银行会计支付结算练习题

第一篇：银行会计支付结算练习题

支票业务

1.某银行开户单位A签发转账支票，支付给在同一行开户的B货款7万，经审核后办理转账。借：活期存款—A账户 7w，贷：活期存款—B账户 7w 2.开户单位A签发现金支票支取现金9w,审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：现金 9w 3.提入支票一张，4.5w，本行开户单位A支付货款，审核后办理支付。借：活存—A单位

4.5w

贷：存放央行款项 4.5w 4.收到开户单位A送交的支票&进账单 8w，没有退票，办理转账。借：存放央行款项 8w

贷：活存—A单位 8w

本票业务

1.开户单位A持银行本票来本行要求兑付，4w,审核后办理转账。借：存放央行款项 4w 贷：活存—A单位 4w 2.A客户提交本票申请书及现金5000元要求签发，审核后同意。（现金交）借：现金 5000元贷：本票 5000元（账户转）借：活存 5000元贷：本票

5000元

3.本行从同城某行交换提入本行签发的本票 4.8w,审核后办理转账。借：本票 4.8w 贷：存放央行款项

4.8w

银行汇票

1.开户单位A提交银行汇票申请书，申请签发9w，审核后办理。借：活存—A单位 9w 贷：汇出汇款 9w 2.开户单位A持异地工行签发的银行汇票&街解契通知和进账单20w要求入账，实际结算金额19.5w,审核后办理。借：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位19.5w 3.本行接到异地某工行寄来的借方报单&解契通知20w,实际金额19.5w,申请人为A开户单位。借：汇出汇款 20w 贷：清算资金往来 19.5w 贷：活存—A单位 0.5 w

商业汇票

1.开户单位A 提交到期商业承兑汇票&委托收款凭证 7.6w，委托银行向其他银行收取票款，同意办理。无会计分录，银行寄发凭证及汇票

2．开户单位A 申请办理汇票承兑50w,办理并收取手续费为票面金额的千分之五。借：活存—A 贷：手续费收入表外科目：收入银行承兑汇票

3.收取到期汇票50W

借：活存—A 单位50w 贷：应解汇款50w 4.受到异地工行寄来的委托收款凭证&银行承兑汇票9w 借：应解汇款贷：清算资金往来付出银行承兑汇票

汇兑

1.开户单位A提交信汇凭证一份，5W，汇往异地某工行，同意办理。（现金转）借：现金5w

贷：清算资金往来5w（账户转）借：活存—A 5w

贷：清算资金往来5w 2.受到异地某工行寄来的信汇凭证，收款为本行开户单位A，9w

借：清算资金往来9w

贷：活存—A 9w

委托收款

1.受到异地某工行寄来的委托收款凭证，向本行开户单位A收取商业承兑汇票款50w,有款且同意支付。借：活存—A 50

贷：清算资金往来 50 2.受到异地某工行划来的商业承兑汇票款50w，收款人为本行开户单位A。借：清算资金往来 50

贷：活存—A 50 3.受到异地某工行寄来的托收承付结算凭证&附件，向开户单位A收取 65W, 审核后当日通知，3天承付期满，第四日银行划款时只有20w，其余款项三日后付清，逾期款项每日万分之五支付赔偿金。①借：活存—A 20 贷：清算资金往来 20

②借：活存—A 45+赔偿金贷：清算资金往来45+赔偿金

信用卡

1.收到开户单位A寄来的进账单&转账支票各一，进账单5w，支票50020元，经审核后办理转账。借：活存—A基本账户 50020元贷：活存—A银行卡户 5w 贷：手续费收入 20元

2.收到本行开户单位A交来汇寄单&进账单&签货单，于本行开户单位B处购物消费9000元，手续费千分之三。借：活存—A银行卡账户 9000元贷活存—B ?元贷：手续费收入？（自己算）

3.本行开户单位A交来列明于同城其他银行开户的B购物消费8000元，手续费千分之三，审核后提出票据交换办理入账。借：存放央行款项 8000

贷：活存—A ？元贷：手续费收入？元（自己算）

向央行借款

某工行向央行申请贷款500w 三个月，假定利息为37800元求工行会计处理 ① 借入时。借：存放央行款项

500

贷：向央行借款

500 ② 归还时。借：向央行借款 500

借：利息支出37800元贷：存放央行款项 500w+37800元

再贴现

某工行向央行申请再贴现，50w，利息1980元，分别作出央行及工行会计分录。① 央行。借：再贴现50

贷：工行存款 50W-1980元贷：利息收入

1980元 ② 行。借：存放央行款项

50w-1980元借：贴现负债利息调整1980元贷：贴现负债面值 50w

跨系统转汇

工行开户单位A 办理信汇业务，汇往异地农行开户单位B，支付货款10w，通过本地农行办理转汇，分别作出三家银行会计处理。① 汇出行.借：活存—A 10 贷：同业存放 10 ② 转汇行。借：存放同业款项 10

贷：资金清算往来 10 ③ 汇入行。借：清算资金往来

贷：活存—B 10

同业拆借

工行某分行向同城某建行拆借200w，利息830元。经央行批准同意。做出拆借和归还时三家银行会计处理。

一，拆借时。①工行。借：存放央行款项 200

贷：同业借入 200 ②建行。借：拆放同业

200 贷：存放央行款项 200 ③央行。借：建行存款200 贷：工行存款 200 二，归还时。①工行。借：同业拆入200 借：利息支出830元贷：存放央行款项200w+830元②建行。借：存放央行款项 200w+830元贷：拆放同业 200

贷：利息收入830元③央行。借：工行存款

200w+830元贷：建行存款

200w+830元

第二篇：支付结算练习题

一、业务处理题

(一)农业银行办理下列支票业务：

1．开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350元，审查无误后转账。

会计分录如下：

借：

贷：

2．开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。(1)收款人开户行 借：

贷：

(2)出票人开户行 借：

贷：

3．交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16 600元，经市查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并写出收取罚款的会计分录。

罚款：

借：

贷：

4．纺织品批发部提交现金支票，支取备用现金15 000元。经审查无误，支付现金。

会计分录如下：

借：

贷：

(二)农业银行市北区办事处办理下列银行汇票业务：

1．华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

2．个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50000元，申请签发银行汇票。银行审查并点收现金后，签发#119汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

3．医药公司汇款，张旭收款的银行汇票一份，用途为采购款，金额36000元，在省外代理付款行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31 000元。

写出出票行与代理付款行(均为农业银行)账务处理的会计分录。(1)出票行：借：

贷：

(2)代理付款行：借：

贷

(3)出票行：借：

贷：

贷：

4．收款人张桦林向代理付款行提交银行汇票一份，要求全部提取现金，金额750元。银行审查后，同意向其支付现金并划付省外系统内某出票行。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

5．华联商厦申请签发的#118号银行汇票，本日收到划付款，项的借方报单，报单金额79 600元，出票金额85 000元，办理转账并结清该笔银行汇票。

会计分录如下：

借：

贷：

贷：

6．个体户李华山申请签发的#119银行汇票，本日收到划付款项的借方报单，报单金额48 900元，出票金额50 000元，审查无误转账(李华山未在该行开户)并通知申请人来行取款。

