政府采购业务控制

第一篇：政府采购业务控制

一、政府采购业务控制

（一）政府采购业务的内涵

《政府采购法》（主席令第68号）第二条规定：“本法所称政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。本法所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。本法所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。本法所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。本法所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。”

政府采购业务是行政事业单位经济活动中的一项重要业务，通过政府采购取得的货物、工程和服务被用于行政事业单位的各项业务活动之中，而且政府采购业务与预算业务、支出业务、资产管理、合同管理等密切相关。为此，《单位内控规范》在第四章“业务层面内部控制”专设第三节“政府采购业务控制”，针对行政事业单位政府采购业务的主要风险点提出相应的控制措施。为加强内部控制管理，行政事业单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制程序执行。

（二）政府采购业务的主要风险

行政事业单位政府采购业务的主要风险，通常包括以下几个方面：（1）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理，导致政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题。

（2）政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，导致采购的货物或服务质次价高等问题。

（3）政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标，导致单位被提起诉讼或受到处罚，影响单位正常业务活动开展。

（4）政府采购业务档案管理不善，信息缺失，影响政府采购信息和财务信息的真实完整等。

（三）政府采购业务的控制措施

行政事业单位应当针对单位政府采购业务的主要风险，根据《单位内控规范》的规定，采取相应的控制措施，主要包括八项措施：一是建立健全政府采购业务内部管理制度，二是合理设置政府采购业务管理机构和岗位，三是加强对政府采购活动的管理，五是加强对政府采购项目验收的管理，六是加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理，七是加强对政府采购业务的记录控制，八是加强对政府采购项目安全保密的管理。

1.建立健全政府采购业务内部管理制度

行政事业单位在执行政府采购业务的过程中，既涉及到外部的相关环节与程序，也涉及到内部的相关环节与程序。行政事业单位应当在符合国家有关规定的基础上，通过梳理政府采购业务流程，对单位政府采购业务管理现状进行全面分析与评价，按照《单位内控规范》第三十二条的要求，建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

政府采购内部管理制度主要明确以下几个方面的内容：

（1）政府采购业务管理机构和相关岗位的设置及其职责权限。（2）政府采购业务的工作流程。

（3）与政府采购业务相关的审核责任和审批权限。（4）与政府采购业务相关的检查责任等。2.合理设置政府采购业务管理机构和岗位

由于行政事业单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也有所不同，但一般情况下都应当包括政府采购业务决策机构、政府采购业务实施机构及政府采购业务监督机构。

（1）合理设置政府采购业务管理机构。① 政府采购业务决策机构。

行政事业单位可以成立政府采购领导小组，作为专门履行政府采购管理职能的决策机构。政府采购领导小组在政府采购管理组织体系中居于领导核心地位，其成员由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关业务部门的负责人组成。政府采购领导小组一般为非常设机构，主要通过定期或不定期召开政府采购工作会议开展工作，其主要职能：一是审定政府采购内部管理制度；二是研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划；三是督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；四是其他相关决策事宜。

② 政府采购业务实施机构。

行政事业单位的政府采购实施机构包括政府采购归口部门、财会部门以及相关业务部门等。

行政事业单位内部相关业务部门是单位政府采购申请的提出部门，在政府采购业务方面的主要职能：一是申报本部门的政府采购预算建议数；二是依据内部审批下达的政府采购预算和实际工作需要编制政府采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采购申请；三是对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整、修改；四是对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中标通知书，并依据中标通知书参加政府采购合同的签订；五是对政府采购合同和相关文件进行备案；六是提出政府采购资金支付申请。

办公室通常是单位政府采购业务的归口管理部门。政府采购业务比较多的行政事业单位，应当成立政府采购部门或者指定政府采购部门归口管理部门，负责对政府采购业务进行审核和批准；政府采购业务比较少的单位，可以成立专门的政府采购工作小组来承担此项任务。政府采购部门或政府采购工作小组在下文中统称政府采购部门。政府采购部门负责单位政府采购业务的日常管理工作，其主要职能：一是拟定政府采购内部管理制度，并根据有关规定及时更新和调整单位的政府采购工作细则；二是汇总审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、政府采购申请；三是按照国家有关规定确定政府组织形式和政府采购方式；四是对单位自行组织的采购活动加强采购组织实施的管理；五是指导和督促业务部门依法订立和履行政府采购合同；六是组织实施政府采购验收；七是组织处理政府采购纠纷；八是妥善保管单位政府采购业务相关资料，但是政府采购合同文本和验收证明应当同时提交财会部门作为账务处理的依据；九是定期对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；十是做好政府采购领导小组交办的其他工作。

