城乡养老保险制度衔接中存在问题及解决对策[5篇范例]

第一篇：城乡养老保险制度衔接中存在问题及解决对策

城乡养老保险制度衔接中存在问题及解决对策

摘要：养老保险作为一种基本社会制度，在当前中国老龄化现象突出的背景下显得尤为重要。文章基于此，选取了城乡养老保险制度衔接这一角度作为切入点，在分析了我国城乡养老保险制度的发展历史与现状的基础上，对城乡养老保险制度衔接中存在问题及解决对策做出了探讨。

关键词：城乡养老保险制度；制度衔接；基本社会制度；老龄化现象；养老问题 文献标识码：A

中图分类号：C913 文章编号：1009-2374（2016）15-0188-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2016.15.089

民间借贷现状

1.1 民间借贷速度增长过快

民间借贷的增长速度过快是现阶段国家经济的表现形式，伴随我国经济的快速发展，全国各地的民间借贷数额快速增长。根据国家调查，每年的增长速度超过15%，同时，民间借贷的利率在2013年年初，已经达到15%～65%，并且两者增长率逐年上升。相对的，大量的金额交易却缺少有效的控制手段，无法准确地寻找到每一笔账目的记录，给监察工作带来了很大的难处。

1.2 民间借贷呈现高利率、高风险特点

如今的民间借贷呈现高利率、高风险的特点，可以帮助需要的公司在短时间获得大量资金，成功完成项目，而一旦项目出现问题，导致借贷无法偿还，就会成为拖垮自身企业的根源所在。房地产企业通过借贷的方式，在多年内成功获得大量利润，而过去数年由于政策的改变，房地产的销售量大幅度的降低，致使许多企业无法偿还债务，导致企业破产。大型企业可以通过多行业的互补与融资渡过难关，而中小企业却由于其高风险的存在，难以获得资金，最终遭受到最大的损失。

1.3 民间借贷影响金融体系稳定

现阶段，银行信贷业务在不断收紧的过程中，其主要原因在于根据银监会的调查显示，银行的信贷业务出现许多坏账，并且伴随检查的深入，坏账数量在不断增加中。上述问题会致使各地银行的不良贷款率不断增长，整体发展前景不容乐观。而如今已经出现多家公司准备或已经建立专门的金融公司用于融资与金融的相关业务，而许多中小企业已经不再依赖于银行等机构的金融信贷，而是选择更加便捷、门槛更低的民间借贷，更是对传统金融行业的稳定产生影响。2012年之前，超过20%的家庭或个人，接近60%的企业参与到民间借贷行业之中，市场规模临近12000亿元。2012年，市场规模已经超过40000亿元，2013年超过52000亿元，年利率达到36%，国内中小企业与个人的资金来源超过三分之一是通过借贷来得到的。民间借贷的形成原因

2.1 整体客观环境

2.1.1 国际经济环境恶化。自美国金融危机开始以来，国际经济发生巨大波动，整体经济下滑。随后欧洲又发生了债务危机，更加剧国际经济环境的改变。同时，我国的经济环境也出现回缩现象，传统的廉价劳动力、材料等成本价格出现大幅度提升，人民币汇率的改变，出口行业竞争越发激烈，中小企业的利润不断减少，致使各制造行业的数量快速下降，转向房地产业、服务业或资源开发等。但如今的房地产业与资源开发行业已经处于困境之中，导致许多企业转型失败，面临破产。部分企业会再度进行转型，在这一过程中，需要大量的民间贷款，保障自身企业可以渡过难关。

2.1.2 国内货币政策环境紧缩。我国在数年内多次出台政策与计划，用于刺激内需，包括4万亿内需刺激计划，调整存款的利率与准备金率，对宏观经济进行调控。多次的货币政策导致银行出现信贷量减少的情况，对于不稳定的市场环境，多数企业更倾向于通过民间贷款获取资金。同时，利率与准备金率的调整使得银行可用资金不断减少，对金融、信贷等部门的支持能力快速下降，资金大量流向个人与企业，最终致使民间借贷的出现。

2.1.3 小微型企业经营困境。小微型企业经营困境体现于三点：第一，小微型企业的融资成本居高，银行在进行小微型企业的信贷时，出于风险的考虑，很难通过审核。所以小微型企业的信贷方式往往采用抵押担保的方式进行，信贷额度十分低廉；第二，小微型企业缺乏知识储备量，不具备良好的市场竞争力，同时其防御各类风险的能力十分薄弱；第三，从小微型企业的各项数据上看，总体收入并不算高，整体经营规模较小，自身劳动力低廉，生产出的产品并不具备明显的特色、高新技术与品牌效应。以上三点的存在对于小微型企业的影响十分严重，最终导致经营上出现困难，所以需要大量的资金与融资来解决当前困境。

