汽车保险教案01风险与风险管理

第一篇：汽车保险教案01风险与风险管理

学习任务1 汽车保险基本知识

1.1 风险与风险管理 1.2保险概述（1）

【课题】：风险与风险管理、保险概述 【课型】：理论教学 【学时】：3学时

【教学目的与要求】：

1、掌握风险的含义与特征

2、了解风险的组成要素及其之间的关系

3、掌握风险管理的含义和程序

4、掌握保险的要素

【教学重点与难点】：

1、风险的组成要素及其之间的关系

2、风险管理的程序

3、保险的要素

【教学手段、方法及教具】：教学相关资料、讲授法 【教学内容】 任务一：风险的概述

一、风险的含义

风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。

若风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。

若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险，金融风险属于此类。风险和收益成正比，所以一般积极性进取的偏向于高风险是为了获得更高的利润，而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。

二、风险的组成要素

风险是由风险因素、风险事故和损失三个要素构成。

（1）风险因素：是指引起风险事故发生的条件和原因，是造成损失的内在或间接原因。

分类：①实质风险因素

自然风险因素：闪电、暴雨

物质风险因素：木结构房屋

②道德与心理风险因素

恶意、缺乏责任心、粗心大意

注意区分：道德与心理风险因素的区别

③社会风险因素

（2）风险事故：风险事故是指造成人身伤亡或财产损失的偶然事故，是造成风险损失直接或外在的原因，是损失的媒介物。风险事故发是的根源主要有：自然现象、社会经济变动、人或物本身。

（3）损失：狭义的损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少或消失，即经济损失；广义的既包括物质上的损耗，也包括精神上的损失。在保险实务中，损失通常分为直接损失和间接损失，直接损失也成为实质性损失，是风险事故导致的财产本事损毁或灭失的损失、人身伤亡；间接损失是指由直接损失引起的其他损失。

（4）风险因素、风险事故和损失之间的关系 风险因素可能引发风险事故 风险事故可能导致损失

风险因素的存在本身也可能引起损失

三、风险的特征 1.风险存在的客观性 2.风险存在的普遍性 3.风险发生的偶然性 4.大量风险发生的必然性 5.风险的可变性 任务二：风险管理

一、风险管理的含义

风险管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。

风险管理的概念包含以下三层含义：

（1）风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企事业单位、社会团体和政府部门，以及跨国集团和国际联合组织等。

（2）风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，而选择合理的风险处理手段则是关键。

（3）风险管理的目标是以最小的成本获取最大的安全保障。

二、风险管理的目标

损失前管理目标：降低损失成本，预防潜在损失 ；减轻和消除企业人员对潜在损失的精神压力 ；遵守和履行外界赋予企业的责任。

损失后管理目标：维持企业的生存；生产能力的保持与利润计划的实现；保持企业的服务能力；履行社会责任。

三、风险管理的程序 1.风险识别

风险识别是指对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的 原因。识别风险主要包括感知风险和分析风险两方面内容。

2.风险估测

风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。

3.风险评价

风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。

4.选择风险管理技术

风险管理技术分为控制型和财务型两大类

控制型的目的是降低失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件

财务型的目的是以提供基金的方式，对无法控制的风险做财务上的安排 5.风险管理效果评价

风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估

风险处理对策是否最佳，可通过评估风险管理的效益来判断。

效益＝安全保障/成本 ＝对策减少的损失

/ 所需费用＋机会成本

四、风险管理技术及其比较

（一）控制型风险管理技术 1.避免

（1）含义：避免是指放弃某项活动以达到回避损失发生的可能性，从根本上消除特定风险的措施。这是一种处理风险的消极技术。

（2）适用条件：某种特定风险所致损失频率和损失幅度相当高时；在处理风险的成本大于其产生的效益时。

（3）局限性：有些风险无法避免——破产、早逝；

避免在经济上不适当；

避免了某一风险有可能产生新的风险。2.预防

（1）含义：预防是指风险发生前为了消除或减少可能引发损失的各种风险因素而采取的处理风险的具体措施。

（2）适用条件：通常在损失频率高且损失程度低时采用

（3）损失预防措施：工程物理法、人类行为法、程序法 3.抑制

（1）含义：在损失发生当时或之后为减少损失程度而采取的一系列措施。（2）适用条件：损失程度高且风险又无法避免和转嫁时。

（二）财务型风险管理技术 1.自留风险：主动自留和被动自留 2.转移风险：保险转嫁和非保险转嫁 任务三：风险、风险管理与保险的关系

（一）风险与保险的关系

1.风险的客观存在是保险产生和存在的自然前提 2.风险的发展是保险发展的客观依据

（二）风险管理与保险的关系 1.保险是风险管理的传统有效措施

2.保险是对特定风险的管理

3.保险经营效益要受风险管理技术的制约 任务四：保险概述

一、保险的含义

保险：是以合理计算的风险分摊金为基础，集合多数对同等风险有取得同等风险有取得保障需要的人，建立集中地专用基金，对约定灾害事故发生所致的经济损失（或人身伤亡）进行补偿（或给付）的合同行为。

四层含义：

1、保险是以保障经济安定为目的的补偿机制，以经济损失为前提条件

2、保险是以多数经济单位或个人的互助经济关系为必要条件

3、保险的分摊金即保险费是根据一定的数理技术合理计算的

4、保险是一种合同行为

《保险法》规定：保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病、或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

二、保险的要素 1.可保风险的存在

2．多数人的同质风险的集合与分散 3.费率的合理厘定

4.保险基金的建立

5.订立保险合同

【练习与作业】学习任务1 汽车保险基本知识

1.2保险概述（2）1.3汽车保险概述

【课题】：保险概述、汽车保险概述 【课型】：理论教学 【学时】：3学时

【教学目的与要求】：

1、掌握保险的分类

2、理解保险的功能

3、掌握汽车保险的特征和作用

4、了解我国主要的汽车保险产品

【教学重点与难点】：

1、保险的分类

2、汽车保险的特征

3、汽车保险的作用

【教学手段、方法及教具】：教学相关资料、讲授法 【教学内容】 任务一：保险概述

一、保险的特征 1.经济性 2.商品性 3．互助性 4.法律性 5.科学性

二、保险的功能

（一）社会保障功能 1.分散风险 2.组织经济补偿

（二）资金融通功能 1.积聚社会资金 2.资金投资运用

（三）社会管理功能 1.完善社会保障机制 2.促进资本有效配置 3.提供出口信用保险 4.构建国家事务应急体系 5.为高新技术产业提供风险保障 6.解决由于赔偿责任等产生的社会纠纷

三、保险的分类

（一）按保险的性质分类

1、商业保险

它是指投保人根据合同约定，向保险人收取保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故造成的财产损失承担赔偿责任，或当被保险人死亡、伤残、疾病或达到约定年龄、期限时给付保险金的保险行为。（1）商业保险的经营主体是商业保险公司。

（2）商业保险所反映的保险关系是通过保险合同体现的。

（3）商业保险的对象可以是人和物，具体标的有人的生命和身体、财产以及与财产有关的利益、责任、信用等。

2、社会保险

它是国家通过立法对社会劳动者暂时或永久丧失劳动能力或失业时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的一种社会保障制度。

包括：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险

3、政策保险

这是政府为了一定的目的，运用普通保险的技术而开办的一种保险。包括：出口信用保险、投资保险、农业保险

（二）按保险标的分类 1．财产保险

这里是指狭义的财产保险，它是以有形的财产作为保险标的的保险，保险人承担保险标的因自然灾害和意外事故而受损失的经济赔偿责任。

包括：

（1）海上保险

（5）工程保险（2）货物运输保险

（6）盗窃保险（3）运输工具保险

（7）农业保险（4）火灾保险 2．责任保险

是以被保险人承担的民事损害赔偿责任作为保险标的的保险。包括：

（1）公众责任保险

（3）产品责任保险（2）雇主责任保险

（4）职业责任保险 3．信用保证保险

以信用关系为保险标的的一种保险。4．人身保险

人身保险是以人的生命和身体作为保险标的的保险，人身保险的保险标的无法用货币来衡量，但保险金额可以根据投保人的经济生活需要和交费能力来月定。

包括：（1）人寿保险（2）健康保险（3）人身意外伤害保险

（三）按照保险的实施形式分类

1．自愿保险：投保人或被保险人和保险人当事人双方在平等互利，协商一致的基础上，根据自愿的原则签订的保险合同。

2．强制保险：它是由国家政府通过法律或行政命令强制实行的保险，也称法定保险。

（四）按承保的方式分类

1.原保险：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。在原保险关系中，保险需求者将其风险转嫁给保险人，当保险标的遭受保险责任范围内的损失时，保险人直接对被保险人承担赔偿责任。

2.再保险：再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。

3.共同保险：共同保险又称“共保”，指两个或两个以上保险人共同承保同一标的的同一危险、同一保险事故，而且保险 金额不超过保险标的的价值。

4.重复保险：指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一风险事故分别向数个保险人订立保险合同的一种保险。

（五）按照保额确定方式分类

1.定值保险：定值保险又称定价保险合同，约定价值保险，是“不定值保险”的对称。保险合同双方当事人事先确定保险标的的价值，并在合同中载明以确定保险金最高限额的财产保险合同。

