第一篇：外汇政策法规知识竞赛试题第二部分 简答题
第二部分 简答题
1、企业贸易外汇收支包括哪些方面的内容？
（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款；
（四）转口贸易项下收付款；
（五）其他与贸易相关的收付款。
2、境外机构在境内开立的人民币结算账户（人民币NRA账户）收入范围和支出范围有哪些？
答：收入范围：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算收入；（2）该境外机构从境外同名的人民币账户汇入的资金；（3）贸易融资收入。支出范围为：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算支出；（2）该境外机构汇往境外同名的人民币账户的支出；（3）贸易融资支出；（4）销户时余额的汇出。？
3、国际收支平衡表中，经常账户主要包括四大具体项目？ 答：经常账户反映居民与非居民经常发生的经济交易内容，主要包括货物、服务、收益和经常转移四大具体项目。
4、境内个人存外币现钞多需审核哪些资料？
答：①日累计5000美元以下（含）：本人有效身份证件；
②日累计5000美元以上：除身份证件外，还需经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据（简称“外币现钞来源单据），银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
5、待核查账户如何开立管理？
答：①金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局进行基本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可直接为其开立待核查账户。
②金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。
6、简述国际收支收付款币种申报原则。
答：国际收支收付款币种申报原则：
1、收入款币种；按收汇银行实际收到境外银行汇入的币种填写。
2、付款币种：按付款银行在对外实际付款时的币种填报，并不一定就是客户账户的币种。
7、境内个人购汇需提供哪些资料？
答：①在年度总额（等值5万美元以上，不含）购汇凭本人有效身份证件办理；如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。②超年度总额内购汇除凭本人有效身份证件外，还需提供标注有交易额的购汇用途的真实性证明材料。
8、境内银行在国际收支统计间接申报工作中履行职责是什么？ 答：确保基础信息的及时性、准确性、完整性；督促和指导申报主体办理申报；审核及传送国际收支统计申报相关信息。
9、根据规定，如果存在影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告，请问那些内容需要向外汇局报告的？可在那个系统进行报告？
（一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款；
（二）其他应当报告的事项。
企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。企业可在货物贸易监测系统进行报告。
10、简述货物贸易外汇改革后的出口收汇操作流程 ？
答：①、通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；
②、与企业确定资金性质为贸易项下收款或支出的退汇或转口贸易收款；
③、在系统中收报；
④、办理国际收支申报以及外汇账户明细补录（如需）。
11、按照我国国际收支交易标准组成部分的分类方法，国际收支交易编码分为哪8大类？
答：我国国际收支编码分为货物贸易、服务、收益、经常转移、资本账户、直接投资、证券投资和其他投资8大类。
12、金融机构在为企业办理付汇手续时，除查询企业分类和审核企业填写的申报单证外，还要审查哪些资料？
（一）以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；
（二）以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；
（三）以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。
13、一笔涉外收付款包含多交易性质，应按何种原则进行国际收支统计间接申报？
答：一笔涉外收付款涉及多种交易性质，应按照“贸易优先、金额从大”的原则进行国际收支统计间接申报。
14、C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当逐笔到所在地外汇局办理登记手续，请问企业需要提供哪些资料？
外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函
15、银行结售汇统计业务中，交易中体包括哪些？
答：主要指银行自身和银行代客两大类。银行自身指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要进行的结售汇交易。银行代客是指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。银行代客的机构主要包括金融机构、中资机构、外资机构、居民个人、非居民个人。
16、NRA的含义？
答：境外机构境内外汇账户是指境外机构在境内银行开立的外汇帐户，简称NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT），故也可以称为“非居民帐户”，该帐户可用于境外机构发生的外汇收支。
17、某企业在我行申请的贸易融资业务已审批完毕，据了解，该企业在外管局的分类中B类，前台办理放款时应如何处理？
答：（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；
（2）通过货物贸易外汇监测系统实施电子数据核查，可收汇额度不足的，需凭外汇局《登记表》办理；
（3）《登记表》业务类别为“收汇”； 在“外汇局登记情况”栏注明“不需电子数据核查”字样和“出口贸易融资放款”字样。
18、办理人民币NRA帐户开户所需资料？
答：1）开立单位银行结算账户申请书（需预留账户号码，盖银行和企业公章，银行双人签章）；
2）境外机构的商业登记证或注册证明文件；
3）境外机构的法人身份证明材料（身份证、护照等）；
4）境外机构与境内关联方发生的协议合同（可以是已发生的外汇贸易合同、服务合同、收益分配划转协议等）
5）境外机构的公司章程中英文版及中英文一致证明书； 6）法人证明书（如董事会决议书，董事会授权）7）境外企业机构赋码证书
19、贸易外汇收入在结汇或划转时，银行要根据企业不同分类审查相应单证和申报凭证，那么，贸易外汇收入在收汇解付入待核查账户环节，银行是否也要根据企业不同分类审查并留存相关单证？
答：贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行无需查询企业分类及审核相关单证。在结汇或划转环节，银行应查询企业名录及分类。对不在名录企业，不得办理结汇或划转，银行应当在及时通知该企业办理名录登记。
20、办理B类企业的资金解付，按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。请问这里指的交易单证包括哪些？
答：按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，特指出口收汇凭出口报关单和出口合同办理；预收货款凭出口合同和发票办理；转口贸易凭买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证办理；退汇业务，凭原支出申报单证、原进口合同和《登记表》（如需）办理。
21、A类企业办理付汇时需提供哪些资料？