2.2 金融体系的结构缺陷

2.2.1 银行信贷比例过高，资本市场发展缓慢。银行信贷更偏向于制造业与基础设施方面的投资，而高新技术产业、服务业行业与中小企业的信贷则很难通过，前者风险较小，且具有抵押物，后者风险相对较高，缺乏资产与信贷物。因此，银行信贷项目一直存在着“重大轻小”的结构矛盾，致使资本市场发展缓慢。如今，这种矛盾更是越演越烈，银行对房地产行业与各地政府参与的项目的信贷比例不断增加，两者贷款比例已经超过总额的34%，并且在不断提升中。同时，银行理财在2014年上半年就达到8.5亿元，收益率超过5%，信托产品利率达到20%，增长率超过60%，更导致银行将目光与资金投入转向其他部门。

2.2.2 缺乏针对小微型企业的融资机构。我国在2010年社会融资行业达到2000亿元，与2009年相比，增长68%。小微型企业大多属于新兴企业，缺少融资方面的经验，同时由于其自身产业问题，银行很难通过其信贷的审核，导致发展出现困境。主要原因在于缺少针对性的融资机构，缺乏有效的询问途径，这就需要各地政府大力开展与扶持愿意支持小微型企业的融资机构，帮助其创造出良好的发展环境。

2.3 民间融资规范性较差

民间融资借贷的问题相对集中，以程序不具有规范性为主，而引起的原因在于没有相应的法律进行约束与管理。民间借贷机构的大小不尽相同，小型借贷机构由于其资金与能力的限制，并不会出现违反法律的部分，而大型借贷机构则相反，众多的资金来源与去向，并没有明确的规范与管理，最终导致问题的出现。其作为民间融资手段之一，不同于正规金融机构，法律意识相对薄弱，缺乏法律法规的约束。当前民间贷款用于生产经营的比例仅占35%左右，而光房地产一项，就超过20%，并且不包括大量未上报的贷款，缺少整体规范性。如《中华人民共和国民法通则》等法律法规都有涉及，但并没有明确的规范。同时，针对民间借贷与融资的监管工作也并不具备明确的法律约束，虽然国家在2003年左右将监管责任交由银监会专门负责，但仍缺少针对性的法律法规，尤其是对违法融资与借贷工作的规范问题。

解决民间借贷的对策

3.1 逐步放宽金融管制

现阶段，金融市场的问题主要是由于利率管制所造成的结果，其引起资金价格发生不正常的变动，导致金融信贷发生两极分化，银行只能优先进行风险较低的企业信贷工作，剩余中小企业由于具有较高的风险，导致无法进行金融信贷，这就是民间借贷的形成根源。在这种大环境下，单纯的提升整个市场的资金成本无法真正解决问题，必须放宽金融管制，改变利率管制的现状，将金融市场的两极分化重新融合，才能从根本上解决利率政策所导致的市场运行问题与资金配置困难的局面。加快金融市场的变革，由市场资金供求率的变化随时改变利率管制的利率变化，只有完成上述变革，才能从根本上改变我国经济金融转型的困境。对于民营金融借贷机构担忧主要源于其高风险问题，但是现阶段，大量民间金融借贷机构的风险控制水平已经逐渐达到世界金融市场的水平，与此同时，普遍担忧的欺诈问题也可通过构建完善的制度与增强监管进行防御。对此，我国政府应针对现状重新制定金融方面的法律法规，并允许民营机构合法化、正规化，以政策鼓励民营机构与金融机构进行合作，从而构建良好的合作与竞争关系。在这种关系下，借贷利率也会逐渐改变，发展成更适应当前情况的标准利率。市场的需求多种多样，针对不同的项目，金融市场也会随之改变，进行不断的发展与延伸，保持活力与动力。

3.2 完善民间借贷法律体系

民间借贷具有多种优势，包括提高创业资金、增加就业岗位、防止中小企业资金链出现问题等，也可提升金融机构与银行的竞争意识，带动相关行业的快速发展，多方面改善现有问题，包括服务意识与水平、信贷要求、融资难度等。以上各项优势皆是建立在通畅的民间借贷运行下，一旦运行过程出现问题，就会影响民间借贷与融资发展。对此，就需制定完善的法律法规与监管检查体系，避免民间借贷出现高利贷与保障借贷正常运行。现阶段，不断有政府机构开始建立地方金融监管机构，其职能包括投资公司、寄售行、股权投资公司等监管工作。过去，上述机构缺少有效监管，难以保证其合法的运行，在如今加入监管机构后，可使其在严格的监督下，完成各项相关工作。同时，民间融资系统应加入确实的记录程序与查询系统，使放贷人可以随时查看借款人的各项信用信息，避免诈骗与纠纷的出现。

3.3 发展新型民间借贷形式

传统的民间贷款形式都是以自身的资金储备进行贷款工作，导致贷款资金不足的问题时常发生。这就需要民间贷款机构增加全新的经营模式，以适应现阶段贷款的数量与金额大幅度提升的现状。全新的经营模式应当以合作的形式展开，吸收多方面资金来源，最终形成贷款平台，将单一化的民间借贷发展成大型金融市场。资金的来源可以包括金融机构、国家入股、海外上市等方式进行合作与融资，保障资金的充足，为接下来的发展打好基础。这种模式具有风险低、资金利用高效化等优势。同时加强相关法律知识的传播，加强企业与个人的贷款法律知识，防止出现诈骗与纠纷等问题的出现，使其懂得如何利用法律维护自身的合法权益，保证贷款市场的有序发展。

