F公司年度经营报告

第一篇：F公司年度经营报告

F公司年度经营报告

班级六班 组别 F组 角色 CEO 姓名 刘春阳 专业 金融学 学号 220100179 班级六班 组别 F组 角色 CEO助理 姓名 刘磊 专业 金融学 学号220100 172 班级六班 组别 F组 角色 营销主管

姓名 李润青 专业数量经济 学号220100485 班级六班

组别 F组 角色 生产主管

姓名 顾玲玲 专业 金融学 学号220100214 班级六班 组别 F组 角色 供应主管

姓名 李文博 专业 统计学 学号220100417 班级六班 组别 F组 角色 财务主管

姓名 孙景 专业 会计学 学号220100835（财务主管因为不想按照年份写，所以在最后另附上她本人的财务分析报告）

一、公司概况介绍：

1．公司名称：六班，F组

2．公司组织结构：CEO，CEO助理，财务主管及助理，生产主管，供应主管，营销主管 3．公司相应职责分工：CEO-刘春阳，CEO助理-刘磊，财务主管-孙景，生产主管-李文博，供应主管-顾玲玲，营销主管-李润清，下面具体的介绍为：

1)CEO：带领团队成员共同决定企业所有的重要决策，在大家意见相左时，以我为主导，做出有利于企业发展的战略决策，同时还要负责控制企业按流程运行。而且还要特别关注每个人是否能胜任其岗位，如不胜任要及时调整，以免影响整个企业的运行及竞赛。

2)生产主管：是企业生产部门的核心人物，既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者。其主要工作是实现企业资源的优化配置，具体说来要负责产品的研发管理和管理体系的认证，生产线的投资和更新，以及编制生产计划，预计每期的原材料需求也可进行组间合作生产。

3)供应主管：供应主管负责企业生产部门的供应及物流等相关工作，既是供应计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者。其主要工作是实现企业资源的优化配置，具体说来要负责产品的物流管理和生产原材料的供应，以及参与编制生产计划，预计每期的原材料需求也可进行组间合作生产。4)营销主管（CMO）：是指企业中负责市场运营工作的高级管理人员，也可称市场总监、主营市场的副总经理或副总裁等。营销总监的主要职责：（1）负责市场分析与开拓。（2）向市场投入广告扩大企业市场份额（3）争取产品订单做好产品销售（4）负责产品质量资格认证（5）搜集同行业竞争对手的信息以保证本企业的行业地位。

二、公司整体战略目标的制定

1．公司目前存在的问题：产品单一，市场单一，产能低，资金不足。2．公司六年的发展计划：开发新市场，新产品，实现股东权益最大化。产品策略：主打P1和P2，因此开发P2产品。

市场策略：开拓除国际市场外的所有市场及开发ISO9000及ISO14000。

三、公司各年度经营分析与报告

（一）第一年度

1．市场分析：我们可以大概了解，在本年中6家公司共同在本地市场进行P1产品的竞争，而本年度本地市场上P1市场的饱和度在27个P1产品左右，价格在4.9875左右。大家产能相当，要想得到尽可能多的订单唯有在广告上拼。但是由于本年度产能限制，每个公司的最大产能也只有4个P1（全部投入生产）。据估计，本年每个公司最少都可以拿到1个订单。但是，如果可以竞争到市场老大下一年度就可以以非常少的广告投入率先选单。

2．营销策略及其结果：在初步讨论过后，公司全体负责人员一致认为在市场情况不明的情况下，应该采取适当保守的战略———即“投石问路”。因为一旦先期广告投入过多很可能 会导致后期的资金链断裂！所以在可以拿到订单的前提下要最大限度的减小广告的投入量。在第一年中有很多企业已经开始同我们一样增投生产线或变卖手工线来提高产能，还有很多企业对自身的产品结构进行了调整，竞争坏境有了变化，从长远考虑决定投资开发区域市场和国内市场。

3．生产分析：第一年度大家的生产能力相当，不同的是每个小组所开发的新的生产线的不同，考虑到全自动生产线和柔韧线的安装周期较长，我们决定投资两条半自动生产线，又考虑到当年投产的生产线当年不计提折旧，所以我们决定在第四期开始安装半自动生产线，这样第二年的第一期可以安装完毕并投入生产，第二年这两条半自动生产线可以不提折旧。所以我们第一年的生产能力只有4个P1。

4．供给分析：P1产品市场需求（指包括所有市场在内的总需求）尽管前五年逐年呈上升趋势，但其平均价格逐年下降，因而单位产品毛利逐年减少，由此可以判断，P1产品必将逐渐退出市场。P2产品的市场需求从第2年开始已初见规模，且其市场需求总量在前4年呈上升趋势，而且其价格也比较稳定，因此我们认为有迅速开发P2产品的必要，从而保证P2产品于第3年上市，以P2产品的销售作为第3、4、5、6年现金流入的实现方式之一，进而实现P1产品平稳退出市场；

