工要改进和加强银行结算作用

第一篇：工要改进和加强银行结算作用

工要改进和加强银行结算

作用

银行结算是连接资金和经济活动的纽带是实现经济正常运行的必要手段对加快资金周转提高资金效益促进商品流通和经济发展具有重要作用近年来银行对结算进行了改革加强了管理促进了经济发展但由于多方面的原因当前不少银行、城市信用社和企业存在着不讲信用不执行结算纪律结算秩序混乱结算速度慢在途时间长的状况影响了银行的信誉如何实现结算秩序的根本好转树立良好的银行信誉是当前金融工作中非常突出的问题（“如何„„是突出的问题”一语搭配不当“非常突出的问题”应改为“需要研究解决的一个突出问题”）

一、当前银行结算工作存在问题随着金融体制改革的不断深化特别是去年以来人民银行总行发布《关于加强银行结算工作的决定》和《关于整顿结算秩序、扩大转帐结算的通知》以及电子联行入网行的不断增加后新规定、新事物也带来了新问题暴露了我们银行结算工作中一些不适应的方面其主要表现是（这一部分是发现和提出问题正因为有这些问题存在说明需要改进和加强银行结算工作应先肯定新规定、新事物对搞好银行结算工作的积极作用再谈“也带来了新问题”这样才会使文章显得更客观、辩证）

（一）多头开户

现象多许可证管理流于形式由于目前的金融体制管理模式各家银行业务基本划定企业开户又实行许可证制度企业往往遇到结算问题不敢告诉银行有的企业就想方设法多头开户把辅助帐户演变成基本帐户这样企业既可在结算上获得便利又可在资金上得到另一个融资渠道真是何乐而不为另一方面金融机构问由于激烈的竞争一些银行作出拉进一个存款户受奖被拉走一个存款户挨罚的决定一些银行以放松结算管理、现金管理甚至以牺牲结算制度为代价取悦企业拉企业在本行开户从客观上又助长了企业多头开户（多头开户既然对企业有利对银行也有利有什么不可以的呢多头开户作为一个问题作者应该指出它是一种违法违规行为并简要说明它的危害性这样才会健读者明白“多头开户”的碗是一个问题）

（二）随意压票、退票、裁留挪用客户和他行资金及时办理结算业务是实现社会资金正常周转商品流通顺利进行的一个重要保证但是不少银行在办理结算过程中压票、随意退票十分严重给银行造成不好的影响一是故意压单压票不及时汇划款项提出票据解付票据往往要压几天如绍兴市工商银行第二营业部开户单位甲企业在1995年3月31日向在市区某银行开户的乙企业收取贷款时（金额24.5万元）乙企业同意支付但乙企业的开户银行为完成存款考核任务故意压单两天致使甲企业不能及时归还银行借款多承担两天银行贷款利息（用事例来说明问题的存在表明压票、退票、截留挪用客户和他行资金不是作

者主观臆造出来的问题而是客观存在的问题）二是任意退票有的银行以“印章不清”、“大小写金额书写不规范”、“票根未到”、“帐号与户名不符”等借口无理退回他行票据有的弄脏票面使印章模糊嫁祸于人退回票据严重影响了企业的资金周转三是截留挪用客户或他行资金有的银行采取更改账号等手段把跨行的票据截留本行无偿占用他人资金以增加本行存款

（三）受理无理拒付不按规定计扣滞纳金目前托收承付结算方式回款率低是异地结算中的一个突出问题以绍兴市工商银行统计1994年托收承付的回款率仅为45％左右这既反映了企业不讲信用、不遵守结算纪律的现状也反映了银行结算纪律松弛监督不力的问题一些银行偏袒一方受理企业以“无款无合同、经办人不在”等借口提出的无理拒付甚至擅自拒付退票一些银行对开户单位延期划回的托收承付不按规定计扣滞纳金