3.4 提高中小企业的金融扶持力度

近日，温州曾经出现民间借贷危机，导致当地大量中小企业出现经营问题，中小企业是民间金融借贷中的主要贷款人，其自身的资金链断裂问题多，导致民间借贷危机的出现。多家企业老板因无力偿还债务，选择逃跑。中小企业一旦出现融资困难、资金周转紧张等问题，借贷方的银行只会因其高风险，加快贷款的回收，也不会进行金融信贷，致使中小企业不断发生倒闭的状况。针对上述难题，就需在保证中小企业可以得到金融贷款的同时，改变授信额度。只有通过上述方案，才能将民间借贷正规化、规范化，加快改变我国各地的金融变革，逐步减少行业垄断，提升中小企业的金融扶持手段与力度。除此之外，各地政府应针对当地实情，推出相关政策，促使中小企业实现自身产业转型，使其可以在良好的环境下不断发展。结语

民间借贷各项问题的根本原因就在于我国的金融体制。我国实行由政府进行掌控的金融体制，这也是致使民间借贷问题产生的主要原因，对此就要从问题源头上解决我国民间金融借贷，需构建完善的借贷规制机制，也需对现有的金融体制进行变革，以符合当下情况。目前，经过数年的改变，金融体制已经出现完整的针对民间借贷的法律规制与监督监管体系，相信在不久的将来，我国的民间借贷问题一定会得到真正的解决，中小企业也会真正在良好的环境下高速发展。

参考文献

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措施[J].西部经济管理论坛，2013，（3）.[5] 胡武艳.我国民间借贷的现状及相关立法问题浅探

[J].河北青年管理干部学院学报，2013，（3）.作者简介：王浩（1992-），男，黑龙江富锦人，佳木斯大学经济管理学院国际经济与贸易专业2012级学生。

（责任编辑：周 琼）

第二篇：城乡养老保险制度衔接申请表

西安市社会保险管理中心

编号： 城乡养老保险制度衔接申请表(转入地社会保险经办机构):　 根据《城乡养老保险制度衔接暂行办法》有关规定，本人申请将原在 省(区、市）市（区）县（市）建立的养老保险关系（[ ]城镇职工基本养老保险 [ ]城乡居民基本养老保险）转移至你处，特此申请。参保人员基本信息姓 名性别公民身份号 码户籍地地 址原个人编 号申请转移至［　］城镇职工基本养老保险　［　］城乡居民基本养老保险转出地社会保险经办机构信息行政区划代 码地 址社保经办机构名称联系电话邮政编码 申请人（签字）： 联系电话： 年 月 日 注:参保人员办理城乡居民基本养老保险转入城镇职工基本养老保险的，如就近向其户籍地负责城乡居民养老保险的社会保险经办机构申请的，户籍地负责城乡居民基本养老保险的社会保险经办机构可在“申请人”字样左侧盖章。

第三篇：城乡养老保险制度衔接暂行办法

城乡养老保险制度衔接暂行办法(征求意见稿)

第一条 为了解决城乡养老保险制度衔接问题，维护参保人员的养老保险权益，依据《中华人民共和国社会保险法》和《实施若干规定》(人力资源和社会保障部令第13号)的规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于参加过城镇职工基本养老保险(以下简称职保)、新型农村社会养老保险或城镇居民社会养老保险(以下简称新农保或城居保，并含新农保与城居保合并实施的城乡居民社会养老保险，下同)两种及以上制度的人员。已经按照国家规定领取上述养老保险待遇的人员，不再办理城乡养老保险制度衔接手续。

第三条 参加职保和新农保或城居保人员，达到职保法定退休年龄(含待遇领取年龄)后，职保缴费年限满15年(含依据有关规定延长缴费)的，可以申请从新农保或城居保转入职保，按照职保办法计发相应待遇；职保缴费年限不足15年的，可以申请从职保转入新农保或城居保，待达到新农保或城居保规定的领取条件时，按照新农保或城居保办法计发相应待遇。

参加新农保或城居保人员，在缴费期间因户籍迁移需要跨地区办理新农保和城居保衔接手续的，可在迁入地申请实时办理。

第四条 参保人员办理职保和新农保或城居保制度衔接手续时，先按国家有关规定归集职保关系，确定职保缴费年限和养老保险待遇领取地后，再办理有关衔接手续。

第五条 参保人员从新农保或城居保转入职保的，新农保或城居保个人账户全部储存额并入职保个人账户，新农保或城居保缴费年限不累计计算或折算为职保缴费年限。

第六条 参保人员从职保转入新农保或城居保的，职保个人账户全部储存额并入新农保或城居保个人账户，参加职保的缴费年限合并累加计算为新农保或城居保的缴费年限。

第七条 参保人员办理新农保和城居保衔接手续的，转移个人账户全部储存额，缴费年限合并累加计算，达到领取新农保或城居保待遇条件时，按照当时养老保险关系所在地办法计发养老保险待遇。

