综述：Y-filer-STR家系排查在侦破案中的作用

第一篇：综述：Y-filer-STR家系排查在侦破案中的作用

姓名：高先锋

专业：临床医学

学号：1203010068

综述：Y-filer-STR家系排查在侦破案中的作用

[摘要] ：Y染色体遗传标记具有男性特有、父系遗传及单倍型遗传的三大特征，同一家族中男性个体的Y染色体STR分型检验结果完全一样。当在现场上发现了男性犯罪嫌疑人的生物检材，如精斑、血迹、烟头等，对相关范围内家系中男性个体进行调查，可以缩小侦查范围并节省大量经费。Y染色体作为常规DNA检验方法，在侦查破案中的作用越来越大，其独特性与STR位点分型检测的优越性相结合成为法医学个体识别和父权鉴定中的新工具。

有学者认为，人类性染色体X和Y起源于3亿年前远古时期的一对常染色体，为同源染色体。人类Y染色体由（Yq）和微小的短臂（Yp）两部分组成，按遗传方式的不同可分为x-y同源、减数配对区和y染色体非重组区（NRY）NRY在减数分裂中，与X染色体不发交换和重组，仅由父亲遗传给儿子。

STR是由2~6个碱基组成核心的串联重复序列，重复次数一般为15~30次，核心序列拷贝数目因人而异，数目不同所致的长度变化产生了长度多态性。Y-STR是指存在于Y染色体上由2~6个核苷酸组成的短串联重复序列。国内外学者对不同种族、民族、和地域的人群进行遗传学研究，结果显示Y-STR的多态性分布具有明显的种族、民族、地域和家族等差异，原因在于Y染色体在遗传过程中除拟常染色体区外，其余部分不与X染色体发生交换、重组，此区序列的改变仅仅由突变引起，这些突变构成了人类Y染色体非重组部分的多态性，其序列结构变异程度低、进化速度慢，由父亲稳定的传给儿子。

正Y-DNA基因是以单倍型的形式独立地由父亲遗传给儿子的方式进行传递,呈现单倍父系遗传特征。Y-STR基因多态性作为常染色体STR的一种补充手段,该分析技术正越来越受到重视,其对发案现场家系进行嫌疑排查、在人类起源的研究,父系亲权鉴定,男女混合成份中男性成份的检测以及多个男性混合成份的同一认定等方面有着十分重要的应用价值。

[案例]：河南省某村庄发生一起重大凶杀案，村民赵某（女，32岁）及6岁女儿张某别人杀死在自己家中，母女两人均被利器割喉而死。经法医检验母女两人无性侵害，身上无明显搏斗痕迹。技术人员勘查现场后提取了现场，赵某，张某血样及十指指甲，送DNA检

验。

DNA检验及结果：严格按照GA/T83-2002《法庭科学DNA检验规范》标准操作。（1）对现场血迹进行潜血试验及种金属试验后确定全部为人血。（2）剪去适量材料MilleR纯水仪过滤制造的超纯谁清洗二遍，十指指甲用二步纱线擦拭法提取。（3）用SICMA公司提供的药剂配成5%~10%的浓度用于提取上述检验材料。（4）用AB公司提供的IDENTIFILER和Y-filer荧光标记试剂盒进行扩增后3130基因分析仪进行毛细血管电泳检测。

现场血迹1检验结果与赵某一致；现场血迹3及张某指甲结果与张某本人一致；现场血迹2检验结果。赵某与张某的混合斑DNA图谱；赵某指甲DNA图谱有迹象表明是混合斑。确定受害人赵某指甲的DNA为混合斑，性别位点中X位点显示高峰达1400R外，Y性别位点高峰大约100R。为了证实这一点并获得有价值的线索，随即对赵某指甲提取的DNA模板进行Y染色体检验，得到完整的16个位点Y染色体图谱。依据此检测结果，对案发村庄及周边村庄展开家族式排查，经排查比对，比对中邻村的高氏家族，后经侦查工作锁定高某（男，20岁）为犯罪嫌疑人。

本起重大凶杀案侦破的关键在于Y染色体检验的成功应用。最初赵某的指甲中第一次DNA检验没有特别的迹象表明是混合斑，确定为赵某与的同一男性的混合斑DNA图谱。这说明唉提取赵某的指甲DNA模板中应该含有极微量的男性成分，利用Y染色体检验扩增的高灵敏性和特异性，完整地检测到了Y染色体的16个基因位点。同时根据Y染色体在男性家族稳定遗传的特点，知道侦查制定家族排查范围，6代家族以内（排除包养、领养、过继等特殊情况）仅采集2——3名具备作案条件的重点男性成员的血样，在短时间内很快锁定了犯罪嫌疑人。