答：以货到付款方式结算的，仅需提供进口货物报关单或进口合同或发票等任一能够证明交易真实性的单据在银行直接办理；预付货款方式结算的，需提供进口合同或发票；信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例提供有关商业单据。
22、企业在汇路不畅的情况下，可以使用现钞结汇，请问如何办理此类业务？ 答：（1）因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本；
（2）B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户；外币现钞结汇时，金融机构应当实施电子数据核查；
（3）C类企业因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货物报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应提交经海关签章的携带外币现钞入境申报单。
23、如何处理错误汇出退汇？
（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；
（2）A类企业凭原支出凭证办理；B类、C类企业凭原支出申报单证和《登记表》办理；
（3）B类企业按《登记表》实施电子数据核查；
（4）待核查账户资金结转，B类、C类企业资金在《登记表》登记金额范围内结转；
（5）在退汇资料上批注信息并盖章，留存业务资料；（6）退汇后办理外汇账户明细补录（如需）；
（7）B类、C类企业通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。
24、境内个人年度总额内现钞结汇需提供哪些资料？
答：1.当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；
2.当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理；
3.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。
25、个人分拆结售汇行为主要具有哪些特征？
答：
（一）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。
（二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。
（三）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
（四）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。
（五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。
（六）国家外汇管理局规定的其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。
26、什么是远期结售汇业务？
答：是指我行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
第二篇：外汇政策法规知识竞赛试题第三部分 判断题
判断题
1、对于当日错误录入的个人结售汇信息，身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销”功能。（对）〈关于进一步加强个人结售汇业务管理的通知〉梅汇发（2009）27号
2、超过总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，不能委托他人办理。（错）〈个人外汇管理办法实施细则〉汇发（2007）1号
3、境内个人手持外币现钞汇出境外用于经常项目支出,汇出当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理(错）〈个人外汇管理办法实施细则〉汇发（2007）1号
4、境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。（对）〈个人外汇管理办法实施细则〉汇发（2007）1号
5、境外个人可以直接投资所有境内发行和流通的各类金融产品（错）〈个人外汇管理办法实施细则〉汇发（2007）1号
6、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞的属于个人分拆结售汇行为（对）工银办发〔2012〕386号
7、境内企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易，可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算（对）跨境贸易人民币结算试点管理办法
8、境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币，购售限额由境内代理银行确定。（错）跨境贸易人民币结算试点管理办法
9、境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求（对）跨境贸易人民币结算试点管理办法
10、境外投资者可以开立境外机构人民币专用存款账户和一般存款账户，但不能开立人民币基本存款账户（错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
11、一个境外投资者在境内可以开立多个人民币前期费用专用存款账户
（错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
12、外商投资企业人民币资本金专用存款账户的累计贷方发生额不得超过国家有关部门批准或备案文件标注的金额。（对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
13、外商投资企业注册资本金按期足额到位前，可自境外借用人民币资金。（错）
中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
14、外商投资企业境外人民币借款按照发生额计算总规模。（对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
15、外商投资企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款应计入外商投资企业境外借款总规模。（错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
16、外商投资企业本外币借款总规模不得超过国家有关部门批准的投资总额与注册资本的差额（对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
17、外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款（对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
18、银行在办理各类外商直接投资人民币结算业务后5个工作日内，应当按照规定向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币资金收付信息。（对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发[2012]165号
19、对于人民币跨境收入、人民币跨境支出等流量信息，银行按业务发生后第一个工作日中午前通过RCPMIS报送（对）关于RCPMIS报送数据有关问题的通知（2011004号)20、人民币境外债权债务信息，银行应在周、月末后第二个工作日中午前通过RCPMIS报送对应项目汇总的余额（错）关于RCPMIS报送数据有关问题的通知（2011004号)
21、企业办理货物贸易跨境人民币结算业务，要向银行提供《跨境业务人民币结算收（付）款说明》。（对）关于进一步简化货物贸易跨境人民币结算业务操作的通知 广州银跨函[2012]077号