（四）违反规定附加条件人为阻塞汇路《银行结算办法》规定“中国人民银行总行制定的统一结算制度各银行和其它金融机构必须认真贯彻、严格执行；其各项规定非经中国人民银行总行批准不得自行修改和变更”但在现行结算工作中专业银行我行我素自行制定结算“土政策”的情况层出不穷把人民银行制定的统一结算办法、制度给以种种限制由于这些大大小小没有通过人民银行批准的“土政策”出台使人民银行设计的结算工具功能大打折扣结算监督相当被动大的有自上而下的银行汇票的跟踪电报商业汇票的签发

受理协议贴现分系统内外等还有的专业银行系统的“电子汇兑”及江浙沪铁路沿线15个城市100多个机构的“以车代邮”等等小的“土政策”有××金额以上的转汇要经计划部门的审批××金额以下的电汇数额太小应予退回等等更有一些专业银行系统内的业务操作规程细小得甚至不够戴上“土政策”的帽子但往往就是这些细小的规定使我们整个结算工作在某些环节上遇到磨擦造成渠道不畅（对银行结算工作中存在的几个主要问题介绍得客观、具体、可信读后使人感到银行结算秩序混乱性质严重很自然地包含了“银行结算工作迫切需要整顿和改进”这个问题）

（五）电子联行周转环节多实际速度不快“天上三秒地上三天”非常形象地说明了电子联行周转环节多实际速度还不够快的情况毗邻地区不在电子联行所在地的金融机构通过电子联行中查询查复没有明确的规定和制约措施我方查询而对方不予答复的事例较多严重影响了电子联行的运行质量和速度据绍兴市工商银行第二营业部统计我方通过人民银行向对方行发出查询而对方答复率在40％以下甚至发出第二次、第三次查询被查询行也臵之不理不予答复

（六）结算管理机构薄弱央行监管不力长期以来特别是专业银行分设以后金融机构的增加结算工作处于无组织机构无专管人员状态结算人员都是附属性的过去依附在信贷部门叫“信贷结算”现在依附在会计部门叫“会计结算”结算工作虽与上述两个部门有密切联系但因

都有各自的工作重点最后还是把结算工作挤掉实际上有名无实因此结算工作中产生的大量问题无法得到处理和解决所谓结算业务的重要性也仅仅是在推行新办法时强调重视一下热闹一阵事后又是可有可无基层央行自身肩负的日常核算业务日益繁重尤其是开办电子联行大额转汇等业务以来日常核算业务越来越多工作疲于应付难以有足够的时间或必要的工作人员去形成强有力的监督力量此外结算制度、联行清算制度也存在着某些不适应新情况、新形势的问题如票据化程度低托收承付办法不适应结算环节多导致结算速度馒、资金在途时间长（对前述的六个问题是详写而这里提到的几个问题是略写有详有略详略得当）

二、存在问题的主要原因结算中存在的问题其原因是多方面的从根本上说是由于新旧体制正处在转换过程之中改革措施尚未完全实施到位银行和企业缺乏自我约束机制所致具体地说还有以下一些原因（这一部分是分析问题说明为什么银行结算工作会存在这些问题）一是利益驱动缺乏自我约束以压票、退票来占压客户和他行资金以牺牲结算纪律为代价来拉客户、拉存款相互设卡拒绝受理或代理他行正常结算业务以种种借口来拖欠、拒付贷款以多头开户来逃避还贷这些明显的违章违纪行为都与追逐小集团的利益和个人利益有关银行增加客户增加存款增加收益必须通过改进服务和增收节支来实现二是法纪观念淡薄信用观念差某些银行、企业的领导和经办人员法纪观念淡薄在结算工作