在进行Y染色体检验时，生物检材的提取、送检以及实验过程必须避免其他男性DNA的污染，检验过程中必须设立阴性阳性对照，必要时提取所有接触过生物检材的人员的Y染色体图谱（女性除外）。斧子兄弟之间Y-STR有一个位点变异的情况时有报道。引起中只有一个或两个位点差异的样本排除时要慎之又慎。

[小结]：由上述可知Y-filer-STR家系排查在侦破案中的作用是十分重要的。

第二篇：尽职调查在并购中的作用

尽职调查在并购中的作用

2002-7-28

在购买企业之前，买主想要弄清很多情况，如要买进的企业市场占有率多少？财务上是否盈利？法律上是否有效？是否有任何隐形负债？企业所有权转换会不会导致反追索？等等。

在并购合约中，卖方可能已经对企业的财产情况进行了详细登记并承诺情况属实。尽管这样，很多买主并不仅仅依赖卖方提供的情况，他们在做决定或对卖方企业定价前还是要独立查清企业现状，看看是否与买方想像的一致。这种调查被称为“尽职调查”（Due Diligence）。

尽职调查的结果可能与卖方所列的实际情况相吻合，也可能不一致。如果是后者，就意味着卖方毁约，卖方要承担责任并对此进行赔偿。尽职调查的结果还可能被买方作为重新定价或决定支付方式的参考因素。有时，买卖双方在并购前已谈妥并购的条件，一份满意的、出色的尽职调查此时能给双方做最后的决定吃一颗定心丸。

尽职调查的内容多种多样，根据潜在买主的要求各有不同。但很多关键的调查条款会对并购产生极大影响，甚至会决定并购成功与否，因此这些条款被称作“表演终结者”，意为使卖方弄虚作假之处原形毕露，因此对这些条款，尽职调查公司要特别重视。如：解雇赔偿金、金色降落伞、毒丸、黑衣骑士（详见词语解释表）等。

在程序上，潜在买主通常会首先向尽职调查公司提出进行调查的各项要求，要求回答买主关心的问题或提供卖方的有关文件副本。通常情况是，买方的问题并不是为该企业量身定做的，所以作为尽职调查公司就要解释为什么不能回答其中的某些问题。有时买主索要卖方企业相关的信息和文件，目的是为购买决策奠定基础。

要求对卖方进行尽职调查的买主可能提出要求，将调查结果送给其会计或律师，或者干脆要求他们的律师或会计到你办公室来检查文件。这很可能造成你无法正常办公，因此最好为他们单独准备一个房间。

近年来，由于越来越多的企业对企业并购有了更深入的了解，买主也开始要求对更多方面进行尽职调查，如信息系统、人力资源系统、甚至企业文化方面。

（作者为美国纽约的一位律师，1992年加入Czech Republic律师事务所）

第三篇：论秘密侦查在经济案件侦查中的应用

文章标题：论秘密侦查在经济案件侦查中的应用

随着检察机关打击贪污贿赂犯罪和侵权渎职犯罪斗争的深入开展，犯罪分子的作案手段日趋狡猾隐蔽。这其中的主要原因之一，是由于我们的传统的侦查方法和手段已为犯罪分子所熟悉，使他们的反侦查能力明显增强。以往在侦查经济案件中，一般采取查账、抓人、审讯“三板斧”式的公开方式进行，投入大，周期长，效果往往不理想，使得犯罪分子能从容地毁灭隐匿证据，串供潜逃扩采取各种干扰侦查。因此，笔者认为，在经济案件侦查中应由强攻转智取，由公开变秘密，以秘密侦查为主。

所谓秘密侦查，是指在严密的指挥和监控下，秘密使用跟踪、设伏、夜视、窃录、窃拍、摄像、录音监听、多媒体、伪装潜入、耳目眼线等合法手段，准确掌握侦查对象的动向，控制其活动，从而发现或揭露犯罪的一种侦查方法。通过秘密侦查，可以达到“攻其不备、出奇制胜、摧其防御”的目的。在司法实践中，我们应着重把握“四个隐密”，展开秘密侦查。

