关于开展2015年度典当行年审工作的通知

第一篇：关于开展2015年度典当行年审工作的通知

关于开展2015年度典当行年审工作的通知

发布时间:2016/1/14

闽经信函中小〔2016〕12号

有关设区市经信委、平潭综合实验区经发局，福州市金融办、泉州市金融工作局：

为规范典当经营活动，营造公平竞争环境，促进典当业持续健康发展，根据《行政许可法》、《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）、《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）、《典当行年审办法》（国经贸综合〔2002〕1009号）、《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》（商办建函〔2007〕34号）、《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》（商办建函〔2008〕20号）等有关规定，我委决定对全省（不含厦门市，下同）典当行开展2015年度年审工作。现将有关事项通知如下：

一、年审对象

全省经批准设立并领取《典当经营许可证》的典当行及其分支机构。

二、年审内容

（一）资金往来情况。主要核查银行开户情况；典当业务是否经过典当行的公司账户发放和回收当金、息费；现金管理情况（典当业务涉及大额现金支取时要符合《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等规定）；对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额；典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。

（二）资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款，从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为，典当行分支机构有无从商业银行贷款行为。

（三）注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，净资产是否低于注册资本的90%。

（四）当票使用情况。主要核查典当行所有典当业务是否按规定开具了《全国统一当票》，是否存在以合同代替当票现象，当票是否机打并如实上传监管信息系统，是否存在使用过期当票或自行印制当票行为；当票和续当凭证开具的累计金额与典当总额是否相符，尚未赎回的当票和续当凭证金额与典当余额是否相符；开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应；当票的核销情况。

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（五）典当行及其分支机构的变更情况。主要核查《典当经营许可证》上载明的事项与工商登记和监管部门审批是否一致；监管部门审批的股东与工商部门登记的股东是否一致。

（六）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。

（七）息费收取情况。主要核查典当行是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。

（八）对绝当物品处理等情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定；有否故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重的。

（九）典当行经营场所情况。主要核查是否有符合要求的营业场所和办理业务必需的设施。

（十）典当行信息月（年）度报送情况。主要核查典当行是否依照《商务部办公厅关于加强典当业监督核查和信息报送工作的通知》（商办建函〔2007〕34号）的要求，按时、准确上报月度和年度报表。

三、年审材料

（一）《福建省典当行年审报告书》（含分公司数据）（见附件，可从福建省经济和信息化委员会门户网站中下载）。典当行经营情况年报表

（一）、（二）和

（三）(登录商务部典当行业监督管理信息系统—年审管理填报并打印)。

（二）对本典当行2015年度工作进行总结，并提交书面报告。其报告内容应包括：本典当行2015年的经营情况、经营亮点、存在问题和原因、担保情况、自查和整改情况、以及工作建议等。对于企业上传监管信息系统的统计数据与实际审计结果差异较大的，要进行详细说明。

（三）近三年无不良记录会计师事务所出具的典当行年度财务审计报告（有分支机构的，审计报告应包括公司本部报表、分支机构报表及合并的报表）。年度财务审计报告必须完整规范，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表和财务会计报表主要项目附注。报告的编制应遵循财会〔2009〕11号文、商建函〔2009〕28号文的相关规定，要求如下：

1.应对典当行的“应收账款”、“应收利息”、“应收票据”、“应付账款”等附注项目列出其主要组成部分的明细往来单位（或个人）、经济内容、发生时间及金额；附注中应对逾期6个月未续当或赎当的典当业务列明当户、户物类别、发生时间及金额等；“货币资金”、“短期投资”、“长期投资”等要列

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示其具体构成内容；“实收资本（或股本）”项目要披露各股东的名称及出资金额、比例。

2.“发放贷款和垫款”附注项目要列明其当户、户物类别、发生时间及金额等（该内容可不需提交监管部门，但应有审计单位确认盖章，备齐留典当行备查）。

3.审计报告中各资产及负债类报表项目要分别列明年初及年末余额，各损益类报表项目要分别列明本年数及上年数，不得遗漏。

4.财务审计报告要按照典当管理办法等的有关规定在附注中披露：财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%；房地产抵押典当余额是否超过注册资本；对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%等情形。