2.不定值保险：“不定值保险”是“定值保险合同”的对称，指双方当事人在订立合同时只列明保险金额，不预先确定保险标的的价值，须至危险事故发生后，再行估计其价值而确定其损失的保险合同，这种采用不定值合同的保险即为不定值保险。不定值保险合同中保险标的的损失额，以保险事故发生之时保险标的的实际价值为计算依据，通常的方法是以保险事故发生时，当地同类财产的市场价格来确定保险标的价值。但无论保险标的的市场价格发生多大的变化，保险人对于标的所遭受的损失的赔偿，均不得超过合同所约定的保险金额。在不易用市场价值确定保险价值时，也可用重置成本减折旧的方法或其他的估价方法来确定保险价值。在实际操作中，大多数财产保险均采用不定值保险合同。

任务二：汽车保险概述

一、我国汽车保险发展历程

（一）萌芽阶段 汽车保险进入我国是在鸦片战争以后，当时我国保险市场处于外国保险公司的垄断与控制之下，汽车保险实质上处于萌芽阶段。

（二）试办阶段 1950年，中国人民保险公司开办了汽车保险。1955年停办。

70年代中期开始办理以涉外业务为主的汽车保险业务。

（三）发展阶段

1980年，中国人民保险公司逐步全面恢复了汽车保险业务。

二、汽车保险的含义

汽车保险，即机动车辆保险，简称车险，是指对机动车辆由于自然灾害或意外事故所造成的人身伤亡或财产损失负赔偿责任的一种商业保险。

汽车保险包含四层含义：

a)它是一种商业保险行为。b)它是一种法律合同行为 c)它是一种权利义务行为。

d)它是一种以合同约定的保险事故发生为条件的损失补偿或保险金给付行为。

三、汽车保险要素

1.危险存在是保险成立的前提 2.众人协力是保险成立的基础 3.损失赔付是保险成立的功能

四、汽车保险的特征 1．业务量大，投保率高 2．差异性

3．出险频率高

五、汽车保险的作用

1．促进汽车工业的发展，扩大了对汽车的需求 2．稳定了社会公共秩序 3．促进了汽车安全性能的提高

4．汽车保险业务在财产保险中占有重要的地位

任务三：我国汽车保险产品简介

机动车保险的主要险种：机动车指的是汽车、电车、电瓶车、摩托车、拖拉机及各种专用机械车、特种车。机动车保险主要分为两个主险种和三个附加险种，主险种分车辆损失险和第三者责任险；附加险分为：盗抢险、司乘人员意外伤害险和挡风玻璃单独破碎险。

1.车辆损失险：负责赔偿由于自然灾害或意外事故造成的车辆自身的损失。这是车辆保险中最主要的险种。

2.第三者责任险：负责保险车辆在使用中发生意外事故造成他人（即第三者）的人身伤亡或财产的直接损毁的赔偿责任。

3.盗抢险：保险车辆因全车被盗、被抢劫或被抢夺时，保险人对其直接经济损失按保险金额计算赔偿。车辆丢失后可得车辆实际价值80%赔偿。赔偿后保险责任终止，该车辆权益归保险人所有。

4.自燃损失保险：在保险车辆因本车电器、线路、供油系统发生损毁及运载货物的自身原因起火燃烧，造成保险车辆损失，以及被保险人在发生本保险责任事故时，为减少车辆损失所支出的必要合理的施救费用，由保险公司进行赔付。

5.玻璃单独破碎保险：指保险车辆在停放或使用过程中，其他部分没有损坏，仅风挡玻璃单独破碎，风挡玻璃的损失由保险公司承担。

6.新增加设备损失保险：是指投保车辆在出厂时原有各项设备以外，被保险人对另外加装设备而进行的保险，保险人将在保险单中该项目所载明的保险金额内，按实际损失计算赔偿。

7.车辆停驶损失险：保险车辆发生车辆损失险范围内的保险事故，造成车身损毁，致使车辆停驶而产生的损失。

8.车上责任保险（司乘意外伤害险）：保险车辆发生保险责任范围内的事故，致使保险车辆上的人员遭受伤亡，保险人在保险单所载明的该项赔偿限额内计算赔偿本应由被保险人支付的赔偿金额。

9.车载货物掉落责任险：承担保险车辆在使用过程中，所载货物从车上掉下来造成第三者遭受人身伤亡或财产的直接损毁而产生的经济赔偿责任。实行20%的绝对免赔率。

10.车上货物责任险：如果投保车辆在使用过程中，所载货物遭受直接损失，以及被保险人为减少货物损失而支付的合理施救、保护费用，可由保险公司依据“车上货物责任保险”为投保车辆提供一定金额的赔偿。

11.不计免赔特约险：投保了车辆损失险及第三者责任险的车辆如发生保险责任范围内的事故，而造成车辆损失（不含盗抢）或第三者责任赔偿，由保险人依据《条款》赔偿规定计算的免赔金额。【练习与作业】：

第二篇：01危机公关与声誉风险管理

危机公关与声誉风险管理

【课程背景】

声誉风险成为近年来中国银行业十分关注的领域，声誉风险甚至被视为“最令人畏惧”的风险，从齐鲁银行票据案到国有银行巨款失踪案等，银行一旦遭遇声誉事件应对不当，不仅会直接损害商业银行的信誉，导致银行品牌价值损失，甚至会危及银行高级管理人员的生存。

媒体是一把“双刃剑”，突发事件经过媒体的密集报道，形成了强烈的舆论冲击波，考验着企业对舆情处置和应急处理能力，媒体对企业的深度关注和监督，不可避免要面对公众和舆论的评议，若不能正确对待和处理，就有可能“点一穴而瘫其全身”，也有可能使一些原本不会发生，或原可大事化小、小事化了的事情，演化成一种公共事件，造成严重后果，因此，作为直接服务于广大用户的银行企业来说，我们需要了解和提高两方面的素养：一是学会主动风险管理，通过一些新闻选题策划去引导风险而不是被动挨打，二是从容应对媒体及公众危机，在被媒体和公众围剿时从容解脱、逢凶化吉，而本课程就重在解决这两大难题！【课程特色】

1、课程内容融合近60家银行企业、220家运营商企业、30家电力企业的实际案例和操作经验，有很强的指导性、实战性、落地性；

2、授课通过案例分析、视觉呈现、思维导图、世界咖啡等引导技术，课程参与性更强，更容易转化为行动，辅助培训落地；

3、讲师近16年专注危机公关、舆情管理、媒体传播、新闻宣传管理研究及实践，经验非常丰富。【课程收益】

1、了解银行业声誉风险，掌握银行声誉风险事件发展进程检视流程

2、掌握银行声誉风险事件中针对媒体的应对之道

3、了解银行声誉风险管理的原则

4、掌握银行声誉风险管理具体措施

5、全面提高新闻发言人媒体沟通技巧和临场应变能力

6、掌握传播和公关技巧，构建媒体关系，与公众建立良性信息互动方法

7、了解网络等新兴媒体的舆情监测及危机应对技巧

8、帮助学员分析不同媒体的属性及传播作用，并对危机沟通的处理策略、流程、类型、具体措施等进行针对性剖析与演练

【实施方式】专题讲授、案例分析、实战演练、群策群力、视频分析、图片分析等

【课程对象】行长、副行长、中层管理干部、支行长、营业网点负责人、风险管理人员、银行媒体管理人员等 【课程时长】1-3天 【课程大纲】

第一部分、银行声誉风险解读与管理之道

一、银行业声誉风险解读

1、中国银行业声誉风险

2、美国、英国、加拿大等国外声誉风险介绍

案例分析：齐鲁银行票据诈骗中声誉风险处理的过程中哪些地方出问题了？

案例分析：时代周报曝光某城商行贷款涉暗箱操作案例

二、银行声誉风险事件发展进程检视

1、声誉风险事件处理关键时期

2、肯德基应对声誉风险事件流程

3、声誉风险管理控制的三步曲

（1）网络舆情（如何控制论坛负面信息、优化百度搜索结果）（2）记者沟通（如何针对不同类型的媒体记者，采取不同类型策略）（3）门户网站（如何未雨绸缪建立可靠的网站编辑沟通方式、应急方式）

4、银行内部管理——声誉风险事件的真正源头

5、声誉风险管理的应对机制

6、声誉风险事件的应对原则

7、危机事件显现媒体特点

案例分析:某股份制银行应对网络实名举报的成功案例

三、银行声誉风险事件中针对媒体的应对之道

1、关键手段——媒体的源头管理

2、一个部门，一条专线

3、统一对外口径，让发言人来应对

4、避免电话采访，严防记者杜撰

5、面对恶意敲诈，寻求法律解决

6、声誉风险的来源

案例分析：某国有银行应对记者采访骗贷案。

四、银行声誉风险管理的原则

1、预防第一原则

2、积极主动原则

3、全局利益原则

4、及时报告原则

5、全员参与原则

案例分析：招商银行声誉风险管理的经验？

五、银行声誉风险管理具体措施

1、制定一系列的制度

2、建立声誉风险管理专业队伍

3、声誉风险管理系统

4、建立识别、评估、监测、控制、报告、评估的流程

5、银行声誉风险管理具体措施课程小结

案例分析:某股份制银行已实施的声誉风险管理咨询项目及声誉风险管理系统。

第二部分、银行危机公关策略和与记者、媒体和谐关系构建之道

一、危机传播管理机制的建立

案例分析：播放中央电视台对2015年315晚会曝光的相关新闻，探讨如何在突发事件面前建立危机传播管理机制

1、危机意识

2、危机传播管理流程

事前： 居安思危（信息监控）、防微杜渐（危机预备）、未雨绸缪（危机准备）

事中：临危不乱（危机处理）

事后：转危为安（复原与重建）、前车之鉴（学习）

3、危机处理的F4原则（1）Forecast事先预测（2）Fast快速反应（3）Fact尊重事实（4）Flexible灵活变通 4、2011-2015年其他危机传播管理案例剖析