22、对于信誉良好且业务量大的企业，可提交贸易真实性的保证函、报关单清单替代报关单。（对）关于进一步简化货物贸易跨境人民币结算业务操作的通知 广州银跨函[2012]077号
23、自2012年8月1日起报关出口的货物，出口企业申报出口退税时，不再提供核销单（对）国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号
24、自2012年8月1日国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。（对）国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号
25、金融机构可以为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。（错）货物贸易外汇管理指引
26、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务（对）货物贸易外汇管理指引
27、外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查（对）货物贸易外汇管理指引
28、企业应当在辅导期结束后5个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。（错）货物贸易外汇管理指引实施细则
29、被工商管理部门注销或吊销营业执照的名录内企业，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续（对）货物贸易外汇管理指引实施细则 30、企业可将具有真实、合法交易背景的出口收入存放境外。（对）
货物贸易外汇管理指引实施细则
31、外汇局依托监测系统按季对企业的贸易外汇收支进行非现场核查（错）
货物贸易外汇管理指引实施细则
32、离岸账户，是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的境外机构OSA账户。（对）货物贸易外汇管理指引实施细则
33、关联关系不包括母子公司关系（错）货物贸易外汇管理指引实施细则
34、跨境人民币直接投资在中国境内可以直接或间接用于用于委托贷款（错）
商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知 商资函[2011]第889号
35、资本金结汇须提供的资料不包括会计师事务所出具的最近一期验资报（错）
36、除跨境贸易的人民币融资、担保之外，其它涉及跨境人民币的融资、担保、保函等业务，由结算银行按属地管理的原则向人民银行分支机构跨境办提交备案资料（对）关于资本项目跨境人民币结算业务处理问题的通知（2011020号)
37、A类企业来料加工超比例业务不需要做特殊核查处理（对）
38、2003年，国家外汇管理局下发了《国际收支统计间接申报核查制度（试行），正式确立了国际收支统计申报核查制度。（对）39、40、核查档案资料按照“一户一档，一次一册”进行归档处理。（对）留学期间生活费应计入202030。（错）
41、境内机构违反外汇管理规定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（对）
42、货物贸易包括一般货物、用于加工的货物、修理所需的货物、运输工具在港口购买的货物和非货币黄金等。（对）
43、对国际收支申报数据的要求是及时性、完整性、准确性。（对）
44、一居民向境外汇一笔考试费用,但该居民在国内考试.这种情况应该在209090服务-体育文化和娱乐服务项下申报。（对）
45、凡设在中国境内的直接投资企业和对外有直接投资的中国境内企业，都应按月从当地外汇管理局领取申报表，领取申报表应交验工商企业营业执照。（错）
46、根据《国际收支统计申报办法》第五条的规定，在我国境内设立的保税区也应进行国际收支统计申报。（错）
47、通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》，其格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，由银行备案后自行印制。（对）
48、资本金帐户入帐累计额可以超过外汇局核定的帐户最高限额，只要企业可提供相关证明资料。（错）
49、外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立外国投资者专用外汇账户。（对）50、外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时，若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1％，且绝对数额不超过等值1万美元，外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。（对）
第三篇：外汇政策法规知识竞赛试题第四部分 风险题
第四部分 风险题
1、金融机构违反哪些规定，外汇管理机关将责令其限期改正，同时没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务？
答案：
（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；
（二）违反规定办理资本项目资金收付的；
（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；
（四）违反外汇业务综合头寸管理的；
（五）违反外汇市场交易管理的。
2、《中华人民共和国外汇管理条例》规定如金融机构及其工作人员违反某项管理规定的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款，这些规定主要包括哪些方面的内容？
答案：
（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；
（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；
（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；
（四）违反外汇账户管理规定的；
（五）违反外汇登记管理规定的；
（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。
3、境外个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，银行应审查哪些资料？ 答案：凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：
（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；
（二）生活消费类支出：合同或发票；
（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；
（四）其它：相关证明及支付凭证。
上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
4、如何办理个人外汇储蓄账户资金境内划转？
答案
（一）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；
（二）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；
（三）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。
5、请详细描述银行为个人办理结售汇业务的流程？
答案
（一）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；
（二）按规定审核个人提供的证明材料；
（三）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；