一是身份上隐密。隐蔽身份是开展秘密侦查、掌握初查主动权的关键。只有身份上隐密，才能避免一些不必要的麻烦，既不惊动嫌疑对象，在其麻痹大意、缺乏防备的情况下，获取我们所需要的证据材料。同时，也能使无辜者保持清白，免受非议之苦，从而使侦查工作可进可退，顺利圆满。实践中，可以首先与举报人或嫌疑对象的对立面秘密接触，了解情况，并充分利用他们，对他们进行指导，发挥其聪明才智，以延长的我们的大脑和四肢。让他们寻找知情人，再从知情人那里掏出情况和证据。或者利用他们与嫌疑对象的各种关系，让其直接接触和试探嫌疑对象。还可以采取化妆的方法进行调查，如可以装扮成举报人的朋友、亲戚等，让其引荐，直接与知情人乃至嫌疑对象进行接触；可以用客户的名义，与有关企事业单位联系业务，了解相关情况，收集、固定证据；可以用其他机关业务部门的名义接触知情人，……凡此种种，就是在通过合法途径，改变侦查人员的身份，在不会引起侦查对象警觉的情况下，暗中侦查，调查搜集其犯罪证据材料，从而，真正使侦查取证在隐密中顺利进行。

二是目的上隐密。在侦查中，隐密工作目的，往往能使侦查工作化难为易，事半功倍，让知情人或嫌疑对象在不明事由的情况下，放任甚至于“配合”我们调查取证、收集固定证据。隐蔽目的的方式多种多样。根据检察机关的职能特点，在对线索的外围调查、秘密取证阶段，自侦部门，都可以采取声东击西的办法，利用各自业务掩盖初查，不易暴露意图的有利条件，使调取书证、物证及其他原始证据变得易如反掌。如以追究滥伐树木责任人的名义与林业部门联系，得到了林业部门积极响应，提供了大量证据材料，而办案人员的真正意图是收集林业站人员收受贿赂的证据，从而使案件办得干净利落、水到渠成。

三是知情范围上隐密。对整个侦查工作全过程，实行封闭管理，严格控制知情面，案件侦破工作顺利进行的重要保证。这里不存在信任与否的问题，而是一种高度的责任意识。要实行专人侦查、专门汇报、专人指挥，使侦查工作始终在封闭的空间进行。必要时，可以借出差、开会、培训等名义，把人马拉出去，军事化管理，制造出封闭的环境，彻底堵塞可能发生泄密的各种可能性。或者采用分阶段换人、多人分头受命调查取证、用纪律约束互不通气的方法，除指挥员掌握初查计划、行动方案以外，具体办案人员仅能了解片断的情况，不能了解事实的全部。

四是手段上的隐密。众所周知，犯罪活动一般是在暗中进行的，具有很强的隐蔽性，尤其在科学技术高速发展的今天，很多犯罪的实施和掩盖也与科技进步一起同步增长。因此，我们也必须适应这种新的形势要求，采

取技术侦查手段，超越障碍，揭露、证实和打击犯罪。技侦手段种类繁多，如监听、夜视、窃录、窃拍、多媒体等等。技侦手段的采用，秘密掌握侦查对象的动向，真正把嫌疑对象纳入视线范围，做到“敌动我知”，并从中发现线索和调整对策。同时，要学会借枪打鸟，设置耳目。根据侦查工作的需要，有必要选择一些部门和行业，在其内部建立特情，实行了举报有奖和内部提供线索奖励制度，吸收可靠人员充当耳目，及时提供案件线索，提高办案效率。

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第四篇：法医学在侦查破案中的作用

论法医学在侦查破案中的作用

法医学是以医学、生物学及其他自然科学的理论和技术为基础，研究和解决法律实践中有关医学问题的一门学科。法医学是一门特种医学，是医学和法学的交叉学科，具有法医与法学的双重属性。随着我国社会主义法制的不断深入和加强，犯罪分子实施手段的多元化、智能化和隐蔽化，使得法医学在公安工作、司法过程当中占有举足轻重的位置。

当今已进入知识经济时代，知识日新月异，科学技术的迅猛发展，法医学也随之不断完善，从而进一步拓展了法医学应用领域的广度和深度，为法制社会中案件的不断侦破提供了重要的保障。法医学解决法律实施过程中涉及人身伤亡和人体生理、病理状态等问题提供了科学依据，为揭露犯罪、认定犯罪、打击犯罪以及解决某些民事纠纷提供了科学依据。（为了简述方便，下文中所说的案件均代表有关人体生理、病理及人身伤亡的案件）