申请人李华山于次日来行将全部余款支取现金。

会汁分录如下： 借：

贷：

贷：

借：

贷：

7．收到省外某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，汇款人系开户单位百货商场，汇款金额为52 700元，实际结算余额为52 577元。写出账务处理会计分录。

借：

贷：

贷：

(三)商业汇票业务：

1．5月3日开关厂向开户行(工商银行某办事处)提交委托收款凭证，系委托银行收取到期的商业承兑汇票款。该商业承兑汇票,由省外某农业银行开户单位供电局3月8日承兑，5月8日到期，汇票面额146 800元。

省外某农业银行于5月7日收到委托收款凭证及汇票，当日通知供电局付款，供电局于5月8日通知开户银行付款，开户行于5月9日将款项划出。

收款人开关厂的开户银行于5月11日收到划回款项后，为开关厂收账。

会计分录如下：

供电局开户行： 借：

贷：

开关厂开户行： 借：

贷：

2．果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，向开户行申请承兑，汇票面额250000元，银行审查后同意承兑，并按票面额的0.5‰收取手续费。

手续费==

会计分录如下：

借：

贷：

收入：

3．农业银行甲县支行收到地毯厂提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金额220000元，审查无误后，当日将委托收款凭证及银行承兑汇票第二、三联寄往异省农业银行某办事处，承兑申请人为该办事处开户单位东山宾馆承兑银行按时划出款项，甲县支行及时收到划回款项并为地毯厂收账。

会计分录如下： 东山宾馆开户行： 借： 贷：

付出： 地毯厂开户行： 借：

贷：

4．洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额180000元，本日到期，开户行从其存款账户收取款项，由于存款不足，只收取1400130元，其余作为逾期贷款。

会计分录如下：

借：

借：

贷：

付出：(四)银行本票业务：

1.果品加工厂向开户银行工商银行某办事处提交银行本票申请书，申请签发不定额本票26 000元，银行审查同意后签发#1029银行本票。

会计分录如下：

借：

贷：

2.工商银行某办事处4月22日收到同城本系统行处交换来的代支付不定额本票三份，面额分别为1 500元、1 200元、13 000元，经核对确属本行签发，办理转账。写出会计分录。

借：

贷：

3.工商银行某市支行4月X日接到收款人林青提交不定额本票一份，支取现金(本票注明“现金”字样)，金额为l 100元，该本票系本行签发。写出会计分录。

借：

贷：

4.开关厂提交进账单一份和不定额银行本票，金额64 300元，出票行为本市系统内某工商银行分理处。

会计分录如下：

借：

贷：

(五)10月8日，农业银行和平路分理处发生下列汇兑业务，按规定进行处理：

1．家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额426000元，用途为购货款。

会计分录如下：

借：

贷：

2．张林祥送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张林吉，汇款用途赡家费，金额800元。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

3．啤酒集团公司提交电汇凭证办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人为刘卫玲，用途差旅费，留行待取，金额2 600元。

会计分录如下：

借：

贷：

4．收到省外农业银行某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，当日发出取款通知，汇款金额15 000元，用途为采购款。收款人李进于4月25日来行支取现金200元用作差旅费。

会计分录如下：

借：

贷： 借：

贷：

5．收到开户单位市中医院提交电汇凭证一份，金额4 200元，汇往省外某农业银行市支行，审查无误后，当即将款项汇出。

会计分录如下：

借：

贷：

6．收到省外系统内某行信汇款一笔，金额1 200元，收款单位三联商场，审查无误当即收账。

会计分录如下：

借：

贷：

7.工商银行收到省外系统内某行信汇采购款18 000元，当天通知收款人宋坚，收款人来行要求电汇转汇到省内系统内某行。

会计分录如下：

借：

贷：

借：

贷：

(六)农业银行市北区办事处办理下列托收承付结算业务：

1．华联商厦收款的托收承付一笔，金额66600元，属正常划来款项，付款人开户行为省外某农业银行。

会计分录如下：

借：

贷：

2.开关厂付款的托收承付一笔，金额107 000元，昨日承付期满，今日上午将款项划出，收款人在省外某农业银行开户。

会计分录如下： 借：

贷：

3.开户单位刺绣厂付款的托收承付款一笔，金额18 101元，由于金额计算有误，该单位提出拒绝付款1 050元，其余款项于付款期满次日划往省外系统内某行。写出划款的会计分录。

会计分录如下：

借：

贷：

4．开户单位四季饮食店付款的托收承付款一笔，金额50 000元，4月16日承付期满，17日划款时其账户仅能支付18000元，剩余部分于4月28日上午开业付清，收款人在异省某农业银行支行开户。

会计分录如下：

4月17日：

借：

贷：

4月28日：

赔偿金；

借：

贷：

5．伟民家电商场付款的托收承付结算一笔，金额48 650元，4月25日付款期满，4月26日开业，银行将款项划往省外系统内某行。

会计分录如下：

借：

贷：

6．华丰饭庄付款的托收承付一笔，金额480000元，4月21日承付期满营业终了，华丰饭庄账户只能支付220000元，4月22日上午开业后划出；5月17日营业终了该单位账户有款，于5月18日开业后将剩余款划出(每天按万分之五计收赔偿金)。收款人为省外系统内某行的开户单位电梯厂。会计分录如下： 4月22日： 借：

贷： 4月末： 赔偿金==

借：

贷： 5月12日： 赔偿金==

借：

贷：

7．烟酒公司付款的托收承付结算一笔，金额85 000元，4月8日承付期满营业终了，烟酒公司账户无款，故发生逾期付款。4月13日营业终了该单位账户有款，银行于14日开业后，将托收款全部划往省外系统内某行。收款行于4月19日收到，并转入收款人酒厂账户。会计分录如下： 付款人开户行： 赔偿金==

借：

贷： 收款人开户行： 借：

贷：

(七)农业银行和平路分理处办理下列委托收款业务：

1.市供电局收款的委托收款三笔，系向用户收取电费。付款人分别为在本分理处开户的家电商场，金额22 300元；啤酒集团，金额28700元；三联商场，金额50120元。当日转账。会计分录如下：

