审计报告台账

第一篇：审计报告台账

审计台账管理流程 1目的本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理的流程及控制要点，旨在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实的管理，督促各分支机构、部门和人员及时整改与处理，以利用审计成果，促进各项业务健康发展。2适用范围

本文件适用于本行内部审计部门对审计台账的登记和管理。3定义、缩写与分类 3.1定义

审计台账：是指对内部审计部门开展的现场审计、非现场审计以及外部检查发现的问题及整改处理情况，采用纸质或电子表格的形式进行登记的一种明细记录。3.2缩写

无。3.3分类 1）按照实施检查的主体不同，审计台账可以分为内部审计台账和外部检查台账。内部审计台账是由内部审计部门在实施内部审计过程中根据被审计机构确认的事实与评价报告而建立的审计台账；外部检查台账是由内部审计部门根据外部机构对本行反馈的检查材料而建立的审计台账。2）按照审计台账的载体不同，审计台账可以分为纸质审计台账和电子审计台账。4职责与权限

篇二：审计台账明细

工作台账明细

1、投资项目一览表、招标文件审核汇总表、投标文件分析汇总 表、合同文件审核汇总表。

2、工程施工合同文件汇总表、工程采购合同汇总表。

3、设计变更文件汇总表

4、现场签证文件汇总表

5、工程造价汇总表（一期、二期）

6、合同内形象进度计量、计价及合同外增加费用明细表

7、工程进度款支付汇总表

8、材料检验、检测汇总表

9、跟踪审计见证汇总表

10、跟踪审计工作底稿汇总表

11、审计意见整改情况汇总表

14、跟踪审计周报汇总表

15、跟踪审计月报汇总表

16、跟踪审计专题报告及年报汇总表、跟踪审计总结报告

17、跟踪审计取证单汇总表篇三：项目审计台账(最新)项目审计工作记录

单位：万元 1 项目经理签字： 财务负责人签字： 2 篇四：2012经审会台帐

第一届工会经审会组织一览表

本届经审会印鉴： 经审主任印鉴：

年 度 工 作 计 划

内容：

1、对决算经费的审查：

2、计拨工会经费审查；

3、开展经审工作竞赛计划；

4、根据经审工作任务和制度应完成的其他工作计划

备注：表不够用另加页或复印一张贴在下边接着填写。

审查结算会议纪要

审查工会经费收支预算表

编制单位（公章）报表日期2013 年1月22日(元)工会经费收支决算审查表

编制单位： 2013 年 1 月 22日 单位：元

工会主席： 会计主管： 制表人：篇五：审计报告--综合审计报告(最终)监察中心审计报告

监审综[ ]第 号 签发人：

关于a房地产开发有限公司综合审计报告

根据监察中心审计部工作安排，审计组于年月日至月日对a房地产开发有限公司

（下称a）年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下：

一、a基本情况：

1、项目基本情况： “ 公寓”位于 市 区，该项目用地总面积为平方米，分为a、b、c、d四个区，其中a区用地面积为平方米，b区用地面积为平方米，c区用地面积为

平方米，d区用地面积为平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前 c、a区已建设完工。bb区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房，但由于前期工程延误导致延期交房，a内部预计将于月日前向业主交付。bb区二期一标段工程已经全部封顶，#楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成。bb区二期二、三标段 工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市（集团）有限公司（下称c），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。

2、销售以及欠收情况：

ac区住宅已销售完毕，a区住宅基本销售完毕，a区车库正在销售中，商业部分

尚未销售；b区住宅和别墅正在预售过程中；d区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止至 年底a可销售楼盘总套数为套，已实现签约总数为套，合同总成交金额累计达万元，其中年在售楼盘共计销售套，合同签约金额为万元。（详见下表）

监察中心审计报告 aa区销售无按揭付款方式未收款情况，区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭合同外，无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响，房交所对合同监管力度加强，各银行个人贷款额度急剧收缩，使公司按揭回款速度严重滞后，现b区截止至年底按揭付款方式销售额累计为 万元，按揭付款方式销售占总销售额的 %，按揭付款方式未收款金额为 万元，占按揭付款总额的 %。

二、审计发现问题

1、b区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异

经查，b区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为 万立方米，工程单价为 元/m3，土石方工程款共计 万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据，以及a成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录，并依据以上资料经复核计算得出，该项工程土石方实际完成量约为 万立方米，某建筑完成的合同金额就应该是 万元，实际土方量与合同约定相差约 万立方米，涉及金额达449.28万元。截止至2011年12月31日已累计支付 万元，占支付进度的 %，超出实际付款金额已达 万元。另外，2012年1月份又a又以借款方式向某支付 万工程进度款项，并支付其 万元履约保证金，因此累计支付款项已超实际工程金额达到 万元。对此审计人员了解到，由于a没有对b区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量，也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算，并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程，所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致。

