2017-2018学年度教育财务核算中心工作计划

第一篇：2017-2018学年度教育财务核算中心工作计划

2017-2018学年度教育财务核算中心工作计划范文；

一、做好会计基础工作；完成中心基本职能；

1、做好日常各个中小学校报账工作，严格执行会计法律法规、中心各项规章制度；把好原始凭证审核关，全面履行会计监督职能；

2、做好日常财务核算，及时、准确进行凭证处理、审核、记账、出具财务报表，并配合各个核算学校做好临时财务统计工作，满足单位的财务信息需求。

二、健全和完善专项资金报账制，加强专项资金的监督和管理

1、严格执行专项资金专款专用制度，严防出现挪作它用或挤占专项资金的情况发生，充分发挥资金的使用效益；

2、加强对专项资金使用进行跟踪监督，及时掌握资金的使用情况。

三、做好各核算单位财务分析工作；

1、完善财务分析制度，定期进行财务分析，通过分析反映单位财务方面存在的问题；

2、对年度决算数据进行详细分析，提高决算数据的利用率。

四、加强会计中心内部稽核，完善中心内控制度；

1、加强会计中心内部稽核工作，采取会计凭证交叉互审工作，把好集中核算最后一关提高各个核算单位账务核算质量；

2、建立健全中心财务各种内控制度，强化财务管理与监督。

五、做好中心核算软件升级工作，提高中心核算水平

1、认真学习新修订的《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》，切实做好事业单位新旧会计制度衔接和中心核算软件金蝶技术升级工作；

2、更新观念，提高资金支付效率，充分发挥国库集中支付大平台作用，创新管理模式，加强对财政资金使用的过程管理，确保资金安全、高效。

六、指导各学校合理编制预决算，监督学校预算执行

协助编制各报账学校年度决算报表。加强财务管理，明确各项资金使用范围及费用报销标准，提高资金使用效益。

七、加强业务培训，提高财务人员的业务能力

1、报账员业务培训。主要内容为《会计基础工作规范》以及规范实际工作中遇见的问题、统一公用经费支出报销口径等；

2、新入职财务人员岗前培训。中心针对中小学会计核算业务及系统自身的特点对新入职财务人员有针对性的进行岗前培训，尽可能使他们能在短时间内掌握必需的技能，较快地胜任本职工作；

3、中心工作人员业务培训。培训内容为新《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》、《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》等。

八、重服务，树中心窗口良好现象

加强与学校的沟通联系，定期走访各核算单位；听取学校的意见和建议，及时反馈单位财务信息。强化服务意识，改进工作作风；围绕“规范管理、提高质量、服务学校、确保运转”中心工作宗旨，从规范管理、提高服务质量入手，全面加强会计监督核算工作，发挥教育核算窗口职能，推进全县中小学校财务工作整体上新台阶。

谢谢!

第二篇：教育财务核算中心2015-2016学工作计划

通过对上学年的工作总结、分析；2015-2016学年教育财务核算中心将主要做好以下几个方面的工作：

一、做好会计基础工作；完成中心基本职能

1、做好日常各个中小学校报账工作，严格执行会计法律法规、中心各项规章制度；把好原始凭证审核关，全面履行会计监督职能；

2、做好日常财务核算，及时、准确进行凭证处理、审核、记账、出具财务报表，并配合各个核算学校做好临时财务统计工作，满足单位的财务信息需求。

二、健全和完善专项资金报账制，加强专项资金的监督和管理

1、严格执行专项资金专款专用制度，严防出现挪作它用或挤占专项资金的情况发生，充分发挥资金的使用效益；

2、加强对专项资金使用进行跟踪监督，及时掌握资金的使用情况。

三、做好各核算单位财务分析工作

1、完善财务分析制度，定期进行财务分析，通过分析反映单位财务方面存在的问题；

2、对决算数据进行详细分析，提高决算数据的利用率。

四、加强会计中心内部稽核，完善中心内控制度

1、加强会计中心内部稽核工作，采取会计凭证交叉互审工作，把好集中核算最后一关提高各个核算单位账务核算质量；

2、建立健全中心财务各种内控制度，强化财务管理与监督。

五、做好中心核算软件升级工作，提高中心核算水平

1、认真学习新修订的《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》，切实做好事业单位新旧会计制度衔接和中心核算软件金蝶技术升级工作；

2、更新观念，提高资金支付效率，充分发挥国库集中支付大平台作用，创新管理模式，加强对财政资金使用的过程管理，确保资金安全、高效。

六、指导各学校合理编制预决算，监督学校预算执行 协助编制各报账学校决算报表。加强财务管理，明确各项资金使用范围及费用报销标准，提高资金使用效益。

七、加强业务培训，提高财务人员的业务能力

1、报账员业务培训。主要内容为《会计基础工作规范》以及规范实际工作中遇见的问题、统一公用经费支出报销口径等；

2、新入职财务人员岗前培训。中心针对中小学会计核算业务及系统自身的特点对新入职财务人员有针对性的进行岗前培训，尽可能使他们能在短时间内掌握必需的技能，较快地胜任本职工作；

3、中心工作人员业务培训。培训内容为新《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》、《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》等。

八、重服务，树中心窗口良好现象

加强与学校的沟通联系，定期走访各核算单位；听取学校的意见和建议，及时反馈单位财务信息。强化服务意识，改进工作作风；围绕“规范管理、提高质量、服务学校、确保运转”中心工作宗旨，从规范管理、提高服务质量入手，全面加强会计监督核算工作，发挥教育核算窗口职能，推进全县中小学校财务工作整体上新台阶。