借：

借：

借：

贷：

2．建材厂付款的委托收款一笔，金额7 020元，本日将款项划出，收款人在省外某农业银行开户。

会计分录如下：

借：

贷：

3．家电商场收款的委托收款一笔，金额44 670元，本日款项划回，办理人账，付款人开户行为省外某农业银行办事处。

会计分录如下：

借：

贷：

(八)信用卡业务：

1．5月12日刘明向农业银行某市支行申领信用卡(个人卡)，同时交存现金5 000元，写出会计分录。

借：

贷：

2．农业银行某办事处受理持卡人张宏提交的个人卡与取现单，要求支取现金300元，发卡行为省外异地系统内某行，审查无

续费，其他单位和个人办理结算业务均按规定收取费用。

63．办理结算业务的邮电费按邮局规定的标准收取。邮寄结

算业务，单程的每笔——收取；双程的每笔——收取；电报划

款业务，按规定——和——的收费标准收取，急电——电报 费。

64-在同城范围内，公用事业费采用委托收款结算的，收付双

方必须——，由——向开户银行授权，经开户银行同意，并报

当地——批准，因此，称为——。

二、选择题

1．票据的取得必须给付对价，下列取得的票据不受给付对价限制的是（）。

A．提供劳务而取得的票据

B．出售固定资产而取得的票据

C．出售无形资产而取得的票据

D．因继承而取得的票据

2．（）属于非转让背书。

A．质押背书

B．甲向乙购货而转让票据的背书

c．乙向丙支付劳务费而转让票据的背书

D．丙支付丁的交易尾欠而转让票据的背书

3．下列票据中，不得转让的是（）。

A．转账支票

B．银行承兑汇票

C．划掉“现金”二字的银行本票

D．大写金额前填明“现金”的银行汇票

4．银行承兑汇票的付款人是()。

A．商业汇票的出票人

B．汇票的背书人

C．承兑银行

D．持票人

5．关于信用卡，下列说法正确的是（）。

A．单位卡账户的资金从其基本存款账户转人

B．单位卡账户的资金以现金存入

c．单位卡可以存取现金

D．个人卡不能存取现金

6．汇款人办理汇兑结算，如果需要在汇人行支取现金，对于（）的，汇款人可以在汇兑凭证上“汇款金额大写”栏先填写“现金”二字，再填写大写金额。

A．汇款人为个人

B．收款人为个人

c．汇款人为单位、收款人为个人

D．汇款人和收款人均为个人

7．托收承付结算的付款人应在承付期内筹集资金，以便承付期满按时付款，如果承付期满付款人无款支付或部分支付，银行可以代收款人收款，但对于超过（）期限仍未支付或未付清的，银行应通知付款人将凭证退回。

A．6个月

B．4个月

C．3个月．

D．1个月

8．银行承兑汇票到期，承兑申请人账户无款支付或不足支付，对不足支付的部分承兑银行应（）。

A．转为承兑申请人的逾期贷款

B．将承兑汇票退回持票人开户行转交持票人 C．将承兑汇票退给承兑申请人 D．汇票留存至承兑申请人有款时支付

9．商业承兑汇票到期，付款人账户无款支付，付款人开户行应（）。

A．将汇票款转为付款人的逾期贷款

B．将汇票退回持票人开户行转交持票人

C．将汇票退给付款人

D．将汇票留存至付款人有款时支付

10．支票的（）可以由出票人补记，未补记前不得背书转让。

A．出票人名称和金额

B．收款人名称和金额

C．开户行和金额

D．出票日期和收款人名称

11．一笔托收承付结算，5月8日承付期满，付款人无款支付而发生逾期付款，5月26日上午营业开始，款项全部付款，应计算（）的逾期付款赔偿金。

A。18天

B．19天

C．17天

D。16天

12．对于出票人签发的空头支票、印鉴与预留印鉴不符的支票和使用密码的地区支付密码错误的支票，按照()处以罚款。

A.支票面额的5％

B．支票面额的3％

C．支票面额的5％但不低~1000元

D．支票面额的3％但不低于1 000元

13．某单位签发转账支票一张，面额18 000元，经银行审查，出票人账户资金不足支付，应计算罚款（）。

人900元

B．360元

C．480元

D．1 000元

14．下列结算方式和票据，在结算划款时需填借方报单划付款项的有（）。

A．银行汇票

B．银行承兑汇票

C．托收承付结算

D．汇兑结算

15.支票的提示付款期（）。

A．自出票日起5天

B．白到期日起5天

C．自出票日起仍刀

D．白到期日起10天

16.银行汇票的提示付款期跟（）。

A．自出票日算起1个月 B．自到期日算起1个月

7．银行汇票背书转让的，其金额（）。A．可以部分转让

B.必须全额转让 C．可以超过面额转让

D．以不超过出票金额的实际结算金额为准 18．商业汇票的付款期限最长不得超过()A。9个月

B．6个月 C．3个月

D．2个月 19，商业汇票的提示付款期限()。

A。自出票日起1个月

B．自到期日起1个月 C．自出票日起10

D。自到期日起10日

20．银行承兑汇票的出票人必须是（）人在银行开立账户的法人

B．在银行开立账户的法人和其他组织 C．在承兑银行开立账户的法人

D．在承兑银行开立账户的法人和其他组织

第三篇：2013年《支付结算》练习题

《支付结算办法》练习题

一、不定项选择题

1、（）在票据上的签章不符合《票据法》等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

A、出票人

B、承兑人

C、背书人

D、保证人

2、《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项为（）

A、必须记载事项

B、相对记载事项

C、任意记载事项

D、记载不产生票据法上效力的事项

3、下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的是（）

A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效

B、填写票据和结算凭证应当规范

C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实

D、单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理

4、票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用，属于票据的（）

A、融资功能

B、担保功能

C、信用功能

D、汇兑功能

5、下列有关贷记卡表述正确的是（）

A、贷记卡账户内的存款不计付利息

B、持卡人选择最低还款额方式的，不享受免息还款期待遇

C、持卡人支取现金，不享受免息还款期待遇

D、持卡人无须支付非现金交易的利息

6、下列不得支取现金的账户有（）

A、一般存款账户B、临时存款账户

C、证券交易结算资金账户

D、单位银行卡账户

7、行使票据付款请求权的持票人可以是（）

A、收款人

B、最后背书人

C、代为清偿票据债务的保证人

D、承兑人

8、汇票的背书人在票据上记载“不得背书”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列表述中错误的是（）

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响原背书人之前手的权利

C、不影响出票人的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担的票据责任

9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）

A、10天B、1个月C、2个月D、6个月

10、本票的持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权，该特

定票据债务人是（）

A、出票人B、背书人C、承兑人D、保证人

11、甲公司向乙公司购买货物，向乙出具了一张30万元的A银行承兑汇票。乙向A银行承兑后到期提示付款时，A银行发现甲银行账户内的存款仅为10万元，对此，下列说法正确的是（）

A、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取30万元货款的利息

B、A银行应无条件支付10万元，C、A银行应无条件支付30万元，向甲公司收取20万元货款的利息

D、按照“银行不垫款”原则，A银行应当予以拒绝

12、票据持票人付款请求或者承兑被拒绝，但不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手（）的追索权

A、背书人B、承兑人C、保证人D、付款人

13、甲公司出具一张开户行工商银行的支票给乙公司购买材料，乙公司将此支票背书转让给丙公司支付欠款，丙公司再将此支票背书转让给丁公司支付劳务费，丁公司持支票向工商银行提示付款时被退回。则（）