法医学在刑事案件中的运用是很常见的，通常在凶杀、伤害、交通事故、强奸、盗窃等案件中运用，人体生理、病理及人身伤亡在案件存在的普遍性决定了法医学在案件勘查中的重要性，如何从这些常见的痕迹中发现更多的破案线索，熟晓法医学知识运用是关键。犯罪现场会留下作案人和受害人在案件中受伤流血等的痕迹，往往能够反映案件的客观事实，揭露案件本质。认真研究分析案件现场痕迹的形成、形态、分布，能够证明受害人、作案人以及作案过程间的联系，能够确定案件现场，分析作案过程。因此，如何在犯罪现场发现和分析作案痕迹，对揭露案件真相，破获刑事案件具有十分重要的意义。

一、通过现场勘查可以明确确定案件的性质。

法医学为澄清案情，判明案件性质提供科学依据。犯罪现场是保存、反映实施犯罪的作案过程，手段及其结果最直接最客观的场所。案件定性在案件侦查阶段决定着侦查方向，定性准确能够是案件顺利侦破，否则就难以破案，甚至形成冤假错案。有些案件在侦查初始阶段性质不明确，必须通过细致的现场勘查看确认。在犯罪现场中发现血痕、尸体，认真观察其分布形态，可以确定是否是刑事案件、自杀他杀，通过对现场血迹、尸体分布形态特点、分布规律仔细勘察，会发现受害人与作案人及作案环境之间的联系，从而准确的确定案件性质。有时候，通过对现场的血迹、血量分析，可以确定作案人杀人并移尸灭迹，为寻找尸源、确定犯罪嫌疑人提供重要线索，为最终案件的破获赢得战机。运用法医学的技术，能够再现作案的情况，进而能够对整个案件作出科学的分析和判断，对案件的客观分析和正确判断能够正确制定侦查方案和举措，正确的侦查方案和举措对对刑事案件特别是重大疑难案件的侦破有着重要的作用。

二、通过对犯罪现场痕迹的分析和检验，为一些犯罪现场的重现提供不可替代的依据。

犯罪现场重建是通过犯罪现场分析、物证检验和现场实验来确定案件性质和再现犯罪行为过程的的一种方法，它是对现场相关信息的系统研究和逻辑推理的过程。通过现场重现，能够印证现场分析意见中对案件的性质、作案过程的假设和犯罪嫌疑人口供的准确性和真实性，为侦查破案提供更多有价值的信息。在犯罪的现场当中，血迹作为最为常见的痕迹物证，它有它的特殊性，特别是在一些凶杀案件中，血迹不是被害人的就是作案人的，且随着人的移动而移动。因为血迹的特殊性质，现场可能会有血指纹和血足迹的，这必然体现了作案人或受害人的活动痕迹。通过对尸体的检验，我们可以确定死亡原因、判断死亡方式、推断死亡时间、推断和认定致伤物、推断损伤时间等，因此，法医学在犯罪现场的重建过程中发挥着其他物证不可替代的作用。此外，点状血迹的形态、面积的大小以及尸体的关系，可以重现血迹的部位及流血人的行为状态。可见，法医学对于案件现场的重建是多么的重要。

三、现场痕迹的发现提取为证明案件的第一现场提供重要的证据。

犯罪第一现场的发现对一些凶杀案特别是碎尸抛尸案件的侦破起决定性的作用。碎尸案件往往都是熟人作案，且碎尸地点选择在居住地或隐蔽场所，抛尸地点却很远，寻找作案第一现场成为破案的关键。深入现场第一线，了解掌握第一手信息，则有利于痕迹、物证的发现和提取，有利于对痕迹、物证发生和存在特点形式的观察、分析、研究和利用，有利于通过法医对物证的检验鉴定，有利于客观辩证地认识和解决分析检验和同一认定过程中的疑难问题。运用法医学，可以再现犯罪嫌疑人处理过后的犯罪现场，为案件的侦破提供重要证据。

四、某些现场痕迹的分析检验为直接认定犯罪嫌疑人提供可靠的证据。

随着现代科技的迅速发展，特别是DNA技术的进步，为犯罪现场中遗留的生物检材进行统一认定提供了高科技的保障。生物检材又称生物证据，主要是血液、精斑、毛发、体液和有组织快、骨、牙及其其他样本。如能找到作案人在作案过程中的留下的生物检材，我们就可以经过不同的方法提取DNA进行同一认定，这样就能直接认定犯罪嫌疑人，成为定案的依据。法医学也是门技术工作，法医学通过对现场提取的生物检材的鉴定、记录，可以为串并案件提供可靠依据，对作案人实施多次强奸杀人等大案要案的侦破起着重要作用。通过同一认定，否定犯罪嫌疑人，为破案提供强有力的证据，把目标直接锁定作案人。