5、危机传播管理类型

（1）文化冲突危机管理（案例）（2）广告宣传危机管理（案例）（3）某一行业危机管理（案例）（4）突发事件危机管理（案例）

6、危机传播管理团队的组建

二、如何应对媒体突然采访

1、很多时候记者采访是善意的突然才反复

2、接受采访的公关原则

3、弄清媒体记者来路

4、辨别化解圈套陷阱：常见的5个圈套

5、区别应对各类问题

6、确保回答权威可信

7、如何回答生疏棘手问题

8、回避机密敏感问题

9、应对恶意刁难问题

10、应对采访逻辑方法与修辞技巧

三、如何有效识别暗访记者

1、比普通人问得仔细些

2、明明本地人却讲普通话或明明外地人讲蹩脚本地话

3、在营业点不同位置消费和提问

4、一定会带相机或手机、录音笔随时取证用

5、有时会带相机或手机在企业不同点拍照（明拍）

6、不停的调整包的底部（里边可能有隐性采访设备）

四、如何正确引导记者，防止断章取义

1、不要让媒体兴奋起来

2、为企业营造有利的拟态环境

3、议题设置中的“引导术”

4、利用有效的事实来抓住记者的注意力

5、以事实为基础来答复记者

6、永远不要对任何记者说“无可奉告”

7、一定要在记者面前表示出对自己产品的热爱

8、如何应对不公正的报道

9、如何扭转错误报道导致的被动局面

10、学会在采访中防患于未然

五、如何进行媒体关系的有效处理

1、认识媒体与媒体关系管理（1）媒体的运营模式及运作机制（2）媒体记者的心理解读（3）网站与媒体人士沟通的技巧（4）如何创办和管理好网站的自控媒体

2、危机公关与媒体应对

（1）危机的预防——建立政府部门危机管理程序（2）危机的处理——应对公众与媒体的负面反应（3）化腐朽为神奇——危中伏机（4）突发事件应对的10个黄金法则

3、企业与媒介关系处理战略

（1）认识记者、认识媒体、认识新闻（2）媒体管理机制与新闻发布制度（3）媒体的经常出现的问题（4）企业与媒介组织关系的处理（5）企业与媒体战略关系的建立

六、如何与媒体构建和谐共赢关系

1、媒体是什么？（1）朋友、敌人、野兽（2）防火、防盗、防记者（3）媒体是一把“双刃剑”（4）媒体营造的拟态环境

2、与媒体营造透明的玻璃屋

（1）经常性地与媒介进行沟通，征询他们对于新闻宣传策划的意见，并适当注意选择合适的场合，在交谈中营造合适的气氛

（2）要在适当时候统计出企业的广告投放量，并以此为依据，与媒介单位进行深层次沟通

（3）采用一些为编辑记者们所喜欢的方式与他们打交道，力求他们自愿并乐意地为企业多做宣传

3、面对媒体，应该做到

（1）准备好事先经过批准的相关资料，如声明、Q&A（2）进行必要的器材准备，以备必要时记录谈话内容

（3）接受记者采访时，要首先记录媒体名称、记者姓名、负责版面、联系方式

（4）要保持前后观点的一致性

（5）如果不能发布更多信息，请解释原因（6）尽可能提供充足证据以支持相应观点

4、面对媒体，绝对不应该

（1）说“不予评价”、“无可奉告”，这只会导致更多的猜测（2）与媒体发生争执（3）夸大或背离事实真相（4）发表“非正式”言论

七、如何高效处理网络舆情

1、加强日常监测，并上升到制度层面

2、锁定网络舆论监测的主要渠道

3、细分内容，对舆情内容进行分类

4、网络舆情的监测周期

5、舆情阅评工作

6、敏感问题重点督办

7、组建网络发言人、网络舆情评论员队伍

8、寻找意见领袖或者是专业的第三方

9、建立官方微博，加大与网民的沟通

第三篇：我国汽车保险的风险管理研究

我国汽车保险的风险管理研究

摘要：汽车保险是我国保险业重要的支柱险种，其经营发展的好坏直接影响着我国保险业的发展。鉴于汽车保险业的重要性，本论文主要介绍了汽车保险的发展史、汽车保险的种类的相关理论，分析了影响汽车保险的内在因素和外在因素风险、汽车自生存在的风险和对风险的控制措施。关键词：汽车保险；风险管理；风险控制。

I

Auto insurance risk management research in China Abstract :Auto insurance is an important pillar of the insurance industry in our country is planted, its operation and development of good or bad directly affects the development of the insurance industry in China.Given the importance of the auto insurance, this thesis mainly introduces the history of auto insurance, auto insurance kinds of related theories, analyzes the internal factors and external factors affecting car insurance, car since the survival risk in the risk and the risk control measures.Keywords：auto insurance ；risk management； risk control..II

目 录

1绪论..............................................................1 2汽车保险的发展史..................................................2 2.1汽车保险业的诞生.............................................2 2.2近现代保险分界的标志—— — 汽车第三者责任保险..............2 2.3 汽车保险的发源地—— — 英国................................2 2.4汽车保险发展的成熟地—— — 美国.............................2 2.5 我国汽车保险业发展历程......................................3 3汽车保险的种类....................................................4 3.1汽车损失保险.................................................4 3.2汽车责任保险.................................................4 3.3附加险.......................................................5 4汽车保险经营风险分析..............................................6 4.1汽车保险内在风险分析.........................................6 4.2汽车保险经营的外在风险分析...................................8 5汽车风险控制措施.................................................13 5.1对内在风险因素的控制........................................13 5.1.1承保风险的控制........................................13 5.1.2理赔风险控制..........................................14 5.2对外在风险的控制............................................15 5.2.1车辆风险的控制........................................15 5.2.2驾驶员风险的控制......................................16 结论...............................................................17 参考文献...........................................................18 致谢...............................................................19

III

1绪论

随着我国经济的快速发展和人民生活水平的日益提 高, 汽车作为现代化的交通工具, 已使人类实现了对移动、自由和身份的渴望, 汽车进入家庭已经从梦想变成现实。近几年来, 尤其是在经济发达的大中城市, 汽车拥有量大幅攀升, 拥有私家车已成为一种时尚。汽车数量的迅速增加,道路交通基础设施的薄弱, 交通运输管理的滞后, 人们的法制观念不强, 导致道路交通事故时有发生, 造成人身伤亡和经济损失。严酷的事实和血的教训, 使人们认识到汽车保险的重要性;汽车保险业务量大、涉及面广、影响大, 汽车保险业务量占财产保险公司总业务量的 60%以上, 已成为我国财产保险公司的龙头险种和经营的生命线。但我国汽车保险市场的发展还存在很大的风险。延安大学西安创新学院毕业论文(设计)2汽车保险的发展史

2.1汽车保险业的诞生

二次世界大战后，欧、美各国以汽车大众化为目标，开始了规模化的生产，汽车进入了人们的日常工作和生活中，汽车在给人类带来交通快捷和方便的同时也给人类带来了交通事故、污染和石油危机。特别是交通事故频繁发生，给人类的生命财产造成了极大的威胁，因此汽车保险及第三者责任险成为社会的迫切需要，车辆保险应运而生，并很快发展成为国际保险市场上的主要保险险种。2.2近现代保险分界的标志—汽车第三者责任保险

汽车保险是近代发展起来的，它晚于水险、火险、盗窃险和综合险。保险公司承保汽车的保险基础是根据水险、火险、盗窃险和综合责任险的实践经验而来的。汽车保险的发展异常迅速，如今己成为世界保险业的主要业务险种之一。目前，大多数国家均采用强制或法定保险方式承保的汽车第三者责任保险，它始于 19 世纪末，并与工业保险一起成为近代保险与现代保险分界的重要标志。2.3 汽车保险的发源地—英国

英国法律事故保险公司于 1896 年首先开办了汽车保险，成为国际汽车保险“第一人”。当时，签发了保费为 10-100 英镑的第三者责任保险单。1899 年，汽车保险责任扩展到与其他车辆发生碰撞所造成的损失。1901 年开始，保险公司提供的汽车险保单，已具备了现在综合责任险的条件，在上述承保的责任险范围内，增加了碰撞、盗窃和火灾。1906 年，英国成立了汽车保险有限公司，每年该公司的工程技术人员免费检查保险车辆一次，其防灾防损意识领先于其他保险大国。