A、丁公司只能向丙公司行使追索权

B、丁公司可以直接向乙公司行使追索权

C、丁公司可以只向甲公司行使追索权

D、丁公司可以同时向甲、乙、丙公司行使追索权

14、下列可以在同城、异地均可以使用的票据或者结算凭证时（）

A、银行汇票B、托收承付C、支票D、委托收款

15、下列有关托收承付的表述不正确的是（）

A、甲国有企业销售货物给外地乙供销合作社货物8000元，持购销合同可以委托银行向乙办理托收承付

B、丙国有企业销售给外地某合伙企业50000元货物，持购销合同可以委托银行办理托收承付

C、付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视作承付

D、验单付款或者验货付款方式，由收付双方自行在合同中明确

16、持票人持有的（）票据，自票据到期日起10天内向承担人提示付款。

A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款

17、下列情况中，票据债务人可以行使抗辩权的是（）

A、甲出具一张票据给乙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

B、甲出具一张票据给乙，乙又背书赠与不知情的丙，但乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

C、甲出具一张票据给乙，乙又背书给丙支付欠款，丙收受票据时知道乙供应的货物质量不符合约定，甲可以行使抗辩权

D、背书不连续

18、下列有关签发票据的当事人表述不正确的是（）

A、签发现金本票的出票人和收款人必须是个人

B、签发现金支票的出票人和收款人必须是个人

C、签发银行汇票的出票人和收款人必须是个人

D、签发商业汇票的，出票人必须是单位，收款人可以是个人

19、有关票据付款人的表述中正确的是（）

A、商业承兑汇票的付款人是汇票的承兑人

B、银行承兑汇票的付款人是承兑银行

C、本票的付款人是出票银行

D、支票的付款人是出票人

20、下列不得背书转让的票据是（）

A、未填写实际结算金额的银行汇票

B、实际结算金额超过出票金额的银行汇票

C、期后背书的票据

D、限制背书的票据

21、根据票据法规定，下列属于变造票据的有（）

A、变更票据上金额B、变更票据上到期日

C、变更票据上付款日D、变更票据上签章

22、甲将A公司给付的一张汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力表述

中正确的是（）

A、背书转让无效B、背书转让有效C、乙可以对甲行使追索权D、乙不得对甲行使追索权

23、单张不记名预付卡资金限额不得超过（）

A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元

二、判断题

1、预算单位的零余额账户作为专用存款账户管理，可以办理转账，但不得提取现金。（）

2、单位设立的独立核算的附属机构、业主委员会、个体户，均可以开立单位银行账户。（）

3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，可以将销货收入存入单位卡账户，但不得存取现金，不得透支。（）

４、信、电汇凭证上必须有规定填明的“现金”字样，才能办理支取现金。未填明“现金”字样的。不得支

取现金（）

5、申请人办理信用证后，交存的保证金和其账户余额不足支付的，开证行可以根据申请人的信用程度决定是

否付款（）

6、持票人行使票据保全的，应当在票据支付地进行（）

7、付款人或者代理付款人收到失票人挂失止付通知书后，应当停止支付，否则承担责任。（）

8、保证人对票据进行保证的，不得附有条件，附有条件的，该保证仍然有效（）

9、持票人未按照规定期限通知前手票据被拒绝承兑的，仍可以行使追索权（）

10、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）

11、银行汇票的提示付款期自票据到期日起1个月（）

12、商业汇票持票人向银行办理贴现的，应当提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运

单据复印件（）

13、单位和个人在同一票据交换区域均可以出具本票（）

14、支票的金额未补记前不得背书转让（）

15、支票上的出票人和付款人可以为一人（）

16、签发空头支票不以骗取财物为目的的。由开户银行对其处票面金额5%但不低于1000元的付款（）

17、未在银行开立存款账户的个人持有银行汇票的，可以向任何一个银行机构提示付款（）

18、银行卡是指由商业银行发行的信用支付工具，其特点是具有透支功能（）

19、票据持有人可以无偿取得票据并享有法定权利（）

20、未填明收款人名称的支票无效（）

21、预付卡不具有透支功能（）

22、预付卡不得使用信用卡为预防卡充值，也不挂失，不赎回。（）

第四篇：银行支付结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。四、重点业务和关键环节。1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：2010xx分行支付结算工作总结 2010xx分行支付结算工作总结 2010xx分行支付结算工作总结2010，在市人行及上级行的正确领导和指引下，经全体共同努力，我行支付结算的各项工作顺利开展，各类系统安全运行，现将2010支付结算工作情况简要总结如下：

一、加强组织领导，确保全行支付结算工作顺利开展我行行领导历来重视会计工作，尤其是支付结算工作，对支付结算方面的每次重大活动均亲自参与。为确保支付结算工作的顺利开展，我行构建了以管理部门为中点的管理体系，上至行领导，下至网点的委派主管，从而确保了2010支付结算工作的顺利开展。

二、各项并举，有声有色地开展支付结算工作

1、上传下达，层层培训，提高支付结算工作质量2010，xxx省分行组织了一次支付结算业务培训（邀请省人民银行专家），xx人行中支组织了一次账户管理培训，我行在此基础上组织了二次支付结算业务培训（账户管理、人行支付结算会议转培训）；在做好培训工作的同时，我行对支付结算工作相关制度文件、指导书等所有资料及时上传下达，确保了支付结算制度执行的时效性。

2、加大考核力度，确保支付结算质量的稳步提高为进一步落实我行支付结算工作，我行将所辖网点的支付结算质量纳入网点的会计基础工作考核，定期组织考核，实时通报；与此同时，配合会计检查工作，督促网点改进支付结算的工作环境。通过考核、通报、检查、督促落实，我行2010支付结算工作质量得到进一步提高，2010大额支付系统的查询查复及时回复率达到100％。

3、积极配合改革，做好支付结算宣传工作2010，根据人民银行及总分行要求，我行积极组织，妥善安排，层层培训，组织了人民币反假及电子商业汇票集中宣传活动。同时，在人行及上级行的大力支持下，对单位人民币银行结算账户集中管理、同城票据集中交换等进一步优化，支付结算工作效率也得到进一步提升。

4、加大营销力度，改善用卡环境我行高度重视银行卡业务的发展，将银行卡的新增和消费交易额纳入网点考核指标，2010年初，全行上下密切联动，抓好旺季营销，2010年我行新增发卡xxx张（其中借记卡xxx张，贷记卡xxx张），全年实现交易额达xxxx万元（其中借记卡xxx万元，贷记卡xxx万元）。另一方面，我行加大了自助设备投入和设备维护检查的力度，改善用卡环境，依托网点转型，抓好柜面发卡工作。

三、2011工作思路2011，我行将一如既往地做好支付结算工作，确保支付结算工作安全高效地运行。一方面，做好上传下达、培训等工作，加大检查、考核力度。另一方面，进一步做好市场营销工作，加大营销力度，增加发卡量，进一步改善用卡环境，确保支付结算工作安全高效运行。篇三：信阳市农信社支付结算宣传总结