由此可见，法医学在在侦查破案中起着举足轻重的作用，在一些凶杀案件和有血迹的现场，它不仅能够直接认定犯罪嫌疑人，而且还包含了比其他物证更多的案件信息。在伤害案件中，通过对法医学的应用，为案件提供客观事实证据，为案件的最终侦破提供最充分的证据。现场勘查人员要以高度的责任心，一丝不苟的工作态度，缜密的逻辑思维，去分析研究现场，让法医学更好的为侦查破案服务。

第五篇：稽查在税收科学化精细化管理中的作用

稽查在税收科学化精细化管理中的作用

税务稽查效率是指税务稽查效果和用于税务稽查的人力、物力、财力和时间等资源投入的比例关系。在“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查,强化管理”的税收征管模式下,税务稽查在税收征管中“重中之重”的地位和作用更加突出,税务稽查效果越好,偷税、逃税、骗税和抗税的税收违法行为就越少,税款的流失就越少,对纳税人的震慑作用就大,就能净化税收环境,促进税收征收、管理的高效,维护国家税收秩序。

稽查在税收科学化精细化管理中的作用

在推行税收科学化、精细化之前，税务稽查作用主要经历了两个阶段转变：一是在以组织收入为中心的前提下，税务稽查以规范纳税行为、完善税收征管和增加财政收入为主要作用；二是以尊重纳税人合法权益为前提下全面实施稽查工作，其目标是“保障权益、打击偷税、规范执法、有效监督”。

当前，更加需要关心的是税务稽查在税收科学化、精细化管理中发挥的实际作用。笔者简单的概括为以下几点：

第一，税务稽查是征管过程的重要环节。

不论是科学化或精细化，都要求征管过程囊括所有涉税业务，进而形成对税务管理的封闭循环。纳税人从税务登记开始进入税务管理，通过依法申报、缴纳税款、领购发票参与税收管理，然后接受责任区、纳税评估。对涉嫌偷税的纳税人则还需要进入稽查环节。可见，不是所有的纳税人都必需进入稽查程序。但是，笔者不能因此认为稽查是附加的。实际上，只有包涵了稽查职能税收执法权才能完整，征管过程才能囊括所有的纳税人、应对所有管理要素。第二，税务稽查是税务管理的推进器。

科学化、精细化管理的另一个简单的解释就是用不同的方法管理不同的纳税人，始终将最有效的方法作为管理纳税人的首选。这些管理方法来自于各个税收业务的工作实践，其中，很多方法就直接来自于税务稽查。税务稽查是税务机关同违法行为斗争的前沿阵地，是直面各种偷逃税现象的工作岗位，因此，为了维护税收执法的刚性，有效打击涉税违法，稽查方法和手段都极具针对性和高效性特点。在实际工作中，税务稽查工作人员也积累了大量的查处方法、分析方法、取证方法等经验。这些方法实际就是科学化要求的规律性，因此，将其运用于征管工作就可以大大提高征管的效能和质量。

第三，税务稽查是税务管理的测量器。

税务稽查的另一个重要作用是检验税收征管的效果。笔者知道税收征收率的提高主要来自于经济的自然增长、税收政策的制定、征管刚性的增强。就一个纳税群体分析，致使三者都处于良好、稳定的状态下，偷税行为还是会不可避免的发生，也就是说绝对的“零偷税”是不存在的。但是，征管质量一定是与偷税行为成反比关系的；征管质量越高，纳税人名义应缴税款就接近实际应缴税款——这一点在所得税征管过程中体现的尤为突出。从这个角度上讲，稽查的成果部分归咎于征管的漏洞，特别是对于具体税收法律行为的检查更能够证实两者的关系。比如多起增值税专用发票特大案件的查处，就说明我国增值税专用发票政策、征管方法都存在很到漏洞；再如废旧物资行业偷税屡查不止、企业所得税汇算清缴工作压力重等现象实际都反映出税收政策与经济发展的不适应性。而税收稽查查补税款的性质或原因就成为检验征管科学化、精细化的一种方法。