2.4汽车保险发展的成熟地—美国

美国被称为是“轮子上的国家”，汽车已经成为人们生活的必需品。美国汽车保险发展迅速，在短短的近百年的时间内，汽车保险业务量已居世界第一。2000 年美国汽车保险保费总量为 1360 亿美元，车险保费收入占财险保费收入的 45.12%。其中，汽车责任保险保费收入为 820 亿美元，占 60.3%，汽车财产损失保险保费收入为 540 亿美元，占 39.7%。汽车保险的综合赔付率为105.4%，其中，净赔付率为 79.3%，费用率为 26.1%。美国车险市场准入和市场退出都相对自由，激烈的市场竞争，较为完善的法律法规，使美国成为世界上最发达的车 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)险市场。

2.5 我国汽车保险业发展历程

我国的汽车保险业务的发展经历了一个曲折的历程。汽车保险进入我国是在鸦片战争以后，但由于我国保险市场处于外国保险公司的垄断与控制之下，加之旧中国的工业不发达，我国的汽车保险实质上处于萌芽状态，其作用与地位十分有限。1949 年 10 月，新中国中央人民政府政务财经委员会批准，中国人民保险公司成立，并开办汽车保险。当时主要承保地方国营交通运输部门和国营厂矿的汽车。私营工商业投保的汽车起初占 30%以上，以后随着资本主义工商业的社会主义改造，其比重逐年降低，并与 1954 年停办了汽车公众责任险。1959 年 1 月中国人民保险总公司召开“停办国内保险工作会议”。直到 20 世纪 70 年代中期为了满足各国驻华领使馆等外国人拥有汽车保险的需要，开始办理涉外业务为主的汽车保险业务。1980 年，我国保险业开始复苏，中国人民保险公司逐步全面恢复中断了 25 年之久的汽车保险业务，以适应国内企业和单位对于汽车保险的需要，适应公路交通运输业迅速发展、事故日益频繁的客观需要。但当时汽车保险仅占财产保险市场份额的 2%。随着我国改革开放，社会经济和人民生活发生了巨大变化，汽车迅速普及，汽车保险业务也随之迅猛发展。在此后的 20 年间，汽车保险在我国保险市场，尤其在财产保险市场中始终发挥着重要的作用。到 1988 年，汽车保险收入超过 20 亿元，占财产保险份额的 37.6%，第一次超过企业财产率。从此以后，汽车保险一直是财产保险的第一大险种，并保持高增长率，我国的汽车保险业务进入了高速发展的时期。延安大学西安创新学院毕业论文(设计)3汽车保险的种类

汽车保险是以保险汽车的损失，或者以保险汽车的所有人，或者驾驶员因驾驶保险汽车发生交通事故所负的责任为保险标的的保险。汽车保险具有保险所有的特征，其保险对象为汽车及其所有责任。从其保障的范围来看，它既属财产保险又属责任保险。在保险实务上，因保险标的及内容不同而赋予不同的名称。汽车保险的设计随各国国情与社会需要的不同而不同，但无外乎包括汽车损失险和汽车责任险两大类。随着汽车保险业的发展，其保险标的除了最初的汽车以外，已经扩大到所有的机动车。世界上许多国家至今仍沿用汽车保险的名称，而我国已经将其改称为机动车辆保险。3.1汽车损失保险

汽车损失保险是保险人对于被保险人承保的汽车，因保险责任范围内的事故所致的毁损灭失予以赔偿的保险。由于涉及保险汽车的意外事故很多各国为扩大对 被保险人的保障，一般提供综合保险。针对一些损失频率很高的的危险事故，有时会被列为独立险种。如美国和日本的车辆损失险，包括碰撞损失险和汽车综合损失险（非碰撞损失险），全车盗抢包括在汽车综合损失险内。我国由于机动车盗抢现象较为严重，发生频率很高，所以将全车盗抢险作为车辆损失险的附加险单独列出。3.2汽车责任保险

汽车责任保险也称第三者责任保险，是指被保险人或其允许的合格驾驶员，在使用保险汽车的过程中，发生意外事故，致使第三者遭受人生伤亡或财产的直接损毁，依法应当由被保险人支付赔偿金额，保险人依法给予赔偿的一种保险。由于汽车的第三者损失对象既有人生伤亡又有财产损失，所以汽车责任保险又分为第三者伤害责任保险和第三者财产损失责任保险。汽车责任险有代替被保险人于以过失主义为基础的汽车保险制度，一般遵循“无过失就无责任，无损害就无赔偿”的原则,所以当被保险人负有过失责任，或者第三者有由过失直接造成的损害发生时，保险人才能依据保险合同予以赔偿。

在保险实施的方式上，汽车责任保险又分为强制汽车责任保险和自愿汽车责任保险。强制汽车责任保险就是将汽车责任保险列为法定保险，强制执行。目的是使得汽车事故的受害人能获得合理的基本保障，是一种政策性保险。目前，世界上许多国家和地区都实行强制汽车责任保险。延安大学西安创新学院毕业论文(设计)3.3附加险

为了满足被保险人对与汽车有关的其他风险的保障要求，保险人常提供附加险供被保险人选择。附加险不能单独承保，必须在汽车损失险或汽车责任险的基础上，根据被保险人的意愿选择性地投保。我国现行的机动车辆保险条款规定，在投保车辆损失险的基础上，可以投保全车盗抢险、玻璃单独破碎险车辆停驶损失险等附加险；在投保第三者责任险的基础上，可以投保车上责任险、无过失责任险和车载货物掉落责任险等附加责任险；在同时投保车辆损失险和第三者责任险的基础上，才能投保附加的不计免赔特约险这一附加险。

延安大学西安创新学院毕业论文(设计)4汽车保险经营风险分析

无风险也就无保险，机动车辆保险业务活动中也同样面临各种各样的风险。从风险的可控性来看，汽车保险活动中的风险分为内在风险和外在风险。内在风险即财产保险公司在整个经营活动中产生的并能为其所控制的风险，一般来说按汽车保险经营的环节可以细分为产品设计风险、承保(展业)风险、理赔风险、防灾防损风险等。外在风险指风险发生的频率和损失程度不能完全为保险人所控制的风险，限于篇幅和本文的研究重点，本文的外在风险仅指与被保险汽车安全有关的一些风险，其它的风险暂不作研究。4.1汽车保险内在风险分析

内在风险是保险公司经营过程中面临的风险，主要是保险公司经营决策失误、经营管理不善、投保人的道德风险和逆选择以及保险欺诈等因素造成的个别或部分保险企业损失的风险。内在风险按机动车辆保险经营的环节可以细分为产品设计风险、承保(展业)风险、理赔风险、防灾防损风险等。(1)产品设计风险

为了增强自身的竞争力，新险种的开发对保险公司而言是必不可少的，特别是在基本险与主附加险的条款和费率基本统一后，保险公司在其它附加险上的创新也在一定程度上影响其在汽车保险市场的竞争能力。但是，新险种开发是一项复杂的系统工程，它包括信息反馈、资料收集的构思过程，方案筛选、营业分析的操作过程，以及最后推向市场检验的过程，在这个过程当中任何一个环节发生失误，都将导致险种策划定位风险。险种策划后，接下来在厘定费率时如因厘定费率不准确就会给保险企业经营带来定价风险。费率既是调节保险供求的杠杆，又是影响保险企业财务稳定性的重要因素。如果保险企业定价过低，保费收入不足以赔付，将给保险企业带来先天性的偿付能力风险；如定价过高，不仅会增加投保人的经济负担，而且会使险种在保险市场上丧失竞争能力，使保险需求减少，承保标的的数量不足，从而也影响保险企业的财务稳定性。(2)承保(展业)风险

如果保险企业在展业过程中缺乏对标的风险评估和选择，那么就会产生展业风险。展业风险产生的原因主要有两个：一是保险市场不完善，市场竞争不规范，各家保险企业为了抢占市场，扩大市场份额，盲目追求“高速度”、“快发展”，延安大学西安创新学院毕业论文(设计)以保费收入作为公司业绩考核的重要指标，忽视业务质量和合理的业务结构而导致的。二是一些保险代理入受个入经济利益的驱动，为了片面追求业务数量，不注意风险选择，对一些不符合保险公司承保条件的标的承保进来而给保险企业带来的。在核保环节，如果保险企业缺乏严密的核保制度，缺乏完善的核保管理系统，对保险标的没有进行严格的风险选择和承保控制就会产生承保风险。承保风险主要表现在：一是忽视风险责任控制，随意降低费率，放宽承保条件，采取高额退费等进行破坏性竞争；二是超能力承保，任何一家保险公司承保能力都是有限的，如果超过自身的承保能力和承保技术，盲目接受风险，必然会导致财务的不稳定性；三是保险单证、保费收据等管理混乱，使不法分子有机可乘，为他们进行保险欺诈提供了机会。另外，在承保环节，如果保险人在保险合同订立时应该向投保人收取保费而事实上并没有收到保费，就会产生应收保费风险。应收保费风险是由于近几年我国保险市场竞争十分激烈，市场缺乏有效的监管，出现了破坏性竞争的情况下出现的。应收保费风险的危害性极大。首先，从税收角度看，由于保险企业实行权责发生制的财务制度，保险合同一经签订，保险责任即刻生效，不论保险公司是否实际收到保费，都需要纳入当年的业务收入并照章纳税。其次，从资金角度看，如果应收保费不能如期收回，不仅会使保险企业的保费收入泡沫增长，而且会直接影响保险公司的资金运用，使保险企业遭受不应有的损失。最后，从债务角度看，应收保费集中了大量的债务风险，其中包括一定比例的呆帐、坏帐。还有就是如果保险企业不遵守国家有关的财经法规，会计准则，忽视了对财务规章制度的健全、稽核和审查，导致会计核算数据虚假，无法真实的反映保险企业的经营状态，就会产生财务管理风险，从而可能造成保险企业决策的失误，增加决策风险。