财会部门负责单位政府采购预算的汇总及政府采购资金的支付，在政府采购业务方面的主要职能：一是负责汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批准后，下达各业务部门执行；二是及时转发财政部门的有关管理规定及政府采购相关信息；三是审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资金来源；四是复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；五是根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度，对政府采购业务进行账务处理；六是定期与政府采购部门沟通和核对政府采购业务的执行和结算情况。

（2）政府采购业务监督机构。

按照政府采购决策、执行与监督相互分离的原则，行政事业单位应当指定政府采购监督部门，通常为内部审计部门，其在政府采购业务方面的主要职能：一是监督检查业务部门和政府采购部门执行政府法律法规和相关规定的情况；二是参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。

在政府采购业务方面，行政事业单位还应当积极发挥纪检监察部门的监督作用。

（3）合理设置政府采购业务岗位。

《单位内控规范》第三十三条规定：“单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。”

根据这一规定，行政事业单位应当根据本单位的“三定”规定、单位的实际情况和《单位内控规范》的要求，合理设置政府采购业务岗位，应当主要把握两个原则：一是牵制原则。确保每项经济业务都要经过两名或两名以上工作人员处理，真正做到相互牵制。二是效率原则。这种分离应体现在不相容岗位之间，而不是所有岗位都要分离。政府采购业务不相容岗位应当实现相互分离，如果受到人员编制的限制而无法完全实现不相容岗位相互分离，可以结合本单位实际采取提高透明度、加强检查监督等方法进行替代控制。

与政府采购业务相关的不相容岗位主要包括： ① 政府采购预算的编制和审定。② 政府采购需求制定与内部审批。③ 招标文件准备与复核。④ 合同签订与验收。⑤ 验收与保管。⑥ 付款审批与付款执行。⑦ 采购执行与监督检查。

其中，与政府采购业务最密切相关的是政府采购需求制定应当与内部审批相分离。

3.加强对政府采购业务预算与计划的管理

《单位内控规范》第三十四条规定：“单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。”

根据这一规定，行政事业单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理，严格遵循“先预算，后计划，再采购”的工作原则，根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划，实现预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付，具体包括以下四个方面：（1）政府采购预算的编制与审核。

各业务部门应当按照实际需求提出政府采购预算建议数，政府采购部门作为归口管理部门，应当严格审核政府采购预算，财会部门作为预算编制部门应当在政府采购部门审核的基础上，从预算指标额度控制的角度进行汇总平衡。

为了确保政府采购预算编制的科学性、合理性，行政事业单位应当建立预算编制、政府采购和资产管理等部门之间的沟通协调机制，实现部门之间的信心共享，使政府采购预算能够满足单位各项业务工作计划的需要，同时也能够和资产存量情况相适应，根据工作计划和资产存量情况在各业务部门之间合理安排有限的资源，保证资源分配的效率性并控制政府采购成本，避免出现重复购置、浪费资金，或出现未予购置、影响业务工作的情形。（2）采购计划的编制。

业务部门应当在政府采购预算指标批准范围内，定期（如按季度）提交本部门的政府采购计划。业务部门编制政府采购计划应当符合相关要求，主要包括：一是政府采购计划应当在财政部门批复的政府采购预算范围内，依据本部门的政府采购需求进行编制，完整反映政府采购预算的落实情况；二是政府采购项目数量和采购资金来源应当与财政部门批复的政府采购预算中的采购项目数量和采购资金来源相对应，不得编制资金尚未落实的政府采购计划；三是在编制政府采购计划时，应当注重政府采购的规模效益，同一季度内对同一采购品目尽量不安排两次以上采购计划；四是业务部门不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零，或者以其他任何方式、理由规避公开招标采购。

第二篇：政府采购业务管理制度 (内部控制资料)

政府采购管理制度

第一条 为加强学校政府采购的管理，规范采购行为，提高采购效率，促进学校廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》和财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等规定，结合学校实际，制订本制度。

