案件专项治理工作实施方案

第一篇：案件专项治理工作实施方案

XX支行2010年案件专项治理工作实施方案

为进一步推进案件专项治理工作，加快防控案件长效机制建设，全面完成2010年案件治理各项工作任务，根据上级行通知要求，结合我行实际，制定实施方案如下：

一、成立组织，明确职责

（一）成立案件专项治理工作领导小组： 组 长：XX 副组长：XXX 成 员：机关各部室负责人。领导小组下设办公室，办公室设在综合办公室

（二）领导小组职责。领导小组主要负责整体部署和组织协调全辖案件专项治理，指导重点治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关问题。

（三）领导小组办公室职责。领导小组办公室主要负责案件专项治理工作实施方案的拟定、案件专项治理工作的组织协调、检查督导、督办整改、信息简报的编写和总结工作。

（四）领导小组各成员单位职责。1.领导小组各成员单位要按照职责分工，负责本条线的专项治理工作；2.向领导小组办公室报告阶段进展情况和总结报告；4.对案件专项治理过程中发现的违规违纪问题按照《中国农业银行员工违反规章制度内部移送办法》的规定，及时移送综

合办公室处理。5.做好重点治理工作情况的归集、交流、汇总和总结、验收工作。

二、时间、内容、步骤

（一）时间

从发文之日起至10月15日止。

（二）内容

1.治理内容及牵头部门

（1）监督检查案件防控措施落实情况。

各部门按照本条线有关要求分别组织检查。重点开展对银监会防范操作风险“十三条”制度、中国农业银行操作类案件防范方案和总省行案件防范有关要求、措施落实情况的监督检查；切实做好规章制度的清理、修订和完善工作，加强制度建设，杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”。严格执行各项规章制度，狠抓制度执行力建设，形成用制度规范行为、靠制度用人管人的机制，不断提高案件防控的制度化、规范化水平。

（2）检查重点业务、关键环节的治理与整改情况。

计财部牵头。重点开展对柜台业务制度落实情况的监督检查。检查是否存在违反规定为企业、个人开户；对客户预留印鉴是否进行严格管理；是否指定专人管理监控录像；是否建立了对账制度,是否定期对交易和账户进行复核和对账；是否按规定进行查库，是否存在有规律查库和合并查库现象，查库内容是否完整，查库是否真实，是否落实了“两开一移”的要求。

信贷管理部牵头。重点开展对信贷业务相关制度落实情况的监督检查。检查是否存在虚假质押贷款，违规办理个人生产经营性贷款，利用客户虚假资料贷款等问题；是否存在客户经理与客户内外勾结，虚假授信，虚假按揭、质押及违规办理业务；是否存在授意调查、审查责任人撰写虚假调查报告，发放不符合贷款条件的贷款；

综合业务部牵头。重点开展对银行卡和电子银行等中间业务的监督检查。检查法人客户申请办理网上银行时，电子银行业务申请表客户签章（财务章和法人代表章）是否与开户时预留印鉴核对相符；个人客户首次注册网上银行业务手续是否真实；受理个人网上银行业务申请时，是否认真核对客户身份证件和账户凭证原件的真实性、有效性，与申请表填写的内容是否相符；检查信用卡账户是否为实名制；对于申领首张信用卡的客户，是否按要求做好申请受理和调查工作；信用卡授信时是否查验人民银行征信系统客户在各家银行的总授信额度；

计财部牵头。重点检查外汇资金管理及结售汇情况。检查结售汇周转头寸是否超限额，是否存在借方敞口现象；是否存在BIBS系统办理个人结汇业务问题；资本金结汇是否未直接向指定收款人支付，而转入企业在商业银行的基本账户。

综合办公室牵头。重点开展对干部交流、岗位轮换、强制休假和近亲属回避“四项制度”执行情况和员工行为排查制度落实情况的监督检查。

办公室牵头各部门分别检查。检查各类处分、处理决定落实情况。3

重点对2007年以来责任人处分处理决定是否下达、处分处理决定是否装入员工个人人事档案、考核性工资是否按规定扣发等情况进行监督检查。

（3）内外部检查发现问题整改和案件、违规违纪问题查处后评价制度执行情况。

各部门按照本条线有关要求分别组织检查。开展对各类案件和重大违规问题整改“回头看”检查，对照检查底稿，对问题调查和责任人处理等进行认真的核查，看问题是否调查清楚，是否按规定进行了处理。同时要认真总结教训，查找内控管理工作中的薄弱环节和漏洞，确保整改措施落实到位。一是认真抓好国家审计署、银监局等外部监管部门发现问题的整改。二是对2008年总行集中审计发现问题，认真做好后续落实整改工作。三是对案件和重大违规问题的整改情况进行后评价。四是做好各项自律监管检查发现问题的查处与整改。五是建立整改台账，明确责任人和办结时限。

