第一篇：材料采购业务处理教学设计.
《材料采购业务处理》教学设计 2
各组的综合表现评价表(含自评、他评
标准如下: 完成很好 90— 100分为 A 完成较好 75— 89分为 B 基本完成 60— 74分为 C 没有完成:不及格为 D 评价内容: 盘面总体情况:货物入库、单据整理、凭证填制、账簿登记等情况 组织纪律:课堂表现
业务运转:是否顺畅 合作配合:是否融洽
创新、独立:各组解决问题、回答问题表现 完成时间:是否较快 10 岗位 办理 业务 能力 50% 协调 能力 50% 办理 结算 手续 50% 登记 日记 账 50% 审核 凭证 30% 编制 记 账 凭 证 40% 登 记 分 类 账 簿 30% 验收 工作 30% 仓 库 管 理 员 填 制 单 据 40% 财 产 明 细 账 30% A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D A B C D 任务 1 任务 2 各岗位评价表 任务 3 任务 4 任务 5 任务 6 任务 7 任务 8 得分 业 务 员 出 纳 会 计 表中：A 为 85——100 分，B 为 70—85 分，C 为 60—75，D 为不及格 11 教学设计流程图： 课前准备（每人购一物品）新课开始 复习旧课（3分钟）创设职业情景：分组组建模拟公司，并设岗（10 分钟）分配各岗位的工作任务（10 分钟）设定各模拟公司的初始状态及操作规定（5 分钟）20 分钟 根据教学目标设计任务 任务 1 15 分钟 分组完成任务 任务 2 任务 3 任务 4 任务 5 15 分钟（15 分钟）相关实践技能操作 15 分钟 15 分钟 基本任务 相关理论知识学习拓展任务 15 分钟 各组展示成果（10 分钟）任务 6 15 分钟 评价、反馈（10 分钟）任务 7 小结（5 分钟）布置作业（2 分钟）结束 12
第二篇：采购业务处理讲课
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第三篇：采购业务内控设计要点
采购业务内控设计要点
一、了解采购业务流程：编制需求计划和采购计划----请购---选择供应商---确定采购价格---订立框架协议或采购合同---管理供应过程---验收---退货---付款---会计控制。
二、各子流程设计要点
1.编制需求计划和采购计划：
A生产、经营、项目建设等部门根据实际需求准确、及时地编制需求计划。
B需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。C对专利等特殊产品，经专业技术部门研讨后，特别审批。D采购计划应当根据发展目标的实现需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过高过低。
E采购计划要纳入采购预算管理，并经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。
2.请购环节：
A建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
B对于预算内采购项目，具有请购权的部门应当严格按照预算的执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理的采购申请。
C对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
E具备相应审批权限的部门或人员在审批采购申请时，应重点关注采购申请的内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。
3.选择供应商：
A建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。
B定期审查供应商的基本资料，如产品价格、质量、供货条件、信誉、售后服务以及供应商的设备状况、技术水平和财务状况等。
C采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范处理舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。
D对所有潜在供应商应就其质量、技术、财务状况的可行性进行调查。
E对于一般和重要物品或劳务的采购，应建立由采购、技术等部门参与的比质比价体系，综合考虑价格、质量、供货条件、信誉和售后服务等。
F建立供应商管理信息和供应商淘汰制度，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价，根据考评结果，进行合理选择和调整。
4.确定采购价格
A健全采购定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格。
B对标准化程度高。需求计划强、价格相对稳定的物资，通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议。
C采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。
D建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势商情分析并合理利用。
5.订阅框架协议或采购合同
A对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估。
B根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟定采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定的权限签署采购合同。
C对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
D对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。
6.管理供应过程
A依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案，采取必要措施，保证需求物资的及时供应。
B对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度。落实监造责任，审定监造报告，并及时向技术等部门通报。