(3)理赔风险

在理赔环节，如果保险企业在理赔过程中缺乏有效的核赔手段和对各种骗赔行为的鉴别手段就可能产生理赔风险。理赔风险产生的原因有两个方面：一是内部理赔风险。在保险理赔过程中，首先，由于有的保险企业或下级机构缺乏健全的理赔机制，定损核赔由一人说了算，为虚假理赔和以赔谋私提供了机会。其次，保险理赔人员素质不高，有些理赔人员对理赔工作不负责任，接到被保险人的报案后，不及时赶赴现场查勘损失原因和损失程度。

延安大学西安创新学院毕业论文(设计)致使一些有力证据丧失，为保险理赔带来困难，也为道德风险的产生提供有利条件。再次，有些理赔人员缺乏相关的保险、法律、会计、金融、医学、汽车等专业知识，不能科学地定损和准确地计算赔偿金额而给保险企业带来不必要的损失。最后，在保险理赔中，盲目赔付、通融赔付、人情赔付现象时有发生。二是保险欺诈风险。保险欺诈是投保人、被保险人、受益人以欺诈手段伪造损失或夸大损失来获取不合理的保险赔款的违法行为。保险欺诈已成为一种跨国界、跨地区的普遍现象，同时也成为保险企业经营过程中不可忽视的风险因素。保险欺诈的主要原因是保险企业内部管理不够规范，缺乏有效完善的核赔机制，使保险欺诈有机可乘。

4.2汽车保险经营的外在风险分析

随着我国经济的不断发展，汽车产销量、保有量不断提高，交通基础设施建设取得瞩目成就。2005年底，全国公路总里程达到193．05万公里，全国等级公路里程159．18万公里，占公路总里程的82．5％，其中高速公路41005 公里。2005年中国汽车共生产和销售了570．77万辆和575．82万辆，全国汽车保有量达6000万，其中民用汽车保有量达3300万，全国公路营运汽车达733．22万辆，国道网年平均日交通量达9673辆／日(当量标准为小客车)9。但是，从汽车保险的特点里我们知道，汽车保险有一个特点是出频率高。我国道路交通事故虽然近年来出现一定的下降趋势，但道路交通安全形势仍然不容乐观。如事故发生次数、死亡人数、万车死亡率等诸多指标仍然位居“世界第一”。2005年，全国共发生道路交通事故450254起，造成98738人死亡469911人受伤，直接财产损失18．8亿元，万车死亡率为7．6%。而万车死亡率这一指标在发达国家通常保持在1左右。无论何时何地，确保汽车安全，减少交通事故，一方面可以保护人民财产和生命的安全；另一方面可以提高汽车保险业务的经营效益，维护社会的安定。一般来说，汽车的安全取决于车辆、人、环境三大要素。汽车交通是一种极不稳定的系统，它的安全性取决于不固定的众多的人的判断和行动，因而它的安全性必须把人的对策作为基本点。同时还要改善车辆和环境，以减少事故的诱因和减轻灾害事故的程度，这也是十分重要的。即汽车交通安全必须对由车辆、入、环境组成的整个系统采取措施，取得三者的协调一致。(1)汽车风险

延安大学西安创新学院毕业论文(设计)汽车风险因素主要包括以下几个方面：

第一，厂牌车型。由于世界各国汽车制造厂众多，不同的厂家生产的车辆的特点不同。美国和西北欧车辆首先非常重视的是安全性，日本车的性能较好，但安全性比美国和西北欧的要差，韩国汽车目前在世界上也有一席之地，但在安全性及性能上均要弱于美国、西北欧及日本，好于国产车、东欧车及其他类车，国产车同东欧车相比，目前已经略好于东欧车，整体而言，厂牌车型的风险排列状况为：美国、西北欧车、日本车、韩国车。

第二，车龄。车龄是指最初车辆购置之日起至投保之日的年限，年限以12个月日历年限为标准。车辆状况同车龄有着直接的关系，车的使用年限越长，车辆的磨损与老化程度就越高，从而导致车况越差，那么发生车辆事故的概率也同步上升。车辆的磨损过程分为三个阶段：初期磨损阶段(第1阶段)、正常磨损阶段(第1I阶段)和急剧磨损阶段(第Ⅲ阶段)。在初期磨损阶段，磨损速度很快，磨损量较大，出现故障的概率也较大(即早期故障期)，但是故障率随着磨损的增加而趋于减小；正常磨损阶段磨损速度较以前缓慢，磨损情况较稳定，磨损量基本随时间而均匀增加，这个阶段出现故障的概率比较稳定(即偶然故障期)，风险也较小。急剧磨损阶段的出现是由于零部件已经达到了它的使用寿命而仍继续使用，破坏了正常磨关系。使磨损加剧，磨损量急剧上升，造成车辆性能下降，出险概率增大。

第三，行使区域。车辆行使区域是指车辆行使的地域范围。根据目前我国地理情况，我国车辆行使区域分为三类：即省内行使、国内行使、出入境行使。由于车辆行使范围不同，驾驶员对不同地区的交通规则、地形、地貌等熟悉程度不同，以及在不同区域造成损失承担的赔偿责任不同，因此，车辆的风险状况也不同。整体而言，随着行使区域的扩大，风险程度也越大．即：省内行使风险<国内行使风险<出入境行使风险。（2）人为风险

根据交通事故统计，交通事故的原因分为两大类，即驾驶员、行人，因驾驶员产生的事故在其中占有主导地位。2005年，全国机动车驾驶人交通肇事417355起，造成91062人死亡，分别占总数的92．7％和92．2％。因非机动车驾驶人、乘车人及行人过错导致交通事故20090起，造成4207人死亡，分别占总数的4．5％和4．3％。因超速行驶导致16015人死亡；疲劳驾驶导致2566人死亡； 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)违法超车、会车导致6871人死亡；违法占道行驶导致4488人死亡；超员客车交通事故导致3039人死亡”。

关于驾驶员的风险因素，又可以细分为以下几种因素： ①驶员的心理和生理因素

人的可靠性是最差的。因为人基本是靠体内平衡保持某种程度的生理稳定状态，而人的生理状态是不断变化的，感觉、意识、行动等都是相当不稳定的。此外，人由于生理性节奏，各种生理学指标也在以某个周期变化着。人的这种不稳定性是产生事故的重要原因。同时，驾驶员的行动特性、视力等也是影响事故发生频率的重要因素。因此应该从人的心理和生理来分析驾驶员的风险因素。

②驾驶员的年龄因素

汽车发生事故在不同年龄人员中发生的机率从统计学角度亦有一定的规律性。按照年龄分组表明：24岁以下年龄组的青年人，因年轻气盛，性情不稳定，往往喜欢开快车，往往容易导致恶性交通事故；54岁以上年龄组的老年人，驾车速度相对较慢，但因反应相对较为迟钝，也容易导致交通事故，但导致致命事故的比例相对较小，一般均为小事故；24岁至54岁之间年龄组的中青年人，这些人除了生理条件具有一定优势外，一般具有一定的驾驶经验，分析和判断能力较强，同时具有稳健的心态和较强的责任感。⑧驾驶员的性别因素

对驾驶员进行分组研究的另一个明显发现是：交通肇事记录同性别有密切的关系。就整体情况而言，男性驾驶员的重大事故的肇事概率较女性要高。这主要是由男性性别特征决定了其更具有冒险性，驾车整体速度较快。同时，在饮酒肇事事故中男性的比例明显高于女性根据美国的调查资料表明1994年在美国的1．751亿持照驾驶员中男性占51％，女性占49％，但是，在涉及致命的重大交通事故肇事中的驾驶员中男性所占的比例为4．29％，远远大于女性的1．69％”。④驾驶员的驾驶经验、职业、婚姻状况

研究表明驾驶员的驾驶经验、职业、婚姻状况对其驾驶的安全性存在一定的关联性：其一，驾驶年龄的长短和事故发生率有一定的关系，一般说来，驾驶年龄越长，肇事概率相对要低得多，这类驾驶员的风险也越低。其二，机汽车驾驶员 10 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)的职业与肇事率有很大的关系，职业会影响入的情绪和体力，同时也可能影响其心理，统计资料表明：白领职业的驾驶员的肇事记录要比非白领职业的驾驶员的肇事记录要低；飞机驾驶员、流行音乐家出事故的概率高于教师，重体力劳动者的出事故概率高于一般的内情行政人员。其三，研究表明，已婚驾驶员的肇事记录低于未婚驾驶员的肇事记录，因为已婚驾驶员有家庭督促会小心驾驶，故其肇事率较低；而单身家庭，由于无牵无挂，在驾驶时，稳定性不如已婚人士，其肇事率比已婚驾驶员要高。⑤驾驶员肇事记录因素。

众所周知，违章是事故的前奏，违章多的驾驶员，事故发生率也必然高。对于那些虽无事故，但违章不断的驾驶员，其风险也必然很高。

⑥驾驶员的学历因素

一般说来，驾驶员的文化素质高低与事故发生率成正相关。高学历者驾驶风格稳重、低速、让他人先行；反之，低学历者驾驶风格粗鲁、喜欢高速、抢行占道多。所以，高学历的驾驶员的风险比低学历的驾驶员的风险小。