（4）银行内部员工与客户是否有经济往来情况专项治理。综合办公室牵头。在全辖开展反腐倡廉专题教育活动，省行将制定专题教育方案，要求全辖在抓好学习教育的同时，通过座谈、查摆、整改等多种形式，进一步提高对反腐倡廉重要意义的认识，尤其是解决好存在的问题。首先，在全辖开展银行内部员工与客户是否有经济往来情况专项行为排查。通过员工个人账户大额资金进出等排查，及时发现问题，妥善处置，严防案件发生。其次，在全辖开展反腐倡廉专题教育，从三个方面抓起，促进各级领导干部和员工廉洁从业。一是从领导干部 4

抓起。通过层层座谈、讨论等形式，使各级领导干部深刻认识到各类腐败问题所带来的危害，促使各级领导干部能够自觉遵守廉洁自律的各项规定，营造风清气正的氛围。拟定8月中旬开展中层干部述职述廉活动；二是从管理抓起。建立运作透明、科学合理的工作流程，建立易于操作、行之有效的内部监督制约机制，设立高压线，使权力的运行能够得到有效的监督和监控，避免权力滥用。三是从重点问题抓起。对容易产生腐败问题的各个环节进行重点治理，建立防、堵和及时发现、严厉查处的有效机制，避免腐败问题的发生。

2.重点治理内容

四项重点（总行下发）治理内容及前头部门：

（1）不良资产、委托资产处置的重点治理，由信贷管理部牵头，按照总行《关于开展委托和自营不良资产重点治理（检查）工作的实施意见》，制定《实施方案》。

（2）“小金库”的重点治理，由计划财务部牵头制定《实施方案》，抓好“小金库”问题的治理和整改工作，签订责任书。

3、其他治理内容

（1）落实科学发展观，执行党的路线、方针、政策和省市行党委各项决定的情况。办公室牵头重点监督检查市行2010年工作会议和省市行纪检监察工作会议贯彻落实情况；综合业务部牵头检查上级行重大部署以及加快发展城市业务、发展“大个金”和中间业务等各项措施落实情况。

（2）规范和约束权力运行情况。办公室牵头检查领导班子岗位分工情况，是否形成了相互协调、相互制约的岗位权力运行机制，是否按照党总支议事规则、决策程序，决定和执行重大事项，是否存在个人或少数人专断行为；信贷管理部牵头检查授权和转授权执行情况，是否存在滥用权力和不正当行使权力的行为。

（3）加强管理，落实内控管理、防范风险等制度情况。信贷管理部牵头检查内控基础管理和风险控制措施落实情况，是否采取积极措施前移风险管理关口，下沉风险管理重心，把握风险控制重点；案件防范措施落实情况，是否存在案件防范措施落实不到位问题，是否充分发挥了各业务部门在案件防控中的主体作用；信贷管理、财务管理、干部选拔任用、资产处置等制度执行情况。

（三）步骤

1.部署动员（7月26日前）

支行召开案件专项治理部署工作会议，对案件专项治理工作作出全面部署。

2.自查自纠（7月29日—8月31日）

各单位、各部门按照《实施方案》开展自查自纠，要对本单位、本部门内控管理薄弱的部位及环节进行分析摸底，组织检查，对工作的部署要有可操作性，对近几年存在的违规行为进行再回顾，对相关措施进行再落实。自查自纠面要达到100%。

3.整改验收（9月1日—10月15日）

各单位、各部门对自查自纠和重点检查过程中发现的问题落实整改

措施，如实整改。

4.总结（10月1日—10月15日）

各单位、部门要针对治理工作中发现的问题，从制度建设、权力制约、流程设计、监督管理等方面，分析问题根源，查找存在的漏洞和薄弱环节，进一步制定整改措施并抓好落实。同时，要对治理工作进行认真总结，并及时上报总结报告。

