关于公司物业财务管理暂行规定.2018.6.12.

第一篇：关于公司物业财务管理暂行规定.2018.6.12.

关于加强公司财务管理的暂行规定

为提高公司经营管理水平，加强执行财务管理，我公司经研究决定自即日起，对公司财务费用审批、大宗物品使用等、实行以下具体流程管理方案：

一.公司财务费用支付管理

1，财务审批流程：公司所有财务费用审批额度暂定为1000元，额度以下由公司法定代表人签字审批支付。对额度以上的费用，由公司全体股东签字审批支付。

2.费用经审批后付款流程：由经办人持已经审批同意的支付款凭证连同费用单据，至财务部负责人进行复核并签字后，交由公司出纳进行支付现金或进行银行转帐结算。

3.个人因公出差外出的借款，必须填明事由，按按规定流程进行申请审批支付，在回公司后，务必在五天内进行结清。

4.公司有关人员由于工作资金需要，暂借款金额较大（超5万元以上的），必须注明借款理由、金额、归还时间、经公司全体股东签字审批。

暂借款必须及时提前归还，借款天数在10天（含）以上且未能归还的，公司暂定视为同等个人贷款，暂定执行利率为10%年息，计息期限自借款当日计算起到归还日为止。

二。公司大宗物品管理

1.凡公司采购物品的单据，必须由二人双签。购置大件物品后，应交由公司管理处进行物品使用登记。2.公司管理处设立专用账簿进行登记，注明购置日期、物品名称、型号、数量、价值等。注明经办人、使用人和使用日期。

3.所登记的公司大宗物品区分：物业管理物品（如水泵，空压机等机械器件，常用办公物品（如空调、风扇、通讯工具、办公家具等物品），分别进行明确登记。

4.使用人即为管理责任人员。如有使用中需要修理的要及时进行报修。如确为人为损坏的，必须由该物件管理人员负责赔偿。

以上暂定办法，自即日起实行，由各部门负责人转知全体员工，切实执行到位。

湖州湖顺物业管理有限公司

2018年6月11日

第二篇：财务管理暂行规定

南昌县财政局财务管理暂行规定

为严肃财经纪律，搞好财务管理，规范我局财务行为，根据国家、省、市、县有关部门的财经法规、制度的规定，按照厉行节约的要求，结合我局实际情况，特制定本规定。

一、财务管理基本原则

1、严格执行现行国家财经法律、法规和省、市、县有关财经规定。

2、实行“统一领导、集中管理、统筹安排、分户核算”的财务管理原则。

3,坚持“勤俭节约、量入为出、合理开支、讲求效益、总量控制”的经费使用原则。

二、财务分工及主要职责

1、财务工作由局里明确的一名分管领导具体负责；

2、局办公室主任协助局分管财务的领导管理、核查和监督各项费用的收支。

3、局会计人员负责各项经费收支的审核、记帐、核算等会计业务；认真登好明细帐与往来帐，并与总帐核对做到帐帐相符；监督现金管理和结算工作；及时准确地编制会计报表，定期提供财务活动分析报告；妥善保管会计档案资料。

4、局报帐员具体负责办理各项经费收支过程中的现金收付工作；按规定的审批程序和手续办理银行现金存取、职工工资 1

福利发放、发票报销等业务；严格现金管理规定；及时登记现金和银行存款日记帐；负责局机关工作人员医疗费和差旅费的审核工作；协助会计人员搞好各项经费帐务核算。

5、会计、报帐员岗位分设，帐与钱分管，财务印鉴分管；帐务做到日清月结，保证帐物、帐帐、帐表相符。

三、财务管理的具体规定

1、财务报帐规定：凡报帐金额在2000元（含2000元）以下的，由报帐员支付现金；凡报帐金额在2000元以上的，由报帐员开出现金或转帐支票进行支付。

2、往来资金管理：公款一律不得用于私人借支，凡工作原因的临时性借款，须填写《南昌县财政局临时借款申请表》，报局分管财务的领导同意后方可办理。

3、接待费、会议费和差旅费管理：按照《南昌县人民政府办公室关于转发市财政局洪财行[2007]28、29、30号文件的通知》文件精神和《南昌县财政局公务接待工作制度》执行。