(3)环境风险

环境风险因素又可以细分为地理交通环境因素和社会环境因素。

第一，地理环境因素。地理交通环境因素主要有：气候、地形与地貌、路面交通状况。

①气候。我国地域辽阔，从南到北，从东到西，气候差异很大。东部与南部的气候温暖湿润，雨水较多，雨季较长；西部与北部气候寒冷干燥，雨水较少，但降雪较多。由于气候的差异，对车辆构成的风险也有很大的区别。总体而言。由于东部与南部雨水较多，车辆水浸的现象也会多些，导致车辆容易锈蚀；由于雨季较长，长期路面泥泞，事故也会增多。而西部与北部则因冬季气候寒冷，降雪较多，路面较滑，在冬季事故则明显增多。那么，在不同的季节，东、南部与西、北部的风险是有较大差异的。

②地形与地貌。由于地域辽阔，造成我国地形地貌差异非常大，有平原、丘陵、山地等各种复杂的地形、地貌。不同的地形、地貌，道路的总体情况也有很大的差异。平原地区由于地势平缓、视野开阔，行车比较安全。山地则因地势高低不平，道路曲折，路面较窄，而且，隧道和桥梁较多，因此，容易发生交通事 11 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)故，特别是恶性交通事故。

③路面交通状况。路面状况通常是按道路的等级来划分的，路面状况对汽车的行车安全及车辆损耗有直接影响，路面状况较好的地段，车辆的事故率则相对要低些，路面状况较差的地段，车辆的事故率则明显要高些。一般说来，交通量大、情况复杂的路段事故发生率高，如交叉路口高于路段，城市道路高于公路，出入口繁忙路段高于一般路段，而重大的交通事故主要发生在郊区。2005年，全国二、三级公路上交通死亡事故最多，共造成47448人死亡，占总数的48．1％，高速公路上交通事故造成6407人死亡，占总数的6．5％，比2004年上升2．8％。

第二，社会环境因素。影响汽车风险的因素还涉及到汽车使用的社会环境。社会环境因素有时对汽车的风险具有很大的影响，具体表现在以下几个方面：

①法制环境。法制环境对于汽车风险的影响主要有两个方面：一是被保险人和驾驶员的法制观念。法制环境良好的地区被保险人和驾驶员的法制观念均较强，在经营和驾驶上均能够自觉遵守国家的有关法律法规。二是法制环境良好的地区，一旦发生交通事故，对于事故的处理无论是在法律依据和程序上均具有较高的确定性和透明度，尤其是在责任的认定、赔偿的计算等方面从依据到程序均会有法可依，从而使保险人与被保险人的利益均得到比较充分的保障。

②治安情况。汽车的另一个风险就是盗抢风险，而这一风险现在发生情况很少。

③市场状况。汽车保险市场情况可以分为市场监管情况和行业自律情况。我国的保险市场正处于逐步建立和完善的过程，在这个过程中由于保险主体的增加，新公司的进入必然导致保险市场的竞争，竞争是市场经济的特征，但是，无序和恶意的，甚至是破坏性竞争将加大整个保险市场的风险。在这一时期，保险市场的监管尤其重要，通过监督和管理可建立一个良好的约束机制，规范市场主体的经营行为，形成良好的市场秩序。同时行业自律组织也是规范市场，降低风险的有效手段，而且行业自律具有较强的主动性，能够起到更有效的推动作用。延安大学西安创新学院毕业论文(设计)5汽车风险控制措施

5.1对内在风险因素的控制

对内在风险因素的控制主要从控制承保风险、控制理赔风险、通过防灾防损等方面控制。5.1.1承保风险的控制

承保方面主要从费率的厘定、核保技术、单证管理、应收保费管理四个方面控制。

（1）费率厘定风险控制。

保险人所收取的保费是否能够与所承保的风险额相互匹配，是经营过程中面临的第一风险。因此，应该建立科学的精算体系，积累有效的经营数据，制定出适合各个地区汽车保险费率，是防范经营风险，实现合同双方权益的首要技术环节。

（2）科学的核保体系和方法

建立科学的核保体系。保险公司应建立险种的核保工作流程、核保规则和险种的行政管理规则。保险公司应建立科学的核保工作流程，各级核保人员严格按照核保权限进行核保，对超权限的及时上报。关于保险产品的核保规则，就是要充分意识到保险公司制定的保险产品的特征，并据此特征对不同的保险产品进行不同的核保。（3）单证风险控制

每一保险合同项下保费进帐的同时带来的是保险人对被保险人所持保险合上载明的自然灾害和意外事故所导致经济损失的补偿责任。保险单、批单、保费发票、投保单、保险证等共同构成了完整的保险合同，是保险经营得以实现的实物载体。因此，保险单证是保险经营的第一风险控制要点，应切实加强重要保险单证的印制、发放、使用、调拨、核销等实务的操作管理。（4）应收保费的风险控制

分析一下应收保费的成因不难发现其缘由：一是部分车队车辆较多，一次缴清保费财务有困难，需要分期缴纳；二是个别投保人不履行缴纳保费义务，等到出险时再补缴保费，未出险的则成为坏账；三是由于保险公司内部管理不到位，导致投保人缴纳的保费滞留在业务员或代理点手中。上述后两种应收保费不仅给 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)保险人带来了逆选择的风险，同时还对保险人的营业税、分保、准备金和保险保障基金的计提带来了影响。因此，需要通过制定具体的管理细则加以控制和管理，堵塞漏洞，降低应收保费的比例。对于如何防范上述四个方面的风险，除了加强管理，增加管理投入外，还应试行将机动车辆保险经营效益的相关环节考核到业务员个人的做法，建立以效益为中心而不是以保费收入为计提报酬依据的考核机制，引导业务人员将公司经营目标与个人利益驱动统一起来，管理好个人的展业目标，发送的单证、应收取的保费等。通过考核制度的创新将有助于理顺展业与管理、个人与公司的利益关系，形成竞争的合力。5.1.2理赔风险控制

（1）理赔是一项技术性非常强的工作，不仅要求理赔人员具有很强的分析识别损失原因、程度的能力，而且还要具有高度的敬业精神和责任感意识。理赔是保险关系中投保人与保险人利益的直接体现，是维系保险关系的重要条件。在理赔过程中必须坚持公平、合理、准确、及时的基本原则。既不能“滥赔”也不能“惜赔”。理赔风险的控制主要有以下几个方面： 定责方面的控制”。第一，要把好现场查勘关。现场查勘是确定保险责任的依据，应保证第一现场查勘率在95％以上，对重大肇事或私有承包车辆要达100％。在现场查勘中，要见实物、见伤者，做到取证全、记录详、责任清、损失明。对疑案、大案、要案，业务主管经理应亲自参加。第二，要掌握定责主动权。为防止在定责、定损的处理上受关系网和利益分配等不正之风的干扰，凡保险车辆交通事故都应有保险公司参与，如处理显失公平或意见不

一、协商不成时，交通管理部门的处理意见只作参考，以改变目前交通事故责任划分过分依附于交警部门的被动局面，保险公司应致力于培养自己的具有高级水平并得到国家承认的交通监理业务人员，才能真正掌握赔案处理的主动权。

(2)在定损控制方面。第一，应认真坚持双人定损制度。机动车辆定损是一项术性较强的工作，定损的高低又涉及到各自的经济利益，也易于由此产生扩大责任和以权谋私等问题。因此必须坚持双人定损制度。对大案、疑案要有主管经理参加，集体研究；对有争议的车辆，则应外聘专业技术人员参与鉴定。第二，应提倡一次性定损赔付。一次性定损不仅能加快结案速度和提高保险公司的信誉，也可以避免因中间环节引起人情赔付和扩大赔付，有效地控制损失。为此，14 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)对一些损失轻微和易于定损的案件，单方肇事或非公路交通肇事的案件，以及外聘专技术人员参与定损的案件，则应实行一次性定损赔付。对伤人案件中的轻伤者，应一次性现场核定给付金额。第三，坚持“以修为主”的原则。对能修理的绝不换件，对能换零件决不换部件，能换部件的绝不换总成。以尽量降低修理成本。第四，应把握定损主动权。定损时，应由业务人员把关核定，而不由修理厂一拍而定。第五，应强化定损的监督管理。有条件豹地方，应与交警部门联合成立“交通事故损失核赔评估小组”即可协调双方的关系，又能对定损核赔实行监督。第四、应建立集中定损的管理模式。所谓集中定损，是指将肇事车辆的定损理赔置于一个统一监管之下进行统筹管理，可采取固定定损、流动定损、授权交叉定损、权限内专职人员定损等几种方式。实施集中定损模式时，可以针对各级分公司机动车辆保险经营状况，由上到下，通过集中考核，统一授权进行管 理，即加大授权经营管理力度，实行“适时监控、随时浮动”的差别式管理。定期对下级公司的赔付率等指标进行统一考核，根据考核结果核定相应的理赔权限，既确保下级公司经营的自主性，又便于上级公司掌握具体情况，实施有效管理和监控。