C根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保事宜。
D实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追朔性。
7.验收与退货
A制定明确的采购验收标准，结合物资特性，确定必检物资目录，规定此类物资出具质量检验报告后可入库。
B验收机构或人员应当根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关注采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等核对一致。
C对验收合格的物资，填制入库凭证，加盖物资“收讫章”，登记实物账，及时入库凭证传递给财会部门。
D物资入库前，采购部门须检查质量保证书、商检书或合格证等证明文件。
E验收时涉及技术性强的、大宗的以及新、特物资，还应进行专业测试，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
F对于验收过程中发现的异常情况，比如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等，验收机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告。相关机构应当查明原
因并及时处理。
G对于不合格物资，采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜。对延迟交货造成生产建设损失的，采购部门要按照合同的约定索赔。
8.付款
A严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付，如审查发票填制的内容是否与发票种类相符合、发票加盖的印章是否与票据种类相符合等。
B合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，采购价款应通过银行办理转账。
C加强预付账款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况。
9.会计控制
A企业财会部门要详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况，做好采购业务各环节的记录，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。
B指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账单，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。对供应商提出的异议应及时查明原因，报有权管理部门或人员批准后作出相应调整。
C财务部门应于每月月末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对账单，审核其余额与企业的“应付账款”余额是否一致。
第四篇：用友T3中的采购业务处理
用友T3中的采购业务处理
[摘 要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。
[关键词]用友T3； 采购业务；处理
一、单货同到
单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达企业。处理流程如下：
1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。
2.库存模块：采购入库单审核。
3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。
4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。
二、单到货未到
单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下：
1.采购模块：增加采购专用发票（复核）
2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证
三、货到单未到
货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下：
1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：
（1）采购模块：采购入库单填制。
（2）库存模块：采购入库单审核。
（3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。
借：原材料 贷：应付账款――暂估应付?~款
2.次月做法。由于T3中有月初回冲、单到回冲、单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方式下的业务处理流程。
（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：
①月初时，在核算模块购销单据制单――红字回冲单制单。
借：原材料 红字金额
贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额
②单到时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。
在核算模块进行暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料 应交税费――增（进）
贷：应付账款
注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。
比如说入库的有500件，发票只有250件，那就只增加250件的采购专用发票，在核算模块供应商往来制单――发票制单，后来又到了250件的发票，同样先做发票处理，再做暂估成本处理。
如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）――在核算模块供应商往来制单――发票制单。
借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）
贷：应付账款
第二次收到发票时，和第一次做同样处理。