第八条 参保人员若在同一内重复参加职保和新农保或城居保的，其重复时段(按月计算，下同)只计算职保缴费年限，清退新农保或城居保重复时段缴费，并将新农保或城居保重复时段相应个人缴费(含集体补助)金额退还本人。

第九条 参保人员不得同时领取职保和新农保或城居保待遇。已经同时领取职保和新农保或城居保待遇的，终止并解除新农保或城居保养老保险关系，除政府补贴外的个人账户余额退还本人，已领取的新农保或城居保基础养老金待遇应予以退还；本人不予退还的，由社会保险经办机构负责从新农保或城居保个人账户余额或者职保基本养老金中抵扣。

第十条 参保人员办理城乡养老保险制度衔接手续时，按下列程序办理：

(一)由参保人员本人向待遇领取地社会保险经办机构提出养老保险制度衔接的书面申请。

(二)待遇领取地社会保险经办机构受理并审核参保人员书面申请，对符合本办法规定条件的，在15个工作日内，向参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构发出联系函，并提供相关信息；对不符合制度衔接条件的，向申请人作出说明。

(三)参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构，在接到联系函的15个工作日内，完成制度衔接的各项手续。

(四)待遇领取地社会保险经办机构，在收到参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构转移的资金后，应在15个工作日内办结有关手续，并将情况及时通知参保人员。

第十一条 健全完善全国县级以上社会保险经办机构联系方式信息库，并向社会公布，方便参保人员办理养老保险制度衔接手续。建立全国统一的养老保险参保缴费查询服务系统，进一步完善全国社会保险关系转移信息系统，加快普及全国通用的社会保障卡，为参保人员查询参保缴费信息、办理制度衔接提供便捷有效的技术服务。第十二条 本办法从2013年 月 日起施行。各地已出台政策与本办法不符的，以本办法规定为准。

人社部同时公布了关于《城乡养老保险制度衔接暂行办法(征求意见稿)》的说明。近年来，我国加快了覆盖城乡居民的社会保障体系建设，城乡基本养老保险制度已经全面建立。2009年国务院办公厅颁布城镇职工基本养老保险关系转移接续办法，对包括农民工在内的3亿参保人员(其中参保缴费人员2.27亿人)在城镇职工养老保险(以下简称职保)制度内跨地区的转移接续问题规定了明确的政策和程序，目前正在平稳实施。今年，新型农村社会养老保险(以下简称新农保)制度和城镇居民社会养老保险(以下简称城居保)制度已在全国各地全面实施，目前已经覆盖4.59亿人(其中缴费人员3.28亿人)。在城乡基本养老保险制度推进过程中，尽早解决不同制度之间的政策衔接问题，更好地保障广大城乡参保人员的权益，是社会各界的热切期盼，也是健全社会保障体系的重要内容。为此，人力资源社会保障部、财政部在深入调研、反复论证的基础上，按照城乡统筹的要求和保持政策连续性、维护参保人员权益、操作简便、防范风险的原则，制订了《城乡养老保险制度衔接暂行办法(征求意见稿)》(以下简称《暂行办法》)。现就有关问题说明如下：

一、关于适用范围

《暂行办法》适用于在职保、新农保、城居保这三种制度中参加过两种或两种以上制度的人员；而在某一种制度中跨地区转移的参保人员，应按照各制度自身的规定转移接续养老保险关系，不适用本《暂行办法》。

《暂行办法》适用于尚处于缴费期、未领取养老保险待遇的参保人员；已经按照国家规定领取各制度养老保险待遇的人员，由于不需要重新计算待遇，因此不适用本《暂行办法》。

二、关于衔接时点

《暂行办法》规定，参加职保和新农保或城居保人员在达到职保规定的法定退休年龄后，可以申请办理职保与新农保或城居保的衔接手续。其中分为两种情况，一是符合领取职保待遇的，可以申请将原参加新农保或城居保有关权益转入职保，按照职保办法计发相应待遇；二是不符合领取职保待遇的，可以申请将职保有关权益转入新农保或城居保，待达到新农保或城居保规定的领取条件时，按照新农保或城居保办法计发相应待遇。这一规定的关键是，在确定养老保险待遇之前的最后时点实施转移衔接，而不是采取“随走随转”的实时衔接方式。这主要是考虑：在职保与新农保或城居保之间衔接的主要对象是农村进城务工的参保人员，他们中的一些人在城市与农村之间可能多次流动就业，“随走随转”的实时衔接方式会导致社会保险关系的反复变化，增加参保人员的事务负担，也容易损失养老保险权益；而统一在最后确定养老保险待遇之前的时点办理衔接手续，有利于简化程序，维护参保人员权益，也降低了社会管理成本。

《暂行办法》规定，参保人员在缴费期间因户籍迁移需要跨地区办理新农保和城居保衔接手续的，可以在迁入地申请实时办理制度衔接手续。这主要是考虑：新农保和城居保的制度设计是一样的，新农保和城居保衔接是因户籍变迁而引起的，一般不存在城乡之间多次变更的情况，因此可以采取“随走随转”的实时衔接方式，这也有利于更好维护参保人员的权益。