5．年度总结：在P1上打了5个广告，这可能是有些少了，没能争到本地市场的老大。在分析了各个市场的需求情况，我们同时在除国际市场外其他市场均开发。在分析了各产品的价格及需求，我们当时定只做P1 和P2。在生产上，我们又新开了两条半自动生产线。这也是认为全自动周期太长，如果好好地运作，半自动就够了。在财务上我们只借了短期。这是考虑到短期利用好，其资金成本低。总之，一切运行正常。

（二）第二年度

1．市场分析：本年度中本地市场的P1产品需求量略有下降，且价格也在下降。但本企业本年度只能产出P1产品的能力，区域市场已经成功开拓。但是本地市场已有了市场老大，其他公司也同时开发 了区域市场。比较本年度本地市场和区域市场的P1产品情况，区域市场中需求远小于本地市场且价格也预计低于本地市场，在产能充分的情况下，决定争取做区域市场的老大。

2．市场策略及其结果：在本年中我们忽略了商业间谍的重要性，没有对对手进行资料搜集和深入分析，错误的估计了市场上广告的竞争。导致以高价的广告费用换得了总价20M的市场订单。使得费用加大，导致权益快速下降，资金流紧张现金出现短缺现象。且下年里我们可以产出P2产品、ISO9000已经认证完毕，同时国内市场也进一步开拓成功，竞争范围进一步扩大！但是从下年开始竞争坏境越来越复杂，对其他企业的信息搜集以及分析要予以重视。

3．生产分析：半自动生产线已经开始投入生产，由于产品P1的产能和库存足以保证这一年的订单要求，所以我们决定从第二期也就是拿到P2产品生产资格时就开始用两条半自动生产线生产产品P2，而原来的四条手工线则继续生产产品P1。

4．供给分析：在初步讨论过后，我们公司全体负责人员一致认为在市场情况不明的情况下，应该采取适当保守的战略———即“投石问路”。因为一旦先期广告投入过多，很可能会导致后期的资金链断裂！所以在可以拿到订单的前提下要最大限度的减小广告的投入量。在第一年中有很多企业已经开始同我们一样增投生产线或变卖手工线来提高产能，还有很多企业对自身的产品结构进行了调整，竞争坏境有了变化，从长远考虑决定投资开发区域市场和国内市场。

5．年度总结：第二年我们就在区域市场上打了5个广告，这使得我们变为了区域市场的老大，继续有条不紊的进行着。但是在财务上我们遇到了资金的短缺，并且贷款也受到了限制，使得在生产线的开发上受到限制。

（三）第三年度

1．市场分析：本年度是企业生死存亡的一年，我们积压了大量的库存商品。如果不能拿 到订单赶快把现金回流，企业将因资金链断裂而被迫破产！但是出于资金紧张的现状，要求我在选择订单时既要考虑产品数量也要充分考虑资金回收的账期！在尽可能快的回收资金的前提下最大限度的把商品卖出。

2．市场策略及其结果：我们分别在本地、区域、国内同时打广告，并以本地市场得总额41M的产品销售，区域市场得17M的产品销售,国内市场得13M的产品销售。本地市场由于竞争激烈被轮空了损失了2M的广告费用。总结本年的策略发现，抓重点市场投放广告，在取得老大的前提下，要更好的把握其他市场，并且发现ISO广告花费比较浪费。因此要改进广告的投放策略。

3．生产分析：上一年度我们是区域市场的老大，但由于生产能力的限制，这一年度我们没能力在区域市场接最大销售额的订单。我们的大厂房有四条手工线和两条半自动生产线，整个大厂房得到充分的利用，近期内我们也没有开发小厂房以及投资新的生产线，也没有研发新产品P3及P4的计划，但我们计划将原来的手工生产线中的一条转产生产产品P2（无需转产周期），从而扩大产品P2的生产能力。

4．供给分析：上一年度我们是区域市场的老大，但由于生产能力的限制，这一年度我们没能力在区域市场接最大销售额的订单。我们计划将原来的手工生产线中的一条转产生产产品P2（无需转产周期），从而扩大产品P2的生产能力。年度的可取之处：采取长远发展的决策眼光，不为眼前的逆境所困惑而继续生产P2产品，形成企业的主打产品。

5．年度总结：第三年我们仍然是区域市场的老大，这是出现了新的情况，具体为在产能上我们出现产能不足，有订单都生产不出来。而且资金更加短缺，这虽然没有出现资金链的断裂，但是导致我们在新厂房、生产线上仍然开拓不了，其他一切正常。

（四）第四年度

1．市场分析：本年中区域市场里P1和P2产品的价格大幅下降，同国内市场相比较区域市场失去了优势。P1与P2相比较而言，P2的利润空间更大。所以公司决定减少生产P1。在大概了解其他企业的现金状况与产能情况来看，大额投入广告的不多。

2．市场策略及其结果： 用了8M的广告费换取了63M的订单。

3．生产分析：我们仍然保持原来的四条手工线和两条半自动生产线、产品P1和产品P2的生产能力以及产品结构，并且，在这一年中，由于各市场中产品P1的市场价格趋降，我们决定继续在原有生产线的基础上继续扩大产品P2的生产能力，缩小产品P1的生产。