第二条 凡使用学校财政性资金采购的货物、服务和工程类项目均适用本制度。

第三条 学校政府采购项目必须经过立项、论证、审批等确认程序，并落实经费来源后方可组织实施。

第四条 学校政府采购分政府集中采购、分散自行采购等两种类型。政府集中采购是指学校委托市公共资源交易中心组织实施的、属于黑龙江省集中采购目录以内、且符合集中采购项目标准的采购活动；分散自行采购是指学校自行组织实施的、属于集中采购目录以内，但采购预算额度在“集中采购限额标准”以下的项目和集中采购目录以外政府采购限额标准以上项目的采购活动。

第五条 学校政府采购活动，凡《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》及政府其他法律法规已有规定的，一律从其规定执行。

第六条 学校政府采购领导小组是学校政府采购工作的领导、决策机构，研究决定学校政府采购工作的政策、制度和有关重要事项。领导小组由校长任组长，由分管采购工作的副校长任副组长，成员由其他校领导等部门负责人组成。其主要职责是：

（一）全面负责学校政府采购工作。

（二）审定学校政府采购工作规章制度。

（三）审定学校各部门政府采购预算的申请。

（四）讨论、决定学校政府采购工作中的重大事项。

第七条 本制度自发布之日起施行，学校原相关文件规定与本制度不符的，以本制度为准。

第三篇：采购业务控制制度

采购业务控制制度

第一条

为了加强公司采购业务的内部控制，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制制度—采购与付款》等法律法规，结合本公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。

1、本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。

2、本制度适用于公司的总部及所属各子公司的采购业务管理与控制。

第二条

岗位分工与授权批准

1、公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2、公司物资采购业务严格规范和执行如下程序：

（1）计划与审批

（2）请购和审批

（3）询价和核价

（4）确定供应商

（5）订立合同

（6）采购与验收

（7）物资入库

（8）账簿登记与支付采购款

3、公司采购业务联系岗位的基本分工如下：

（1）采购部负责编制采购计划、填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务；

（2）财务部价格负责人员核定物资采购价格；

（3）财务部负责结算采购款项、登记存货及应付款项；

（4）生产部负责根据采购计划和物资请购单办理物资入库，安排登记保管账等；

（5）质量部负责物资入库前的质量验收等；

（6）审计部负责定期审计检查采购业务的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。

4、公司负责计划、核价、定购、招标、检验、收存、付款等采购业务的员工，必须参加人力资源部的岗位培训，并获得岗位合格证后方能独立上岗办理采购业务。

5、公司办理物资采购、核价与付款业务员工应当具备良好的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个工作岗位连续工作时间不得超过三年。

6、物资的采购价格、付款政策要严格执行公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。

7、公司授权负责采购的部门、质量部、生产部、财务部分别办理物资订购、检验、收存和付款业务。其他任何部门均无权经办采购与付款业务。

8、公司对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评审、集体决策制度。

9、公司对机器设备的采购，以及一次采购价值超过50万元的材料采购一律实行公开招标办法采购。

第三条

计划与审批控制

1、公司对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。每年12月份，公司总经理与采购部经理签订下的《采购目标责任书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。

2、采购部要将采购目标层层分解落实到各个采购科室和每个采购员，并将目标分解落实情况报公司备案。

3、物资采购计划的制订、审批程序和责任分工如下：

（1）生部每月根据《产品生产计划》编制《物资耗用计划》；

（2）库管部每月根据《物资耗用计划》和库存储备情况编制《物资补库计划》；

（3）采购部根据《物资补库计划》编制《物资采购计划》；

（4）预算管理办公室审核、平衡上述各项计划与公司的全面预算相吻合；

（5）公司总经理审查并批准《物资采购计划》；

4、实施物资采购的具体依据是“物资请购单”，“物资请购单”的填制、审批程序如下：

（1）采购部根据《物资采购计划》填制的“物资请购单”，“物资请购单”中必须列明如下事项：采购物资的依据；采购物资的名称、规格型号、数量和技术要求；物资用途及最迟入库时间；供应厂家和询价结果；采购金额、付款方式与付款时间；采购员及采购部负责人签字。

（2）财务部价格部门对“物资请购单”中的价格进行核定。

（3）公司有关领导按以下审批权限在“物资请购单”审批：

采购总额在5000元以下的，由采购部部长审批；5000元-5万元的由分管采购的副总经理审批；5-50 万元的由总经理审批；50-100 万元的由总经理、财务总监共同审批；100万元以上的，由总经理办公会议集体研究审批。