中讲关系不讲原则3讲人情不讲纪律；讲私利不讲职业道德有的甚至利用结算作案同时有许多银行、企业信用观念淡化“占用他人资金出效益”、“拖欠出效益”的思想相当严重在这种意识支配下一些企业把无理拒付开空头支票任意占用他人资金作为创效益的一种途径一些银行无视自己的信誉任意压票退票截留客户和他行资金以邻为堑损人利己完全忘记了信用机构的灵魂在于它的信用（在市场经济条件下银行作为经营货币资本的企业p必然要追求经济效益这没有错但是企业（包括银行）只能通过合法手段正当的竞争去追求效益而不能采取违法的祖人利已的方法去获取非法的利润在这段话里有了这个意思可是表述得不够明白另外“银行增加客户„„”这句话与前面的意思发生了转历这个转折缺少必要的过渡句）三是领导重视不够管理监督不力不少银行的领导干部还没有真正认识到银行结算在经济生活中的重要作用没有把结算工作放到应有的位臵重贷款重存款轻结算的倾向带有相当的普遍性以至对结算工作中出现的严重问题视而不见见而不究实际上是对任意压票、退票起到了姑息纵容的作用（领导对银行结算工作不重视这是一种现象如果能透过这种现象深入挖掘领导为什么会有只重存贷、轻结算的倾向那文章就有深度了）一些银行内部管理出现断层制度不能贯彻到底甚至放弃对下级银行的结算管理任凭违章违纪行为蔓延许多基层行处基础工作薄弱缺乏自我约束对客户在结算过程中 的违规行为不监督不处罚放弃银行应有的监督职能人民银行没有真正认识结算、清算是中央银行的一项重要职能对结算工作重视不够监管不力对银行结算中的违章违纪行为处理迟缓处罚不力也是当前银行结算秩序混乱的一个重要原因四是结算管理机构不健全结算队伍建设滞后这些年来银行结算业务量随着经济的发展而迅速增加结算业务量每年以20％一25％的速度递增结算管理的任务不断加重然而许多银行没有建立结算专管机构结算人员严重不足、素质不高结算经办人员在全部人员中的比例呈下降趋势以绍兴市工商银行第二营业部为例1988年5月建部时女会计结算人员占全部职工的比例为24.05％而现在业务量成倍增加结算人员的比例却下降到18.34％这种状况必然削弱结算管理制约结算服务质量的提高也成为违章违纪行为经常发生的一个原因（这一点实际上是第四点的延伸正国为领导不重祝银行结算才会不去重视结算管理机构的建设和结算人员的配备抓结算人员的素质提高所以搞清领导不重视结算工作的原因很重要可是作者并没有去探讨使人感到文章的深度和力度不够）五是改革措施不配套近年来经济体制和金融体制的改革使银行的信贷管理制度、结算办法以及银行之间、企业之间、银企之间的经济关系都发生了很大的变化银行结算需要资金、信贷、稽核等工作相配套信贷资金和汇差资金的管理办法不配套在银行银根收紧时汇差资金被发放贷款直接影响支付和清算；专业银行

内部资金调度不动调度不及时人民银行用于头寸折借的资金不落实也影响资金清算的顺利进行贴现和再贴现资金不落实影响商业汇票的推广；银行考核办法的片面性特别是单纯考核存款指标或存款增长市场占有率并把它与利益挂钩的做法则导致银行放松结算管理甚至诱发违反结算纪律的行为结算秩序混乱和乱拆借、乱集资、乱收息、乱设金融机构一样给经济、金融改革和发展造成严重危害银行结算秩序混乱套用同行和企业的资金损害了同行和企业的利益加剧了资金紧张扩大相互拖欠；套用他人资金扩大贷款造成信用扩涨加速通货膨胀；丧失银行中介的作用自毁银行信用（这段文字移到第一部分“存在问题”的后面去说似乎更恰当）

三、改进和加强银行结算工作的几点设想当前银行结算工作存在的问题既有结算办法、制度尚需完善改进之处又有“有法不依、查处不力”的原因为此笔者认为应从以下几方面入手改进和加强银行结算工作

（一）加强帐户管理规范帐户的开立和使用目前企事业单位开立基本存款帐户十分普遍造成资金分散削弱了银行的信贷、结算监督和现金管理扰乱了结算秩序因此对企事业单位开户人民银行必须加强管理设立监督机构但也要适应银行和企业改革的实际需要按照这一原则可将企事业单位的帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户一个企业、事业单位只能选择一家银行的一个营业机构作为主办银行开立一个基本存款帐户主