4．供给分析：在这一年中，由于各市场中产品P1的市场价格趋降，我们决定继续在原有生产线的基础上继续扩大产品P2的生产能力，缩小产品P1的生产。本年度是企业生死存亡的一年，我们积压了大量的库存商品。如果不能拿到订单赶快把现金回流，企业将因资金链断裂而被迫破产！但是出于资金紧张的现状，要求我在选择订单时既要考虑产品数量也要充分考虑资金回收的账期！在尽可能快的回收资金的前提下最大限度的把商品卖出。

5．年度总结：第四年我们仍然在进行P1 和P2的生产，但是这时出现了战略上的失误，这就是我们把区域市场丢了。另一方面，我们的生产仍然泰然的进行着，可能财务上开始好转，马上就可以扭亏为盈了。这时我们在犹豫是否要加大生产能力，因为这会增加我们未来的得分，但是在综合考虑财务的状况后，没有进行。

（五）第五年度

1．市场分析：由于本公司现今主打P2产品，分析三个市场的P2产品价格及需求可以看出，本地市场和国内市场前景良好，但我们在本地是老大，所以在本地不需要投入的太多。2．市场策略及其结果：我们的生产能力不是很强，选择订单是就要受到生产能力的限制。最终以10M的广告获得60M的订单。

3．生产分析：在原来的四条手工线和两条半自动生产线的条件下，我们这一年的生产中只留下一条手工线继续生产产品P1，其他所有生产线均或继续或转产地生产产品P2，这样我们一年中产品P1的生产能力和库存P1最多只有两件，但我们主打的产品P2却有了充足的生产能力，可以满足我们本地市场老大的订单需求。4．供给分析：我们主打的产品P2却有了充足的生产能力，可以满足我们本地市场老大的订单需求。由于本年度我们仍然是主要生产P2产品，少量生产P1产品，所以我们依据自己的生产能力和订单情况，合理的进行原材料的采购。

5．年度总结：第五年我们积极争夺本地市场老大，一次我们在本地市场大量投入广告，并且积极拿到订单。最后的结果是我们和A组共同为本地市场的老大。在其他市场份额的开拓上，我们基本没有作为，这使得我们十分后悔没有在P3产品上的开发。另外这一年我们开了新厂房。

（六）第六年度

1．市场分析：本年内公司策略已经大体定型，从长期发展的角度考虑本年的主要任务是还款进行保守经营。而此时国内市场的P2价格下降至最低，而区域市场回升，且需求量相当。区域市场中对产品质量的要求也很显著。

2．市场策略及其结果：决定投本地市场、区域市场、国内市场和亚洲市场，最终以10M的广告换得77M的销售收入。

3．生产分析：在这一年中，我们在第一期买下了小厂房，并投资了四条手工生产线（无需安装周期），其中三条用于生产产品P2，其余一条用作生产产品P1，每条生产线（不论生产产品P1或生产产品P2）一年的产能只有一件。大厂房的各生产线均维持原生产产品不变，这样到期末刚好能生产出这一年订单所要求的产品P1和产品P2的需求，达到零库存。

4．供给分析：我们在最后一年第一期买下了小厂房，并投资了四条手工生产线（无需安装周期），其中三条用于生产产品P2，其余一条用作生产产品P1，每条生产线（不论生产产品P1或生产产品P2）一年的产能只有一件。大厂房的各生产线均维持原生产产品不变，这样到期末刚好能生产出这一年订单所要求的产品P1和产品P2的需求，达到零库存。并且在本年度，我们公司的采购和生产、营销已经可以做到很好的合作了。根据上一年度所下的原材料订单，以及零库存的管理，我们进行了合理的原材料订单，最终完美的完成产品的交付

5．年度总结：第六年我们主打本地市场失败，主要是败在没有开拓P3产品，这使得我们没有当成市场老大。但是在这一年我们开了四条手工生产线。

四、企业综合评价

1.企业综合评价：192分，六班排名第三。

五、离任前总结

为期三天的ERP实践课已经结束了，我们F小组经营的企业获得了192分，在六个小组中排在第三位。通过这三天的学习与实践，我认识到了理论与实践的差距，认识到了经营一个企业并非易事，同时也认识到了分工协作的重要性。在这个过程中也认识到了我们存在的问题与不足，但是无论如何这都是一次很好的锻炼机会。

我们F组的组员来自不同的专业，分别承担了生产主管，采购主管，营销主管，财务主管，以及首席执行官的职位，并有两名同学担任财务主管助理以及CEO助理的职位。我们来自不同的专业，因此每个人的思维方式与考虑问题的方式都有所不同，这是一个很好的学习过程，给了我们一个互相交流，互相学习的平台。