4、办公用品管理：按照《南昌县财政局办公用品管理办法》执行。

5、车辆维修费管理：按照《南昌县财政局车辆管理试行办法》执行。

附：《南昌县财政局临时借款申请表》

南昌县财政局临时借款申请单

本人因，需向单位临时借款（大写），本人承诺将在日内将该款归还局财务帐，望领导批准为感！特此申请！

借款申请人：

申请日期：年月日

局分管财务领导审批意见：

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南昌县财政局临时借款申请单

本人因，需向单位临时借款（大写），本人承诺将在日内将该款归还局财务帐，望领导批准为感！特此申请！

借款申请人：

申请日期：年月日

局分管财务领导审批意见：

第三篇：莱伊得公司财务管理暂行规定

莱伊得公司财务管理暂行规定

鉴于目前各个分公司财务办公场所分散不集中，给分公司经营工作带来很多不便之情况，总公司为了加强财务管理，便于分公司资金的运作，有效提高资金利用率，特制定本规定，请安徽莱伊得光电标饰有限公司（以下简称：分公司）遵照执行。

一、现金及流动资金管理办法

1、库存现金在副总经理同意下按一定额度留取。

2、现金支付范围：小额购物、差旅费、运费、招待费等现金支出。

3、现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，审批手续是否齐全，经办人和证明人是否签字，是否有齐全合法的原始凭证。

4、在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。

5、总公司财务部不定期核对现金数额，检查出纳库存现金情况。

6、分公司工程部要严格控制库存物资，在保证正常使用的前提下，尽量降低物料原、辅材料的库存，尽量降低库存物资占用资金量。

7、现金统一由总公司财务部门管理。分公司现金出纳对现金日记帐要日清月结、帐款相符，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行现金管理制度。

8、当借款人需大量使用现金或汇票时，超过1万（含1万元），需提前5天通知财务部门，以便做好资金使用计划。

9、借款人应在借款出差回来一周内报销还款。

10、超过二个月不归还借款者，经总公司财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。

11、流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证正常经营活动需要的前提下，以较少的资金，取得较大的经济效果。

12、报销人应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。

13、报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。

14、分公司各项费用的报销必须由经手人签字，经理（王宏斌）审核、副总经理（蔡立平）审批（仅限1000元以下开支，超过1000元及以上的开支需经总经理批准）手续齐全，否则，财务部门不得报销。

二、财务手续审批人员职责

财务手续审批应遵循各负其责、层层把关的原则，分公司负责人（王宏斌）审核报销凭证的真实性、合理性；财务部门（王娅珑）审核报销凭证的规范性（字迹是否清晰、规范、大小写是否一致、是否有涂改现象、签字是否齐全）、合法性（是否超标、后面原始凭证是否手续齐全、数量、单价、金额是否一致）；副总经理（蔡立平）、总经理最后对报销凭证进行综合审核批复。