要用于办理正常的转帐结算和现金收付企事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过该帐户办理（这一设想体现了原则性和灵活性的统一）企业在银行开设帐户逐步实行企业与银行双向选择但企业单位不得为逃避还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款帐户；银行不得放松结算监督和现金管理诱使企业开户更不能利用结算手段强拉企业单位开户；企业选择一家银行的一个营业机构开设基本存款帐户后由于该银行服务不好或其它原因企业可向当地人民银行投拆或向人民银行申请更换基本存款帐户的主办银行（企业在银行开设帐户实行企业与银行双向选择的建议符合建立社会主义市场经济体制的要求）要严格实行开户许可证制度企业单位开立基本存款帐户必须及时向当地人民银行报告人民银行要建立帐户管理数据库运用计算机管理帐户

（二）采取有力措施强化结算管理强化结算管理是维护正常结算秩序的重要保证各银行要加强对结算工作的领导强化内部管理严格执行结算制度认真办理结算业务人民银行要充分发挥中央银行的职能作用切实加强对所辖银行结算工作的领导和监督为此要采取以下管理措施1.要实行结算岗位责任制度各银行必须建立和落实结算管理目标责任制实行主管行长和会计部门负责人负责制要确定各基层柜组和经办人的岗位职责将结算工作的任务分解落实到人做到各司其职各负其责使结算管理要求和各项规章制度真正落到实处2.要实行结算质量考核制度各银行要

对所属行处进行结算质量的考核将结算管理和执行纪律的好坏纳入本行领导、会计部门负责人和有关人员政绩、业绩考核的主要内容对结算质量差严重违反结算制度的要通报批评并追究领导和经办人员的责任凡查实有任意压票、退票的如该行有存款奖的要取消存款奖并视情节给予处理3.要健全社会监督制度推广“三公开一监督”的做法即公开结算方式公开银行的结算业务处理时间和进帐时间公开企业办理结算的注意事项实行客户公开监督人民银行和专业银行及非银行金融机构都要建立举报中心向社会公布举报电话确定专人负责对举报的问题及时查处建立重点银行和单位联系制度邀请部分银行和企业会计人员为结算纪律监督员定期或不定期征求意见反映问题4.要坚持结算纪律检查制度人民银行对结算检查人员颁发结算检查证实行凭证检查对各银行的结算管理要定期或不定期地进行全面或专项结算纪律检查（加强结算管理的建议可操作性强但落实这些措施需要一个前提即提高银行领导人对结算工作的重视程度）

（三）健全结算管理机构加强结算队伍建设结算管理机构不健全人员不足是造成结算管理薄弱、纪律松驰的一个重要原因当前迫切需要健全结算管理机构充实结算人员人民银行、各银行的管理行特别是市（地）级分行一级会计部门都要设立专管结算的机构配备相应的结算管理人员这样才能负责本地区、本系统结算的组织、宣传、培训、协调和管理工作人民银行的各级管理机构还要

负责对本地区结算的领导和监督工作随着经济的发展结算业务的增加以及执行结算制度的要求各银行办理结算业务的机构要配足有一定业务素质的结算操作人员并配备结算专管人员对专管人员要进行职业道德教育和业务培训使他们既能熟悉和正确掌握结算制度的各项规定又能树立法纪观念全局观念和服务观念更好地做好结算工作

（四）完善电子联行的有关管理办法电子联行要从源头抓起确保转汇清单填制的正确无误在此基础上严格查询查复制度对查而不复的要制定相应的制裁措施建议清算中心设立查询查复投诉机构对查而不复的行处进行通报批评并作出相应的经济处罚信算中心应延长开机时间确保当天的汇划业务资金当天入帐总之在发展社会主义市场经济的条件下银行的结算工作愈来愈重要当前银行结算工作的现状远远不能适应新形势发展的需要存在问题颇多原因复杂改进和加强银行结算工作也需要从多方面努力其中最根本的措施应是进一步深化金融体制改革强化中央银行的监督机制实现专业银行向商业银行的转轨按照商业银银行的经营原则来指导银行结算工作（这是文章的“结论”部分总结全文文字简明概括性强结尾收得自然、有力）评析本文是属于经济工作研究性质的毕业论文经济工作研究是以社会当前某个重大的现实经济工作的实际问题为对象通过调查研究以详尽、准确的事实为依据以科学的分析和严密的论证为基础以提出和解决问题的设想和建议为目的直接为改善现实