三、关于职保与新农保或城居保衔接方向和条件

《暂行办法》规定，参加职保缴费年限满十五年(含依据有关规定延长缴费年限)的，可以申请从新农保或城居保转入职保；职保缴费年限不足十五年的，可以申请从职保转入新农保或城居保。

这主要是考虑：职保、新农保、城居保制度都规定缴费年限满十五年为按月享受基本养老金的条件，而职保的待遇水平相对较高。因此，规定只要满足参加职保的缴费年限，无论在新农保或城居保缴费多长时间，都可以转入职保合并计算待遇，有利于最大限度地保障参保人员的权益，同时引导参保人员长期参保、持续缴费；而对由于各种原因在职保缴费不足十五年的，按照社会保险法的规定从职保转入新农保或城居保，由后者发挥“兜底”功能，也避免因职保缴费年限不足而造成参保人员的权益损失。

四、关于职保与新农保或城居保衔接资金转移

《暂行办法》规定，参保人员无论是从新农保或城居保转入职保，还是从职保转入新农保或城居保，都将个人账户全部储存额随同转移。

这主要是考虑：职保个人账户目前都是由个人缴费形成的(早期有少量的单位缴费划转)，新农保和城居保个人账户的大部分资金来源于个人缴费(有一定的政府补贴和集体经济组织资助)，在资金性质上均属于个人所有，参保人员在不同制度之间衔接，不影响个人账户资金的属性。规定将个人账户全部储存额(包括政府补贴部分)予以转移，有利于最大限度保障参保人员权益。

需要特别说明的是，《暂行办法》对职保向新农保或城居保转移的，没有规定转移职保统筹基金。这是因为：第一，统筹基金是国家对职保制度的专门安排，基本功能是保障职保退休人员的基本生活；新农保、城居保制度中没有这一安排，而另外安排了政府全额支付的基础养老金。如果职保向新农保或城居保单向转移统筹基金，会导致各项制度资金安排上的不平衡。第二，统筹基金与个人账户性质不同，不属于个人所有。在职保制度内跨地区转移规定要划转12%的统筹基金，是为了适当平衡不同地区之间职保基金的负担，并不直接体现为参保人员的个人权益；参保人员从职保转入新农保或城居保，不转移统筹基金，也不影响其个人权益。

五、关于职保与新农保或城居保缴费年限计算

《暂行办法》规定，参保人员从职保转入新农保或城居保，其参加职保的缴费年限，可合并累加计算为新农保或城居保的缴费年限。参保人员从新农保或城居保转入职保，其参加新农保、城居保的缴费年限不折算为职保缴费年限。

这样规定的基本背景是职保与新农保或城居保制度间的缴费水平差异很大，一般达到十倍、甚至几十倍。如果将新农保或城居保的缴费年限简单地认同为职保的缴费年限，会造成权利与义务不对等，导致资金不平衡和道德风险。如果将新农保或城居保与职保之间根据缴费额度进行比例折算，则会出现新农保或城居保缴费一年仅能折算为职保十分之一甚至几十分之一年；同时，按照对等原则，职保缴费一年将等于新

农保或城居保十年甚至几十年的缴费年限，这也是不科学的。鉴于新农保、城居保转入职保后，其原缴费年限即使折算也对其养老金的计发影响很小，而且个人账户全额转移相对于缴费年限折算对参保人员更有利，因此规定不予折算。但对于职保转入新农保或城居保的参保人员，为了避免出现参加职保、新农保、城居保均不满十五年而享受不到待遇的情况，规定其各项制度的缴费年限可以合并累加计算，这样更有利于维护参保人员的权益。

六、关于新农保与城居保衔接

《暂行办法》规定，参保人员办理新农保和城居保衔接手续的，转移个人账户全部储存额，缴费年限合并累加计算。这主要是考虑：新农保和城居保在制度模式、基金筹集方式、个人账户规模、养老金计发办法等方面是一致的，明确个人账户存储额转移合并，缴费年限累加计算，能够较好地维护参保人员的养老保险权益。

七、关于重复参保问题

《暂行办法》规定，参保人员重复参加职保与新农保或城居保的，若在同一内出现重复参保缴费的，清退新农保或城居保重复时段缴费，并将个人缴费相应金额退还本人。

这样规定的基本背景是，从制度设计、运行要求上看，不应允许同时参加职保与新农保或城居保；但在实际中，由于不同制度的实施强度不同(就业人员参加职保属于法定权利和义务，而参加新农保、城居保目前遵循的是自愿原则)、参保缴费的具体规定不同(职保为按月缴费，新农保、城居保为按年缴费)等原因，城乡流动就业人员在同一某个时段重复参保缴费的现象是难以完全避免的。针对这一问题，《暂行办法》规定对于重复参保的，优先保留待遇水平较高的职保关系，并将重复参保时段的新农保或城居保个人缴费退还本人，尽可能减少相关人员由此带来的额外缴费负担。