三、有关要求

（一）各单位、部门要按照“谁主管、谁负责”的原则，按照《实施方案》要求，加强精细化管理，抓好本部门重点治理工作的部署和落实。

（二）分工负责，密切协作。各部室主要负责同志要对本条线治理工作负总责，确定１名同志具体负责，按照实施方案的部署抓好落实并做好汇总和总结工作。

（三）强化督导，严肃纪律。对组织领导不力、自查自纠和检查不认真等问题，支行将给予相关责任人批评并责令整改。

各单位、部门要于2010年10月15日前将总结报告报支行案件专项治理工作领导小组办公室。

第二篇：农村信用社案件专项治理工作实施方案

根据___银监办发［_］14号《转发关于印发商业银行和农村信用社案件专项治理工作方案的通知》精神，为了坚决遏制案件多发势头，保证改革和发展的顺利进行，联社决定在全县开展以加强制度建设为主要内容的查防案件专项治理工作，具体方案如下：

一、指导思想

针对当前农村信用社发生的违法违规案件，为防范风险，增强案件查防工作的紧迫感

和责任感，把查防违法违规案件同加强制度建设和深化体制改革有机结合起来，坚决从严治社，切实加强管理，有效遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为信用社的改革和发展创造良好的环境。

二、工作目标

专项治理工作的目标是：标本兼治，加强规章制度建设，违法违规案件得到遏制，案件数量不断下降。

三、工作内容

㈠严肃查处已发案件。对已发案件，要严肃认真的进行查处。要做到发现一起，查处一起，决不姑息迁就。要依照《金融违法行为处理办法》等相关规定，坚决追究有关责任人和负责人的责任；对于党员违法违规违纪的，还要依照党纪的有关规定给予处分；涉及违法犯罪的案件，必须移交司法机关。在查办案件中，要建立领导办案负责制，对案件查处不力或有意隐瞒案件的，要追究查办负责人的责任。

㈡开展防范操作风险和道德风险的专项检查活动。检查的主要内容是：主要业务规章制度的落实和执行情况，包括机构组织控制、授权授信、信贷资产管理、资金管理（联行资金管理等）、会计结算管理、计算机系统管理、内部审计等。要重点检查各项规章制度是否能够覆盖到各项业务领域、岗位和操作环节，各项业务操作是否制订了详细的操作规程和细则；各项规章制度是否得到有效的贯彻，差错和事故是否能够得到及时有效纠正；岗位责任制是否明确有效并真正执行。

对引发案件的主要问题进行重点检查。一是会计操作风险检查。会计业务是否做到相互分离、相互制约，尤其是未达账和账款差错的查核工作；是否有“一手清”的现象；“印、押、证”管理是否合规；有价单证、重要空白凭证是否实行账实、保管与使用相分离，账实是否相符；会计交接是否符合规定；会计档案管理是否符合规范；会计核算是否做到账账、账据、账款、账实、账表及内外账“六相符”；会计人员是否有向有关部门和负责人直接报告违规行为和问题的渠道和途径，违规行为和问题是否得到及时制止和纠正；联行资金、系统内往来资金是否平衡一致，未达账项是否隐瞒有各种挂账资金或案件；是否对会计财务、出纳、联行业务进行事前审查、事中复核和事后监督；监督部门的检查效率和效果如何；检查发现的问题是否及时进行整改；对检查属实的有关责任人是否实行调离工作岗位制度。

二是贷款操作风险检查。贷款发放程序是否合规，借款人、担保人主体资格是否合法，担保抵押物的合法性，借款合同、担保合同内容的合法性，保证、抵押、质押手续是否合规合法，抵押、质押清单是否有财产共有人签字的承诺书；保证人是否有签字的承诺书，借款人的身份证件是否有效，贷款占有形态的真实性。

三是计算机操作风险检查。微机主管和操作人员的代号密码及权限管理是否符合相关规定，相同的业务操作中，操作员、复核员是否同一人操作；电子汇兑业务中，录入、复核、编押、通讯员等是否按《细则》中规定操作；系统管理员对业务人员的授权是否坚持：同一时间同一岗位只授权一人；业务员对自己使用的密码是否严格保密，是否定期更换密码；营业中途离岗、交接或长时间无业务办理时，操作员是否退到注册状态。