5.2对外在风险的控制

外在风险的控制应该从车和人方面进行控制。5.2.1车辆风险的控制(1)科学运用从车费率模式

车辆风险的控制主要方法是采用从车费率模式，即在确定机动车辆保险 费率的过程中以被保险车辆的风险因素作为影响费率确定因素的模式。在确 定被保险车辆适用的费率等级时，按照该车的车型、车辆种类、排气量、车 龄、行使区域、使用性质等因素综合考虑，把每一个因素作为一个费率因子，并设立一系列的等级费率，然后把这些费率因子连乘积得到该车辆的费率调 整系数。

(2)尽快应用VIN码21 VIN(VehicleIdentificationNumber)。中文名叫车辆识别代码，是制造厂为识别而给一辆车指定的一组字码。VIN码是由17位字母、数字组成的编码，又称17位识别代码。车辆识别代码经过排列组合，可以使同一车型的车在30年之 15 延安大学西安创新学院毕业论文(设计)内不会发生重号现象，具有对车辆的唯一识别性，因此可称为“汽车身份证”。我国已于1996年底颁布了相关标准，并已于1997年开始实行。实际操作中，1999年1月1日以后被初次登记的车辆必须拥有车辆识别代码。VIN包含着车辆生产厂家、生产日期以及技术参数等诸多相关车辆的信息，具有唯一性、规律性和可检索性。它将伴随车辆的注册、保险、年检、保养、修理直至回收报废。通过VIN码，结合车辆制造档案就可以明确各批次车辆及零部件的去向和车辆的生产、销售及使用状况。5.2.2驾驶员风险的控制

人的生理状态势是不断变化的。感觉、意识、行动等都是相当不稳定的，另 外，人由于生理性节奏，各种生理学指标也在以某个周期变化着，所以，人 的这种不稳定性是产生事故的重要原因。在机动车辆保险中，机动车辆保险 的风险主要集中于驾驶人员的行为，也就是说，驾驶人员能否安全驾驶直接 影响着交通事故发生频率的高低和损失的大小。因此，机动车辆保险经营的 风险控制应将对驾驶人员的行为控制作为核心内容。

延安大学西安创新学院毕业论文(设计)结论:随着我国汽车数量的增多，汽车保险将成为我国保财产险业的支柱险。但是汽车保险业也存在这较大的风险，所以应该做好汽车保险的风险防范。主要做好汽车保险的内在风险和外在风险的控制措施。

延安大学西安创新学院毕业论文(设计)

参考文献

[1] 曾娟．机动车辆保险与理赔[c]．电子工业出版社，2006.[2] 龙玉国．汽车保险创新和发展[C]．复旦大学出版社，2005.[3] 魏华林，林宝清．保险学[C]．高等教育出版社，1999． [4] 许谨良．风险管理[C]．中国金融出版社，2003．

[5] 邓大松．保险经营与管理[C]．中国金融出版社，1999．

[6] 裴光著．中国保险业监管研究[C]．中国金融出版社，1999．

[7] 孙祁祥．中国保险业：矛盾、挑战与对策[C]．中国金融出版社，2007 [8] 魏巧琴．保险企业风险管理[c]．上海财经大学出版社，2002． [9] 周延礼．机动车辆保险理论与实务[C]．中国金融出版社，2001． [10] 崔利贞．机动车辆保险实务[c]．中国商业出版社，1996． [11] 贾海茂．机动车辆保险[C]．中国金融出版社，2002．．

[12] [美]C·小阿瑟·威廉斯、迈克尔·L·史密斯、彼得·c·扬著，马 从辉、刘国翰译．风险管理与保险It]．经济科学出版社，2000.延安大学西安创新学院毕业论文(设计)

致谢

时光荏苒，转眼间大学四年的时间就过去了，在此，感谢在大学期间的代课老师对我的教导和我的大学同学对我的帮助。

本论文是从找资料到多次修改都是在舍友的帮助和刘卫旗老师的细心指导下下完成的，在此表示感谢。最后，感谢我父母对我的精神上的关怀和物质上的支持。

第四篇：风险与风险管理内部资料

风险与风险管理资料

内 部 资 料

1.1 风险与风险管理

第一章 风险管理基础

学习目的：

1.1.1掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。

1.1.2理解风险管理对商业银行经营的重要意义。

1.1.3掌握商业银行风险管理的发展阶段以及每一阶段风险管理的特征。

1.1.1 风险与收益

风险的定义主要有以下三种：(1)风险是未来结果的不确定性(或称变化)；(2)风险是损失的可能性；(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。

1.1.2 风险管理与商业银行经营

(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

(2)风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式。

●从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主。

(3)风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合。

(4)健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值。

(5)提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。

●两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平。

1.1.3 商业银行风险管理的发展

(1)资产风险管理阶段

(2)负债风险管理阶段

(3)资产负债管理阶段

(4)全面风险管理阶段

●新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律。

约束等三个方面

●全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。

1.2商业银行风险的主要类别

学习目的：

1.2.1掌握信用风险的内涵、表现及分类。

1.2.2掌握市场风险的内涵、表现及分类。

1.2.3掌握操作风险的内涵、表现及分类。

1.2.4掌握流动性风险的内涵、表现及分类。

1.2.5了解国家风险的内涵。

1.2.6了解声誉风险的内涵。

1.2.7了解流法律风险的内涵、表现及分类。

1.2.8了解流战略风险的内涵、表现及分类。

1.2.1 信用风险

信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。

●系统风险具有明显的属于非系统风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察勤据少，且不易获得。

●信用风险被认为最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。

1.2.2 市场风险 市场风险——由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险。

●分为利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险四种，其中利率风险尤为重要。

●相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。具有明显系统风险特征。

1.2.3 操作风险

操作风险一一由于人员错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。

●分为由人员、系统、流程和外部事件引发。

●内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式

●操作风险具有非营利性，可转化性(可转化成市场和信用风险)，故不好区别

1.2.4 流动性风险

流动性风险——是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

●分为资产流动性风险和负债流动性风险。

●相对而言，风险产生的因素很多。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。

1.2.5 国家风险

国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来。

●政治风险、社会风险、经济风险。

●发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受。

1.2.6声誉风险

1.2.7法律风险

1.2.8战略风险

1.3 商业银行风险管理的主要策略

学习目的：

1.3.1 理解风险分散的主要作用和实现手段

1.3.2理解风险对冲的主要作用和实现手段

1.3.3 理解风险转移的主要作用和实现手段

1.3.4理解风险规避的主要作用和实现手段

1.3.5 理解风险补偿的主要作用和实现手段

1.3.1 风险分散

1.3.2风险对冲

●分为自我对冲和市场对冲

1.3.3风险转移

●分为保险转移和非保险转移

●只能转移非系统风险

1.3.4 风险规避

1.3.5 风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格

1.4商业银行风险与资本

学习目的：

1.4.1 掌握商业银行资本的概念和重要作用。

1.4.2理解监管资本的主要内涵、资本充足性的主要要求以及包含的内容。

1.4.3 掌握经济资本的概念，以及对商业银行风险管理的意义及应用。

1.4.1 资本的概念和作用

(1)为商业银行提供融资

(2)吸收和消化损失

(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担

(4)维持市场信心

(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

1.4.2监管资本与资本充足率要求

(1)监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平{匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。

(2)巴塞尔协议

●监管资本分为核心资本和附属资本

●核心资本包括所有者权益(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

●信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险～一标准法

内部模型法、操作风险～基本指标法、标准法、高级计量法

●整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%

1.4.3 经济资本及其应用

经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预损失而应持有的资本金。

●经济资本配置对商业银行的积极作用：(1)有助于商业银行提高风险管理水{(2)有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

●克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷。

1.5 风险管理常用的概率统计知识

学习目的：

1.5.1 理解概率、随机时间、随机变量的概念，掌握随机变量期望值和方差的计算。

1.5.2理解均匀分布、二项风不和正态分布的概念，掌握二项分布、正态分布在风险计量中的基本应用

1.5.1 基本概念

概率

随机事件

随机变量

离散型随机变量的概率分布

连续型随机变量的概率分布

随机变量的期望值和方差

1.5.2常用统计分布

均匀分布

二项分布

正态分布

1.6 风险管理的数理基础

学习目的：

1.6.1 掌握绝对收益、百分比收益率、对数收益率的计算。

1.6.2掌握预期收益率和方差的计算，理解风险分散原理和数理逻辑。

1.6.3 了解风险敏感性分析和泰勒展式。

1.6.1 收益的的计量

1.绝对收益——是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。数学公式表示为：绝对收益一P—P。其中，P为期末的资产价值总额，Po为期初投入的资金总额。

2.百分比收益率——是对初期投资额的一个单位化调整，即一个单位货币在给定投资周期的收益率。假定期初的投资额为P0，在期末市资产的投资额为P，用数学表达式可表示为：R—P—P。／P。

3.对数收益率——是两个时期资产价值取对数后的差额：r—ln(P)一ln(Po)资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。

1.6.2风险的量化原理

1.预期收益率和方差计算

预期收益率是一种平均水平的概念，但不是简单的直接平均，而是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性。