信阳市农信社

支付结算业务宣传活动工作总结 省联社：

信阳市农信办在接到省联社《支付结算业务宣传活动指导意见》（豫农信清[2011]4号文件）后，农信办领导高度重视，立即传达文件精神并安排部署辖内各县级行社组织相关人员认真学习。辖内各县级行社成立了以分管领导为组长的宣传活动领导小组，组织精干人员开展具体宣传活动，利用春节期间汇出、汇入业务频繁和外出务工人员集中返乡过节的有利时机，采取多种途径、开展形式多样的宣传活动。全辖各营业网点做到全员参与、人人宣传，营造一个良好的宣传氛围，使社会公众全面了解支付结算系统的方便性、安全性和快捷性，促进农信社支付结算业务又好又快的发展。现将宣传活动情况总结如下：

一、高度重视

深刻认识到此次宣传活动的重要性，为提高客户和社会对农信社支付结算业务的认知度、扩大结算业务覆盖面、全面满足客户对支付结算业务的需求，从而更好地为地方经济建设服务，同时以此次活动为契机，在全面宣传支付结算业务的同时，提升农信社社会形象，促进存款业务、中间业务的发展，达到共赢共利，各县级行社及其基层信用社均成立了领导小组，并认真组织财务会计部、清算中心和辖内各网

点学习支付结算的法律法规及相关知识，深刻领会推广支付系统的目的和意义，扎实组织和部署宣传工作；宣传过程中，行社领导亲临现场进行指导和检查，要求各网点要充分发挥现代支付系统服务三农、服务社会的积极作用，以促进各项业务的全面发展。

二、宣传内容

此次宣传活动紧紧围绕?农信结算通八方?的主题，内容丰富、涵盖面广。

一是在辖内各营业网点统一悬挂?农信结算通八方?、?打工地挣钱，居住地取款?、?农信银清算系统，遍布全国城乡?、?农信社‘金燕卡’，享有‘四免一参与’?等内容的宣传标语横幅。

二是印制宣传折页、传单，将人民银行大、小额支付系统、农信银清算系统、省辖清算系统、同城资金清算系统、金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等业务内容印制在上面，内容包括齐全、高效的业务种类，多种多样的业务特色，安全、及时的业务通道，便捷、低廉的业务成本，使客户能一目了然，找到自己所需要的支付结算业务。

三是宣传农信社营业网点分布广，农信社支付结算业务汇通城乡、遍及全国且价格低廉的优势等。

四是以本次宣传活动为契机，结合反假币、反洗钱、金燕卡、pos机和atm自动取款机等群众关心的题材进行宣传、答疑，主要强调了金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等结算工具；并且对河南省农村信用社将大力发展的各种新型支付结算业务如：自助银行、网上银行、手机银行等电子化的支付结算工具也进行了宣传。

三、宣传方式

信阳市农信社统一思想、提高认识，各县级行社纷纷响应，开展了多种形式的宣传活动，实现了预期宣传目标，收获了宝贵的宣传经验。

一是城区信用社在繁华区域、主要街道等人员密集和人员流动性大的地方，各乡镇信用社利用逢集时间人员多，外出务工人员集中返乡过节的特点，在醒目的地方摆放宣传展板、设立咨询台、发放宣传折页和传单，提高客户对农信社支付结算业务的认知度，打造农信社支付结算服务品牌，提升农信社社会形象。

二是临柜员人员利用春节期间汇出、汇入等支付结算业务量大的特点，加强与客户的交流沟通，主动介绍各类支付结算业务的特色，办理各种支付结算业务的方法，形成人人关注、全员参与的宣传氛围。三是抽调网点业务骨干向城乡居民讲解支付结算的优点、支付清算的渠道和流程，让群众真正体会到支付系统是全社会资金流动的必要手段，发挥着不可替代的作用。

四是通过电视、网络等媒体传播，如固始合行和商城联

社在当地的电视台每晚黄金时间都投放了大量的广告宣传支付结算业务；固始合行在固始县城各主要街道都投放了大量的广告牌，并利用网络在固始吧里加大对支付结算业务的宣传力度，使得农信社对支付结算业务的宣传的覆盖面尽量的扩大，使得更多的人有机会了解，并且愿意到农信社分布广阔的网点去咨询及办理相关支付结算业务。

五是实行创意抽奖宣传，商城联社在各网点重点区域开展宣传活动时，为使活动更加引人注目，吸引更多的人参与进来，积极进行了宣传方式创新，实行了创意抽奖宣传：各网点人员自制抽奖箱，分设一等奖1名，奖励一个电水壶、一张宣传挂历和一本农信宣传手册；二等奖2名，奖励一个时尚口杯、一张宣传挂历和一本宣传手册；三等奖若干名，奖励一张宣传挂历和一本宣传手册。此项创意赢得了广大客户的积极参与，取得了良好的宣传效果。

四、确保长效

结合省联社的安排部署，今后一个时期，信阳市农信社将按照?巩固城市，拓展农村，多方并举，稳步推进?的宣传方针，着力加大农村地区的宣传力度，结合支付结算系统提供的支付服务，普及支付结算相关业务和法律知识，引导农村地区消费者的支付观念，倡导新型的支付习惯。同时，还将通过多种媒体在辖内众多基层网点向社会公众进行长期、多样化的宣传，多方积累和推广经验，进一步提升农信

社支付结算服务水平，构筑支付结算宣传活动的长效机制，促进支付系统工具健康发展。

二○一二年四月十五日篇四：支付结算工作经验交流材料

立足实际 不断创新 努力提升支付结算工作水平

近年来，我科室支付结算工作在xx中支党委及xx中支支付结算处的正确领导下，以改善xxxx农牧区支付服务环境为目标，通过制定“一个规划”、开展“两项试点”、实施“三项创新”、建立“四项机制”，使辖区支付服务环境一定程度上得到了改善，取得了一些成绩，得到了上级行、地方政府的充分肯定。我们的主要做法是：

一、制定“一个规划”

按照《xxxxxx关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以及2011年中央1号文件精神，我科室以“服务三农、支农惠农”为目标，于2010年制定下发了《xxxx改善农村牧区支付服务环境建设三年规划》并由xxxx政府批转执行。引导辖内各金融机构按照目标任务分解表，有针对性的开展各项工作，确保改善农牧区支付服务环境落到实处。

二、开展“两项试点”

一是开展《支付系统取代同城票据交换系统》试点工作。针对xx地区支付系统利用率较低，资金运转速度较慢的现状，试点取消同城票据交换即传统跑票式结算方式，通过大小额支付系统高效办理同城票据交换业务。

二是开展《人民币银行结算账户远程核准影像资料管理系统》（以下简称账户影像系统）试点工作。针对辖内偏远地区金融机构核准账户路途遥远、纸质账户资料传递时间长，存款人办理账户业

务难的实际问题，通过借鉴兄弟行的先进经验，在xx地区试点运行账户影像系统，将纸质账户资料进行扫描，实行账户远程核准，为各金融机构和存款人提供便利。

三、实施“三项创新”

一是支付工具创新。为贯彻落实国家支农惠农政策，在xxxx金融服务缺失乡镇推出银行卡+pos机模式的新型惠农支付服务业务，有效满足边远地区农牧民存取款、转账、消费等支付服务需求，促进惠农政策深入落实，推动城乡金融协调发展。二是支付系统创新。为进一步提高大小额支付系统使用率，进一步发挥小额定期借记业务的快捷优势。先是在xx地区取消了同城特约委托收款业务，公用事业收费及公益性收费业务均通过小额支付系统的定期借记业务办理。随后在德令哈地区试点取消同城票据交换系统，结束传统手工跑票结算方式，相关业务均通过支付系统高效办理。