1.借支手续：

（1）使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由。

（2）部门及分公司负责人审核借款事由的真实性和金额合理性。

（3）财务部门审核借款申请单填写的规范性。

（4）副总经理综合审核后批复。

2.费用报销：

（1）报销人根据实际情况和标准填写费用报销单。若费用超出规定标准，应事先报请副总经理、总经理同意。

（2）部门及公司负责人审核其真实性、合理性，若费用超出规定

标准，部门及分公司负责人应作备注说明。

（3）财务部经理审核其规范性、合法性。

（4）副总经理、总经理最后进行综合审批。

3、物资采购单

（1）报销人根据实际情况按标准规范填写报销粘贴单，原始凭证和实物入库单整齐地附于粘贴单后面。

（2）配套部门负责人审核其数量、价格的合理性，金额是否准确。

（3）财务部经理审核其规范性、合法性。

（4）副总经理、总经理最后进行综合审批。

三、财务流程：

1.资金申报：一般性开支所需备用金由分公司提前5天申报资金使用计划，由财务部集中，统一上报总经理，根据资金状况，合理安排备用金。项目性开支需提前一个月申报。

2.鉴于财务软件站点局限，分公司报销的单据每周交财务部一次，由财务部统一制作凭证入账。

3.分公司财务人员应做好分公司收支流水账，随同报销单据一同报一份到财务部，以便财务部准确入账。

4.分公司财务人员服从总公司财务部的领导和管理。

四、附后说明

1.本规定在分公司财务部未合并到总公司财务部之前暂定执行。

2.以往与本规定有想抵逐的，以本规定执行。

3.本规定自总经理批准之日起执行。

总经办

2013年11月29日

第四篇：国有投资公司财务管理若干暂行规定

国有投资公司财务管理若干暂行规定

1．1999年2月21日财政部发布

2．财基字[1998]1028号

第一章 总则

第二章 资金筹集

第三章 资金运用

第四章 成本和费用

第五章 收入、利润和分配

第六章 财务报告和评价

第七章 附则

第一章 总则

第一条 为规范国有投资公司的财务行为，加强财务管理，结合国有投资公司的特点及其管理要求，制定《国有投资公司财务管理若干暂行规定》（以下简称《规定》）。

第二条 本《规定》所称国有投资公司（以下简称公司）是指经各级政府批准设立，作为国有资产出资人，以国家经济政策为导向，实行自主经营、自负盈亏，不具有金融职能的国有独资政策性投资机构。

第三条 公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务制度》执行。

第二章 资金筹集

第四条 公司的注册资本金为国家资本金，总额由本级政府或政府授权部门确定或调整，并由本级财政全额持有。公司的注册资本金分别由以下渠道解决：1．财政预算内基本建设资金；2．其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。

第五条 公司必须在国家规定的范围内筹集资金，并将每年重大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案。

第三章 资金运用

第六条 公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业务。资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等。参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或建设项目进行投资，从而拥有其相应股权的经济行为。

第七条 按国家有关规定公司不能直接对外贷款，必须委托金融机构代理，即委托贷款。委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要，委托金融机构向企业或建设项目办理贷款发放及回收业务的经济活动。公司应建立健全贷款的投放、项目管理和监督制度，严格执行国家规定的利率并按期回收贷款本息。认真做好贷款项目条件评审和财务评估，加强对委托贷款的跟踪、监督和管理，确保贷款的安全。

第八条 委托贷款本金按实际发生额计价，按国家规定的利率和计息期限计收的利息计入当期损益。借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款，作为逾期贷款，其中逾期（含展期后）未满1年，公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益；逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款，作为呆滞贷款，其应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。

第九条 公司委托金融机构办理贷款发放及回收业务，所支付的委托贷款手续费根据有关规定处理，计入当期损益。

第十条 公司发生的委托贷款损失要按规定的冲销条件、办法和审批权限分别从投资风险准备金和坏帐准备金中冲销。投资风险准备金仅限于冲销委托贷款本金，其应收委托贷款利息冲减坏帐准备金。

第十一条 经国家批准从事担保业务的公司，可自主决定开展担保业务，担保金额应控制在公司注册资本金范围内。单项责任额超过250万美元或2000万元人民币的担保，须报主管财政机关批准。担保收入按实际收到的金额计价，计入其他营业收入；担保损失计入其他营业成本。

第十二条 公司要严格控制固定资产购建，上报财务计划时，同时上报办公用房、宿舍、交通运输工具和办公自动化通讯设备等购建资金计划。

第四章 成本和费用

第十三条 公司在投资经营活动中发生的与投资经营活动有关的支出，按规定计入成本。

第十四条 公司的成本与费用包括以下内容：

（一）利息支出。指公司以负债形式为经营活动筹集的各类资金，按国家规定利率提取的应付利息。

（二）固定资产折旧。指公司按国家规定计提的固定资产折旧。

（三）委托贷款手续费。指公司委托金融机构办理贷款发放和回收业务而发生的手续费支出。

（四）业务招待费。指公司为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。业务招待费在全年营业收入的1%以内掌握使用。

（五）业务宣传费。指公司开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在全年营业收入的1%以内掌握使用。