八、关于重复领取待遇的处置

《暂行办法》规定，对于参保人员重复领取待遇的，保留职保关系，终止并解除新农保或城居保关系，对于重复领取的要予以退还或抵扣。这样规定，主要是遵循养老保险关系唯一性的原则，既优先保留养老金水平较高的职保待遇，又防止重复领取待遇给其他参保人员权益带来损害。

九、关于其他问题的说明

《暂行办法》还对各项养老保险制度之间衔接的办理程序、经办时限以及公开性做出规定，以为参保人员提供方便快捷的服务，并接受社会监督。

目前一些地区已经根据自身实际规定了一些接续办法。为统一规范操作，保障在全国范围流动的参保人员的养老保险权益，规定本办法实施后，各地要以本办法为准调整相关政策。

本办法作为暂行办法，将根据实际运行情况，总结经验，不断改进完善。

第四篇：我国基本养老保险制度存在问题及对策

我国基本养老保险制度存在问题及对策

综述

养老保险是世界各国社会保障的重要组成部分。具体是指国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

养老保险制度是世界各国社会保障的重要组成部分。在30年代世界性经济大危机及二次世界大战以后，为了重建经济，保证人民的生活稳定，西方各国纷纷建立了社会保障制度。我国的养老保险制度是50年代初建立起来的，随着改革开放和经济发展，促使我国养老保险制度已经经历了几次重整，目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，她属于半基金制。在取得成就的同时，我多养老保险制度在运行中也不可避免的出现了一些比较严重的问题，本文试图分析这些问题，并针对这些问题提出一些相应的解决对策。

一、我国现行养老保险制度存在的问题

1、立法强制力不够，导致基本养老保险覆盖面低，基本养老保险费征收困难

在《中华人民共和国劳动法》中，国家和各省有关部门都对各项社会保险的参保范围和对象作了具体与明确的要求，即所有企业均必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。但实际上，参保率低一直是困扰社会保障体系完善和发展的难题，尽管各地采取了许多措施.但效果仍不够理想。目前，我国的养老保险在规范这种关系时除《劳动法》部分条款外，主体依靠《国务院关于统一企业养老保险制度的决定》和《国务院社会保险费征缴暂行条例》等行政规章来调整和规范，由于行政规章约束力不如法律，用它来规范养老保险关系显得极为脆弱

2、个人账户“空壳化”

社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配，而个人账户基金的基本功能是储蓄。从社会统筹与个人账户相结合在实际运行中的结果来看，由于体制转轨期间，既要为退休热晕啊支付养老金缴费，又要为个人账户缴费，存在着“双重负担”，其结果是要么企业缴费率大幅上升，要么个人账户的资金为退休人员和即将退休人员的养老融资，致使再分配挤压储蓄功能，从而造成资金积累不足，个人账户“空壳化”。这种制度安排导致不缴费的“老人”和部分缴费的“中人”的逆选择，该原有制度的“中人”和“新人”带来退出制度的逆向激励，甚至在社会中产生信任危机。我国保费收缴率日趋降低即是证明。

3、养老保险基金管理混乱。

一方面非国有经济尚未建立职工养老保险,政府扩大养老保险覆盖面的政策收效甚微。对于国有企业而言,职工养老保险是由政府、企业和个人共同建立的,但对非国有经济而言,政府没有承担其应该承担的责任,企业承担了建立职工养老保险的全部成本,养老保险金只能靠企业和职工个人来积累。在这种条件下,非国有经济企业建立职工养老保险的成本远远高于通过奖金或红利的方式对职工进行补偿所带来的成本,其建立养老保险体制的动机严重弱化,养老保险覆盖面窄的问题没有得到有效改善。

二、我国现行养老保险制度改革对策

（一）多渠道筹集养老保险资金，扩大养老保险覆盖面

根据国际上养老保险改革的成功经验,支付养老保险的转制成本有三条主要的融资渠道:第一、国有资产的转移。对于我国而言,完全依赖国有资产转移来满足养老保险改革的转制成本是不恰当的。因为国有资产转移收入受到国有资产的规模和质量、资本市场吸收能力以及资本市场发达程度的限制。

继续维护家庭养老这一传统。虽然随着社会经济的发展、计划生育政策的推行和家庭结构的变化，家庭养老的功能有所弱化，但是无论是几千年文明古国的优良传统还是我国现行的法律的规定，子女赡养老人都是一种美德，一份义务。其次，推行社会养老保险制度。按照城镇人口的模式给农民建立个人账户，让农民为自己投一份养老保险，资金来源可由集体、个人和国家三方负担。

（二）社会统筹与个人账户资金分开管理

个人账户的储蓄性质需要实行市场化经营，由私营养老保险基金管理公司管理，其管理绩效已被许多国家证明优于公共管理体制。而社会统筹部分可继续由公共管理机构运营，即“老人”、“中人”的养老金与“新人”养老金彻底脱钩。

我国当前虽名为半基金制，但实为现收现付制。一个完全基金制的养老金计划无论是对代际的再分配还是对内来说都具有再分配的功能，它始终不会是在分配中性的。我国的统账结合模式就体现了收入在分配的非中性特征，使“新人”承担了几乎全部转轨成本，损害了“新人”的福利。在目前我国个人账户“空壳化”严重的情况下，应采取果断措施防止这种情况的继续恶化。实行个人账户与社会统筹想分离，由社会统筹和征服各分担一部分。征服负担部分的资金来源课通过发行特别国债、国有资产变现、收取土地地租等。而且分开管理可提高经营效率，尖山腐败，促进经济增长。