经济工作服务的研究文章经济工作研究性质的论文与一般的学术论文既有共同点又存在着明显的区别共同点就是两者要有正确的理论指导透彻的理论分析和严密的科学论证主要区别在于一般学术论文是说理论证即以务“虚”为主而经济工作研究则主要是务“实”因为它所研究的对象是现实经济工作中的实际问题3它的中心内容是分析和论证解决问题的具体经济工作方案；它所要达到的目的是要对现实经济工作直接起到某种促进作用经济工作研究类似于调查研究报告但它与一般的调查报告又有不同一般的调查报告主要目的是弄清情况为领导机关提供某种信息使领导者了解实情借以作出正确的判断其次才是相应地提出改进工作的建议撰写经济工作研究文章虽然也必须进行调查研究但其重点却在于后者即主要是要论证某种工作方案的必要性和可行性弄清情况是为论证工作设想服务《改进和加强银行结算工作》一文虽然不能说是一篇写得很好的经济工作研究文章但作为一个函授大专生的习作论文还是写得比较成功的选题适当且有重要的现实意义是本文的特点和优点之一文科大学生的毕业论文选题要注重理论联系实际具有现实针对性为现实服务衡量一篇论文的优劣不仅要看其写作技法和文字表达能力更主要的是要看其所提出的问题的价值看其是否为解决问题作出了贡献这篇论文的选题是值得肯定的首先这个论题与我国的四化建设及经济改革密切相关针对性很强是一个很有研究价值和实践意

义的题目作为一个函授大专生选择这类有关社会主义经济建设的题目勇于研究、探索新问题是难能可贵的其次这个课题对于工作在金融战线的在职学员来说更是普遍关心并有直接的实践经验和切身感受的因而能为写作提供良好的条件毕业论文的选题践要从客观上考虑它在社会主义建设中的现实意义又要从主观上考虑有无较好地完成写作的条件从这两个方面看作者选定的这个题目都是很适当的本论部分脉络清晰逻辑性强是本文的特点和优点之二本论部分是文章的主体它反映论文作者发现问题、分析问题和解决问题的能力本文中心部分条理清楚层次分明作者从三个方面展开论述而每个方面又都从几个不同的角度加以分析说明第一部分“当前银行结算工作存在的问题”讲的是“银行结算工作的现状”是什么重点是发现工作中的问题讲清了当前银行结算工作中的问题是什么第二部分“存在问题的主要原因”讲的是银行结算为什么会存在这些问题分析问题产生的症结第三部分“改进银行结算工作的几点设想”讲的是银行应当怎么去改进和加强结算工作也就是说怎么来解决存在的问题综上所述可见本文作者是按照“是什么”、“为什么”、“怎么办”的逻辑顺序来谋篇布局的采取的是先“提出问题”、然后是“分析问题”最后“解决问题”这样一种递进式的分折方法这种按照客观事物的内在联系层层推进从三个方面一步一步地展开“要改进和加强银行结算工作”这个主题的论述方法使人感

到文章的逻辑比较严密层次清晰、读起来明白易懂摆事实、讲道理、有内容、不空泛是本文的特点和优点之三本文主要是用例证法来阐明自己的观点论证的方法一般有两种一是逻辑推理的方法即以经过验证的基本原理或人们公认的基本事实作为论据通过正确的推理来证明某一理论观点3一是用例证的方法即摆事实、讲道理的方法它是通过对大量的实际材料包括确认的统计数字和典型的事实材料的具体分析引出某一理论观点只要论据充分论证严密两种方法都可以采用在实际论证过程中究竟采用哪一种方法要看需要和可能本文采用的主要是后一种方法例如在说明当前银行结算工作存在问题及第二部分分析存在问题的主要原因时作者以事实说话引用了大量的“情况”和数据材料翔实同时作者还善于选用典型材料解剖麻雀如在说明一些银行故意压单压票时就列举了在绍兴市工商银行第二营业部开户的甲企业向在市区某银行开户的乙企业收取贷款时被“某银行”故意压票两天的情况和原因事实胜于维辩议而不空使人感到具体实在可信有说服力这篇论文的另一个优点和特点是作者能运用所学的有关基础理论和专业知识对实际工作进行研究从中发现带规律性的问题提出比较切合实际、具体可操作性的建议和意见如在“改进和加强银行结算工作的几点设想”这一部分中从加强帐户管理、规范帐户的开立和使用、采取有力措施、强化结算管理等四个方面提出了具体的办法和设想对实际工作具有一定 的参考价值本文也存在两个明显的不足一是理论色彩不浓二是分析的“深度”不够如对“原因”的分析大多是表面层次上的深层次的原因没有挖掘下去又比如改进和加强银行结算工作的设想部分考虑得不够周全但从总体上看本文无论是从文章的选题组织材料看还是从具体的阐述和谋篇布局看都反映出作者具有一定的写作能力、实践经验和分析、解决问题的能力