我们企业在经营之初没有大量的投入广告，而是注重生产，我们把手工生产线更换为半自动生产线，从而提高了企业生产的效率。我们起初就决定进入区域市场，国内市场以及亚洲市场，产品研发方面只研发产品P2。在生产经营过程中，我们企业与别的企业的不同之处在于我们企业经常有库存产品，这主要是由于我们在前几期的广告量的投入方面与其他小组相比较少，从而订单较少，但是这种情况在我们经营的后几年中有明显改变。我们企业在生产经营过程中以借短期贷款和长期贷款为主，没有借高利贷，这也节省了我们利支出。我们企业在经营的过程中没有盲目的打广告，而是根据我们的产量来确定广告量的投放，从而避免了到期无法交货的局面，从而避免了我们的对手所犯的错误，有的企业盲目投入广告费，虽然拿下了大量的订单，但是由于生产能力有限，造成了最后无法交货的局面，遭到了罚款，这样不仅没有赚取利润，而且浪费了广告费，这是得不偿失的，在这个方面我们企业做的还 是很不错的。

但是我们也发现了自己的不少问题，通过老师最后的总结我们发现成绩最好的小组生产能力很强，因为他们有全自动生产线，我们企业却一条也没有，这大大限制了我们的生产能力，同时也限制了我们的销量，这也导致了我们由于销量不如其他的小组从而失去了区域市场老大的地位，这是我们决策的一个比较大的失误，因为这个市场老大是我们企业投入大量广告所取得的，这样以来我们不但失去了市场老大，而且获得的订单数目也大大减少了。同时，我们只开发了产品P2，这使得我们没有了产品多样化的优势，同时我们发现大多数企业也只开发了产品P2，这使得对于产品P2订单的争夺更加激烈，使得广告量的投放也需要加大，如果我们一开始就研发产品P3，以及P4我们将会抢占大量的市场，从而加大我们的销量获取利润。这些都是我认为我们做的不足的地方。

我们小组在经营过程中没有进行与别的小组的经营合作，这也是这些小组普遍存在的问题，如果各个企业之间能够加强相互合作效果也许会更好，各个企业的销量与利润都会提高，这是我们经营过程中没有意识到的。

虽然三天的ERP实践已经结束，但是它留给我们的这种经历会一直影响着我们，让我们更深刻地理解了经营一个企业的复杂性，这对于以后我们无论是在企业中还是自己创业都是一笔财富，毕竟这种实践的机会在学校期间并不多，所以我们更加珍惜这次难得的ERP沙盘实践课程。

另附:财务主管的分析报告

一、会计主管职责

组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

二、公司各年度经营分析与报告

首先根据年初的广告费用等根据实际交易和事项进行登记入账，然后根据本年领导的订单进行筹划，预算本年所需要的各项经费，然后对资金进行筹集运用。编制本年度的现金流量表，保证生产等各方面所需的资金，最关键的是不可以让资金链断裂，以免影响生产和销售，我们的任务就是进行经济业务的记录已经资金的筹措，在财务方面与各项主管之间进行商讨，以保证各项活动都有序的进行。比如，首先必须与销售主管讨论有关广告的经费问题，一方面要最大限度的打响广告的招牌，用小钱办大事，另一方面还不能让广告费影响本年的正常生产经营资金流。然后，还必须与生产主管进行沟通，计算生产加工所需的经费，以防停工待产。还需经常与CEO进行沟通，了解企业的发展战略和目标。对于我们财务人员而言，应该把钱花到刀刃上，节省各项开支，尤其是筹款的开支，尽量的使用销售账款资金或者进行良好的筹备以使用应收账款的资金，这样可以节省财务费用，还有就是财务人员需要与采购人员进行实时的沟通，因为采购的固定资产、机器设备有提折旧的问题，如果采购的时间合理可以既增加了生产能力，又增加本年的利润。

最后就是形成财务报表，汇报财务工作。负责按规定定期的向经营主管汇报其经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，确保会计资料的真实可靠，这是财务人员必须遵守的。

第二篇：小额贷款公司经营报告

XX小额贷款有限公司经营情况的报告

XX小额贷款有限公司成立于2009年12月，是我市县区成立的较早小额贷款公司。

公司以灵活的贷款额度、灵活的贷款期限、多样的贷款方式、有竞争力的贷款利率、以最贴心的优质服务，立足XX、致力于XX地方经济发展。为当地小型企业，广大农户提供优质的贷款服务。在这一年多来，为XX地方经济建设做了微簿的贡献。就小额贷款公司的业务发展及经营情况做一简单汇报，有不妥之处请多提宝贵意见和建议。

一、公司基本情况

小额贷款公司于2009年11月筹备，12月正式成立。在职员工9人；公司下设：信贷管理部、风险管理部、财务部、综合事务部。

二、主要做法

小额贷款公司的主要做法是：科学把握贷款投放节奏，积极支持农村地方经济发展；

1、在投放节奏上，要做到“有快有慢”。

根据小企业在生产过程中急需流动资金的需求量和农业

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生产季节性特点及农副产品生产销售周期，大力支持春耕备耕等特定时点贷款需求，在保证核心法律、法规要素齐备的前提下，简化审批流程，缩短审批时间，确保快审快放，特别对农户小额贷款要随用随贷，确保不误农时。