（四）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。
6、请详细描述《个人外汇管理办法实施细则》中对个人外币现钞的提取与存入？
答案：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。
个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关
进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关
单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
7、根据《中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发
[2012]65号）的要求，对新设立的外商投资企业需开立资本金专用存款账户，请问资本金
专用存款账户的具体管理要求是什么？
答案：新设立外商投资企业凭商务主管部门颁发的企业设立批准文件在其注册地的银行开
立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，账
户名称为存款人名称加“资本金”字样。
已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭商务主管部门颁发的注册资本
变更批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一
个人民币资本金专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。
外商投资企业人民币资本金专用存款账户的累计贷方发生额不得超过国家有关部门批
准或备案文件标注的金额。
8、在办理企业信息登记、报送变更信息时，外商投资企业和主报告银行应如何处理？
答案：在办理企业信息登记、报送变更信息时，外商投资企业应当向其主报告银行提交外
商投资企业批准证书复印件、营业执照副本和组织机构代码证等文件。其中外商投资合伙企
业在办理企业信息登记、报送变更信息时，应当提供营业执照副本、组织机构代码证和工商
行政管理部门出具的包括合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信
息单或网络查询结果打印单。主报告银行应当留存外商投资企业提供的有关文件复印件备
查。
9、银行应如何为企业办理货物贸易跨境人民币结算？
答案：企业办理货物贸易跨境人民币结算业务，除了向银行提供《跨境业务人民币结算收
（付）款说明》外，根据不同结算方式提供以下相关资料：（1）属于预收、预付货款的，提
供贸易合同；（2）属于已以人民币报关的收、付款，结算银行先通过RCPMIS查询对应货物
流信息，若企业收、付款在可收、可付款额度范围内，结算银行直接办理相关手续；若收、付款超出可收、可付款额度（包括外币报关）的，企业需提供相应报关单（或保税监管区海
关备案清单，下同）。对于信誉良好且业务量大的企业，可提交贸易真实性的保证函、报关
单清单（包括报关单号、金额、进出口日期等）替代报关单。
10、现在税务发票基本都可以在税务网站上得到验证，但是内容及金额等相关要素无法核实，对此情况应该如何处理，可否为企业办理资本金结汇业务。
答：只能查到销货方（收款人）信息，发票的真伪性，但没有付款方、付款金额和开票日
期等内容确认的验证结果，不能视同发票核查真实，验证通过。应该进一步核实发票的其他
信息，如没法核实则应要求企业去国地税局开具发票真伪验证书。
11、现行外汇管理法规要求，外商投资企业在办理外汇资本金账户开立前，需要进行核准，企业前往外汇局办理核准需要提供哪些资料？
答案：（1）营业执照；
（2）组织机构代码证；
（3）申请书和审批表；
（4）外经贸局出具的批复和批准证书；
（5）公司章程和合同（中外合作或合资企业提供）；
（6）境外投资方身份证件（投资方为企业的，提供商业登记证和公司章程；投资方为个
人的提供身份证件）
（7）外管局要求的其他资料。
12、办理外汇资本金结汇用于支付货款应审查哪些资料？
答案：（1）验资报告；
（2）买卖双方购销合同；
（3）上一笔采购货物的发票和发票验证查询，对于网上不能核实发票信息的，应提供发
售发票税局的证明；
（4）如有必要，可要求提供买卖双方的营业执照，审查其经营范围是否符合交易。
13、企业依法取得对外贸易经营权后办理货物贸易外汇收支名录登记需要哪些资料？
答案：企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》及下列资料有效原
件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名
录）登记手续：
（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；
（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；
（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共
和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等
（四）外汇局要求提供的其他资料
14、外贸企业在开展对外贸易中，存在多种收汇方式，银行在日常办理收汇业务时，除登
录货物贸易监测系统查询并打印名录外汇，还应区分结算或贸易方式。请根据企业的介绍或
贸易方式详细描述各种收汇处理方式。
答案：（1）企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核
查账户；服务贸易部分支行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项
目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资
金应一并进入待核查账户；
（2）转让信用证项下贸易收汇，支行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按
照“谁出口谁收汇”的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益
人的待核查账户；
（3）货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币账户；
（4）出口贸易融资业务项下资金，在放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入企业
待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户；
（5）信用证托收项下的业务，企业交单时需通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸
易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；按照国际惯例审核商业单
据；B类企业一并提交出口合同，实施电子数据核查通过监测系统扣减其对应的收汇额度；
C类企业除按上述要求执行外，还需提供《登记表》，实施《登记表》签注等管理。
15、如何为B类企业办理进口付汇业务？请描述业务操作流程。
答案（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与
分类状态并打印留存纸质资料；
（2）审核对应的进口货物报关单、进口合同和《境内/外汇款申请书》；
（3）对企业贸易外汇支出进行电子数据核查；超过可付汇额度的贸易外汇支付业务，还
需凭《登记表》办理；
（4）在办理付汇手续时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可付汇额
度。在进口付汇核查界面录入企业实际划出金额与相应币种（注：核注完后可付汇余额应大
于零）；
（5）在系统中发报；
