公司银行存款管理制度

第一篇：公司银行存款管理制度

有限公司 银行存款管理制度

第一章 总则

第一条 为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于 有限公司所属各单位。

第三条 本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。

第四条 企业发生的经济往来,除《 有限公司现金管理制度》中使用现金的规定外，都必须通过银行转账结算。

第五条 单位财务负责人对本单位银行存款管理制度的建立健全及有效实施负责。

第二章 银行账户管理

第六条 企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理由财务部指定专人负责管理。

第七条 企业开设账户的审批程序：

企业账户分为基本户、一般户、专用户与临时户，开设与注销的审批流程为：资金管理专员申请→财务部主任审核→财务负责人审核→总经理审批。第八条 企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。各账户功能如下所示：

1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，奖金等现金的支取等。

2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。

3、临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。

4、专用存款账户：办理企业的缴税业务或农民工预储保证金等资金收付，做到专款专用。

第九条 开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设账户。

第十条 开立银行账户，开户银行要尽量选择四大国有银行或对公司融资有帮助的银行。

第十一条 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。

第十二条 企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移，企业原则上不办理各类保函业务。

第三章 银行存款业务管理 第十三条 财务人员、业务人员应严格审查收到票据的真实性，如收取假票或无效票，追究相关人员责任。公司原则上不接收商业承兑汇票。

第十四条 企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。无法确定具体金额的，需要在支票上以“￥”符号限定其金额。

第十五条 出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

第十六条 出纳人员根据月度各银行存款账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。

第十七条 出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务主管以方便采取挂失止损等补救措施。

第十八条 当月发生经济业务的存款账户，出纳人员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达账项，由出纳人员编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。

第十九条 每月月终，出纳人员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签字后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务主管复核。第二十条 财务总监安排人员组成清查小组或内部审计小组，不定期地审查企业银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

第二十一条 对各种支票领用，须建立《支票购买、领用、作废登记簿》，由出纳人员进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次。

第二十二条 对于作废的支票和凭证需加盖作废章，并妥善保存，作废的支票须记录《支票购买、领用、作废登记簿》中。

第二十三条 银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳人员负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。

1、不能签发空头支票。

2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。

3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。

4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。

6、不能将支票用做抵押。

第二十四条 现金业务参见《 有限公司现金出纳管理制度》办理、支票转账和银行电汇等业务参见《 有限公司借款管理制度》办理。

第四章 附则

第二十五条 本制度的制定、修改、解释权归公司财务部所有。第二十六条 本制度自发布之日起开始执行。

第二篇：公司银行存款管理制度

公司银行存款管理制度

银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理：

一、加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。

二、银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。

三、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。

四、应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨。

五、出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。发票管理制度

一、公司所有员工都要严格遵守税法的各项规定；

二、指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存 5 年；

三、公司任何人不得以任何形式向他人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；

四、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，后果自负；

五、定期和不定期检查发票的使用情况和登记 现金管理制度

一、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现 金、银行收支业务。

二、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。

三、公司经营业务支出，原则上凡金额在 2000 元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。

四、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

五、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用 现金。

六、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

八、现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。

第三篇：银行存款管理制度(√)

银行存款管理制度

一、严格按照《银行账户管理办法》在当地银行或金融机构开设银行存款账户，并执行国家有关支付结算办法，正确进行银行存款收支业务的结算。

二、不得多头开设基本存款账户，不得出让、出借银行账户，严禁将单位资金以个人名义开设账户存储。

三、“银行存款日记账”应按开户银行和银行账号分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了结出余额。

四、“银行存款日记账”月末余额应与总账核对相符，并需定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。

五、月度终了，应编制“银行存款余额调节表“调节相符，对有未达帐项的，必须逐笔查明原因进行处理。

第四篇：银行存款管理制度

银行存款的管理办法

一、为保证银行结算业务的正常进行，公司必须严格遵守中国人民银行颁布的相关的银行结算纪律，按规定不得对外签发空头支票、远期支票，不得对外租借银行账户。

二、建立健全银行存款日记账，依照账簿内容，序时逐项登记已发生的银行存款收支业务，并结出存款余额；期末将银行日记账与银行对账单逐笔进行核对。对于未达账项，要编制银行余额调节表，调节后的公司银行日记账余额与银行余额应一致，以保证公司的银行日记账登记正确。

三、健全银行存款内部控制系统。

购回的银行转账支票、现金支票、电汇凭证等重要的空白凭证，要设专门的登记簿进行登记；

支票、电汇凭证使用时要在登记簿上登记领用日期、支票号码、业务内容、付款金额、收款人、领用经办人等信息；

支票、电汇凭证填制完毕，须经业务主管领导审核批准并在支票存根联上签署意见后，方可加盖预留银行的印鉴章，向外签发；预留银行的印鉴章至少应在两枚以上，且印鉴章必须由两人以上的专人分别保管；原则上公司不得对外签发空白支票、电汇凭证，对于收款人、支付金额暂未确定的，可签发填列了签发日期和最高限额的空白支票，并要求经办人限期报账或缴销；

支付业务结束后应及时报账。报销银行支付凭证，必须要附有业务合同、收款单位出具的发票、货物清单、货物入库单等原始单据，并且各类单据所载金额应相互核对一致且与银行支票、电汇凭证记录的支付金额一致。

每月末应对当月发生的银行存款收支业务与银行对账单进行核对，确保公司记录的银行存款收支记录与银行的记录一致。

四、其他货币资金的管理。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等均要设立外埠存款台账，对其收入、支出情况进行及时的登记、清理；公司开设单位信用卡，必须经过总经理的严格审批并严格规定持卡人的责任，对使用情况进行严格的监督，不得进行与公司业务无关的信用卡支付。

五、外币业务的管理。具有涉外经济业务的公司，必须：一是健全外汇资金登记保管手续；二是合理选用折合汇率，为简化核算手续，外币业务较多的可选用当月１日的市场汇价作为折合汇率；外币业务较少的，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生时的市场汇价作为折合汇率；三是明确月份（或季度、）终了，企业有关外币账户的调整、汇兑损益的确认及相应的财务处理。

第五篇：银行存款管理制度

喂马卫生院银行存款管理制度

１、不准出租、出借银行帐户，不得利用卫生院银行帐户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行帐户或支票搞非法活动。２、加强支票管理，不准签发空头支票或远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。

３、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。借用支票一周内必须报帐清还，未还者不得再借用。借用支票者必须是本单位正式人员，外单位人员和临时聘用人员一律不得借用支票。４、出纳人员须及时掌握银行存款实际情况，月终必须及时同银行核对帐务，编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达帐项”的来龙去脉。当月的“未达帐项”必须在下月底前处理完毕。５、各部门办理“托收承付”时，须经财务负责人审批后方可办理，财务人员接到银行“托收单”后，应主动与业务部门联系，必须在银行规定的期限内办妥“承付”或“拒付”手续。

６、严格落实银行预留印签分管制度。银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章、会计名章须分别保管，禁止一人管理。