第二篇：银行结算方式

众信会计培训中心

目前可以选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等，以及可以选择使用的结算方式主要包括汇兑、托收承付和委托收款三种结算方式，还包括信用卡。另外还有一种国际贸易间采用的结算方式--信用证结算方式。企业采用的支付结算方式不同，其处理手续及有关会计核算也有所不同

银行汇票

银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支取现金的票据。商业汇票

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

银行本票

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

支票

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

汇兑

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

委托收款

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

托收承付

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式

众信会计培训中心咨询电话：******

第三篇：银行结算步骤

3.2.1.2.1 普通活期开户（3055）

此交易建立普通活期储蓄新账户，并核算开户起存金额。本业务可适用于本外币业务。

●流程图示：

新客户，开户业务由于涉及到活期储蓄存折的付出，和新客户信息管理，因此要完成三个交易码的操作；老客户，开户业务要完成二个交易码的操作。

3.2.1.3.1 整存整取开户（3060）

此交易建立定期整存整取储蓄账户，并核算开户起存金额。本业务可适用于本外币业务。

●流程图示：

新客户，开户业务由于涉及到定期储蓄存单的付出，和新客户信息管理，因此要完成三个交易码的操作；老客户，开户业务要完成二个交易码的操作。

3.2.1.3.2 部分提前支取（3061）

本交易处理客户在定期储蓄尚未到期前，提前部分支取存款，本交易不支持同城通兑业务

●流程图示：储蓄部提业务，由于要对存款的剩余部分发放新存单，因此涉及两个交易码的操作。

3.2.1.4.1定活两便开户（3052）

本交易建立定活两便储蓄账户，并核算开户起存金额。只限于人民币业务

●流程图示： 新客户，开户业务由于涉及到定活储蓄存单的付出，和新客户信息管理，因此要完成三个交易码的操作；老客户，开户业务要完成二个交易码的操作。

3.2.1.7.1 通知存款开户（3072）

此交易建立个人通知储蓄账户，并核算开户起存金额。

●流程图示：新客户，开户业务要完成三个交易码的操作；老客户，开户业务要完成二个交易码的操作。

3.2.1.7.2 部分支取（3073）

此交易处理客户按约定通知期，部分支取其存款，且剩余金额大于50000元起存金额的业

务。本功能不支持通存通兑。

●流程图示：个人通知存款部提业务，由于要对存款的剩余部分发放新存单，因此涉及两个交易码的操作。

3.2.5.1开存款

证明（3125）

该交易处理银行为开网点开户的客户出具其在该行存有一定金额存款的书面证明，包括时点证明及时段证明，此交易不允许跨网点办理。

●流程图示：该业务需要完成四个交易码的操作。

3.2.5.2储蓄挂失(3126)

此交易处理客户进行存折/单/卡的口头和书面挂失、密码挂失、印鉴挂失。本交易如果挂失方式选“书面挂失”则不允许跨网点执行，如果是“口头挂失”则可以在其他网点办理。

●流程图示：如果挂失方式选：书面挂失，则该业务需要完成三个交易码的操作；如果挂失方式选：口头挂失，则只操作单一交易码操作。

3.2.5.3储蓄解挂(3127)