（6）办理国际收支申报以及外汇账户明细补录（如需）；
（7）通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。对于业务类别为“付汇”的《登记
表》，结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注；
（8）在付汇资料上批注付汇信息并盖章，留存付汇资料。
16、如何为C类企业办理进口付汇业务？请描述业务操作流程。
答案：（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与
分类状态并打印留存纸质资料；
（2）审核对应的进口货物报关单、进口合同和《境内/外汇款申请书》；
（3）企业需凭纸质《登记表》办理；
（4）在系统中发报；
（5）办理国际收支申报以及外汇账户明细补录（如需）；
（6）业务办理完毕通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况，签注申报单号和金额；
（7）通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。对于业务类别为“付汇”的《登记表》，结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注；
（8）在付汇资料上批注付汇信息并盖章，留存付汇资料。
17、经查询，某出口企业分类为B类，银行应如何办理该企业的收汇解付？
答案：（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与
分类状态并打印留存纸质资料；
（2）按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查：出口收汇
凭出口报关单和出口合同办理；预收货款凭出口合同和发票办理；
（3）电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的收汇额度，在出口收汇核查界面录入企
业实际解付金额与相应币种；
（4）资金解付；
（5）在资料上批注信息并盖章，留存业务资料；
（6）外汇账户明细补录（如需）。
18、根据规定，企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信
息申报，作为银行业务经办人员，请根据贸易外汇收支流向引导客户正确填写申报单证。
答案：（1）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申
请书》或《对外付款/承兑通知书》；
（2）向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；
（3）从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写《涉外收入申
报单》；从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
对于企业进行网上申报的，无需填写上述纸质单证。
19、请简单描述企业出口收汇待核查账户的收入与支出范围。
答案：待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融
资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转，账户资金按活期存
款计息。
20、如何为进出口企业办理付汇或收汇项下退汇？
答案：金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当
审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。
金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。
对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
在办理退汇时，应确保退汇的收付款人与收付汇时的付收款人一致。
21、在什么情形下，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息？
答案：（1）30天以上（不含）的预收货款、预付货款；
（2）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（3）90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；
（4）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（5）同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。
22、在什么情形下，企业应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记？
答案：（1）C类企业贸易外汇收支；
（2）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；
（3）B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支；
（4）退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本细则第十六条规定办理的退汇；
（5）外汇局认定其他需要登记的业务。
外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的《登记表》。
23、某客户（境内个人）前来柜台办理现钞结汇，请问应如何办理该笔业务？
答案：（1）当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；
（2）当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理；
（3）如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。
24、根据总行《中国工商银行外汇业务政策指引》（工银粤办[2011]552号）的规定，开立企业经常项目外汇账户应审查哪些资料？
答案：（1）开户申请书；
（2）营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；
（3）组织机构代码证的原件和复印件；
（4）法人代表或负责人身份证件；
（5）授权办理业务人员身份证件；
（6）外商投资企业须提供外商投资企业IC卡。
同时通过外汇账户信息交互平台查询“单位基本信息登记”情况,并打印备查（首次开户
需要）
25、办理外商投资企业的利润、股息、红利汇出，请审查哪些资料？
答案：（1）书面申请；
（2）《外商投资企业外汇登记证》（IC卡）；
（3）董事会利润分配决议书；
（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关利润或股息、红利情况的审计报告；
（5）税务证明（单笔等值3万美元（不含）以上）；
（6）直投系统（FDI模块）核查是否足额利润。
26、我行境内机构和境内个人向NRA账户支付，银行业务办理人员应如何审查业务资料？ 答案：（1）我行境内机构和境内个人客户向NRA外汇账户支付时，应按照外汇管理局关于跨境交易相关规定，审核境内机构和个人的有效商业单据和凭证；
（2）境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付时，如收款账号没有显示NRA标识，还应要求汇款人提供收款外汇账户性质证明材料；如因提供的收款外汇账户性质证明材料不明等原因而无法明确该外汇账户性质，各行应向收款银行书面征询该外汇账户性质，收款银行应当书面回复确认；
（3）境内机构和境内个人应按规定通过我行办理国际收支统计间接申报手续。
27、哪些涉外收付款需要办理国际收支申报？