2、在投放顺序上，要做到“有先有后”。

要把农户、农村小企业作为信贷优先支持的重点，把农民工、农机大户、种粮大户、农民专业合作社及农业产业化龙头列入优先支持对象；把粮食生产、小城镇建设、节能减排、农村科技创新作为重点支持领域，全方位加强对农业生产链各链条和环节的信贷支持，优先涉农贷款的投放。

3、在投放结构上，要做到“有进有退”。

要进一步加大对农村节能减排和生态环保项目的金融支持，支持发展低碳经济。大力发展农户小额信用贷款、不予支持不符合国家产业政策规定和市场准入标准，达不到国家环评和排放要求的项目。不予支持对高耗能、高排放和产能过剩行业的流动贷款。

三、主要成绩

我县小额贷款公司，在市委、市政府，县委、县政府的大力支持下，人民银行的专业指导下，于2009年12月份挂

牌营业。经过一年多的运营，截止到2010年12月底贷款余额为XX万元，其中：小企业贷款XX万元，农户贷款XX万元；上缴税金XX万元，利润XX万元。2011年3月底贷款余额XX万元，其中：小企业贷款XX万元，农户贷款XX万元。上缴税金XX万元，利润XX万元。目前，公司运行效果良好，公司下设机构全部到位，各项规章制度建立健全，内部管理步入正规化。在资金安全的情况下，资金运用率达到90%以上。

四、小额贷款公司所面临的困难及建议

1、风险控制较难，建议接入人民银行征信系统。

小额贷款公司至今未实现和人民银行征信系统的对接，无法及时查询企业和个人信用信息基础数据库，造成了小额贷款公司和贷款客户之间的信息不对称，直接导致风险控制难度加大，经营风险上升。建议尽快实现与人民银行征信系统的对接，有效解决小额贷款公司和贷款客户之间信息不对称的情况，降低经营风险。

2、税收负担过重，建议减免或降低税收

小额贷款公司属于服务业领域，目前须承担5%的营业税以及25%的所得税，小额贷款公司属于高风险行业，给小额贷款公司的发展带来了困难。应考虑小额贷款公司属于新型的服务型企业，建议制定涉及营业税和所得税的优惠政策或地方财政给予补贴，给小额贷款公司予以扶持。

年

日月

第三篇：公司经营分析报告

经营分析报告

2011.9

目录

§1 市场背景..................................................................................................................................................3

§2 合并损益..................................................................................................................................................3

§3 营收分析..................................................................................................................................................4

§4 费用分析..................................................................................................................................................7

§5 资产负债..................................................................................................................................................9

§6 存货分析................................................................................................................................................13

§7 总结........................................................................................................................................................18

§1 市场背景 ,目前我国已经形成了江西景德镇、湖南醴陵、山东淄博、江苏宜兴、河北唐山、邯郸、福建德化、辽宁海城和广东佛山、潮安、大埔、饶平等12处主要陶瓷产区,全国各省、自治区、直辖市除西藏外均有陶瓷生产企业。陶瓷工业己形成布局比较合理,重点产区、原辅材料工业、加工工业、科研教育等基本配套的行业体系

但是纵观全国，劳动力成本高、矿产资源不足、又以昂贵的天然气为能源等原因，加上整个陶瓷行业入门门槛极低、无序发展、产能严重供过于求，市场竞争异常激烈。

在这样的大环境中，我们要想站稳脚跟，必须发展高技术陶瓷，延伸价值链，生产运营成本，提高产品附加值

§2 合并损益

§3 营收分析

观看全年趋势，六月份为高峰期，主营业务收入为6,693万元，2月份为低谷，收入为2,001万元.至本年6月起，营业额为逐月下降趋势。

本月合并营业收入3,830万元，环比下降20%。其中集团公司中主要利润创造分公司收入下降比较

大，如深圳实业、深圳瓷业、瑞琼颜料分别环比下降为29%、30%、32%。

本年累计营业收入34,760万元。

瓷业公司内部交易份额占整体营收60%以上，影响公司整体经营状况影响较大。本月因内部交易比上月减少，故致使整体营收状况下降。

实业营业收入主要受内销影响，本期内销比上期减少713万元，出口份额基本变化不大。瑞琼颜料内交及外销分别比上个月下降28万、211万，下滑较大。酒店礼品及四川永丰源本月收入表现较好，比上月增加44%、89%

集团合并主营业务收入为3,830万元，营业外收入为85万元，分别占当期营业收入的98%、2%。利润分析

至目前为止，2月-4月存在亏损，6月份净利润最高，为1,693万元，6月后期利润短期波动，与本月降至625万。

本期合并利润625万元，利润率16%，环比下降56%（8月合并利润1,407万元），本月重要利润公司实业、瓷业利润下降比较快，分别下降187万及601万。是影响本期利润环比下降56%。

全年累计利润4,906万元，累计利润率14%.整体上与制造业平均利润率持平。但是集团内部利润结构不均衡，少数部门的利润变化对整体利润影响巨大。

§4 费用分析

本月费用率，如下：

集团分公司中，制造型公司营业成本较高，基本为64%以上，其中瑞琼颜料达到87.16%，为成本率最高。其他销售公司（办事处），相对来说比较低，但是也是40%以上。合并为52.02%。