三是账户管理方式创新。账户影像系统的上线运行，在不改变人民币银行结算账户管理系统操作流程的前提下，对纸质开户资料进行扫描、传输、审核、比对、存贮、查阅和管理，实现了远程核准银行结算账户和账户资料档案电子化管理。有效解决了纸质账户资料与电子账户资料不同步的问题，缩短了账户核准业务办理时间，为客户和经办银行节约了费用，有效提升了账户档案管理水平。

四、建立“四项机制”

一是建立组织保障机制。成立了由xx政府分管金融副xx长任组

长，人行xx中支行长为副组长，财政局、税务局、工商局、全xx各银行业金融机构负责人为成员的“xxxx改善支付服务环境建设工作领导小组”，统一组织、领导和监督改善农牧区支付服务环境建设工作。并形成了办公会议机制，定期召开专项工作会议，沟通协调和督促解决全xx银行业金融机构在开展改善农牧区支付服务环境建设工作中存在的问题和困难。

二是建立财政补贴机制。为了提高金融机构在农牧区发展业务积极性，xx中支尝试建立涉农金融服务的财政补贴机制，给予涉农金融机构一定的优惠政策，主要是通过财政拨补等方式，对农村金融机构在农牧区的网络、自助设备、电话银行终端等进行补贴，促使涉农金融机构适当加大对金融基础设施建设的投入力度，体现政策的普惠性。

三是建立试点先行机制。为了达到以点带面最终全面实现全xx农牧区支付服务环境改善既定工作目标，选取乌兰县、天峻县作为改善农村支付服务环境示范县，分步骤、分阶段开展试点工作，试点成功后，再逐步推广至全xx。四是建立监督考核机制。为使各项工作得以有效落实，xx中支强化督导，通过建立考核机制、制定考核办法、定期召开支付结算联席会议等形式及时通报工作进展情况，协调解决存在的问题和困难，并通过定期或不定期现场检查、组织人员随时对各地区工作进展情况进行实地检查，对各项工作进展顺利、取得突破性成果的单位在全xx给予通报表扬和奖励；对工作不积极、重视不够，工作进

展缓慢的单位，给予通报批评。

五、取得“五大成效”

一是“三年规划”各项指标基本实现。截至2011年末，全辖共有金融机构网点112家，atm机122台，银行卡累计发卡量37万张，累计交易量296亿元，特约商户2407户，pos机765台。非现金支付量比2009年增长近22%，农牧区银行机构已全部接入大小额支付系统，能够以电子方式办理跨行支付业务；人均持卡量为1.2张；持卡消费额占社会零售商品总额达到13%；手里银行卡商户增长15%；atm机、pos机具在农牧区布放4台，实现了零突破，辖内各银行业金融机构基本完成了“三年规划”规定的各项指标。

二是“支付系统取代同城票据交换系统”成效显著。2011年8月10日，xx中支利用支付系统取代同城票据交换正式在德令哈地区6家金融机构试点运行。商业银行经收处通过大额支付系统汇划税款267笔，金额278.6万元，由国库部门报解入库；国库通过大额支付系统办理拨款业务4笔，金额110.1万元，安全到达指定账户。营业部门通过小额支付系统发起业务408笔，通过大额支付系统发起业务224笔，共计金额4910万元。支付系统取代同城票据交换系统，实现了税款实时入库，从而极大地提高了税款入库速度和服务质量，资金流速显著加快，使税收资金征缴入库的过程缩短，有效降低了延压税款现象的发生。同时，节省了人力和物力，提高了国库工作效率。三是“小额定期借记业务”进展顺利。目前，xx地区所有企事

业单位公用事业收费及公益性收费业务，如水电费、煤气费等均通过小额支付系统定期借记业务办理，取消了同城特约委托收款业务。截至2011年末，全xx各银行业金融机构累计通过小额定期借记业务办理4610笔，金额422,300.28万元，各金融机构系统运行平稳，各项业务处理正常。

四是“账户影像系统”优势显露。账户影像系统8月份上线运行以来，全辖90个网点（储蓄网点除外）全部接入了账户影像系统，截至2011年末，全辖各金融机构累计通过账户影像系统办理开立、变更、撤销、年检等各类业务10122笔，系统运行平稳，各项业务处理正常。

账户影像系统的上线运行，实现了农牧区存款人和银行机构办理账户“一站式”服务，偏远地区客户开户由原来的7-30余工作日缩短为2-3个工作日，极大方便了农牧区银行机构和存款人，全xx农牧区账户普及率得到提高。影像系统运行之前，xx地区新增开立单位银行结算账户月均开户89.4户，影像系统运行之后，新增开立单位银行结算账户月均开户284户，增长率为219%，有效活跃了农牧区经济，助推了农牧区经济发展，客户满意度不断提高，社会反响良好。

五是“惠农支付业务”蓬勃开展。目前已在xxxx地区、xxxxx、xxxxxx、xxxxxxxx四个地区开办了惠农支付服务业务，个别金融服务空白乡镇正在积极筹备，多方沟通协调，做好前期各项准备工作。截至2011年底，各惠农支付服务点共办理业务18笔，金额4.7万元。篇五：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第五篇：银行支付结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。四、重点业务和关键环节。1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：2010xx分行支付结算工作总结 2010xx分行支付结算工作总结 2010xx分行支付结算工作总结2010，在市人行及上级行的正确领导和指引下，经全体共同努力，我行支付结算的各项工作顺利开展，各类系统安全运行，现将2010支付结算工作情况简要总结如下：

一、加强组织领导，确保全行支付结算工作顺利开展我行行领导历来重视会计工作，尤其是支付结算工作，对支付结算方面的每次重大活动均亲自参与。为确保支付结算工作的顺利开展，我行构建了以管理部门为中点的管理体系，上至行领导，下至网点的委派主管，从而确保了2010支付结算工作的顺利开展。

二、各项并举，有声有色地开展支付结算工作

1、上传下达，层层培训，提高支付结算工作质量2010，xxx省分行组织了一次支付结算业务培训（邀请省人民银行专家），xx人行中支组织了一次账户管理培训，我行在此基础上组织了二次支付结算业务培训（账户管理、人行支付结算会议转培训）；在做好培训工作的同时，我行对支付结算工作相关制度文件、指导书等所有资料及时上传下达，确保了支付结算制度执行的时效性。

2、加大考核力度，确保支付结算质量的稳步提高为进一步落实我行支付结算工作，我行将所辖网点的支付结算质量纳入网点的会计基础工作考核，定期组织考核，实时通报；与此同时，配合会计检查工作，督促网点改进支付结算的工作环境。通过考核、通报、检查、督促落实，我行2010支付结算工作质量得到进一步提高，2010大额支付系统的查询查复及时回复率达到100％。