答案：（1）以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项。
（2）非居民通过境内银行与境外及与境内发生的涉外收付款。
（3）通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款。
（4）通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。
（5）与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。
由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支以及非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取除外。
第四篇：外汇政策法规知识竞赛试题第一部分 选择题
1、以下不属于《国际收支统计申报办法》所称的中国居民。答案：（B）A、中国驻外使馆领馆；B、外国驻华使馆外籍工作人员；C、外商投资企业。
2、我国国际收支统计申报实行（）的原则。答案：（C）A、外汇指定银行申报；B、个人申报；C、交易主体申报。
3、对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理。总额分别为每人每年等值（）美元。答案：(C)A、2万；B、3万；C、5万。
4、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在（）天（不含）以上或由于特殊情况无法按照《货物贸易外汇管理指引》规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
A、180；B、90；C、60 答案：（A）
5、境外个人手持外币现钞汇处当日累计（）美元以下的，凭本人有效身份证件在银行办理。答案：（B）A、2万； B、1万； C、5万。6、30天以上（不含）的预收货款、预付货款，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起()天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。答案：（A）A、30；B、60；C、90。
7、境内居民收到境内非居民一笔4000美元的款项，则该笔款项应由（）进行申报。答案：（C）
A、双方均无需申报； B、境内非居民申报 ；C、境内居民申报。
8、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、()后可根据企业要求直接结汇或进入
经常项目外汇账户。答案：（B）A、报关单； B、发票； C、报文。
9、外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对（）企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。外汇局根据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度。答案：（C）A、A类； B、C类； C、B类。
10、申报主体进行国际收支统计间接申报时，填写交易对方国别的申报原则是（）。答案：（B）
A、收/付款人所在的国家；B、收/付款人常驻的国家或地区；C、收/付款银行所在的国家。
11、邮寄的货物记录在（）项下。答案：（C）A、货物贸易-一般贸易； B、服务-旅游； C、货物贸易-其他。
12、按照国际收支间接申报原则，下列哪项申报主体可免于填写申报单证，即实行限额申报。（）答案：（C）
A、某境内企业通过境内银行收到境外汇入的1500美元劳务承包费； B、某境内居民通过境内银行对外支付1800美元的留学费用； C、某境内居民通过境内银行收到境外汇入的1200美元咨询费；
D、某境内非居民通过境内银行收到境外汇入的1000美元的社会福利费。
13、金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、（）并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。答案：（A）
A、日期； B、单证号； C、余额。
14、个人对外贸易经营者办理对外贸易项下结汇均应通过本人的（）进行。A、资本项目账户； B、外汇结算账户； C、外汇储蓄账户。答案：（B）
15、机构申报主体向金融机构分支机构申请关闭涉外收入网上申报业务，自关闭网上申报的（）起，该机构应通过纸质方式办理国际收支统计申报业务。答案：（B）A、当天；B、第二天；C、第三天。
16、下列说法哪项是错误的，请指出（）。答案：（C）
A、境外机构根据业务需要可以开立人民币基本账户、一般存款、专用存款账户； B、境外机构是指境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构； C、境外机构账户账号前无需加“NRA”字样。
D、境外机构只能开立一个人民币基本账户，由开户银行审核后，将“银行业金融机构对境外机构开立人民币结算账户的合法性审核书面声明”、开户申请书及其他证明等材料报当地人民银行审核。
17、《涉外收入申报单》中的“国别”是指付款人（）的国家或地区，而不是指付款银行（）的国家或地区。答案：（B）A、所在 常驻；B、常驻 所在；C、所属 所在。
18、《国际收支统计申报办法》确立了交易主体申报的原则，采用逐笔申报与定期申报、间接申报与直接申报相结合的作法，强调进行国际收支统计申报是（）应尽的义务。答案：（C）
A、申报主体；B、银行；C、我国居民。
19、纸质《涉外收入申报单》、《境外付款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的保存
期限至少为（）个月，保存期满后可自行销毁。答案：（C）A、12；B、18；C、24。
20、申报号码中的日期所表示的是（）。答案：（A）A、资金贷记客户账的日期； B、客户资金结汇的日期； C、客户资金结息的日期。
21、下列说法哪项是错误的，请指出（）。答案：（C）A、除了经人民银行批准外，境外机构账户都不得办理现金业务； B、境外机构账户按活期利率计；
C、境外机构账户余额纳入现行外债管理。
22、外汇市场交易应当遵循的（）原则。答案：（A）A、公开、公平、公正和诚实信用； B、公开、公平、公正； C、诚实信用；
D、公开、公平和诚实信用。
23、境外非居民将其遗产捐赠给境内某失学儿童，境内失学儿童收到境外捐赠款时，交易编码应申报为（）。答案：（A）A、401000；B、202050；C、407000；D、408000。
24、依法开展各类跨境人民币业务的银行，在办理跨境人民币资金入账后，应（）、准确、完整的向人民银行-人民币跨境收付信息管理系统报送所有人民币资金跨境收付信息及有关业务信息。答案：（A）A、及时；B、快速；C、按时；
25、对个人结售汇不实行总额管理的是（）。答案：（D）A、境内个人结汇；B、境内个人购汇； C、境外个人结汇；D、境外个人购汇。
26、居民申请出国留学时向境外某大学缴纳保证金，应申报为（）。答案：（D）
A、202050教育、培训支出； B、202030因私旅游支出； C、802032境外存入保证金； D、801032保证金存放境外。
27、授权银行和外币代兑机构须保留外币兑换水单（）备查。A、15年 B、10年 C、20年 D、5年 答案：D
28、对于任一期权买方行权，银行必须对客户交割的外汇收支进行真实性和（）审核。
A、合规性 B、合理性 C、及时性 D、准确性 答案：A
29、期权组合到期后，如客户与银行均未选择行权，客户可凭相关单证叙做一笔（）业务。
A、即期结售汇 B、远期结售汇 C、即期结汇 D、即期售汇 答案：A 30、根据《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号），本通知所称期权组合是指客户同时买入一个和卖出一个币种、期限、合约本金相同的人民币对外汇普通()期权所形成的组合。B、美式 B、欧式 C、一般 D、组合 答案：B