2、销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况。

经查，a销售部2011年12月21日上报申请，由于半山华府一期延迟交房给业主带来一定影响且新年将至，为向 户业主表示对客户的歉意，赠送 dcg调和油一瓶，金额为 元/瓶，以及 东北大米一袋，金额为 元/袋，以此安抚客户心情，本次活动涉及总金额达 万元。文件报批单中销售部经理某某批示为，经重庆新世纪百货、重百以及xcg三家超市比较后，xcg超市价格最便宜。由于对方超市不提供报价，因此未能保留报价清单，而且新世纪和重百主要经营百货零售，但 属专业超市，价格在整个重

监察中心审计报告

庆市场有较大优势，因此最终选择 超市进行采购。但经过审计人员询价发现，销售负责人称，如果团购 东北大米 袋以上的，可以按照 元/袋的进货价格开票销售并可以负责送货，因此与a销售部采购单价相差 元/袋，共产生 元差异。另外审计人员发现，a发放的食用油礼品中并不是报批时的dcg牌调和油，取而代之的是 省 市出产的 “ ”牌压榨浓香菜籽油。但审计人员在走访的新世纪百货以及重百几家超市均表示并不经营“ ”品牌的产品，且部分销售人员提及该品牌并不被市场所认可。对于未按批示擅自更换使用“道道全”牌菜籽油的情况，销售部经理某某解释称，原定是使用dcg牌调和油，但在我司内部审批流程完成后，dcg不能提供足够的货源，因此才更换为“道道全”菜籽油的，并且“道道全”较“dcg”便宜 元/桶，本次实际支付xcg超市金额为 万元。审计人员认为，询价是公司物资采购良好的内控机制，为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证，但a销售部并未严格负责的进行询价，导致产生 元的差异，并且在未经批示和再次询价的情况下，擅自更换知名度不高的“道道全”品牌。因此上述行为不仅给公司造成了一定的经济损失，而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌，最终将直接导致本次活动未能达到预期安抚业主的效果。

3、销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在未按批示执行的情况 经查，a销售部 上报申请，由于 一期延迟交房给业主带来一定影响，且新年将至为向 户业主表示对客户的歉意，购买礼物赠送业主，以此安抚客户心情。对此集团总部某总批示：可将上述礼物券夹在延期交房通知书中寄给客户，具体操作时可与超市签订协议，按礼券兑换数结账为宜。截止至 月 日销售部已经向 户业主发放了礼品，审计人员对其中的 户业主进行电话抽访中发现，仅有一户业主提到收到了延期交房的致歉书明信片，其他大多数业主均是收到短信或者电话去指定地点领取礼品，在电话以及短信内容中并未提及延期交房的问题，甚至有一名业主是在其他业主处得知后才领到礼品的。在回访的过程中所有业主均对延期交房感到不满，并多次催问具体的交房日期。另外，a销售部采购礼品时，也未按照某总批示与 超市签订购买协议。

对此，销售部经理某某解释称，原计划采取与xcg超市签订协议购买的形式，因

监察中心审计报告 超市只愿以款到提货的原则销售，不对零售客户签订任何协议，因此没有签订采购协议。对于发放礼品的通知是通过短信的形式发出，感谢业主对我司的支持，并致以新春的问候，要求业主提供相关证明领取相应礼品，但在短信内容中并未提及延期交房的情况。

审计人员认为，本次活动是基于延期交房所致，出于安抚业主心情进行公关的目的，但通过电话回访可以看出，在本次活动执行过程中未能有效与业主进行沟通达成谅解，据销售部经理称合同中已经注明延期交房每日将产生总房款 ‰的违约金损失，因此本次公关活动既支出了大笔营销费用又未能达到安抚业主的预期目的。

4、销售部每月未定期制定广告投放计划 经查，销售部负责制作投放广告以促进销售，但每月并未制定具体广告投放计划，导致存在销售部无计划投放广告。由于销售部在广告实际投放时，也未能及时将制作版面、价格、费用等信息传递给财务备案，财务也无法实行费用的事中控制，且广告费用支出存在滞后性，因此造成财务分析报告中销售费用率失实的情况发生。因此，审计人员建议，销售部应当以月为周期提前制定宣传方案，并依据宣传方案制定下月广告投放计划并上报地产总部审批，审批后交由财务监督执行。财务应当依据广告实际投放情况在财务分析报告中据实反应销售费用预算执行情况，以及据实计算销售费用率与同行业进行对比，寻找差距分析原因。