此交易是处理对在本网点办理书面挂失的解挂。在书面挂失的有效期限到期内，客户可以凭挂失申请书和本人有效证件来办理解挂手续。此交易不允许跨网点执行。

●流程图示：该业务需要完成两个交易码的操作。

单位业务

3.2.7.1 开立账户（3155）

本交易为已经开立客户号的客户预开一个存款帐户。预开账户交易提交系统后，系统自动产生账号，并自动登记开销户登记簿，但不计息。首次存入存款时，系统自动激活该账户，开始计息。

●流程图示：新客户，因为需要开立客户号和使用重空---印鉴卡，所以开立账户业务需要完成三个交易码的操作；老客户，只需要预留印鉴，所以开立账户业务只需要完成两个交易的操作。

3.2.7.6账户销户（3162）

本交易处理“单户结息”完成后，将账户余额结为零，进行销户，关闭账户。

●流程图示：由于账户销户首先要做单个账户的结息，因此本业务要完成两个交易码的操作。

3.2.9.1签发汇票（3240）

本交易处理通过现金/转账方式向客户签发银行汇票的业务。

●流程图示：由于该业务涉及到重要空白凭证---银行汇票的付出及工本费和手续费的收取，因此必须完成三个交易码的操作。

3.2.10.1 汇票承兑（3187）

本交易处理客户签发商业汇票向银行申请承兑的业务。

●流程图示：由于本交易涉及承兑保证金存款，售出商业汇票，收取手续费及对收入银行承兑汇票表外核算等，因此本业务需要完成四个交易码的操作。柜员必须严格按交易操作流程逐一完成各交易码的操作，才能完整地完成一个开户业务。

3.2.10.2汇票贴现

(3188)

本交易处理持票人持未到期商业汇票（一般为银行承兑汇票）到开户行办理贴现的业务。

●流程图示：由于本业务涉及对贴现票据的表外核算，因此必须完成两个交易码的操作。

3.2.11.1.1 汇款录入（3203）

本交易处理客户现金/

转账的汇款业务，本交易不记账收费，按汇票金额1%收取手续费，最低1元，最高不超过50元。

●流程图示：由于本业务涉及汇款收取手续费，因此必须完成两个交易码的操作。

3.2.11.1.2单边录入（3204）

本交易处理转汇、退汇、往账重发、手续费、利息、委托收款、托收承付、内部资金划拨等

业务。本交易不记账。

●流程图示：由于本业务涉及汇款收取手续费，因此必须完成两个交易码的操作。

3.2.11.2.2 来账记账（3210）

本交易处理柜员按查询到的来账报单清单和补充报单将每笔来账录入后，由核押柜员核押后，提交系统自动记账。

●流程图示：本业务首先需要进行来账查询，然后才能逐笔录入登账，因此必须完成两个交易码的操作。

第四篇：银行结算工作总结

恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。四、重点业务和关键环节。1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。篇二：银行会计结算部工作总结 银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市 民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第五篇：银行结算规定

银行帐户管理基本规定

凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守帐户管理办法的规定。

外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。

存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。

存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。

存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款帐户。

存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款帐户。

存款人的帐户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让帐户。

开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的帐户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立帐户管理档案，定期与存款人对帐。

开户银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

基本存款帐户的开立

下列存款人可以申请开立基本存款帐户：

一、企业法人；

二、企业法人内部单独核算的单位；

三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；

五、县级（含）以上军队、武警单位；

六、外国驻华机构；

七、社会团体；

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；

九、外地常设机构；

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一：

一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本；

二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；

三、军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；

四、单位对附设机构同意开户的证明；

五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；

六、承包双方签订的承包协议；

七、个人的居民身份证和户口簿。

存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。

符合第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款帐户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。

存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款帐户。

存款人因前款原因转移基本存款帐户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

结算须知

单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

银行办理结算，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖该银行的转讫章；银行给单位或个人的托收承付。委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，应加盖该银行的业务公章。

结算凭证上的记载事项，必须符合本办法的规定。结算凭证上可以记载本办法规定以外的其他记载事项，除国家和中国人民银行另有规定外，该记载事项不具有支付结算的效力。

按照本办法的规定必须在结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名必须一致。

银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于当日至迟次日寄发；收到的结算凭证，必须及时将款项支付给结算凭证上记载的收款人。

责任编辑：欧阳倩