（六）各种准备金。公司的准备金包括投资风险准备金、坏帐准备金。1．投资风险准备金。为防范投资风险，公司每年可按上年末投资余额的3‰提取投资风险准备金，投资风险准备金年末余额达到上年末投资余额的1%时，实行差额提取。公司发生投资损失，可以用投资风险准备金冲销；如果投资风险准备金不足以弥补投资损失，计入当期损益。公司收回已确认并冲销的投资损失，增加投资风险准备金。投资损失指投资到期收回取得款项低于帐面价值的差额。公司发生的委托贷款中1年以上（含1年）收不回来的逾期贷款本金，报主管财政机关批准后冲销投资风险准备金。收回已确认并冲销的逾期贷款本金，增加投资风险准备金。2．坏帐准备金。公司可按年末应收帐款余额的3‰提取坏帐准备金，用于核销公司应收帐款的坏帐损失及逾期贷款利息。公司的坏帐损失是指因债务人破产，以其破产财产清偿后，仍不能收回的应收帐款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过1年确实不能收回的应收帐款。公司发生的委托贷款中1年以上收不回来的逾期贷款利息，报主管财政机关批准后冲销坏帐准备金。收回已确认并冲销的逾期贷款利息，增加坏帐准备金。公司当年发生已计入损益的坏帐损失，超过当年计提的坏帐准备金部分，在报主管财政机关批准后，计入当期损益。

（七）管理费。指公司行政管理部门为开展投资业务及经营管理活动所发生的各项费用。主要包括公司经费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、咨询费、诉讼费、税金、土地使用费、技术转让费、开办费摊销、技术开发费、无形资产摊销、外事费等。

第十五条 公司的业务宣传费、业务招待费、委托贷款手续费，一律据实列支，不得预提；国家没有明确规定开支标准的各项费用，公司应向主管财政机关上报计划，并在主管财政机关核定的额度内据实列支，不得预提。

第十六条 公司一次支付、分期摊销的待摊费用，应分期摊入成本费用。分摊期限一般不超过1年。在费用尚未发生以前，需要预提的费用项目和标准，应报主管财政机关批准。

第五章 收入、利润和分配

第十七条 公司的营业收入包括利息收入和其他营业收入等。利息收入是公司发放委托贷款获得的利息收入。其他营业收入是指投资咨询、担保收入等。

第十八条 公司的利润总额按下列公式计算：

利润总额＝营业利润＋投资收益＋股权转让收益＋营业外收入-营业外支出

营业利润＝营业收入-营业税及附加-营业成本

投资收益是公司对外投资分得的利润、股利和债券利息，投资到期收回取得款项高于帐面价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净利润中所拥有的数额等。股权转让收益，指公司转让其拥有的企业或建设项目的股权或股份所取得的股权转让价高于帐面价值的差额。股权转让价指转让股权收取的包括现金、非贷币资产等的数额。股权转让价低于帐面价值的差额计入当期损益。公司的营业外收入和营业外支出是指与公司投资业务无直接关系的各项收入和支出。

第十九条 公司利润总额按照国家有关规定做相应调整后，依法缴纳所得税。公司的税后利润分配方案必须报主管财政机关审批。主管财政机关根据公司的实际情况确定公司应上交的利润和盈余公积金、公益金的提取比例。

第六章 财务报告和评价

第二十条 公司应定期向主管财政机关提供财务报告。财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表包括资产负债表、损益表（或利润表）和现金流量表。公司按季、年编报上述报表。终了，公司要编制合并会计报表。会计报表附注是为帮助理解会计报表的内容而对报表的有关项目等所作的解释，其内容主要包括：所采用的主要会计处理方法；会计处理方法的变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响；非经常性项目的说明；会计报表中有关重要项目的明细资料；其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。其他附表主要包括利润分配表等。其他附表应按国家有关规定及公司的实际情况编报。

公司的财务情况说明书，主要说明投资经营、利润实现及其分配情况。财务收支情况、税金缴纳情况、各项财产物资变动情况、主管财政机关批准事项的执行情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，资产负债表编制截止日至报出期内发生的对公司财务有重大影响的情况，资金增减及周转以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。公司财务报告（一式两份）应在规定的时间内，连同中国注册会计师的审计报告一并报送主管财政机关。公司应根据主管财政机关的要求，对各项财务收支执行情况进行认真分析，提出改进和加强管理的意见。季报和月报分别在每季和每月终了8月和5日内上报主管财政机关。第二十一条 公司应对经营状况和成果进行总结和评价。