其他费用率相对来说，对于整体影响不是很大，后期需控制主营业务成本，扩大利润空间

本期销售费用前五大为工资23.13%，物业管理13.51%，推广11.04%，租金8.94%，业务招待8.8%。

管理费用前五大为工资28.09%，研发24.2%，折旧8.06%，赠品5%，其他4.66%。

财务费用利息支出本期较大为244.2万元，为财务费用的93.22%。本期贷款利息支出较大。

§5 资产负债

本期合并资产负债表

主要项目趋势：

应收账款在下半年开始逐月增加

应付账款在4-6月有所增加，前后两期有所下降

坏账准备半年调整一次，但是下半年坏账准备调整增加一倍 短期借款年中开始逐渐增加，后期利息付出将会很大

权益净利率衡量企业获利能力的重要财务指标，本公司为4%为比较低水平，投资者投入大量资产，创造的利益却不是很大。

§6 存货分析

非成品（05帐套）

注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额50%以上。

存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应该重点清理该周期的库存。骨质瓷半成品所占比重最大。

注：当期存货结构分析，骨瓷半成品4775万元，占总额的50%，其次为硬瓷半成品，2163万元，占总额23%。整体来看，半成品总额为6937万元，占总额是74%，为主要半成品存货。后期为主要消化对象。

依据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为5377万元，如计入损益，影响当期损益 5377万元。

成品（01帐套）

注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额48%。

存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应该重点清理该周期的库存。公司-正品仓-瓷业所占比重最大。

注：当期存货结构分析，公司-正品仓-瓷业2144万元，占总额的50%，其次为公司-外销仓-瓷业，1309万元，占总额31%。

依据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为2314万元，如计入损益，影响当期损益 2314万元。

截止9月底库存总额为13748万元，金额较大。其中非成品库存为9458万元，占整体库存的69%。

下半年每期库存都有所增加，虽然变动不大，但是巨大的库存量影响本公司的经营效益。

§7 总结

集团内各分公司创造利润差异很大，重点主要依靠少数公司创造利润，如瓷业、实业。库存积压巨大，达一亿多万元，其中成品仅占少数，多为半成品。库存逐月增加，变现压力巨大

财务费用中，利息支出较大，反应出贷款金额再增加。目前市场形势萧条，银行贷款较难。很多企业因贷款问题而停产或关闭，故应考虑其他资金来源

主营业务成本占产品比较较大，尤其是制作型分公司，在此方面，应改善重点。

第四篇：(建筑公司)经营分析报告

2015年上半年经营分析报告

广西XXX建筑工程有限公司（2015年7月10日）

一、2015年上半年经营情况：

（一）各项经营指标完成情况

1、主营业务收入

截止第二季度公司主营业务收入401.75万元,较上年同期1394.73万元，同比增减-67.69%%，完成全年经营指标的8.93%。其中：

房建工程收入55.58万元，占收入总额的13.83%;管道工程收入81.43万元，占收入总额的20.27%； 征地工程收入或其他48.6万元，占收入总额的12.1%； 历年遗留工程11.90万元，占收入总额的2.97%；

建安劳保费204.24万元，占收入总额的50.84%；

2、利润完成情况

截止第二季度公司完成利润-52.47万元，较上年-70.04万元，减亏17.57万元。

3、运营成本完成情况

截止第二季度公司累计支出管理费用195.32万元，较上年同期180.10万元同比增加累计支出15.21万元。其中，工资支出98.71万元较上年同期91.47万元同比增长7.9%；劳动保险及公积金支出23.78万元，较上年同期29.66万元同比增长-19.82%；车辆费用支出14.93万元，较上年同期15.7万元同比

增长-4.9%；业务招待费支出1.65万元，较上年同期6.25万元同比增长-73.6%；办公费用支出43.88万元，较上年同期6.23万元同比增长604%。

（二）预算控制与财务管理情况

1、做好预算监督管理工作，对公司各部门每月实际完成情况与预算执行情况进行对比分析，找出异常因素，进行改进。

2、做好资金管理工作，细化资金预算安排，统筹做好收支平衡，保障资金的良性周转，加快应收账款回收工作，提高资金使用率。

3、通过与浩天实业财务部的密切协作全程监控资金的流入与流出，把好资金关。

（三）工程款回收情况

1、按工程进度申请工程款。

2、按时上报已竣工工程项目结算，及时申请结算款。

（四）内部经营管理情况

1、密切关注公开招投标项目情况，积极参加招投标。

2、公司进一步完善了预结算管理流程，把好造价结算关。

3、积极与有关公司沟通对接，签定遗留项目合同，申请工程款。

4、积极清理上遗留的已竣工移改项目，敦促有关部门按时提交结算资料，及时作好结算工作。

5、截止第二季度公司共参与区内19个工程项目的投标，其中中标0个，中标率0%，金额0万元。

（五）安全生产情况

公司2015年前二季度实现1个百日安全长周期，截止至2015年6月30日实现跨安全天数3667天。

二、目前公司业务及合同储备情况

目前公司业务以房建工程、顶管工程、征地服务工程为主，其中顶管业务作为公司2015年的核心业务和利润来源。

目前公司合同储备为零。

三、存在问题及原因分析

1、经营形势不容乐观

公司工程项目减少，部分项目推进情况仍有不同程度影响，项目施工进度、方案进度滞后，个别政府投资的管道项目因拆迁而影响进度。公司合同储备量不足，后继乏力，当前提升公司市场开拓能力，建立一定的市场渠道，增加业务来源，已成当务之急。另外，工程款回收风险加大，极大影响到公司经营效益。