第四条

经过公司有关领导审批的“物资请购单”，是采购物资及办理验收、入库及付款的依据。

第五条

采购价格控制

1、物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。

2、采购部和价格管理部门要广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化。

3、物资采购价格的确定要履行询价、核价、审批、谈判和备案五项程序。

第六条

采购与验收控制

1、根据采购物资的性质不同，公司分别采取如下采购方式：

（1）单项采购价值在3万元以上的大宗物资，从生产厂家直接采购；

（2）一般采购物资在货比三家的基础上，采用订单或合同订购方式采购；

（3）小额零星物品采用择优采购方式；

（4）重大采购业务及设备购置实行招标采购。

2、除仅有唯一供货单位或公司、生产经营特殊要求外，公司主要物资的采购应当选择两个以上供货商，要从质量、价格、供货能信誉等方面择优定点采购。

3、公司主要物资采购及有特殊要求的物资采购，应当审查供货单位资格，对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、价格、信誉等的变化情况。

4、物资采购到厂，需办理如下验收入库手续：

（1）库管验收员核实到库物资是否与“物资请购单”规定的品名、数量、供货厂家相符，凡核实无误的验收员开具“采购物资待检单”；

（2）质检部根据“采购物资待检单”对待检物资进行质量检验，并将检验结果填写“质量检验报告单”；

（3）生产部保管员将检验合格的物资验收无误后，收存物资并开具“物资收存单”

（4）供应商开具增值税发票后，经财务部材料核算会计对价格、数量等项

目审核无误后，开具正式“物资入库单”；

（5）“物资入库单”经保管员签字后生效，财务部据此登记账簿和输有关结算事宜。

5、到库物资与“物资请购单”不符或未经质量检验的，一律不予办理入库和结算手续。

6、质量检验人员应当严格按标准和程序进行检验，并对检验结果承担责任。

第七条

货款支付与账目核对

7、采购物资付款时，必须符合以下三个条件“

（1）已经列入当期货币资金支出预算；

（2）双方往来账核对无误；

（3）“付款申请单”已经财务总监签字批准。

1、采购物资的付款由财务部负责，付款的依据要同时满足如下条件：

（1）订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款；

（2）要在公司预算范围内付款；

（3）要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性有合规性进行严格审核、确认无误的前提下，办理付款。

2、采购付款，由采购员部填写“采购物资付款单”，财务总监按预算审批；超出预算的付款，必须由采购部申明理由，经总经理批准后，从预算外资金列支。

3、财务部要加强应付账款和应付票据的管理，已到期的应付款项必须安排到货币资金支出预算中，并经财务总监的审批后，方可办理结算与付款事宜。

4、财务部往来核算会计负责应付账款的核对与清理，要每个季度至少与供应商核算一次账目核对结果要填制《应付账款核对表》备案；核对出的未达账项，要逐顶逐笔查明原因，杜绝串户等错误现象的发生。

5、采购部要按供应商设置物资采购台账，及时登记每一供应商的供货、开票、采购部要及时与供应商联系，并分别情况按以下程序进行处理：

（1）数量不足的，要求供应商予以补足，存在质量问题，尚能使用的，要求供应商给予价格折让，不能使用的要求供应商退货或换货；

（2）需要退货或折让的物资，均需供应商开出红字发票；

（3）退货通知单、红字发票均应及时报送财务部入账。

第八条

采购业务的监督控制

1、审计部负责对公司的采购业务进行监督检查。

2、采购业务监督检查的内容主要包括：

（1）采购业务相关岗位及人员的设置情况；

（2）采购业务授权批准制度的执行情况；

（3）采购计划与合同情况；

（4）采购价格及采购渠道情况；

（5）货款结算情况；

（6）应付账款和预付款的管理情况；

（7）有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。

3、审计部对监督检查的结果要出具内部审计报告，发现的薄弱环节和问题，有关部门要采取措施，及时加以纠正和完善。

第四篇：政府采购业务管理制度

政府采购业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强单位政府采购的管理，规范采购行为，提高采购效率，促进单位廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》和财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等规定，结合单位实际，制订本制度。

第二条 凡使用单位财政性资金采购的货物、服务和工程类项目均适用本制度。

第三条 单位政府采购项目必须经过立项、论证、审批等确认程序，并落实经费来源后方可组织实施。

第四条 单位政府采购分政府集中采购、分散自行采购等两种类型。政府集中采购是指单位委托市公共资源交易中心组织实施的、属于四川省集中采购目录以内、且符合集中采购项目标准的采购活动；分散自行采购是指单位自行组织实施的、属于集中采购目录以内，但采购预算额度在“集中采购限额标准”以下的项目和集中采购目录以外政府采购限额标准以上项目的采购活动。