31、外汇（）风险逆转期权组合：客户针对未来的实际结汇需求，买入一个执行价格较低（以一单位外汇折合人民币计量执行价格，以下同）的外汇看跌期权，同时卖出一个执行价格较高的外汇看涨期权。A、看跌 B、看涨 C、美式 D、欧式 答案：A
32、银行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和（）。
A、掉期报表 B、财务报表 C、期权报表 D、汇兑报表 答案：A
33、即期报表实行（）。
A、同级报送、属地管理原则 B、总行报送制度 答案：A
34、旬报的统计周期为：中旬报表期当月从（）;月报的统计周期为报表期当月1日至月末。
A、1日至20日 B、11日至20日 C、10日至21日 D、1日至21日 答案：B
35、居民个人和居民机构办理售汇按（）。
A、外汇资金用途 B、外汇资金来源 C、人民币资金用途 D、人民币资金来源 答案：A
36、非居民个人和非居民机构办理结汇按（）。
A、外汇资金用途 B、外汇资金来源 C、人民币资金用途 D、人民币资金来源 答案：C
37、境内外个人通过特许机构办理的兑换业务应纳入个人结售汇总额管理。特许机构（）为超过总额的客户办理兑换业务。A、不得 B、可以 C、不可以 C 允许 答案：A
38、信息是指国家外汇管理局通过境内银行收集跨境收支交易信息时，规定必须由申报主体申报的、用于国际收支统计／核销的那部分信息。
A.基础 B.申报 C.国际收支统计 D.国际收支 答案：B
39、进料加工陶瓷货款对应下面哪个交易编码？
A.102030 B.102010 C.201013 D.101050 答案：A 40、境内银行对办理的每一笔跨境人民币资金收付应按照规定审核企业提交的材料，并将人民币跨境收支信息、进出口日期和人民币贸易融资等信息最迟于（）报送RCPMIS（人民币跨境收付信息管理系统）。
A.每日日终 B.5个工作日内 C.7个工作日内 D.15天内 答案：A 41.个人外汇携带出境，超过（）等值美元，需要由外汇管理局签发的携带证。A.10000 B.5000 C.2000 D.1000 答案：B 42.王某可以与（）进行外汇储蓄账户间资金划转。A.其兄 B.其朋友黄先生 C.其侄子 D.其母 答案：D 43.个人与直系亲属间外汇储蓄账户资金划转，应当提供（）。A.双方有效身份证件 B.直系亲属关系证明 C.委托书 答案：B 44.个人提取外币现钞当日累计等值（）万美元以下（含），可以凭身份证件在银行直接办理。
A.5000 B.10000 C.20000 D.50000 答案：B 45.根据汇综发[2008]142号文规定，企业结汇（）以下备用金，可以不提供相关合同和支付凭证。
A.5万美元 B.10万美元 C.15万美元 D.20万美元 答案：A 46.以下哪项不是外商投资企业资本金汇入途径。（）A.外国投资者专用账户（除投资类账户外）余额结转 B.外国投资者离岸账户资金汇入
C.境外货币资金出资以及非居民现汇资金汇入 D.外国投资者保证类账户资金汇入 答案：D 47.资本金账户核定期限届满或账户内资金已足额到位且零余额零积数的情况下，开户行可以于（）内向客户确认后主动关闭此类账户。
A.5个工作日 B.7个工作日 C.10个工作日 D.30个工作日 答案：A
48.外商投资企业资本金结汇，外汇账户和人民币账户开立不在同一家银行的，人民币资金划入银行应当在()工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔结汇资金的对外支付划转手续。
A.1个 B.2个 C.3个 D.4个 答案：B 49.资本金账户资金一次性结汇，企业应于（）工作日内，提供按照支付命令函对外支付的相关凭证及使用情况明细清单。
A.２个 B.５个 C.１０个 D.１５个 答案：B 50.外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理（）。A.外汇登记 B.开户审批 C.股权转让 D.外汇流入预登记 答案：A 51.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对经常性国际支付和转移（）限制。
A、不予 B、予以 答案：A 52.境内机构自汇出前期费用之日起（）月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.12个月 答案：B 53.涉外收付款包括外汇和（）。
A.美元 B.人民币
C.日元 D.港元 答案：B 54.个人提取外币现钞当日累计等值（）美元以下（含），可以凭身份证件在银行直接办理。
A.5000 B.10000 C.20000 D.50000 答案：B
55、下列表述正确的是 ：
A、待核查账户中的外汇资金经外汇局核准后可以用于质押人民币贷款。B、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。
C、待核查账户中的外汇经联网核查转入企业经常项目外汇账户后，也不可以用于质押人民币贷款。
答案：B
56、关于待核查账户资金，下列表述错误的是：
A、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。
B、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。
C、待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，同时需联网核查。答案：C
57、以货到付款方式结算，凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，付汇金额应()报关单上总价金额。A、不超过 B、超过 答案：A
58、进口付汇登记表的使用期限为 个月。
A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 答案：A
59、在“A类进口单位”名录的企业预付款时不需提供银行的资料是（）A、进口付汇核查凭证 B、进口合同 C、形式发票 D、预付款保函 答案：D 60、对“B类进口单位”名录的企业单笔预付货款金额超过等值 美元以上必须提供经银行核对密押的外方银行出具的预付款保函。
A、3万美元 B、5万美元 C、10万美元 D、20万美元 答案：B
61、保税监管区域内机构之间的交易，应以 计价结算。A、人民币 B、外币 C、人民币或外币 D、保税监管区域货币 答案：C 62、按现行外汇管理政策规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是（）
A、经常项目外汇账户 B、外商投资企业资本金账户 C、待核查帐户 D、外债专户 答案：C 63、被授权银行应当于每月前 个工作日内向所在地外汇局报送上月《外商投资项下资本金结汇月表》。
A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 答案：B 64、根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，下列说法错误的是：（）A、本条例所称外汇，不包括外币支付凭证或者支付工具，如票据、银行存款凭证、银行卡等；
B、国家实行国际收支统计申报制度
C、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。答案：A 65、直接投资外汇业务信息系统 异地开户。A、支持 B、不支持 答案：A 66、现钞可否存入资本金账户。A、可以 B、不可以
C、可以，但需提供海关现钞入境证明 答案：B
67、代理出口业务应当由 负责出口和收汇。A代理方 B委托方