（四）《典当经营许可证》副本原件，《特种行业许可证》、《营业执照》副本（复印件，盖典当公司印章），典当行工商登记表原件（含变更记录表）。

（五）其他年审材料（如：典当企业超过6个月未正常营业或自行停业连续达6个月以上的，典当资金来源或用途不正常的，自查核查中有需要说明的，须附典当行书面文件）。

（六）2015年度相关财务资料(年度内各月份银行对账单、发票、收据等相关凭证)、业务资料(当票、合同、在当物品清单，抵押、质押登记凭证等材料)，当票和续当凭证领（使）用台账。（备齐留典当行备查）

（七）年审资料装订要求：标题：****典当有限责任公司年审资料，并注明：单位、地址、联系电话、报送时间。内页用A4纸。上述材料除《典当经营许可证》副本单独上交、第（三）项第2点、第（六）项备齐留典当行备查外，其他年审资料须装订成册一式三份报送所在县（市、区）典当监管部门（省、市、县各一份）。

四、年审结论

（一）无违法违规行为，或出现较轻违规行为及时改正的，年审结论为A类。

（二）存在下列违规行为之一的，经整改后验收合格的典当行和分支机构，年审结论为B类。

1.存在账外经营、未通过公司账户发放和回收当金和息费、现金使用不符合管理规定、对股东的典当余额超过该股东入股金额、对外投资、挪用或抽逃注册资本金、净资产低于注册资本90%等行为的；

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2.未按《福建省经济和信息化委员会关于规范典当行业当票管理的通知》（闽经信服务〔2014〕610号）规定，领取和使用当票出现较大问题；使用自行印制当票的；

3.监管部门审批备案的典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构与工商部门登记信息不同的；

4.擅自设立分支机构或办事处的；

5.未在全国典当行业监督管理信息系统报送月度、年度报表的，或虽报送报表但出现3次（期）及以上错误的；

6.无经营场所、经营场所与监管部门批复的经营场所不一致、经营场所无业务必须设施的，或长期未开门营业的；

7.对股东的典当余额超过该股东的入股金额的；超范围经营的； 8.超过《典当管理办法》规定上限收取息费的；

9.经营不善，连续出现亏损；提供的年度财务审计报告不符合本通知要求的。

（三）存在下列违规行为的，不得通过年审，收回并注销《典当经营许可证》：

1.有严重违法经营行为（包括吸收存款或者变相吸收存款的、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重）的；

2.领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；

3．超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的； 4.拒不参加年审的或连续三年年审结论为B类的； 5.严重违规设立（虚假出资、骗取审批）的。

五、工作要求

设区市典当监管主管部门应重点做好以下几项工作：

（一）审核典当行提交的年审材料是否完整齐全、《福建省典当行年审报告书》中企业填报信息是否全部填写。

（二）根据当地监管实际组织县（市、区）监管部门对辖区内典当行逐户进行现场核查，对前述的年审内容进行认定，在年审报告书中出具初审意见。

（三）对发现的问题及时下达整改通知书限期整改，整改期不超过三个月；典当行整改后设区市监管部门应进行验收。

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（四）提交对当地所有典当企业年审情况的总结报告（应包括：辖区典当行及分支机构基本情况；2015年度日常检查次数及情况，典当监管信息系统月报审查及在线监管情况，典当行担保情况，本次年审审查情况，年审初审意见）。

（五）于3月20日前向我委报送年审情况的总结报告、企业提交的年审材料及典当经营许可证副本原件。《福建省典当行年审报告书》中的设区市审查情况和初审意见，必须全部完整填写。

六、其它

我委将于今年3月份起组织典当专家、财务审计人员对典当行进行现场抽查。同时，结合设区市年审初审意见、现场检查情况、典当监管系统每月经营财务报表报送情况、经营业绩等对典当行出具年审结论，上报商务部，并向社会公示。

