银行存款管理制度 （合集五篇）

第一篇：银行存款管理制度

一、目的

二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》。

三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-Z4-1·借款管理制度(p3-Z4-5·费用报销管理制度(p3-Z4-6·结算中心管理制度(p3-Z4-8

四、业务流程

1、银行收款管理1-1三九医贸销售款转帐涉及部门及岗位

岗位岗步骤说明三九医贸/银行/结算中心完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之“2-3银行收款(三九医贸收货款)”制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证主管会计审核记帐凭证根据记帐凭证登记银行存款日记帐1-2其他银行收款出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之“2-2银行收款(三九医贸收货款除外)”

2、空白支票领取管理详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之“

4、空白支票领取管理”，管理制度《银行存款管理制度》。

2、银行付款管理2-1自行签发支票付款经办人对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(p3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-Z4-6)》向经办人签发支票收取支票，在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根结算中心会计在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证结算中心主管会计结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2-2委托结算中心付款对于十万元以上(含十万元)付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见《借款管理制度(p3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-Z4-6)》根据不同付款方式要求，开具《支票付款通知书》一式三联或《汇票、电汇通知书》一式三联，交结算中心会计结算中心办理银行付款手续，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之“6-1公司付款管理”以结算中心盖章的《支票付款通知书》或《汇款、电汇通知书》一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐

3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。Tags：银行存款

第二篇：银行存款管理制度

银行存款管理制度

为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。1.银行账户管理规定

1.1公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责。

1.2严格遵守银行结算纪律，公司银行账户只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

1.3建立银行存款日记账，按开户银行，存款种类及货币种类分别核算，做到逐日逐笔有序登记，每月与各开户行对账单进行核对，未达账要及时清查，找出原因，对于银行存款未达账项应编制银行存款余额调节表，保证账实相符。

1.4每月终了，出纳与总账核对银行存款余额，做到账账相符。

1.5 现金支票及转帐支票、汇票、本票等银行票据统一由出纳保管和签发，出纳必须遵守下列条款：

①不能签发空头支票。②不能签发过期支票。

③不能将支票交由收款公司或个人代为签发。④不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

⑤不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。⑥不能将支票用做抵押。

1.6已签发或领出的支票一旦遗失，必须及时向银行输挂失手续，造成损失的，应追究有关人员责任。

1.7对于收受或签发的期票，信用证等远期兑付的票据要分类登记台帐，及时清理，按时兑现或承付，对信用卡业务也要及时对帐补足存款 2.网上银行存款的管理规定

2.1开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。

2.2网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。2.3至少应设操作员、复核员对网上银行的银行存款业务进行管理。

2.4电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。

第三篇：银行存款管理制度

****银行存款 管理制度

第一章 总 则

第一条、为规范单位的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给单位带来资金损失，确保单位资金的安全与有效使用，特制定本制度。

第二条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。第三条、本制度中的银行存款是指单位存放在银行或其他金融机构的全部货币资金。

第二章 银行账户管理规定

第四条、单位银行账户开户工作统一由财务室负责，日常管理由财务负责人指定专人负责管理。

第五条、单位银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务和现金收付，具体可设基本存款账户、专用账户。各账户功能如下所示

1、基本账户：办理单位日常转账结算与现金收付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。

2、专用账户：办理指定业务的资金结算收付，不可办理现金支付。

第六条、银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务室应定期检查银行账户开设及使用情况检查中一旦发现问题，应及时处理。

第三章 银行存款业务办理管理

第七条、财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。

第八条、单位各科室的业务或日常费用付款，应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。

第九条、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

第十条、出纳员根据银行账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。

第十一条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止损等补救措施。

第十二条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。

第十三条、每月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签名后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务经理复核； 第十四条、单位与银行对账时发现错误的处理办法:

1、记账错误的处理办法：查明原因进行处理、改正。

2、收付款结算凭证在单位与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。

第十五条、财务负责人安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

第十六条、单位财务人员对各种支票领用，须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次

第十七条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。

1、不能签发空头支票。

2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。

3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。

4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。

6、不能将支票用做抵押。

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2018-03-05

第四篇：银行存款管理制度

银行存款管理制度

第一条 企业发生的经济往来,除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外，都必须通过银行转帐结算；

第二条 企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算；

第三条 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法，正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错；

第四条 企业必须严格按照《支付结算办法》，《银行帐户管理办法》和《中华人民共和国票据法》等有关规定，办理银行开户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发，取得和转让无债权债务或真实交易的票据；

第五条 经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码，用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销；

第六条 结算凭证（如汇票，支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责；

第七条 预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理；

第八条 凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实情况，业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的坏帐损失，要追究承办人的责任； 第九条 任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律移送司法机关依法追究当事人的刑事责任；

第十条 财务负责人不定期组织人员对现金，银行存款余额进行抽查。

第五篇：银行存款管理制度

银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条、为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，特制定本制度。

第二条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。第三条、本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的全部货币资金。

第二章 银行账户管理规定

第四条、企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理由财务部指定专人负责管理。

第五条、企业开设账户的审批程序，如下所示： 资金管理专员申请→财务经理审核→总经理审批

第六条、企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。各账户功能如下所示

1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。

2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。

3、临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。

第七条、资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设帐户。

第八条、开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行或对公司融资有帮助的银行。

第九条、银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。

第十条、企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第三章 银行存款业务办理管理

第十一条、财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。

第十二条、企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。

第十三条、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

第十四条、出纳员根据月度各银行存款账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。

第十五条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止损等补救措施。

第十六条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。

第十七条、每月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签名后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务经理复核；

第十八条、企业与银行对账时发现错误的处理办法:

1、记账错误的处理办法：上报财务部负责人，查明原因进行处理、改正。

2、收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。

第十九条、财务总监安排人员组成清查小组，不定期地审查企业银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

第二十条、企业财务人员对各种支票领用，须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次

第二十一条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。

1、不能签发空头支票。

2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。

3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。

4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。

5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。

6、不能将支票用做抵押。