C代理方与委托方 答案：A 68、企业应依据国际收支统计申报的规则确定收汇资金性质。企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中()应当进入待核查账户。A、货物贸易部分 B、服务贸易部分 C、所有部分 答案：A 69、进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期必须填写为（）。A、最早一笔货物装运日期 B、合同约定的装运日期 C、最迟一笔货物装运日期 答案：C 70、境外直接投资业务，原则上，汇出的前期费用不得超过中方投资总额的（）；汇出后半年内未获境外投资核准，剩余资金原路退回境内。A.15% B.10% C.20% D 30% 答案：A 71、境外机构账户名称应中文或英文（大写）全称、特殊机构代码、账号前加（）、存款人类别为“境外机构”、备注。A、NRA B、NAR C、NET D、NRE 答案：A
72、境外机构只能开立（）个人民币基本账户，由开户银行审核后，将“银行业金融机构对境外机构开立人民币结算账户的合法性审核书面声明”、开户申请书及其他证明等材料报当地人民银行审核。A、1 B、2 C、3 D、5 答案：A 73、境外机构人民币结算账户的账户余额()现行外债管理.A、不纳入 B、纳入 答案：A 74、重点监管企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金（）存放境外。A、不允许 B、允许 答案：A 75、新成立企业,依法取得对外贸易经营权后，不需持下列哪类资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续.A、《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》 B、《货物贸易外汇收支业务办理确认书》 C、《税务登记证》副本；
D、《中华人民共和国组织机构代码证》； 答案：C 76、对于B类企业，对于预收货款、预付货款以及（）天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按照本细则规定向所在地外汇局报送信息。A 30 B 15 C 60 D 90 答案：A 77、下列哪个表述是错误的？
A、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支登记 B、B类企业办理30天以上（不含）延期收、付款登记
C、B类企业办理同一合同项下转口贸易收支日期超过90天以上的业务登记
D、B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支； 答案：B 78、金融机构未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务的，依据《条例》第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处（）万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务 A 30 B 20 C 60 D 50 答案：B 79、金融机构未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报的，依据《条例》第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处（）万元以下的罚款: A 30 B 20 C 60 D 50 答案：A 80、货到付款业务，对于B类企业来说，银行应审核对应的进口货物报关单、（）和《境内/外汇款申请书》
A、进口合同 B、发票 C、登记表 答案：A
第五篇：2012年知识竞赛简答题(党风廉政建设部分)
建党91年知识竞赛简答题（党风廉政建设部分）
1、《纪律处分条例》规定，受到留党察看处分的党员，在恢复党员权利后多长时间内,不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或者高于其原任职务的职务。
答：两年
2、利用职务上的便利,占用公物归个人使用,时间超过多长时间,情节较重的,给予警告或者严重警告处分;情节严重的,给予撤销党内职务处分。
答：六个月
3、加强和改进党的作风建设的核心问题是什么？
答：保持党同人民群众的血肉联系
4、在干部选拔任用工作中,违反干部选拔任用规定的,追究主要责任者和其他直接责任人员的责任,情节严重的, 给予什么处分？
答：开除党籍
5、党和国家工作人员利用职务上的便利,为他人谋取利益,其配偶收受对方财物,情节较重，对该党员应应给予什么处分。
答：给予警告或者严重警告处分
6、什么是行贿行为？
答：为谋取不正当利益,给予党和国家工作人员或者其他从事公务的人员以财物的行为，7、某党员非法买卖土地使用权，情节严重，应当给予什么处分?
答：开除党籍
8、《廉政准则》从什么时候开始施行的？
答：2010年1月18日；
9、《廉政准则》由哪个机关负责解释？
答：中央纪委
10、新时期党必须始终抓好的重大政治任务是什么？
答：坚决惩治和有效预防腐败，11、党的三大作风是什么？
答：理论联系实际，密切联系群众，批评与自我批评
12、党员要切实开展什么活动，勇于揭露和纠正工作中的缺点、错误，坚决同消极腐败现象作斗争？
答：批评与自我批评13、1945年7月，毛泽东同志在同黄炎培谈到共产党如何跳出由盛而衰的历史周期率时，提出了什么观点来防止消极腐败现象发生？
答：依靠民主、依靠人民监督政府
14、反腐败三项工作格局的主要内容是什么？
答：领导干部廉洁自律、查办违纪违法案件、纠正部门和行业不正之风
15、党的纪律建设的内容有哪些？
答：党的纪律建设的内容：
一、党纪的理论建设，二、党纪的制度建设，三、党纪的实施。
16、党纪处分的作用是什么？
答：党纪处分的作用是：教育作用、惩戒作用、纯洁组织作用。
17、反腐倡廉建设的方针是什么。
答：
（一）标本兼治；
（二）综合治理；
（三）惩防并举；
（四）注重预防。
18、加强反腐倡廉制度建设的原则有哪些？
答：
（一）内容科学；
（二）、程序严密；
（三）配套完备；
（四）有效管用。
19、《党内监督条例》规定，各级党组织如何处理党员署真实名检举的，应如何处理？
答：党员署真实姓名检举的，应当视情况将处理结果告知该党员，听取其意见。
20、实行党风廉政建设责任制的方针是什么？
答：坚持“两手抓，两手都要硬”的方针。
21、纪检监察信访工作的基本任务？
答：提供信访信息、解决信访问题、维护社会稳定、进行业务指导。
22、《党纪处分条例》规定，利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，在社会上造成不良影响的，应给予给什么处分?
答：给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。
23、反腐败领导体制和工作机制是什么?
答:党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、依靠群众支持和参与。
24、深入开展党风廉政建设的根本目的是?
答:保持党同人民群众的血肉联系，增强党的执政基础，巩固党的执政地位。
25、受到诫勉谈话的领导干部在多长时间内不得参加评优、入党?
答: 一年内
26、《行政许可法》规定，设定和实施行政许可，应遵循什么原则? 答:应当遵循公开、公平、公正的原则。
27、“两规” 指的是什么?
答:：要求有关人员在规定的时间、地点就案件所涉及的问题作出说明。
28、党内监督的核心问题是什么?
答:：有效制约权力。
29、什么是贪污？
答：贪污是指利用职务上的便利侵吞、盗窃、骗取或以其他方式，非法占有公共财物的行为。
30、《公务员处分条例》规定，散布有损国家声誉的言论，组织或者参加旨在反对国家的集会、游行、示威等活动的，应给予什么处分？
答：给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。
31、什么是党纪？
答：党纪就是一个政党规定的各级组织和全体党员必须遵守的规章、制度、准则、规范。
32、什么是以权谋私？
答：以权谋私就是利用职务之便或手中掌握的权力，为自己或亲友谋取私利的行为。
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