第三篇：财务核算中心管理制度

财务核算中心管理制度

第一章总 则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）按期编制各类报表，做好分析、考核工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务核算中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条

财务人员建立岗位责任制，定人、定岗，明确分工，各司其职，工作岗位应有计划地进行轮岗，促进财务人员全面熟悉业务，提高业务素质。

第六条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条

4页 第 1 页 共

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章现金管理

第九条

公司在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)零星支出；

(五)总经理批准的其他开支。

结算起点定位5000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第十条

公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字，无总经理签字的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。

第十一条

严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十二条

严禁白条抵库和任意挪用现金，现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第十三条

出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务主管。

第四章银行管理

第十四条

加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

第十五条

银行出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

第十六条

出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务。

第十七条

出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务部门负责人。

第十八条

公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字同意，无总经理签字同意的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。

第十九条

在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第五章税务管理

第二十条

税管员每月需按照税务局管理规定报税，督促人力资源部按时出具工资表。

第二十一条

税管员对公司的营业执照，组织机构代码证，税务登记证进行保存，不得私自出借原件及复印件，其他部门如需借用的，须经有关领导批准并登记《证件借用登记表》。

第二十二条

按照工商局、质检局及税务局的相关规定，及时做好所有证件换证及每的年检、年审工作。

第二十三条

税管员根据工程进度办理有关工程的交税、发票开具，并登记《发票开具及税款交纳台账》。

第六章财务报表与财务分析

第二十四条

财务报表分月报和年报，报表包括资产负债表、损益表、管理费用明细表，财务月报表应于次月10日内完成，财务部门负责人审核，经总经理同意后，报送总公司财务。

第二十五条

财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务核算中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第二十六条

总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第七章档案管理

第二十七条

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第二十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

第二十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。第三十条 会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务部门负责人、总经理批准。

第八章 附则

第三十一条

本制度由公司财务核算中心负责解释。

第三十二条

本制度呈报总经理批准后公布施行，修改亦同。

XXXX股份有限公司

财务部

王杰

二0一二年三月十六日

第四篇：财务核算工作计划

财务核算工作计划

*年在一如既往地做好本人在*公司的日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，财务核算工作计划。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订*的工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作，工作计划《财务核算工作计划》。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

第五篇：财务核算中心会计核算办法

绥棱林业局财务核算中心会计核算办法

1、为规范林业局会计核算中心的会计核算工作，特制定本办法。

2、会计核算中心应与委托单位(纳入统一核算的单位)签订委托书。委托书应当明确以下内容：

(1)实行集中核算后，委托单位资金所有权、使用权和财务自主权不变。

(2)委托单位负责人应对本单位财务收支活动的合法性和会计资料的真实性、完整性负责。

(3)会计核算中心应当依法审核原始凭证，正确进行财务处理，及时编制财务会计报告。

(4)会计凭证传递程序和签收手续。

(5)编制和提供财务会计报告的要求。

(6)会计档案的保管要求。

3、会计核算中心集中代理委托单位会计核算，根据委托单位不同性质的会计核算要求，按照会计法规和国家统一会计制度的规定，依法建账，进行会计核算。

4、会计核算所使用的会计科目、帐簿设置以及财务会计报告的编制必须符合国家统一会计制度的规定。

5、会计核算按下列程序进行：

(1)委托单位根据本单位预算和用款计划按原资金渠道办理请款手续；

(2)属林管局计财处安排的预算资金由林业局财务科审核后将委托单位资金划拨到会计核算中心银行帐户；

(3)委托单位报帐员持本单位负责人签批的原始单据和资金手册，到会计核算中心办理资金结算；

(4)会计核算中心对原始单据进行审核、复核后，填制付款通知单，经会计核算中心负责人签批后，办理现金支付或转帐业务。

6、委托单位必须按国家有关政策规定，积极组织收入，所取得的各项收入由委托单位报帐员填制银行进帐单，直接缴入会计核算中心银行专户，然后随同银行回单一起报送会计，会计进行审核后，连同原始单据一起记帐，同时登录资金手册。

7、财政拨款、上级主管部门拨款应直接划入会计核算中心银行帐户。

8、委托单位的支出，根据管理需要分为一般性支出和专项支出：一般性支出业务发生时，属于现金支付范围的，由单位报帐员根据本单位负责人审批意见，将原始单据报送会计，会计审核并填制付款通知单，经会计核算中心负责人审批后，报帐员持通知单到出纳处办理现金支取手续。

专项支出实行转帐结算，报帐员持经本单位负责人和会计核算中心负责人审签的付款通知单，到会计处办理转帐手续。

9、会计核算中心为委托单位配发资金手册，对每笔收支及时登记，结出余额，并及时与委托单位报帐员核对资金余额。

10、会计核算中心必须根据委托单位实际发生的经济业务事项，填制会计凭证，登记会计账簿、编制财务会计报告，管理会计档案。

11、会计核算中心用电子计算机进行会计核算，使用的软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其它会计资料以及会计账簿的记录、更正等必须符合国家统一会计制度的规定。

12、会计核算中心应当定期进行账目核对，按时完成银行调节表，会计科目试算平衡表等编制工作，对不相符的项目应及时查明并调整。

13、会计核算中心应当按时编制单位财务会计报告，财务会计报告经会计主管人员、会计核算中心负责人和委托单位负责人审阅、签名并盖章，会计核算中心和委托单位加盖公章后，由委托单位按照规定提供有关部门。

14、会计核算中心负责对委托单位资金情况及会计档案资料保密。对不符合规定，未经委托单位同意调阅会计档案的，会计核算中心有权利拒绝执行。

绥棱林业局