（三）加强养老基金的监管。

养老金发展的经验表明，监管是促进发展的最有力手段和根本保证。养老金体系监管的目的在于保护被保险人和养老金持有人的利益，确保养老金的保值增值，促进经营机构稳健经营。

养老金体系监管的重点是要抓好以下四个方面：一是加强市场行为监管，通过运用多种监管手段，严格执法，严肃查处恶性价格竞争、夸大投资收益和违规承诺保底收益等行为，营造公平有序的市场竞争环境。二是加强资金运用监管，确保养老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，进一步增强透明度，增强市场和社会对养老金经营和管理的约束力，让被保险人和养老金持有人享有充分的知情权和选择权。四是加强协同监管。目前，我国的社会保险由劳动保障部门监管，团体年金和个人年金由保监会监管，企业年金由劳动保障部、银监会、证监会和保监会共同监管。为促进我国养老金的快速发展和稳健经营，应该进一步加强监管机构之间的协调与合作。

结语

目前我国养老保险制度存在的问题既含有历史遗留下的包袱，又是现

行统账结合制度设计的缺陷造成的，其改革思路也在以上进行了具体阐述。唯有如此，我们才能应付21世纪30年代到50年代人口老龄化高峰的养老金支付危机，使养老保险制度平稳过渡到完全基金制，并促进经济发展。

第五篇：青岛市城乡养老保险制度衔接政策问答

青岛市城乡养老保险制度衔接政策问答

1、贯彻实施《暂行办法》的意义是什么？

答：为解决参保人员特别是农民工在城镇职工养老保险和城乡居民养老保险之间的制度衔接问题，提高劳动者参保缴费的积极性，扩大养老保险覆盖范围，出台了《城乡养老保险制度衔接暂行办法》（人社部发〔2014〕17号，以下简称《暂行办法》）和《城乡养老保险制度衔接经办规程》（人社厅发〔2014〕25号），我市依据《暂行办法》制定《青岛市城乡养老保险制度衔接经办规程》（青人社发〔2014〕9号）。

政策的出台和实施在我市建立并启动了城乡养老保险关系的转移衔接制度，对进一步健全和完善统筹城乡的社会保障体系，推动我市城镇化的健康发展，保障参保人员特别是农民工的养老保险权益将起到积极的推动作用。

2、《暂行办法》的适用人员范围是如何界定的？ 答：《暂行办法》适用于在城镇职工养老保险与城乡居民养老保险这两种制度之间办理衔接手续的人员；在某一种制度中跨地区转移的参保人员，应按照各制度自身的规定转移接续养老保险关系；已经按照国家规定按月领取养老保险待遇的人员，不再办理城乡养老保险制度衔接手续。

3、城乡养老保险制度衔接的时点是如何规定的？ 答：参加城镇职工养老保险和城乡居民养老保险人员在达到城镇职工养老保险规定的法定退休年龄后，可以申请办理城乡养老保险衔接手续；参保人员达到城镇职工养老保险法定退休年龄前，不办理城乡养老保险制度衔接手续；参保人员达到城镇职工养老保险法定退休年龄后，不符合按月享受城镇职工养老保险待遇条件，又不愿申请办理城乡养老保险制度衔接手续的，也可以按照城镇职工养老保险规定延长缴费后再申请办理城乡养老保险制度衔接手续。

4、城乡养老保险制度衔接的条件是什么？

答：参加城镇职工养老保险缴费年限满15年（含延长缴费至15年）的，可以申请从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险；城镇职工养老保险缴费年限不足15年的，可以申请从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险。

5、办理城乡养老保险制度衔接前，参保人员需办理什么手续？

答：参保人员在办理城乡养老保险制度衔接之前，要先按城镇职工养老保险关系转移接续的有关规定确定待遇领取地，并将养老保险关系归集至待遇领取地，再按照有关规定办理制度衔接手续。

6、参保人员如何确定城镇职工养老保险待遇领取地？ 答：按照《国务院办公厅关于转发人力资源社会保障部财政部城镇企业职工基本养老保险关系跨省转移接续暂行办法的通知》（国办发〔2009〕66号）和《山东省人民政府办公厅关于转发省人力资源社会保障厅省财政厅山东省企业职工基本养老保险关系转移接续实施办法的通知》（鲁政办发〔2010〕50号）等有关规定，确定参保人员城镇职工养老保险的待遇领取地。

7、城乡养老保险制度衔接，缴费年限如何计算？ 答：参保人员从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险，其参加城镇职工养老保险的缴费年限，可合并累加计算为城乡居民养老保险的缴费年限。参保人员从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险，其参加城乡居民养老保险的缴费年限不折算为城镇职工养老保险缴费年限。

8、城乡养老保险制度衔接，养老保险个人账户如何转换？

答：参保人员从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险，或者从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险，都将个人账户储存额（含政府、集体补助部分）全部转移，并累计计算个人账户养老金。