第五条 单位政府采购活动，凡《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》及政府其他法律法规已有规定的，一律从其规定执行。

第二章 组织机构及职责

第六条 单位政府采购领导小组是单位政府采购工作的领导、决策机构，研究决定单位政府采购工作的政策、制度和有关重要事项。领导小组由中心主任任组长，由分管采购工作的分管领导任副组长，成员由单位其他领导和纪委、中心办公室、财务科、后勤科等科室负责人组成。其主要职责是：

（一）全面负责单位政府采购工作。

（二）审定单位政府采购工作规章制度。

（三）审定单位各科室政府采购预算的申请。

（四）讨论、决定单位政府采购工作中的重大事项。

第七条 单位政府采购工作中相关科室的工作职责

（一）纪委是单位政府采购的监督人员，主要职责是：

1．制订单位政府采购监督工作规章制度。

2．监督检查单位政府采购执行科室遵守国家法律法规和采购规章制度的情况。

3．全过程监督单位政府采购活动，对采购过程中的违规行为提出纠正建议。

4．监督单位政府采购项目评标专家的抽取或确定工作。

5．受理单位采购工作的有关投诉。

（二）财务科是单位政府采购的行政管理科室，主要职责是：

1．按照国家有关政府采购和招投标的法律法规，制定单位政府采购的规章制度和管理办法。

2．组织编制采购预算，并报告上级政府采购预算管理科室。

3．审核单位政府采购计划、采购用款计划和采购方式，并按规定向上级科室申报。

4．编制采购文件，审查投标人资格，组织采购工作相关环节的实施，负责单位政府采购的支付工作。

5．协调市公共资源交易中心或采购代理机构做好招标采购工作。

（三）采购项目的使用科室为采购项目委托人，委托人的主要职责是：

1．组织编制采购预算。

2．定期编制采购计划。

3．负责修缮项目的合同签订、合同履行以及资料汇总归档工作。

4．参与分散自行采购项目的采购文件编制、投标人资格审查、开标、评标、合同签订、验收、合同款支付、售后服务工作；参与单位政府采购其它类型采购项目的招标文件审核、合同签订、验收、合同款支付、售后服务工作。

5．做好采购项目的前期工作，提供采购商务、技术要求等原始资料，并负责技术解释。

6．按照政府部门的要求，做好相关采购项目的申报、评估、验收工作。

第八条 政府采购项目的评标专家小组成员由单位政府采购领导小组决定，必要时邀请单位外专家参加。

第三章 采购程序

第九条 政府集中采购的工程程序

（一）编制单位政府采购预算和预算调整。委托人应于每年11月以前编制下单位政府采购预算，并按规定报单位审批；财务科负责将单位批准的单位政府采购预算上报财政局审批，政府采购预算经批准后生效。单位各科室政府采购预算经财政批复后，一般不予以调整，特殊情况单位政府采购领导小组根据需要调整。

（二）采购。财务科按审批后的采购计划，组织相关人员到市公共资源交易中心进行开标、评标并确认中标供应商。

（三）签订采购合同。采购项目开标确定采购人后，由委托人与中标供应商签订采购合同，签订的采购合同应与招投标的实质性内容一致。

（四）验收。工程、修缮项目验收由后勤科组织，后勤科、使用和管理科室参加，必要时可邀请技术专家参加；其余项目验收由财务科组织，财务科、使用和管理科室参加，必要时可邀请技术专家参加。通过验收是采购项目结算、付款的必要条件，验收人应当签署验收意见和验收结论，并承担相应责任。

（五）合同款支付。项目合同款支付由使用或管理科室的经办人及科室负责人签字，由财务科按审批权限办理。

（六）维保及质保金支付。工程、修缮项目保修期内维保由后勤科负责，质保金支付由后勤科征求使用或管理科室同意后，按审批权限办理；其余项目保修期内维保由使用或管理科室负责、财务科协调，质保金支付由使用或管理科室的经办人及科室负责人签字，由财务科按审批权限办理。