附件：福建省典当行年审报告书（2015年度）

福建省经济和信息化委员会

2016年1月8日

附件：福建省典当行年审报告书（2015年）.doc

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第二篇：关于开展2010典当行年审工作的通知

关于开展2010典当行年审工作的通知

来源： 消费服务处发布时间： 2011-01-06

各典当行：

根据商务部《典当管理办法》等有关要求，为全面掌握我市典当行的基本情况和经营状况，促进典当业规范发展，现将2010典当行年审工作通知如下：

一、年审目的、范围

1、典当行年审是依据有关法律法规，按对典当行进行检查和审核，确定其是否有资格继续从事典当经营活动的制度。开展年审的目的是落实《典当管理办法》，规范典当行为，加强监督管理，促进典当业规范发展。

2、年审范围：我市辖区内截至2010年12月底以前依法设立的典当行。

二、年审内容、重点

1、年审内容：典当行实际注资、出资人及出资情况、持续资本情况；许可事项变更情况；财务状况；组织机构及内部管理情况；统一当票使用情况；遵守法律法规及《典当管理办法》等情况。

2、年审重点：指定会计师事务所出具的审计报告要针对下列重点核查事项逐一形成审计结论：

（1）、典当行注册资本实收情况。主要检查有无虚假出资、抽逃资金现象。净资产是否低于注册资本的90%。

（2）、典当行资金来源情况。主要检查有无境外资金流入典当行，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款、从本市以外商业银行贷款行为，典当行分支机构有无从商业银行贷款行为。

（3）、典当行与股东的资金往来情况。主要检查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。

（4）、典当业务结构及放款情况。主要检查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营情况。

（5）、典当行对绝当物品处理情况。主要检查绝当物品处理程序是否符合规定，对于绝当物品估价金额在3万元以上的，是否按照双方协议处理或依法拍卖、变卖当物，拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分是否退还当户。

（6）、当票使用情况。主要检查典当企业所有典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂帐”现象，当票填写是否完整，是否存在使用过期当票或自行印制当票行为。

（7）、息费收取情况。主要检查是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。

三、年审步骤

1、自查审计。各典当行要认真整理汇总2010典当经营相关资料，进行自查。并向指定的会计师事务所提供真实完整的会计资料，依据事务所出具的财务审计报告填写《年审报告书》，并形成经营情况报告。

2、上报材料。各典当行须提供下列年审资料：

（1）、典当行年审报告书（一式二份）；

（2）、指定的会计师事务所审核鉴证的财务审计报告（典当行及其分支机构合并报表）；

（3）、典当行经营情况报告；

（4）、典当经营许可证副本原件、营业执照副本原件及复印件；

（5）、典当行本有关修改章程的决议；

（6）、典当行现任高级管理人员、从业人员名单及新增人员备案表；

（7）、市服务业委要求提交的其他材料。

典当行发生变更事项并已经商务部备案、批准的，年审资料按变更后的情况提供。

3、年审发现问题的处理

年审过程中发现典当行有下列情形之一者，不得通过年审，并收回《典当经营许可证》：

（1）、典当行严重违规设立（虚假出资、抽逃资金、骗取审批）的；

（2）、有严重违法经营行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重等）的；

（3）、领取《典当经营许可证》满6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；

（4）、整改后仍不合格的；

（5）、拒不参加年审的；

（6）、国家商务部规定的其他情形。

典当行有违法违规行为，情节较轻，且尚未改正的，须待整改合格后方可通过年审。需要整改的典当行，应当在规定期限内完成整改。整改期间，典当行及其分支机构不得开展除赎当以外的其他经营活动。

4、综合评审。市服务业委对各典当行上报的年审资料进行审核，对合格或通过整改合格的，在《典当经营许可证》副本上加盖年审（A、B）章；对不合格或整改后仍达不到要求的，取消其

典当经营资格。

四、指定的会计师事务所应选用辽宁省注册会计师协会发布的《2009辽宁省会计师事务所综合评价信息》公告中，综合得分100分以上，且未受过行政处罚和行业惩戒的大连地区中资会计师事务所（名单见附件）。