5、销售部门广告宣传合同签订不规范

经查，a 年销售部所签年度广告合同存在无赠版条款以及无免费提供样报数量约定的情况。以《 晚报》为例，虽广告合同中未签订赠版条款，但实际执行中媒体却赠送了一定的广告版面进行优惠。对此，a销售部策划主管某解释称，与对方公司签订的媒体年度合同中并未对赠送项目进行详细界定，每月对方赠送的形式需根据媒体当月广告量由对方决定随机产生。但审计人员认为，广告赠版应是广告公司给予长期客户广告费达一定比例的优惠方式，并且我司也应当参考合同价格和赠版数量统一制定详细的促销方案，最终达到合理配置资源为公司实现利润最大化的经营目标。因此审计人员建议，销售部签订相关广告合同的过程中，应就赠版赠刊事项以及样报数量达成协议，并明确在合同条款当中予以注明，在签订后将合同文本以及广告刊登后的样报及时交予 监察中心审计报告

财务留档备查，在实际支付相关广告费用时，作为结算审核依据。

6、行政部门办公用品无入库及领用台账

经查，人事行政部门负责办公用品采购及领用工作。在办公用品的领用过程中，未对领用情况进行记录，仅由前台文员负责办公用品分发工作，在办公用品的发放过程中，没有相关的发放及领用记录。行政中心相关目前将办公用品零库存方案作为台账的替代方法，办公用品采购到货后按照各部门申请统一发放。但审计人员现场观察办公用品库房时，发现库房当中仍有各种办公用品存放于库房当中。审计人员认为，建立办公用品入库及领用台账既有助于办公用品进行规范管理，又有助于办公费用分部门统计进行集约化管理，从而做到规范管理限额支出合理分配的目标。因此建议人事行政部门针对与办公用品的入库及领用情况建立相关明细台账，对于办公用品及相关费用情况及时统计入账。

三、审计意见：

综上所述，b区二期二、三标段土石方工程合同工程实际土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达 万元。截止至 年 月累计向某支付款项已超实际工程金额 万元。因此审计人员建议，立即停止支付北京某开发建设有限公司 分公司承建的土石方以及边坡锚杆档墙工程剩余工程款项，责令现任a总经理某某负责在报告下发一个月内对以上差异进行核实，落实相关责任人出具处罚意见，并限期将公司损失追偿到位。

对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况，作为销售部经理某某应当负有管理责任，根据 员工奖惩制度第 条的规定，建议给予a销售部经理某某 一次，行政扣罚 分的处罚。

第二篇：审计报告

柳树河子信用社2010年第一度审计报告

联社稽核检察部：

2010年柳树河子信用社在联社的正确领导下，不断完善综合考核机制和内控制度建设，认真做好各项工作。

一、基本情况

截止2010年3月末我社各项存款 4579万元。其中：

对公存款946 万元，储蓄存款3633 万元；累计发卡567张，卡存款余额761.5万元；股本金余额162万元；其中：投资股88万元，资格股 74万元；各项贷款余额2167万元；其中：逾期贷款103万元，两呆贷款52.9万元，五级分类不良贷款63.76万元。营业收入41.9万元。

二、检查情况

3月份认真查阅了会计凭证，各类登记簿的记载，印、押、证、章的保管、使用情况，公民身份联网核查，玉卡的申领及挂失操作，内外帐务的核对情况，冲、抹帐等特殊业务的帐务处理情况，柜员尾箱现金、重空及有价单证管理使用情况，结算帐户使用情况等。

三、经查发现存在以下问题：

（1）、因机打借据，收据未打印或者计息错误等原因造成的更正比较频繁。

（2）、柜员办理业务时错误使用存取款凭条，发现了以后手工填写凭证现象。

（3）、因帐号使用错误造成的冲账有6笔。

（4）、会计凭证有要素不全现象。

（5）、重空使用中3月26日因调号而作废贷款收回凭证15份。

（6）、大额提现登记簿有漏登记现象，3月份漏登记5笔。

四、存在问题整改情况：

上级部门检查时发现的问题或者本社当时发现的问题及时能整改的已做了整改，当时无法整改的逐步地整改。

五、今后的目标

为今后顺利开展工作奠定坚实的基础，一是还需不断加强和完善我社的经营管理和各项规章制度执行。加强事后监督工作力度，尽职尽责，更好地履行委派会计岗位职责。二是加强员工思想教育，不断学习新的业务知识，提高自身业务水平，强化业务技能提高和基本功的训练。三是加强窗口服务质量，提升文明优质服务的效率。四是做好柜面宣传工作，促经营、销品牌，大力宣传推广我们的品牌业务。