3、积极配合改革，做好支付结算宣传工作2010，根据人民银行及总分行要求，我行积极组织，妥善安排，层层培训，组织了人民币反假及电子商业汇票集中宣传活动。同时，在人行及上级行的大力支持下，对单位人民币银行结算账户集中管理、同城票据集中交换等进一步优化，支付结算工作效率也得到进一步提升。

4、加大营销力度，改善用卡环境我行高度重视银行卡业务的发展，将银行卡的新增和消费交易额纳入网点考核指标，2010年初，全行上下密切联动，抓好旺季营销，2010年我行新增发卡xxx张（其中借记卡xxx张，贷记卡xxx张），全年实现交易额达xxxx万元（其中借记卡xxx万元，贷记卡xxx万元）。另一方面，我行加大了自助设备投入和设备维护检查的力度，改善用卡环境，依托网点转型，抓好柜面发卡工作。

三、2011工作思路2011，我行将一如既往地做好支付结算工作，确保支付结算工作安全高效地运行。一方面，做好上传下达、培训等工作，加大检查、考核力度。另一方面，进一步做好市场营销工作，加大营销力度，增加发卡量，进一步改善用卡环境，确保支付结算工作安全高效运行。篇三：信阳市农信社支付结算宣传总结

信阳市农信社

支付结算业务宣传活动工作总结 省联社：

信阳市农信办在接到省联社《支付结算业务宣传活动指导意见》（豫农信清[2011]4号文件）后，农信办领导高度重视，立即传达文件精神并安排部署辖内各县级行社组织相关人员认真学习。辖内各县级行社成立了以分管领导为组长的宣传活动领导小组，组织精干人员开展具体宣传活动，利用春节期间汇出、汇入业务频繁和外出务工人员集中返乡过节的有利时机，采取多种途径、开展形式多样的宣传活动。全辖各营业网点做到全员参与、人人宣传，营造一个良好的宣传氛围，使社会公众全面了解支付结算系统的方便性、安全性和快捷性，促进农信社支付结算业务又好又快的发展。现将宣传活动情况总结如下：

一、高度重视

深刻认识到此次宣传活动的重要性，为提高客户和社会对农信社支付结算业务的认知度、扩大结算业务覆盖面、全面满足客户对支付结算业务的需求，从而更好地为地方经济建设服务，同时以此次活动为契机，在全面宣传支付结算业务的同时，提升农信社社会形象，促进存款业务、中间业务的发展，达到共赢共利，各县级行社及其基层信用社均成立了领导小组，并认真组织财务会计部、清算中心和辖内各网

点学习支付结算的法律法规及相关知识，深刻领会推广支付系统的目的和意义，扎实组织和部署宣传工作；宣传过程中，行社领导亲临现场进行指导和检查，要求各网点要充分发挥现代支付系统服务三农、服务社会的积极作用，以促进各项业务的全面发展。

二、宣传内容

此次宣传活动紧紧围绕?农信结算通八方?的主题，内容丰富、涵盖面广。

一是在辖内各营业网点统一悬挂?农信结算通八方?、?打工地挣钱，居住地取款?、?农信银清算系统，遍布全国城乡?、?农信社‘金燕卡’，享有‘四免一参与’?等内容的宣传标语横幅。

二是印制宣传折页、传单，将人民银行大、小额支付系统、农信银清算系统、省辖清算系统、同城资金清算系统、金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等业务内容印制在上面，内容包括齐全、高效的业务种类，多种多样的业务特色，安全、及时的业务通道，便捷、低廉的业务成本，使客户能一目了然，找到自己所需要的支付结算业务。

三是宣传农信社营业网点分布广，农信社支付结算业务汇通城乡、遍及全国且价格低廉的优势等。

四是以本次宣传活动为契机，结合反假币、反洗钱、金燕卡、pos机和atm自动取款机等群众关心的题材进行宣传、答疑，主要强调了金燕卡、农民工银行卡特色服务、金燕自助通等结算工具；并且对河南省农村信用社将大力发展的各种新型支付结算业务如：自助银行、网上银行、手机银行等电子化的支付结算工具也进行了宣传。

三、宣传方式

信阳市农信社统一思想、提高认识，各县级行社纷纷响应，开展了多种形式的宣传活动，实现了预期宣传目标，收获了宝贵的宣传经验。

一是城区信用社在繁华区域、主要街道等人员密集和人员流动性大的地方，各乡镇信用社利用逢集时间人员多，外出务工人员集中返乡过节的特点，在醒目的地方摆放宣传展板、设立咨询台、发放宣传折页和传单，提高客户对农信社支付结算业务的认知度，打造农信社支付结算服务品牌，提升农信社社会形象。

二是临柜员人员利用春节期间汇出、汇入等支付结算业务量大的特点，加强与客户的交流沟通，主动介绍各类支付结算业务的特色，办理各种支付结算业务的方法，形成人人关注、全员参与的宣传氛围。三是抽调网点业务骨干向城乡居民讲解支付结算的优点、支付清算的渠道和流程，让群众真正体会到支付系统是全社会资金流动的必要手段，发挥着不可替代的作用。

四是通过电视、网络等媒体传播，如固始合行和商城联

社在当地的电视台每晚黄金时间都投放了大量的广告宣传支付结算业务；固始合行在固始县城各主要街道都投放了大量的广告牌，并利用网络在固始吧里加大对支付结算业务的宣传力度，使得农信社对支付结算业务的宣传的覆盖面尽量的扩大，使得更多的人有机会了解，并且愿意到农信社分布广阔的网点去咨询及办理相关支付结算业务。

五是实行创意抽奖宣传，商城联社在各网点重点区域开展宣传活动时，为使活动更加引人注目，吸引更多的人参与进来，积极进行了宣传方式创新，实行了创意抽奖宣传：各网点人员自制抽奖箱，分设一等奖1名，奖励一个电水壶、一张宣传挂历和一本农信宣传手册；二等奖2名，奖励一个时尚口杯、一张宣传挂历和一本宣传手册；三等奖若干名，奖励一张宣传挂历和一本宣传手册。此项创意赢得了广大客户的积极参与，取得了良好的宣传效果。

四、确保长效

结合省联社的安排部署，今后一个时期，信阳市农信社将按照?巩固城市，拓展农村，多方并举，稳步推进?的宣传方针，着力加大农村地区的宣传力度，结合支付结算系统提供的支付服务，普及支付结算相关业务和法律知识，引导农村地区消费者的支付观念，倡导新型的支付习惯。同时，还将通过多种媒体在辖内众多基层网点向社会公众进行长期、多样化的宣传，多方积累和推广经验，进一步提升农信

社支付结算服务水平，构筑支付结算宣传活动的长效机制，促进支付系统工具健康发展。

二○一二年四月十五日篇四：支付结算工作经验交流材料

立足实际 不断创新 努力提升支付结算工作水平

近年来，我科室支付结算工作在xx中支党委及xx中支支付结算处的正确领导下，以改善xxxx农牧区支付服务环境为目标，通过制定“一个规划”、开展“两项试点”、实施“三项创新”、建立“四项机制”，使辖区支付服务环境一定程度上得到了改善，取得了一些成绩，得到了上级行、地方政府的充分肯定。我们的主要做法是：