五、时间安排

自本通知下发之日起至1月20日，典当行自查，指定会计师事务所审计；

1月21日至1月30日，典当行上报年审资料；

2月1日起，综合评审。年审结束后，汇总情况报告商务部。

六、其它要求：

1、各典当行领导要高度重视年审工作，指派专人负责，及时准确上报有关材料；

2、按照《典当行年审办法》第九条规定，市服务业委将进行必要的检查、核实。请做好相应的准备工作。

附件：

1、《典当行年审报告书》

2、《2009辽宁省会计师事务所综合评价信息》

二O一一年一月六日

第三篇：商务部办公厅关于开展2003典当行年审工作的通知

商务部办公厅关于开展2003典当行年审工作的通知

商建字[2004]5号

为规范典当行行为，加强市场准入与退出管理，促进典当业健康发展，根据《典当行管理办法》（以下简称《办法》）及《典当行年审办法》，现就2003典当行年审工作通知如下：

一、年审的组织实施2003典当行年审工作，由省级商务主管部门负责组织实施。各地要尽快理顺典当监管职责，对2003年的年审工作要高度重视，精心组织，抓紧落实。尤其要做好“典当余额”、“典当总额”、“业务笔数”等指标的解释和填报工作。

二、审查重点各地要重点审查典当行注册资本及出资人变更情况、典当行经营和财务状况，以及遵守有关法律法规的情况。对年审发现的问题要及时加以处理，对违法违规典当行，要进行限期整改，整改不合格的要予以撤销。对年审过程中发现的非法典当经营活动，要会同有关部门坚决予以打击。

三、时间安排各地可根据实际情况确定年审的具体时间安排。为做好与有关部门的衔接，年审应于2004年3月15日前完成。请各地于2004年4月30日以前，将典当行年审工作总结及2003典当行年审情况汇总表（见附件）报商务部市场体系建设司。典当行需撤销的，请及时办理注销备案登记手续。

联系人：孙勇、胡剑萍，联系电话：010-85187055、85187052

附：2003典当行年审情况汇总表（略）

第四篇：典当行新设、变更、年审相关规定

典当行新设、变更、年审相关规定

典当行的审批工作由国家商务部按照《典当管理办法》设立行政许可并于网上对外公布，对符合条件的新增典当行登记备案，发放典当经营许可证，对需要变更的典当企业进行登记备案，对典当行每年进行年审。

区商务局按照国家商务部和北京市商务局批准的典当行发展规划和安排，批设新增典当经营机构(或变更)。

一、新增：区商务局根据北京市批准我区新增指标（数量）研究确定我区新增典当行，按要求收集有关材料，并把推荐单位名单和材料上报北京市商务局（市商务局再报商务部待批）。

二、变更：区商务局将典当行变更的材料上报市商务局（市商务局再报商务部备案）。

三、年审：区商务局按照市商务局典当行年审的意见组织进行，上报相关材料。

第五篇：2011开展社会保险登记证年审(换证)工作的通知

武社保〔2011〕6号

关于2011开展社会保险登记证

年审（换证）工作的通知

各参保单位：

为加强和规范《社会保险登记证》管理，依法组织实施社会保险登记工作，更好地服务于各参保单位。根据原劳动和社会保障部《社会保险登记管理暂行办法》有关规定要求，武进区社会保障服务中心决定自2011年3月起，对辖区内2005年12月之前参保开户的单位进行《社会保险登记证》年审（换证）工作，现将有关事项通知如下：

一、参保单位所需提交的年审（换证）材料：

1、《社会保险登记证》正本原件；

2、《参保单位社会保险年审（换证）登记表》；

3、《社会保险登记证》内容有所变更的单位，需提供以下材料：

（1）单位名称变更，需提供工商局出具的《变更通知书》 1

复印件。

（2）单位法人变更，需提供股东大会决议等相关证明复印件。

（3）其他信息变更，需提供相关证明材料。

二、经办时间：2011年3月1日--5月31日。

三、经办地点由各镇（开发区）人社科负责确定，年审（换证）时间与书面稽核工作同步进行。如在规定时间未能及时年审（换证）的参保单位可至武进区社会保障服务中心稽核科办理。具体地址：武南路518号武进区人力资源市场二楼38、39、50号窗口。联系电话：86529733。

附件：参保单位社会保险年审（换证）登记表

常州市武进区社会保障服务中心

2011年3月1日2