（一）经营状况指标

1．资本保值增值率＝期末所有者权益总额／期初所有者权益总额×100%

2．资本收益率＝净利润／实收资本×100%

3．资产负债表＝负债总额／资产总额×100%

（二）委托贷款回收率指标

1．委托贷款本金回收率＝实收贷款本金额／到期应收贷款本金额×100%

2．委托贷款利息回收率＝实收利息／到期应收利息×100%

3．逾期委托贷款比例＝逾期委托贷款月均总额／各项贷款月均余额×100%

（三）经营成果指标

1．营业利润率＝利润总额／营业收入×100%

2．投资收益率＝投资净收益／投资总额×100%

3．对外担保率＝对外担保金额／资本总额×100%

第七章 附则

第二十二条 本暂行规定由财政部负责解释和修订。

第二十三条 本暂行规定自1999年1月1日起实施。

第五篇：XX中学财务管理暂行规定

XX中学财务管理暂行规定

为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务管理制度》及国家有关法律制度，结合学校特点，制定本暂行规定，内容如下：

一、学校财务管理的主要任务

合理编制学校预算，严格按预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集学校收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

二、物品采购原则及职责范围

财务处是学校进行财务管理的职能部门，是校长管理财务的参谋和助手，负责办理一切财务手续，所有物品的购置都由财务处指派专人前去刷卡或支付现金。购置物品原则上按谁主管谁负责。采购物品要严格遵守政府采购文件，到定点单位采购，并且至少需两人经手（财务处采购员和主管部门人员）。

学校办公用品、办公设备、劳保用品、基建、维修物品的购置，由总务处负责；食堂、宿舍设备及床张的购置，由生活处负责；教学实验仪器、图书的购置，由技术处负责；文体器材的购置，由政教处负责；活动奖品、行政办公用具的购置，由办公室负责。

三、审批程序

1.500元以下的购置和正常开支，由处室办理，主管领导审核并批准。

2.500元以上（含500元），5000元以内的物品购置、基建项目，处室要先做出用款预算表或写出市场考察报告，注明产地、品名、规格、报价等，经主管领导审核，报经校长批准后方可实施；500元以上、5000元以内的其他正常开支，亦需经校长同意批准后方可实施。

3.5000元以上（含5000元），20000元以内的基建项目，固定资产的购置和其他正常开支，处室要做出用款预算表或写出市场考察报告，经校长和主管领导审核，方可实施。

4.20000元以上（含20000元）的基建项目和物品购置，要在认真考察市场的情况下，在校长或主管领导的主持下（至少三人组成评委会）进行招投标（大额项目要有纪检监察人员参加），然后经党委研究批准并做出会议纪要后，方可实施。

5.未经党委研究，20000元以上的开支，财务处不予办理报销手续或预付资金。

四、签字手续

所有开支均由分管财务副校长签字，加盖财务审核章后到财务处办理。报销单据一般性项目如车船票、差旅费、电话费、小额物品购置等要有经手人签字、主管副校长签字，二者缺一不可；购买入库的物品单据，要有保管员的收到签字；属于固定资产购置的报销单据，要有分管固定资产责任人签字，最后由分管财务副校长签

字报销。特殊项目如电费、临时工工资、奖金、加班费、招待费、福利物品开支等均由分管财务副校长签字。实行谁签字谁负责，谁主管谁负责，不准交叉签字。不符合以上签字手续的开支，财务处不予办理报销出账手续。

五、其他规定

1、财务处要严格按本财务管理暂行规定处理财会业务。所有报销单据，都要由财务处审核无误后，方可按单据办理支付手续。签字手续不完备的不予办理，非上级财务部门规定的统一票据不予办理，不符合上级规定的开支不予报销，对存在异议的票据由财务处呈请上级部门或主管副校长裁定。

2、所有开支报销要及时，一般应在事情办结三日内办理报销手续，预期按学校有关规定处理。

3、学校财务主任每月5日前要向校长、分管财务副校长做好资金收支、结存月报。财务处每季度要向校长办公会汇报一次学校收支结存情况。学校领导要不定期抽查学校账目。

4、财务处试行全员岗位责任制，对因个人工作失误给学校造成的经济损失，视情况对当事人给予一定的经济处罚。