柳树河子信用社

2010 年3月30日

柳树河子信用社2010年第一季度审计

报告

第三篇：审计报告

关于对某银行系统1984财务收支情况的审计报告

审计署：

我局于今年4月25日,6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1994会计决算进行审计,7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺

利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个基本层单位。审计出违纪资金XXXXXX万元《其中总行XXXX万元，分行和分行以下XXXX万元），就地缴人中央金库XXXX万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分

成后上缴财政XXXKX万元，共计上缴中央财政只XXXX万元。现将审计情况报告如下：

（一）主要问题

1.多提应付未付利息XXXX万元

为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提XXXX万元。

2.重复列支定期储蓄利息XXXXX万元

按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付XXXXXX万元，一直挂在帐上，未作支付；而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出XXXXXX万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。

3.自行提高利润留成比例，多提利润留成XXXXX万元

银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为XX%。但某银行未按规定比例提取利润留成，自行将留成比例提高到X.XX%。1983年多提利润留成XXXXX万元,1984年多提利润留成XXXXX万元，两年共计XXXXX万元。

4.虚列多列支出，乱挤乱摊费用XXXX万元

某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等XXXX万元；B省分行虚列银行利息支出XXXX万元；C省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金XXX万元在费用中列支；D省分行为多提加班费而扩大工资基数XXX万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起，由管理费开支，全国共计KXXX万元。

此外，不少地区在审计中还发现，某银行的一些基层行、处财务管理不严，帐目差错较多，该清理的帐务未及时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计XXXX万元。

（二）评价和结论

我们认为，某银行系统在1984年会计决算中出现XXXXX家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。

（三）意见和建议

总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金XX只XX万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们 意见将以上问题视为总行自查进行处理。

鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合，我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。

对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调帐处理，审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。

某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。

某银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。

某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上报告妥否，诸批复。

金融审计局

XXXX年X月X日

第四篇：审计报告

青岛有限公司

审计报告

*****会审字（2011）第*****号

青岛有限公司

审计报告书目录

一、审计报告书

目录页次

二、“******（项目名称）”的项目审计报告附注2-

5三、“******（项目名称）”的项目合同6-7

电话：0532—***** 传真：0532—***** 电子邮箱：**·****

审计报告

*****会审字（2011）第*****号

青岛有限公司全体股东：

我们审计了贵公司承担的青岛市崂山区科技计划项目“******（项目名称）”的项目经费收支使用情况以及项目合同中“经济指标”的执行情况。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计制度》与“******（项目名称）”合同的规定编制提供真实、合法、完整的审计资料是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与“******（项目名称）”合同审计资料编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目合同相关审计资料发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对提供的项目合同相关审计资料是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关项目合同相关审计资料金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与项目合同相关审计资料编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价项目合同相关审计资料的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计制度》与“******（项目名称）”合同的规定的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司“******（项目名称）”合同的规定经营成果。

青岛****会计师事务所有限公司

中国 ·青岛二○一一年二月十四日

中国注册会计师：

中国注册会计师：

青岛有限公司 项目验收专项审计报告附注

单位:人民币元

一、项目基本情况

贵公司的“******项目”于****年**月**日获得了青岛市崂山区科技计划项目立项支持，项目编号：********，支持资金额度**万元人民币，支持方式为无偿资助（或贷款贴息），项目起止日期为****年**月**日至****年**月**日。

二、项目合同有关规定

（一）项目投资

项目约定投资总额为***万元，在合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中青岛市崂山区资助**万元。

（二）青岛市崂山区科技资金用途规定

必须用于购置研发生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制所需材料以及项目研发必须的测试化验加工、燃料动力、差旅、会议、国际合作与交流、劳务、专家咨询等费用。

（三）项目执行阶段的经济指标

合同规定，****年（或项目执行期内累计）应实现年销售收入****万元，年（或累计）交税总额****万元，年（或累计）利润总额****万元。

三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：

（一）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订前已投入的资金）其中：

仪器、设备购置费***万元 材料费***万元****费***万元

****费***万元 ****费***万元 其他***万元 合计***万元

2、其中青岛市崂山区科技资金支出情况：

仪器、设备购置费***万元

材料费***万元****费***万元

****费***万元 ****费***万元 其他***万元 合计***万元

（二）经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的“***********项目”的收入明细清单、销售合同、发票等资料，确认本项目实现收入为*******万元，其中：