（七）资料归档。工程、修缮项目的资料整理、归档由后勤科负责；其余项目的资料整理、归档由中心办公室负责。

第十条 符合四川省财政厅文件规定的分散采购，由委托人编制采购计划，按照批复的采购预算，由财务科和委托人共同组织采购和验收。

第四章 采购的监督与纪律

第十一条 完善和健全采购监督机制，强化纪检监督和财务监督，提高单位采购工作的透明度。

第十二条 任何科室和个人不得未经批准擅自采购。禁止通过分拆、分段、分项等办法，化整为零规避招标。

第十三条 采购工作人员、使用和管理科室的工作人员、评标专家小组成员与投标人有利害关系的，应当主动回避。

第十四条 参与单位采购活动的科室和个人，必须坚持公开、公平、公正的原则，按章办事。不得虚假采购，不得与投标人或代理机构恶意串通，不得接受贿赂或获取其他不正当利益，不得在监督检查中提供虚假情况，不得有违反政府采购管理办法的其他行为。

第五章 附 则

第十五条 本制度自发布之日起施行，单位原相关文件规定与本制度不符的，以本制度为准。

第五篇：政府采购业务问答

政府采购业务问答

一、什么是政府采购？

是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

二、政府采购应当遵循的基本原则有哪些？

公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

三、政府采购模式有哪些？

政府采购分为集中采购和分散采购。集中采购是指由政府设立的职能机构统一为其他政府机构提供采购服务的一种采购组织实施形式。分散采购是指各预算单位自行开展采购活动的一种组织实施形式。

四、什么是供应商，具备政府采购中国供应商的资格条件包括哪些？

供应商是指具备向采购机关提供货物、工程和服务能力的法人、其他组织或者个人，包括中国供应商和外国供应商。凡具备下列条件的，可以申请取得政府采购的中国供应商资格：

（一）具有中国法人资格或者具有独立承担民事责任的能力；

（二）遵守国家法律、行政法规，具有良好的信誉；

（三）具有履行合同的能力和良好的履行合同的记录；

（四）良好的资金、财务状况；

（五）财政部及省级人民政府规定的其他条件。

五、什么是公开招标采购？

公开招标采购，是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的供应商（投标人）投标的采购方式。公开招标是政府采购的主要方式。

六、什么是邀请招标采购？

邀请招标采购，也称选择性招标，是指采购人根据供应商或承包商的资信和业绩，选择若干合格供应商（不得少于三家）向其发出招标邀请书，由被邀请的供应商投标竞争，从中选定中标者的招标方式。

政府采购法规定，符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采取邀请招标方式采购：

（1）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；

（2）采购公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。

七、什么是竞争性谈判采购？

竞争性谈判采购，是指谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判。

政府采购法规定，符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采取竞争性谈判采购：

（1）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；

（2）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；

（3）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；

（4）不能事先计算出价格总额的。

八、什么是单一来源采购？

单一来源采购，也称直接采购，是指达到了限额标准和公开招标数额标准，但所购商品的来源渠道单一，或属专利、首次创造、合同追加、原有采购项目的后续扩充和发生了不可预见紧急情况不能从其他供应商处采购等情况。

政府采购法规定，符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用单一来源方式

采购：

（1）只能从惟一供应商处采购的；

（2）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；

（3）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额10%的。

九、什么是询价采购？

询价采购，是指供应商根据询价文件的要求一次性报出不得更改的价格，询价小组在报价的基础上进行综合比较，并确定最优供应商的一种采购方式。它是一种相对简单而又快速的采购方式。

政府采购法规定实行询价采购方式的，应符合采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目。

十、什么叫“废标”？“废标”后采购项目如何处理？

所谓废标是指在招标采购活动中，由于投标供应商不足法律规定的数量，采购当事人有违法违规行为或其他影响招标采购结果公平公正的，采购活动因国家政策等不可抗拒的因素无法进行的等情况，经过一定程序由政府采购监督管理部门批准后，对于已进行的招标予以废除，已确定中标人的，中标无效。

在招标采购中，出现下列情形之一的，应予废标：

（一）符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足三家的；

（二）出现影响采购公正的违法、违规行为的；

（三）投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付的；

（四）因重大变故，采购任务取消的。废标后，除采购任务取消情形外，应当重新组织招标；需要采取其他方式采购的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门或者政府有关部门批准。