一、制定“一个规划”

按照《xxxxxx关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以及2011年中央1号文件精神，我科室以“服务三农、支农惠农”为目标，于2010年制定下发了《xxxx改善农村牧区支付服务环境建设三年规划》并由xxxx政府批转执行。引导辖内各金融机构按照目标任务分解表，有针对性的开展各项工作，确保改善农牧区支付服务环境落到实处。

二、开展“两项试点”

一是开展《支付系统取代同城票据交换系统》试点工作。针对xx地区支付系统利用率较低，资金运转速度较慢的现状，试点取消同城票据交换即传统跑票式结算方式，通过大小额支付系统高效办理同城票据交换业务。

二是开展《人民币银行结算账户远程核准影像资料管理系统》（以下简称账户影像系统）试点工作。针对辖内偏远地区金融机构核准账户路途遥远、纸质账户资料传递时间长，存款人办理账户业

务难的实际问题，通过借鉴兄弟行的先进经验，在xx地区试点运行账户影像系统，将纸质账户资料进行扫描，实行账户远程核准，为各金融机构和存款人提供便利。

三、实施“三项创新”

一是支付工具创新。为贯彻落实国家支农惠农政策，在xxxx金融服务缺失乡镇推出银行卡+pos机模式的新型惠农支付服务业务，有效满足边远地区农牧民存取款、转账、消费等支付服务需求，促进惠农政策深入落实，推动城乡金融协调发展。二是支付系统创新。为进一步提高大小额支付系统使用率，进一步发挥小额定期借记业务的快捷优势。先是在xx地区取消了同城特约委托收款业务，公用事业收费及公益性收费业务均通过小额支付系统的定期借记业务办理。随后在德令哈地区试点取消同城票据交换系统，结束传统手工跑票结算方式，相关业务均通过支付系统高效办理。

三是账户管理方式创新。账户影像系统的上线运行，在不改变人民币银行结算账户管理系统操作流程的前提下，对纸质开户资料进行扫描、传输、审核、比对、存贮、查阅和管理，实现了远程核准银行结算账户和账户资料档案电子化管理。有效解决了纸质账户资料与电子账户资料不同步的问题，缩短了账户核准业务办理时间，为客户和经办银行节约了费用，有效提升了账户档案管理水平。

四、建立“四项机制”

一是建立组织保障机制。成立了由xx政府分管金融副xx长任组

长，人行xx中支行长为副组长，财政局、税务局、工商局、全xx各银行业金融机构负责人为成员的“xxxx改善支付服务环境建设工作领导小组”，统一组织、领导和监督改善农牧区支付服务环境建设工作。并形成了办公会议机制，定期召开专项工作会议，沟通协调和督促解决全xx银行业金融机构在开展改善农牧区支付服务环境建设工作中存在的问题和困难。

二是建立财政补贴机制。为了提高金融机构在农牧区发展业务积极性，xx中支尝试建立涉农金融服务的财政补贴机制，给予涉农金融机构一定的优惠政策，主要是通过财政拨补等方式，对农村金融机构在农牧区的网络、自助设备、电话银行终端等进行补贴，促使涉农金融机构适当加大对金融基础设施建设的投入力度，体现政策的普惠性。

三是建立试点先行机制。为了达到以点带面最终全面实现全xx农牧区支付服务环境改善既定工作目标，选取乌兰县、天峻县作为改善农村支付服务环境示范县，分步骤、分阶段开展试点工作，试点成功后，再逐步推广至全xx。四是建立监督考核机制。为使各项工作得以有效落实，xx中支强化督导，通过建立考核机制、制定考核办法、定期召开支付结算联席会议等形式及时通报工作进展情况，协调解决存在的问题和困难，并通过定期或不定期现场检查、组织人员随时对各地区工作进展情况进行实地检查，对各项工作进展顺利、取得突破性成果的单位在全xx给予通报表扬和奖励；对工作不积极、重视不够，工作进

展缓慢的单位，给予通报批评。

五、取得“五大成效”

一是“三年规划”各项指标基本实现。截至2011年末，全辖共有金融机构网点112家，atm机122台，银行卡累计发卡量37万张，累计交易量296亿元，特约商户2407户，pos机765台。非现金支付量比2009年增长近22%，农牧区银行机构已全部接入大小额支付系统，能够以电子方式办理跨行支付业务；人均持卡量为1.2张；持卡消费额占社会零售商品总额达到13%；手里银行卡商户增长15%；atm机、pos机具在农牧区布放4台，实现了零突破，辖内各银行业金融机构基本完成了“三年规划”规定的各项指标。

二是“支付系统取代同城票据交换系统”成效显著。2011年8月10日，xx中支利用支付系统取代同城票据交换正式在德令哈地区6家金融机构试点运行。商业银行经收处通过大额支付系统汇划税款267笔，金额278.6万元，由国库部门报解入库；国库通过大额支付系统办理拨款业务4笔，金额110.1万元，安全到达指定账户。营业部门通过小额支付系统发起业务408笔，通过大额支付系统发起业务224笔，共计金额4910万元。支付系统取代同城票据交换系统，实现了税款实时入库，从而极大地提高了税款入库速度和服务质量，资金流速显著加快，使税收资金征缴入库的过程缩短，有效降低了延压税款现象的发生。同时，节省了人力和物力，提高了国库工作效率。三是“小额定期借记业务”进展顺利。目前，xx地区所有企事

业单位公用事业收费及公益性收费业务，如水电费、煤气费等均通过小额支付系统定期借记业务办理，取消了同城特约委托收款业务。截至2011年末，全xx各银行业金融机构累计通过小额定期借记业务办理4610笔，金额422,300.28万元，各金融机构系统运行平稳，各项业务处理正常。

四是“账户影像系统”优势显露。账户影像系统8月份上线运行以来，全辖90个网点（储蓄网点除外）全部接入了账户影像系统，截至2011年末，全辖各金融机构累计通过账户影像系统办理开立、变更、撤销、年检等各类业务10122笔，系统运行平稳，各项业务处理正常。

账户影像系统的上线运行，实现了农牧区存款人和银行机构办理账户“一站式”服务，偏远地区客户开户由原来的7-30余工作日缩短为2-3个工作日，极大方便了农牧区银行机构和存款人，全xx农牧区账户普及率得到提高。影像系统运行之前，xx地区新增开立单位银行结算账户月均开户89.4户，影像系统运行之后，新增开立单位银行结算账户月均开户284户，增长率为219%，有效活跃了农牧区经济，助推了农牧区经济发展，客户满意度不断提高，社会反响良好。

五是“惠农支付业务”蓬勃开展。目前已在xxxx地区、xxxxx、xxxxxx、xxxxxxxx四个地区开办了惠农支付服务业务，个别金融服务空白乡镇正在积极筹备，多方沟通协调，做好前期各项准备工作。截至2011年底，各惠农支付服务点共办理业务18笔，金额4.7万元。篇五：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。