同时，在核算模块暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估
购销单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料
贷：应付账款――暂估应付账款
（2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：
①月初暂不回冲。
②收到发票时，先回冲。
核算模块――购销单据制单――红字回冲单
借：原材料 红字金额
贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额
③在采购模块录入采购发票――采购结算。
④在核算模暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。
借：原材料 应交税费――增（进）
贷：应付账款
（3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下：
①下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。
②发票与采购入库单结算后，在核算模块――暂估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。在核算模块――购销单据制单中――入库调整单制单。
借：原材料
贷：应付账款――暂估应付账款
然后在核算模块――供应商往来制单――发票制单
借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）
贷：应付账款
③如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到了，什么时候处理。
第五篇：采购业务工作
采购业务工作
1、每日做工作记录。
2、安排当日工作的采购工作量及进程，及时解决。
3、及时回报工作中存在的问题。
4、采购量大及金额大的要有价格及供应商的比较。
5、小额及零散采购当日完成。
6、了解供应商的供货时间的及时性，生产能力。
7、供应商的档案管理及时更新供应商的业务信息，并存档。
8、采购物件的跟踪信息。
9、工作中
具体描述
1、主动与申购部门联系，核实所购物资的规格、型号、数量、验货时间等，避免差错，按需进货，及时采办保证按时到货。
2、熟悉市场行情及进货渠道，坚持“货比三家，比质比价，择优选购”的采购原则，努力降低进货成本，严把质量关，杜绝假冒伪劣商品的流入。
回复1：采购员岗位职责
3、以搞好“采购供应，保障经营需要”为原则，抓好采购管理，了解公司及下属各企业的物资需求及市场供应情况，掌握酒店有关财务规定以及对物资采购成本、费用资金控制的要求，熟悉各种物资采购计划。
4、熟悉和掌握本人分管的各种物料的名称、型号、规格、产地、单价、品质及供应商品的厂家、供应商，要准确了解、掌握市场供求即时行情，适时组织采购。
5、按“谁经手谁负责”的原则，要对本人分管的采购业务的质量、数量、成本负责，要尽可能多渠道采购，降低采购成本，提高采购质量；
6、及时完成部门下达的各项采购任务，及时保障企业正常经营需求，严格执行酒店采购管理制度，采购均以“物资申购单”为依据。
7、严格执行公司各项财务制度及规定，并坚持“凭单采购”的原则，购进的一切物资要及时通知收货员及用货部门负责人，按规定办理验收入库手续。共同把好质量、数量关。
8、服从公司财务监督，遵守公司有关规章制度及员工守则。
采购员必知：
1.采购作业要非常小心,因工作上的失误而造成公司重大的经济损失,采购是要负担全部责任的,所以做任何事情都不能有“随便”两字。
2.与供应商的任何业务往来一定要在事情发生前沟通清楚，并将相关信息及时同业务沟通，严禁单方面进行操作。
3.采购在接待供货商时,说话要有礼貌,要有好的形象,同对方交谈时,头脑要灵活,不知道尽量告诉对方,等清楚后再回复,公司其它的事情尽量少谈,找主题重点谈,会客时间尽量在十分至十五分钟之内,谈话时间长,会延误自己的工作,白天的时间是很忙碌的,要懂得善用时间.4.采购工作是有一定的诱惑的,一定不要迷失自我,不要收供货商回扣或礼品(如有都交给上级做处理),这样对你对公司都不好,到时会害了自己.5.同供货商相处,要平等对待,不要认为自己是客户就了不起,这样是没有办法同供货商建立好关系的.6.采购不能以公司名私自开采购单购买自己所需的材料,或帮其它人采购材料,这样做是违法的,任何采购单一定要有客户的正式订单方可作业.7.所有的供货商都要有《供货商调查表》传真来后,采购自填写《供货商评定表》给上级批合格后,方可采购原料.然后再登记《合格供货商记录》
8.仓库每月应对仓存进行一次盘点,并交一份给采购部,采购负责盘亏、盘盈进行分析，并追踪材料的去向.9.后勤在发给《供货商进料不良通知》时,采购了解情况后,(如有挑选所耗工时及损坏的材料都要写清楚由供货商承担一切费用).传真给供货商并追踪回复结果,并出具扣款资料给财务扣除货款.10.采购在作业时遇到困难,要立即告诉上级处理,不要等到没办法处理了再告诉上级,这样会影响货期,给公司造成损失.11.供货商提供的样品,采购员要先记录在《样品登记明细表》上,然后再给业务部门确认,结果回复供货商，让供应商做相关记录并存档以备用。
12.供货商传来的报价单,采购要了解市场原料的最低价,才知道怎样降价,采购员要多同其它公司采购员和公司业务员多交流.才了解材料最低价.13.采购没有权力备原材料,需要备原料或安排库存,一定要有业务的备料通知单方可,而且要把备料给上司知道.14.供货商在报价时,有三种方式:（1）、报可以转厂价，（2）开增值税票（注明是含多少点）。（3）、不用转厂也不用开税票（普通收据）。以上情况一定要在报价单上说明清楚，以防事后发生不愉快的争议.15.采购过程是一个很紧张的过程,有时会一边执行一边做文件,因为这是对外工作,切记要将文件做得清楚,否则会损坏公司的利益.16.若因时间紧迫关系，要求将物料直接从供应商寄客户时，采购员一定要获得上司的批准，且在事后不迟于第二天须将送货数量知会相关业务员开具销售单，采购员应该尽量减少此类事情的操作方式。
17.由供应商直接寄客户的货物一定要求供应商不能开立任何单据放于货物当中，并要求供应商写速递单时一定要写我司的名字和电话
18.对于利润过低的销售报价，采购员一定要给上司审核方可报给业务，以保持公司的利润空间。
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