2、工程建设阻力较大

公司目前有些工程的推进遇到较大的阻力，主要表现为，一是项目前期工作没有做细。某些设计单位在编制可研报告、初步设计等过程中工作不细致，导致初步设计方案做得不深不全面。二是政策处理难度大。有些工程在涉及土地征用、拆迁等政策处理过程中，导致土地无法征用、工程停工等问题。

3、稳定工作难度加大

随着公司业绩的下滑、效益的降低，甚至出现持续亏损状况，员工队伍出现了不少新情况、新问题，加上历史遗留问题叠加，不稳定因素增多，人员辞职数较往年有所增加。

四、2015年下半年经营工作计划

（一）拓展业务

1、电网关联业务

大力拓展电网关联业务，向市政新建电力管道项目要份额。从设计源头进行项目追踪，明确项目业主以及招投标方式，积极参与投标工作。

2、非开挖业务

非开挖业务作为公司2015年的核心业务之一，非开挖业务要立足于供电局及浩天旗下各施工企业，希翼于在浩天实业公司的主导下与相关单位建立长期合作的统一模式，加大对我公司业务的帮助和扶持力度。同时公司还应了解和掌握非开挖技术的最新信息，持续关注新技术、新工艺，全面提升非开挖业务的核心竞争力。

3、房建市场业务

房建市场，是公司生存、发展的舞台，我们必须广交朋友找市场，融入市场找项目。充分利用旧城改造政策、农村安置房回建政策等与房开企业开展合作，加强与广西区内一流建筑施工企业的合作。

（二）成本控制

1、全面预算管理

公司财务部根据公司经营目标、成本目标、项目实施过程控制等进行全面预算规划，实现预算与月度预算相结合，部门预算与公司预算相结合，成本预算与资金需求预算相结合。

2、全面成本管理

将公司原先以预算定成本的粗犷模式，改变为以成本定利

润，以利润定产值，以产值定工作任务的逆向模式。将完成多少工作，消耗多少成本，实现多少利润之间动态关联。

3、资金回收

结算工作由财务部、经营部、工程部逐级向下考核，将结算资料负责人和结算负责人捆绑在一起，荣辱与共。建立资金回收责任体系，经营部门负责请款，财务部门负责监督考核。

（三）安全管理

巩固现阶段安全生产平稳局面，巩固“安全管理年”成果，通过安全生产管理的探索和实践，提炼形成为公司安全生产管理行之有效的“套路”。按照上级“更细、更实、更到位”的要求，完善问责、激励、考核等办法，进一步强化责任传递机制。实施旁站安全管理，加大作业现场的监督检查力度，查处违章行为。开展系列安全文化主题活动，营造良好的安全氛围。

第五篇：公司三季度经营分析报告

一、1-9月份计划管理工作总结

今年前三季度以来，计划部通过认真总结之前计划管理工作中的得与失，并结合公司发展需要、工作计划以及个项目总控计划的要求，特执行了定人、定项目、定目标、定责任的一对一精细化管理方式，通过对各项目一对一的管理，更快速的发现项目存在的各类问题，更准确的解决项目面临的各类技术及合约的制约因素，更实际的协调各部门存在的沟通联系不畅等问题，较好的完成了计划管理工作的各项工作任务。

重点完成工作如下：

1、根据工程建设需要，组织完成半总控计划修正及调整工作。

2、组织完成15年新开工项目（幸福里三期B区、阳光里小学、公共绿地及社区服务中心、幸福里小学及公共绿地）总控计划的制定。

3、组织8次月计划会工作，对各部门每月重点工作完成情况及下月重点工作进行通报、协调及安排。

4、完成八次进度考核评比并形成汇报材料。

5、每月调整完成各部门月度工作计划，并对计划执行情况时时监督、适时督促、提醒、督促。

6、完成1-9月份每周的各部门工作进度检查及督办。

7、重要工作重点督办，针对重要事项发出10分督办单。

8、配合保障房管理中心完成第三季度保障房巡查工作。2、1-9月各项目实际完成情况及未完成工作项的原因：

商务中心项目：商务中心今年1-9月份主要完成了各项收尾、整改和验收工作，并于今年7月29日完成整个项目的竣工验收工作，1、但此时间较计划时间已严重滞后，滞后的主要原因为：○技术问题：参与商务中心项目的设计单位有七家，施工单位有十六家，现场施工标段划分众多，施工中难免会出现各种各样的技术问题，图纸变更太

