结算业务遵循的原则是（A，B，D）。

A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款

3、下列哪些票据不得背书转让（A，B，C，D）。

A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据 D、现金银行本票

4、票据法上所称的票据，是指（A，B，C，D）。

A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票

5、三省一市银行汇票可以向（A，C，D）的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。

A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市

6、出票人签发空头支票（A，B，C）。

A、银行应予以退票 B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票

C、持票人有权要求出票人支付支票金额2%的赔偿金

D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5%但不低于1000元的赔偿金

7、《支付结算办法》中，关于各项期限计算叙述正确的是（A，B，C）

A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日 B、按月计算期限的，按到期月的对日计算 C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日 D、期限内遇法定休假日的，期限顺延

8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记（C，D）。

A、出票日期B、付款人名称 C、金额D、收款人名称

9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，（AB)应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。

A、委托人B、被委托人

C、背书人D、被背书人

10、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ACD）。

A、支票B、银行承兑汇票

C、银行本票D、银行汇票

11、票据丧失，失票人应当在（C，D）依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内

C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内

三、判断题

1、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。（√）

2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。（√）

3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（√）

4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（√）

5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（√）

6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。

（×）

7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。（×）

8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。（×）

9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√）

10、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。（×）

11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（×）

12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。（√）

13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。（×）

（√）

（√）

14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。

15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。

16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。（×）

（√）

17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。

18、农信银业务系统行号由12位数字组成。（√）

第五篇：支付结算业务自查报告

XX联社关于支付 结算业务自查的情况报告

为进一步加强内控管理，规范操作规程，建立健全和完善内部约束机制，保证支付结算业务安全稳定运行，根据人民银行广州分行办公室《关于确保广东地区支付结算业务安全稳定运行的通知》（广州银办发[2009]323号）文件精神，本社于二00九年十月一日至十月十对辖内信用社支付结算业务及内控管理进行自查。现将自查情况报告如下：

一、支付系统的自查

经对辖内信用社大额支付系统、小额支付系统和农信银业务系统的检查，除个别社存在大额支付往账未经有权人审批现象外，未发现存在问题和风险隐患。存在问题已下事实确认书，限期整改。

二、银联支付系统的自查

（一）本联社共有ATM机5台，均为在行ATM机。到检查日止，5台机具使用正常，但存在部分信用主相关人员对ATM机巡查工作未达到要求次数；前后台岗位轮换时，柜员未及时对ATM机密码进行变更等现象。

（二）至检查日止，本联社共有POS机45台，目前使用正常，未发现其他风险隐患。

三、内控管理情况的自查

对印、押、证的管理进行了重点检查。辖内信用社人员岗位设置合理，能起到相互制约的作用，各类印章的启用、使用和保管符合规定要求。检查中发现有个人名章长时间闲置桌面、员工调离本社但未及时登记停用日期的情况，已当场要求改正。要求所有员工重视印章的管理和使用，杜绝印章、凭证管理上的漏洞。单位存款账户管理方面，存在个别信用社账户资料已过有效期而未及时更新、开立的单位存款账户开户许可证单位负责人姓名与客户所提供的开户资料负责人身份不一致现象，已督促其限期整改。

通过本次自查自评，联社上下内控意识也得到进一步增强，明确了内控管理工作对于自身发展及落实外部监管要求的重要意义。同时，各业务部门进一步梳理了日常内控管理工作流程，辖内各信用社在经营活动、业务管理和操作中，将严格遵循“内控优先”原则，优化流程，规范操作，加大检查监督和机具使用巡查的力度，扎扎实实地做好内控管理，做到警钟长鸣，坚持不懈，严防各类风险的发生。

XX联社会计结算部

二00九年十月十二日