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为本项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计*******元，其中本项目所发生的期间费用分摊为*****元（按同期公司与本

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

本报告仅供青岛市崂山区科技计划项目验收使用。

第五篇：审计报告

审 计 报 告 饶兴审建字[2011]085号 关于德兴市“天网”工程建设项目结算审计报告

德兴市审计局：

根据《中华人民共和国审计法实施细则》及《江西省建筑管理条例》规定，我所于二○一一年四月接受你局委托，对德兴市“天网”工程建设项目结算进行了审计。依据建设单位和施工单位对审计结果的签证意见，对照有关文件规定，现将审计结果报告如下：

一、基本情况

德兴市“天网”工程建设项目坐落在德兴市本级城区及乡镇，根据赣综治委〔2009〕23号文《关于加快推进全省社会治安视频监控“天网”工程建设的实施意见》和2009年7月21日上饶市视频监控“天网”工程建设工作会议精神，经2009年8月15日市委常委扩大会议研究批准建设，资金来源为政府拨款。工程主要内容：建设一个可管理256个监控点的监控中心，并与交警大队实现互联互控；新建32个前端监控点；兼容原平安乡镇监控系统，将原来已建的103个视频监控前端11个监控分中心纳入本系统等。该工程业主单位为德兴市政法委，设计单位：德兴市公安局、德兴市交警大队负责规划、布局，中国电信股份有限公司德兴分公司负责系统设计，管理和使用单位为德兴市公安局指挥中心，未聘请监理单位。

本工程施工于2009年10月23日由政府采购人德兴市社会治安综合管理委员会发布《政府采购项目情况告知书》，指定由中国电信股份有限公司德兴分公司承建。甲、乙双方于2009年10月28日签订工程施工合同，工程承包方式采取由乙方总承包方式的交钥匙工程，合同造价暂定为327万元（具体以上饶市审计局在本合同签订前出具的审计报告中的价格为依据）；结算方式为根据乙方实际安装的设备数量和工程量，由甲乙双方核对并经市审计局审计，最终结算总价款；产品质量要求为乙方提供的主要设备必须是2009年元月以后生产、符合国家技术规格和质量标准的原厂商出厂正宗原装合格产品、全新从未使用过、保存完好；合同工期为开工后100日内完成线路、设备安装，开工后130日内完成调试并交付甲方使用；该工程于2009年12月1日开工，2010年9月15日竣工，工程质量合格。

二、审计依据

审计复核依据为二○○四年《江西省装饰装修工程消耗量定额》、《江西省安装工程消耗量定额》及费用定额，并参照委托方提供的工程施工合同、工程建设有关文件及会议纪要、工程设计图纸、工程竣工验收资料、工程结算书、工程现场签证单及验收记录、现场实测数据、施工过程中的有关会议纪要及协商记录等有关资料，对照有关文件规定。

三、审计范围

工程量计算的正确性；套用定额及市场价格的合理性；取费标准的合法性；数字计算的准确性。

四、存在问题（不写价钱）工程量，价格

审计中发现：

1、合同内工程造价未按甲、乙双方商定价计算；

2、监控中心及机房改造费用另行计算后未扣除原合同内的造价；

3、原四车道卡口变更为二车道卡口后，未按二车道卡口计算造价；

4、原合同内项目监控中心电视墙未施工；

5、防雷接地项目中接地点未使用降阻剂；

6、签证项目中液晶屏升降台、投影幕等工程量多计及电视机、办公家具多计安装调试费用；

7、监控中心装修项目中复合地板、铝塑板、混水砖墙、墙面乳胶漆等工程量多计等问题，审计时均一一作了调整（详见工程结算审计表）。

五、审计结果

原工程结算报审造价为3599014.40元，经审计查证核实,该工程结算造价为3140936.46元，核减结算造价458077.94元（具体数据，详见工程结算审计表）。

其中：项目1/项目2..........附：建设工程预（结）算审计定案表壹份

工程结算审计表等共壹拾柒页

工程造价编审单位

国家乙级资质证书

证书编号乙100136033

法人代表黄敏中国审计师建筑工程师

全国建设工程造价员资格证书

证书编号赣建06E0044

技术负责人余莲琴中国注册造价工程师

注册编号建[赣]A360001113

主审人员段本环工程师

全国建设工程造价员资格证书

证书编号赣安06E0018

二○一一年六月九日

江西上饶兴审建设工程审计事务所2011年6月9日

共印伍份