十一、什么是政府采购保证金制度？

它是政府采购机构将供应商的保证金作为投标竞争和授予合同程序的一部分的担保制度。分为投标保证金和履约保证金。它有以下好处：

（1）防止投标商在开标后无故撤回其投标；

（2）防止投标商中标后无正当理由不与采购人或者采购代理机构签订合同；

（3）防止投标商中标后违规转包或者分包；

（4）用于履约的保证金可预防承包商违约或者拒绝履行合同义务。

十二、政府采购诚信保证金如何办理？

诚信保证金指具备一定资质条件的供应商，在经申请并获批准后向合肥市政府采购中心缴纳的一定数额的保证金，作为其在确定的有效期限和核定的限额内，参与各种方式政府采购项目招投标活动的投标保证金。

诚信保证金缴纳由供应商提出书面申请，经合肥市政府采购中心负责人批准并签订合同后，供应商通过银行转账方式将定额款项缴纳至指定账户，财务处凭审批表复印件和银行转账凭据开具收款收据，并向供应商发放“诚信保证金”缴纳证书。

十三、招标文件主要包括哪些内容？

包括：（1）招标邀请函；（2）投标人须知；（3）合同条款及合同格式；（4）投标书格式和投标保证金格式；（5）投标报价表及所要求提供表格的格式；（6）资格证明文件格式；（7）货物需求一览表；（8）技术规格及要求包括附件、图纸等；（9）政府采购监督管理部门规定的其他事项。

十四、供应商参与投标时应注意哪些事项？

（1）按招标文件规定时间和地点递交投标文件，尤其要注意必须在投标截止时间前递

交文件，否则将被拒收；

（2）仔细阅读招标文件，对于规定的废标的条款要有足够重视；

（3）按招标文件规定的金额、形式提交投标保证金，投标有效期按规定进行承诺；

（4）按规定提供必备资质证明文件，如企业营业执照有效复印件（必须加盖工商部门印章、年检合格、在有效经营期限内、经营范围符合投标要求）、有效授权或经销代理证明、资质认证证明等；

（5）投标文件应按规定加盖投标单位公章、投标代表签字。

十五、政府采购的评标办法主要有哪些？

（1）综合评分法：是指在最大限度地满足招标文件实质性要求前提下，按照招标文件中规定的各项因素：价格、技术、财务、状况、信誉、业绩、服务等进行综合评审后，以得分最高的投标供应商作为中标候选人的评标方法。

（2）性价比法：是指除价格因素外，经对投标文件进行评审、计算出各评分因素（包括技术、财务状况、信誉、业绩、服务、对招标文件的响应程度等）的总分，除以投标报价，以商数（评标总得分）最高的投标供应商为中标人的评标方法。

（3）最低评标价法：是指以价格为主要因素，确定中标候选人的评标方法，即在全部满足招标文件实质性要求的前提下，以评审后最低评标价的投标供应商作为中标候选人或中标人。它适用于标准商品、定制商品及通用服务、建筑工程项目。

十六、政府采购结果如何产生？

评委会根据招标文件的要求，按照既定的评标办法对有效投标人的标书进行独立评审，通过初审、复审后推荐出中标候选供应商名单，形成最终的评审纪要。采购人根据评审纪要中推荐的中标候选供应商顺序确认中标供应商。

十七、政府采购的价格一定最低吗？

在同等条件下，政府采购应符合采购价格低于市场平均价格；但采用综合评标办法除价格因素外，还应包括供应商的资质信誉、服务承诺、财务状况、税收状况等其他因素，价格只是其中一个指标。因此，中标的商品不一定是本次投标的最低价格。

十八、政府采购合同如何签订？

中标供应商收到中标通知书后，根据中标通知书要求在30日内与采购人签订采购合同。双方签订的采购合同不得对招标文件和中标供应商投标文件做实质性修改。政府采购中心对双方签订的采购合同进行审查备案。

十九、政府采购信息如何发布？

政府采购信息发布，是通过在指定媒体上将政府采购信息及时向社会公告，即通过指定媒体集中发布政府采购信息。政府采购信息发布内容包括招标投标信息：公开招标公告、邀请招标资格预审公告、中标公告、成交结果及其更正事项等。合肥市招标投标统一市场网、合肥市政府采购中心网、《江淮晨报》是合肥市政府采购项目指定的信息发布媒体。

二十、投标人如何提起质疑？

供应商认为采购文件、采购过程、中标和成交结果使自己的合法权益受到损害的，可以在中标和成交评审结果公布后七个工作日内向合肥市政府采购中心提出。质疑人提出质疑，应当提交质疑书。采购中心收到书面质疑后的七个工作日内对质疑事项作出答复，并以书面形式通知质疑人和其他有关供应商。