四是道德风险检查。对有关岗位和人员进行重点检查。要检查基层高管人员的履职情况。领导责任制落实情况；对信贷、会计、出纳等关键岗位的人员进行谈话；同时，要对高管人员和关键岗位人员的“轮岗制度”、“干部交流制度”和“强制休假制度”进行检查；对参与“赌、毒、黄”活动的员工，以及有经商办企业、从事未报告的股票买卖活动、不正常交友等问题和现象的员工要予以重点排查，利用岗位职务而违法违规违纪的，将要严肃查处。

㈢开展规章制度专项清理活动。要高度重视，对无章可循的，要抓紧制定规范的操作规程，杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”；对现有规章不适应实际发展要求的，要及时进行修订和完善，保持管理的连续性和风险的可控性。

四、工作措施

㈠加强领导。联社成立案件专项治理工作领导小组。组长：赵运锴，副组长：黄玉，成员：秦文进、李绍银、张元萍、胡士菊、邓宏芳。领导小组的主要职责是按照上述“工作内容”，督促各职能部门对业务财务、计算机、人事、内审等方面执行情况进行检查。

㈡组织实施。由各职能部门的负责人负责按“工作内容”中的相应要求，对全县信用社的内控制度执行情况进行全面检查，并对检查发现的问题提出整改意见，对内控制度不完善的要提出修改和完善意见。

按照___昌市银监局及县银监办要求，以及自身工作的需要，要求各职能部门将检查情况以及

第三篇：农村信用社案件专项治理工作实施方案

农村信用社案件专项治理工作实施方案

根据___银监办发［_］14号《转发关于印发商业银行和农村信用社案件专项治理工作方案的通知》精神，为了坚决遏制案件多发势头，保证改革和发展的顺利进行，联社决定在全县开展以加强制度建设为主要内容的查防案件专项治理工作，具体方案如下：

一、指导思想

针对当前农村信用社发生的违法违规案件，为防范风险，增强案件查防工作的紧迫感和责任感，把查防违法违规案件同加强制度建设和深化体制改革有机结合起来，坚决从严治社，切实加强管理，有效遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为信用社的改革和发展创造良好的环境。

二、工作目标

专项治理工作的目标是：标本兼治，加强规章制度建设，违法违规案件得到遏制，案件数量不断下降。

三、工作内容

㈠严肃查处已发案件。对已发案件，要严肃认真的进行查处。要做到发现一起，查处一起，决不姑息迁就。要依照《金融违法行为处理办法》等相关规定，坚决追究有关责任 人和负责人的责任；对于党员违法违规违纪的，还要依照党纪的有关规定给予处分；涉及违法犯罪的案件，必须移交司法机关。在查办案件中，要建立领导办案负责制，对案件查处不力或有意隐瞒案件的，要追究查办负责人的责任。

㈡开展防范操作风险和道德风险的专项检查活动。检查的主要内容是：主要业务规章制度的落实和执行情况，包括机构组织控制、授权授信、信贷资产管理、资金管理、会计结算管理、计算机系统管理、内部审计等。要重点检查各项规章制度是否能够覆盖到各项业务领域、岗位和操作环节，各项业务操作是否制订了详细的操作规程和细则；各项规章制度是否得到有效的贯彻，差错和事故是否能够得到及时有效纠正；岗位责任制是否明确有效并真正执行。

对引发案件的主要问题进行重点检查。一是会计操作风险检查。会计业务是否做到相互分离、相互制约，尤其是未达账和账款差错的查核工作；是否有“一手清”的现象；“印、押、证”管理是否合规；有价单证、重要空白凭证是否实行账实、保管与使用相分离，账实是否相符；会计交接是否符合规定；会计档案管理是否符合规范；会计核算是否做到账账、账据、账款、账实、账表及内外账“六相符”；会计人员是否有向有关部门和负责人直接报告违规行为和问题的渠道和途径，违规行为和问题是否得到及时制止和纠正；联行资金、系统内往来资金是否平衡一致，未达账项是否隐瞒 有各种挂账资金或案件；是否对会计财务、出纳、联行业务进行事前审查、事中复核和事后监督；监督部门的检查效率和效果如何；检查发现的问题是否及时进行整改；对检查属实的有关责任人是否实行调离工作岗位制度。

二是贷款操作风险检查。贷款发放程序是否合规，借款人、担保人主体资格是否合法，担保抵押物的合法性，借款合同、担保合同内容的合法性，保证、抵押、质押手续是否合规合法，抵押、质押清单是否有财产共有人签字的承诺书；保证人是否有签字的承诺书，借款人的身份证件是否有效，贷款占有形态的真实性。