2、多，技术问题解决的时效会严重制约现场工程的进展。○材料供货：

3、施工部署：施幕墙石材供货严重滞后，无法满足现场施工需要；○工组织混乱，工序颠倒，各工种相互影响，各自为战，关键工序不能及时完工，工作面不能完整交接，后期成品保护压力大。

空港花园小镇：空港花园1-9月份主要完成了B地块的收尾、整改及验收工作；小学及社区服务中心二次结构、室内装饰及大面积装饰工作；公共绿地灌木、地被及篮球场施工。以上工作均存在不同程度的滞后情况。主要原因为：B地块为代建项目，管理难度本事就比较大，而且项目部也未拿出切实可行的措施和办法，导致项目管理逐步失控，对后期的产品质量造成了非常大的隐患。

阳光里小镇：室内精装修完成90%，室外总体管道工程基本完成，主干道路，正在进行路基施工；景观工程完成30%；安防工程室内穿线基本完成，室外预留预埋工程基本完成，以上工作较总控计划滞后

1、施工单位资金调配不力：资金调配不约1-2个月，滞后原因为：○力，导致材料供应不及时，影响现场施工进度，项目部已向施工单位

2、室外总体与周边外部协调不力：室公司约谈，但效果不太理想。○外前期现场施工工序及技术准备不到位，导致正常施工节奏难以保证，影响整体进度。

幸福里小镇：幸福里目前正在进行室内装修及外立面装修施工，室外总体施工，车库内安装工程施工。其中室内装修及室外总体施工

1、现场组织不力：室内精装进度滞后约1个月左右。滞后原因为：○修前期工作面移交较慢，各种装修材料封样不及时，导致装修工作未

2、受合同影响：室外总体合同能一开始就大面积铺开，进度滞后。○签订工作较慢，滞后总控计划月1个月，现场等待单位进场时间较长，导致施工开始节点滞后。

幸福里三期（A区）：各楼栋正在进行主体施工，最快的施工至主体十八层，慢的至主体七层，地下室外墙进行防水及回填土施工。其中地下室外墙防水及回填土施工较为滞后，滞后月半个月。滞后原因：天气因素：地下室外墙防水施工主要从7月份开始展开，但天气因素估计不足，影响了防水及回填土的施工进度。

3、管理工作存在问题，解决措施

1、总控计划时间节点把控力度仍有不足，实际进度滞后总控计划的情况较普遍的存在。

管理过程中，重点、难点、控制点等把控力度不足，各阶段工作主次性分别不明显，困难估计不充分，进度保证措施不足，纠偏力度不强，容易产生被问题牵着走的情况，而不能很好的做到事前预判、事中控制，往往形成事后调整的被动局面，导致关键工作落实力度差。

改进措施：部门内细化人员分工，责任到人、到项目，实行一对一的管控及总体把控相结合的多重管理体系，将整体把控和精细管理相结合，做到问题的早预计、快解决、重落实的工作态度，提高积极主动性，并提前熟知工程的特点、难点、重点，随工程进展不断动态调整，做到重点工作监控有力对项目的计划及进度管理形成事前分析，事中跟踪，事后总结的制度化。

4、四季度工作重点

阳光里项目部：顺利完成各项收尾工作，确保阳光里项目树立交房，并让群众满意。具体措施为：加快完成剩余工作，项目剩余工作主要为室外总体路面及景观工程，加强现场盯控，确保工程质量，主体工程开始分户验收，完善室内整改工作，确保工程实体质量及使用功能、观感质量。完成整体工程各专项及整体竣工验收工作，完善交房策划工作，确保工程顺利交付。做好现场资料收集及竣工资料整理、确认，为工程竣工结算提供完善资料，确保工程结算工作顺利进行。

商务中心项目部：完成遗留质量问题的整改工作，配合各类装修改造工作和竣工资料的收集和整理工作。具体措施：由于商务中心项目比较特殊，验收并不是工程及工作的终点，后期的整改及收尾工作同样不得马虎，要进一步发挥服务精神，积极完成收尾工作。

空港花园项目部：B地块完成交房工作；公共绿地及社区服务中心投入使用；小学项目竣工。具体措施：加强B地块质量问题整改力度，保证让回迁村民满意。小学、服务中心扭转以往松散管理的局面，吸取教训，积极向上，认真面对自己的问题及不足，从而完善管理工作中的不足。

幸福里项目部：室内装饰装修施工完成；外立面装饰施工完成；室外管网道路路基施工完成；景观绿化地形整理施工完成。具体措施：由于四季度要经历冬季施工，因此项目会重点安排室外立面真石漆施工，室内装修湿作业、室外管网湿作业等必须在冬季施工前全面完成，防止冬季施工队质量的影响，对进度的不可控

幸福里三期A区：主楼主体结构施工基本完成；全面进入装饰施工；主楼地下室及基坑周边回填施工。具体措施：A区项目工程量大、施工工期紧，要做到总控计划和计划、月计划、周计划协调一致，同时积极借鉴其他项目工程管理经验，避免同类问题再次出现，对施工单位没有完成的计划要求其分析推迟原因以及补救措施，使进度持续可控。