9、已领取养老保险待遇的人员是否可以办理城乡养老保险制度衔接手续？

答：已经按照国家规定领取养老保险待遇的人员，不再办理城乡养老保险制度衔接手续。

10、参保人员申请将城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险的具体流程是什么？

答：参保人员携带本人身份证等相关证明材料到城镇职工养老保险参保地社会保险经办机构（以下简称城保经办机构）提出转入申请，填写《城乡养老保险制度衔接申请表》，申请办理转移手续；之后，由城保经办机构与参保人员城乡居民养老保险关系所在地社保经办机构相互联系为其办理转移手续；最后，转移手续办理完毕后，城保经办机构将办结情况通知参保人员。

11、参保人员申请将城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险的具体流程是什么？

答：参保人员携带本人身份证、城镇职工养老保险归集地社保经办机构开具的《参保缴费凭证》等相关证明材料参保所属城乡居民社会养老保险经办机构（以下简称居保经办机构）提出转入申请，填写《城乡养老保险制度衔接申请表》，申请办理转移手续；之后，由居保经办机构与参保人员城镇职工养老保险归集地社保经办机构相互联系为其办理转移手续；最后，转移手续办理完毕后，居保经办机构将办结情况通知参保人员。

12、经办机构在给参保人员办理城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险手续时，有无时间要求？

答：有时间要求，具体是“三个十五日”：

（一）城保经办机构受理参保人员《申请表》及相关材料并予以审核。对符合转入条件的，在受理参保人员接续申请之日起3个工作日内生成《城乡养老保险制度衔接联系函》并发送至参保人员城乡居民养老保险关系所在地社保经办机构。城保经办机构专管员应确保在受理参保人员接续申请之日起的15个工作日内，参保人员城乡居民养老保险关系所在地社保经办机构收到《联系函》。

（二）参保人员城乡居民养老保险关系所在地社保经办机构收到《联系函》之日起15个工作日内，办结好转移的各项手续。

（三）城保经办机构在收到《居民信息表》和转移基金的15个工作内办结有关转移接续手续，并将办结情况通知参保人员。

13、经办机构在给参保人员办理城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险手续时，有无时间要求？

答：有时间要求，具体是“三个十五日”：

（一）居经办机构受理参保人员《申请表》、《参保缴费凭证》及相关材料并予以审核。对符合转入条件的，在受理参保人员接续申请之日起3个工作日内生成《城乡养老保险制度衔接联系函》并发送至参保人员城乡居民养老保险关系所在地社保经办机构。居保经办机构应确保在受理参保人员接续申请之日起的15个工作日内，参保人员城镇职工养老保险关系归集地社保经办机构收到《联系函》。

（二）参保人员城镇职工养老保险关系归集地社保经办机构收到《联系函》之日起15个工作日内，办结好转移的各项手续。

（三）居保经办机构在收到《居民信息表》和转移基金的15个工作内办结有关转移接续手续，并将办结情况通知参保人员。

14、参保人员在办理城乡养老保险制度衔接手续时，转入地社保经办机构发现存在重复缴费时段及金额，如何办理？

答：参保人员存在同一内同时参加城镇职工养老保险和城乡居民养老保险情况的，由转入地社保机构负责清退城乡居民养老保险重复缴费时段相应的个人缴费和集体补助，按以下程序办理：

（一）转移信息录入信息系统后，信息系统自动进行信息比对，确定重复缴费时段。重复时段为城乡居民养老保险各与城镇职工养老保险重复缴费的月数。

（二）各区、市社保经办机构将重复缴费月份录入信息系统，确定重复缴费清退金额，生成并打印《城乡养老保险重复缴费清退表》。重复缴费清退金额计算方法：

重复缴费清退金额=（个人缴费本金+集体补助本金）/12×重复缴费月数；

清退总额=各重复缴费清退金额之和。

（三）各区、市社保经办机构将重复缴费清退金额退还参保人员，并将有关情况通知本人。

15、参保人员重复领取待遇，如何办理？

答：参保人员同时领取城镇职工养老保险和我市城乡居民养老保险待遇的，由城乡居民养老保险待遇领取地的区、市居保经办机构负责终止其城乡居民养老保险关系，核定重复领取的城乡居民养老保险基础养老金金额，通知参保人员退还。参保人员退还后，将其城乡居民养老保险个人账户余额（扣除政府补贴，下同）退还本人。

参保人员不退还重复领取的城乡居民养老保险基础养老金的，区、市居保经办机构从其城乡居民养老保险个人账户余额中抵扣，抵扣后的个人账户余额退还本人。

参保人员个人账户余额不足抵扣的，区、市居保经办机构向其领取城镇职工养老保险待遇的城保经办机构发送《重复领取养老保险待遇协助抵扣通知单》，由城保经办机构从其城镇职工养老保险基本养老金中予以抵扣，并将抵扣款项全额划转至城乡居民养老保险待遇地的区、市居保经办机构指定银行账户，同时传送《重复领取养老保险待遇协助抵扣回执》。