三是计算机操作风险检查。微机主管和操作人员的代号密码及权限管理是否符合相关规定，相同的业务操作中，操作员、复核员是否同一人操作；电子汇兑业务中，录入、复核、编押、通讯员等是否按《细则》中规定操作；系统管理员对业务人员的授权是否坚持：同一时间同一岗位只授权一人；业务员对自己使用的密码是否严格保密，是否定期更换密码；营业中途离岗、交接或长时间无业务办理时，操作员是否退到注册状态。

四是道德风险检查。对有关岗位和人员进行重点检查。要检查基层高管人员的履职情况。领导责任制落实情况；对信贷、会计、出纳等关键岗位的人员进行谈话；同时，要对高管人员和关键岗位人员的“轮岗制度”、“干部交流制度” 和“强制休假制度”进行检查；对参与“赌、毒、黄”活动的员工，以及有经商办企业、从事未报告的股票买卖活动、不正常交友等问题和现象的员工要予以重点排查，利用岗位职务而违法违规违纪的，将要严肃查处。

㈢开展规章制度专项清理活动。要高度重视，对无章可循的，要抓紧制定规范的操作规程，杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”；对现有规章不适应实际发展要求的，要及时进行修订和完善，保持管理的连续性和风险的可控性。

四、工作措施

㈠加强领导。联社成立案件专项治理工作领导小组。组长：赵运锴，副组长：黄玉，成员：秦文进、李绍银、张元萍、胡士菊、邓宏芳。领导小组的主要职责是按照上述“工作内容”，督促各职能部门对业务财务、计算机、人事、内审等方面执行情况进行检查。

㈡组织实施。由各职能部门的负责人负责按“工作内容”中的相应要求，对全县信用社的内控制度执行情况进行全面检查，并对检查发现的问题提出整改意见，对内控制度不完善的要提出修改和完善意见。

按照___昌市银监局及县银监办要求，以及自身工作的需要，要求各职能部门将检查情况以及整改和内控制度需要完善的情况，于XX年11月底以文字和表格形式交联社，由稽核科收集汇总后上报银监部门。

第四篇：案件专项治理工作知识

学习园地

案件专项治理工作知识

自2006年以来银监会着力开展金融机构案件专项治理工作，期间陆续出台了防范操作风险“十三条意见”、“四项制度”、以及内控制度“十个联动”等文件内容，为让大家对该项治理工作有个大概的了解，便于今后内控检查、案件专项治理检查工作的开展，现将其中涉及的一些案件防范知识大致总结如下：

一、内部控制应当包括哪些要素？

答：包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。

二、防范操作风险“十三条”内容有哪些？

答：

1、高度重视防范操作风险的规律制度建设；

2、切实加强稽核建设；

3、加强对基层行的合规性监督；

4、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；

5、坚持相关的行务管理公开制度；

6、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；

7、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度；

8、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制

度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；

9、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段；

10、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理；

11、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处；

12、加强对可能发生的账外经营的监控；

13、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实的基础。

三、银行业案件综合治理长效机制建设十项措施有哪些？ 答：

1、完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度；

2、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任；

3、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管；

4、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力；

5、加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平；

6、完善会计统计相关制度，加强对中介机构管理；

7、提高银行业金融机构处置突发事件能力，研究制定《案件损害控制办法》，努力控制和减少银行业案件可能造成的经济

与声誉的损害，切实维护金融稳定；

8、积极推进国有商业银行改革、完善公司治理结构；

9、完善不良资产处置办法，做好资产管理公司案件治理工作；

10、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。

四、内控建设十个联动的内容有哪些？

答：一是针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法；二是一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动；三是基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动；四是重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动；五是激励基层员工署名揭发违法违纪问题与对员工保护制度的配套建设联动；六是贷款三查的尽职调查与三查档案妥善保管责任制的配套建设联动；七是完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动；八是查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度建设联动；九是案件查处和相应的信息披露的制度建设联动；十是对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。

五、案件综合治理长效机制建设十项措施是什么？

答：一是完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度。研究并提请有关部门修订《刑法》相关条款，明确有关司法解释；研究修订《金融违法行为处罚办法》等;二是实行重

大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。银监会将配合有关部门尽快制定《银行业重大案件责任追究规定》;三是加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。进一步完善《银行业金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，尽快制定《银行业金融机构高级管理人员履职监管办法》;四是加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力;五是加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平;六是完善会计统计相关制度，加强对中介机构管理;七是提高银行业金融机构处置突发事件能力，研究制定《案件损害控制办法》，努力控制和减少银行业案件可能造成的经济与声誉的损害，切实维护金融稳定;八是积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构;九是完善不良资产处置办法，做好资产管理公司案件治理工作;十是提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。

六、四项制度的内容有哪些？

答：岗位轮换、干部交流、强制休假、近亲属回避。

七、做为信贷人员，在贷前、贷时、贷后应当做些什么？ 答：一是贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；二是贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；三是贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报

告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

八、存款及柜台业务内部控制的重点是什么？

答：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗等非法活动，确保我社和客户资金的安全。

九、会计内部控制的重点是什么？

答：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计住处的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。

来源：海南省农村信用联合社

第五篇：案件专项治理工作自查报告

案件专项治理工作自查报告

为贯彻落实省联社案件专项治理工作，本人认真学习和领会了《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案（银监办发【2005】77号）、《关于开展农村信用社案件专项治理大检查的通知》（粤银监发

【2006】127号和《关于进一步做好2006年全省农村信用社案件专项治理大检查的通知》（粤农信联发【2006】149号）等文件精神。通过学习本次专项治理的相关文件，使我明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：

严谨工作、生活作风。在工作作风上，主要做到了以下四点：一是突出一个“实”字。工作不搞形式主义，不作表面文章；上报数字以实为本，不搞凭空捏造，无中生有；汇报工作敢说真话实话，不夸夸其谈，弄虚作假，做到说话让人相信，办事让人放心。二是牢记一个“细”字。细心做好大小票币、损伤币的兑换整理工作，做到点准、墩齐、挑净、捆紧、及时上解；严格按照金库保管制度，细心做好库房的保管工作，确保工作无疏漏。三是做到一个“快”。完成任务不拖泥带水，办理业务快而不急，在保证质量的前提下，提高工作效率。四是做到一个“严”。严格执行各项规章制度，对违反纪律的事情敢于纠正，自觉维护单位利益。生活作风上，能够牢记“自重、自省、自警、自励”的教导，用工作纪律严格约束自己，在思想上筑起拒腐防变的加固防线。反对拜金主义、享乐主义和极端个人主义，牢固树立“平凡意识”，忠于“平凡”岗位，保持“平静”心态，甘

于“平淡”生活，勤勤恳恳办事，堂堂正正做人。

恪守规章制度。一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，正确办理残破币的兑换，严格库存限额，及时挑拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表、调拨计划。三是能够坚持轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符；严格按规定处理长、短款，发现差错能及时汇报。四是能够加强库房管理，坚持钥匙分管和“四双”制度，按要求做好库房的管理工作。五是能够严格按照惠城区农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡和密码，做到保管严格，操作合规。六是能够不断增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗、防抢、防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

牢固思想防线。本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强政治理论学习，牢固思想防线。一是提高政治意识。能够深入学习“三个代表”重要思想，树立正确的政治方向和坚定的政治立场，时刻保持清醒的头脑，在大是大非面前站稳脚跟，经受得起大风大浪的考验。二是能够顾全大局，不为眼前利益所动，站在单位的角度去想问题、做工作，坚决不说不利于全局的话，不做不利于全局的事，坚决完成社里安排的工作任务。三是不计较个人得失，当个人利益和集体利益发生矛盾时，以集体为重，个人利益要无条件地服从。四是能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信合人。

存在问题。一是学习不够深入，如政治理论学习只侧重单位里组织学习，对许多政策、法律、法规只知其表，不知内含；业务上只注重钻研出纳工作，对其他的经济知识学习不够主动，不愿意去学。二是工作还不够积极主动。有时候只求过得去，不求过得硬。除出纳工作较为重视，对其他工作不愿主动插手。三是工作缺乏创新，按部就班；许多人工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭经验，凭主观。四是内空制度落实存在薄弱环节，同事间相互信任，“四双”制度落实不够全面等。

今后的努力方向。一是始终坚持抓学习，不断为自己“充电”，重点加强政治理论学习，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线，警惕各种腐败思想的侵蚀。二是要加强对金融机构诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等案件案例深入分析，吸取经验教训，时刻为自己敲响警钟，进一步提高安全防范意识和自我防范能力。三是要进一步深化对惠城区农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则的学习，真正把内控制度落到实处。