2.风险分散原理

3.风险分散的数理逻辑

1.6.3 风险敏感性分析的泰勒展式

1.变化率和导数

2.泰勒展式的近似程度

第二章 商业银行风险管理基本架构

2.1 商业银行风险管理环境

学习目的：

2.1.1 掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则。

2.1.2了解商业银行内部风险管理定义、目标和要素及主要原则。

2.1.3 理解风险管理文化的重要意义和主要内容。

2.1.4 了解商业银行风险管理战略的主要意义和主要内容。

2.1.1 商业银行公司治理

1.定义和内涵 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。

2.商业银行公司治理的原则和做法

商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

(1)董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审汁部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则

(2)我国做法

●完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序

●明确上述人员的权利义务

●监理健全以监事会为核心的监督机制

●监理完善的信息报告和信息披露制度

●监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制

2.1.2商业银行内部控制

商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制

(1)目标

●确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

●确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

●确保风险管理体系的有效性

●确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

(2)实现目标的5要素

●内部控制环境

●风险识别与评估

●内部控制措施

●信息交流与反馈

●监督评价与纠正(3)原则

●内部控制要全面，要全员参与

●应当以防范风险、审慎经营为出发点

●内部控制应当有高度权威性

●内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报

2.1.3 商业银行风险文化

(1)定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化

(2)先进的文化理念

●风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

●风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡

●风险管理应支持商业银行的整体战略

●应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待

(3)风险文化的培植

●是“终身制”的事业

●向员工广泛宣传

●通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中

2.1.4 商业银行管理战略

(1)定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略

(2)基本内容：包括战略目标和实现路径两方面

(3)与风险管理的关系

●风险管理是银行管理战略的一个重要方面

●战略目标中包括风险管理目标

●风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径

2.2商业银行风险管理组织

学习目的：

2.2.1 掌握董事会及其专门委员会在风险管理中的主要职责和职能。

2.2.2了解董监会在风险管理中的主要职责和职能。

2.2.3掌握高级管理层在风险管理中的主要职责和职能。

2.2.4掌握风险管理部门的设置形式、在风险管理中的主要职责和职能。

2.2.5 理解其他风险控制部门的包含范围及其各自职能。

2.2.1 董事会及其专门委员会

董事会：是商业银行最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。

董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

2.2.2监事会：是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

2.2.3 高级管理层：负责实际执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理水平及其管理状况。

2.2.4 风险管理部门

(1)两个原则：高度独立性、不具有或只具有有限的风险管理策略执行权

(2)两种类型：集中型和分散型

(3)风险管理部门的职责

●监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 ●核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估

●全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性

●风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发／集成能力

2.2.5 其他风险控制部门

(1)财务控制部门

(2)内部审计部门

(3)法律／合规部门

(4)外部风险监督部门

2.3 商业银行风险管理流程

学习目的：

2.3.1 掌握风险识别的作用、主要环节和实现方法。

2.3.2掌握风险计量的作用和实现方法。

2.3.3掌握风险监测的主要方法和作用。

2.3.4掌握风险控制的主要目标和实现方法

2.3.1 风险识别

风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

(1)风险专家调查列举法

(2)资产财务状况分析法

(3)情景分析法

(4)分解分析法

(5)失误树分析方法

2.3.2风险计量

风险计量／量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。

2.3.3 风险监测

●监控各种可量化的关键风险指标

●报告风险的评估结果及采取的措施和质量

2.3.4 风险控制

(1)风险控制的目标

●风险管理战略和策略符合经营目标的要求

●所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本／收益基础上保持有效性

●通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

(2)风险控制架构

●基层业务部门配备风险管理专业人员

●每个业务领域配备风险管理委员会.●最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会

2.4 商业银行风险管理信息系统

学习目的：

2.4.1 理解数据的分类、特性及在信息系统中的重要作用。

2.4.2了解数据处理的主要步骤和注意事项。

2.4.3 了解信息传递的主要方法和步骤。

2.4.4 了解信息系统安全管理的主要标准。

2.4.1 数据收集

(1)风险信息的种类：内部数据和外部数据

(2)风险信息的特性及系统结构方面的问题

●精确性

●及时性

●系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息汇总后成为数据仓库。数据仓库是风险管理信息系统的核心要件之一。

2.4.2数据处理

(1)处理输入数据／信息，主要分为两个步骤

●中间计量数据(采用三维存储方式——时间、情景、金融工具)

●组合结果数据

(2)信息储存操作

2.4.3 信息传递

(1)一般采用B／S结构

(2)发布风险分析报告(预览——内部看，发布——一起看)

2.4.4 信息系统安全管理

(1)设置权限

(2)定期更换用户密码

(3)登陆信息记录

(4)防止外部侵入

(5)定期备份

(6)设置灾难恢复和应急程序

(7)建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性

第三章 信用风险管理

3.1信用风险识别

学习目的：

3.1.1 掌握单一法人客户的分类及信用风险识别方法。

3.1.2掌握集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法。

3.1.3 掌握个人客户的分类及信用风险识别方法。

3.1.4掌握贷款组合信用风险识别方法。

3.1.1 单一法人客户风险识别

1.单一客户的识别和分类

(1)单一客户包括企业单一客户和机构类客户

(2)单一客户的识别(就和上报贷款资料一样的标准)

2.财务状况和现金流量分析

(1)财务报表分析

(2)财务比率分析

●资产回报率(RoA)=[税后损益+利息费用*(1一税率)]／平均资产总额

●利息偿付比率(利息保障倍数)=息税前利润／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)=(净利润+折旧+无形资产摊销)+息税

3.1.2集团法人客户风险识别

1.集团客户识别与分类

(1)识别

●被直接控制

●共同被第三方控制

●主要投资人(控制10%及以上)、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制

●对关联方的财务和经营政策有重大影响

●自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量

●控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事

●重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料

(2)分类

●纵向一体化和横向多元化

●紧密型和松散型

2.集团客户的信用风险特征

(1)内部关联交易频繁

(2)连环担保十分普遍

(3)财务报表真实性差

(4)风险监控难度较大

(5)系统性风险较高

3.关联交易

(1)关联方的定义

●共同受国家控制的企业不列入关联

●金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴

(2)关联关系的类型～纵向一体化和横向多元化

(3)集团客户内隐蔽关联方的特征p58页

(4)特别关注

●多渠道收集信息

●确保信息资料的真实性

●集团客户的识别频率与额度授信周期应一致

●识别后，应该随时根据情况变化进行调整

●每年重新识别

3.1.3 个人客户风险识别

1.个人客户的基本信息分析

(1)个人客户的识别

(2)个人客户的分类

●老客户和新客户

●信贷产品种类

●客户年龄

●客户的信用评分

●其他可用于个人客户分类的变量

(3)识别潜在的信用风险

●借款人的资信情况调查

●借款人的资产与负债情况调查

●贷款用途及还款来源的调查

●对担保方式的调查

2.个人信贷产品分类及风险分析

(1)个人住宅抵押贷款

●经销商风险

●“假按揭”风险(这个是重点，我以为)几种表现形式

●房产价格下跌，抵押价值不足

●借款人财务情况变化的风险

(2)个人零售贷款

(3)循环零售贷款

●贷款是循环的，无抵押，未承诺的

●针对个人

●子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元

●保留子组合的损失率数据，以便分析

●银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合

●循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致

3.1.4组合风险识别

1.宏观经济因素

2.行业风险和区域风险

●组合层面的行业风险识别应当关注的具体内容与单一法人客户的“行业风险分析”基本相同

●区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素

学习目的：

3.2信用风险度量

学习目的：

3.2.1 掌握客户信用评级的基本概念和评级方法的主要内容，了解法人客户主要评级模型的原理，掌握个人客户评分方法，理解客户评级／评分的验证内容。

3.2.2掌握债项评级的基本概念和主要方法。

3.2.3 了解违约相关性、主要信用风险组合模型及压力测试。

3.2.4掌握国家主权风险评级的内容，了解其主要模型。

3.2.5 掌握《巴塞尔新资本协议》下信用风险的量化方法。

3.2.1 客户信用评级

1.客户评级的基本概念

1.违约风险与违约概率

(1)巴塞尔有规定

(2)我国没有准确规定

(3)违约概率和违约频率

●违约概率：借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，0.03%的下限

●违约频率EDF(Expect default frequency)：属于事后统计，概率属于事前预测

2.客户信用评级的发展

(1)专家判断法(expert system)

●借款人因素：reputation，leverage，volatility of earnings，collateral

●与市场有关的因素：business cycle，macro—economy policy，level of interest rates

●5c体系：character，capital，capacity，collateral，condition

●5ps体系：personal factor，purpose factor，payment factor，portection factor，perspective

●camel体系：capital adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity

(2)信用评分法

●线性概率模型(1inear probability model)

●logit模型

●线性辨别模型(1inear discriminant model)两个公式：初期的公式Z-0.012X-+0.014X2 4-0.033X3+O.006X。4-0.999X5；Z低于1.81，企业很容易破产

●相关词汇：liquidity，profitability，leverage，solvency，activity

●存在一定问题，仅考虑违约和非违约两个极端；没有考虑中间情况，建立在历史数据基础上，与现实情况有差距；没有考虑一些难以量化的重要因素；需要相当长时间才能建立符合要求的数据库

(3)违约概率模型

代表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡率模型

3.法人客户评级模型

(1)Altman的Z计分模型和ZETA模型

(2)RiskCalc模型

(3)Credit Monitor模型

(4)KPMG的风险中性定价模型

(1)假设金融市场中的每一个参与者都是风险中立者

(2)违约率===1一(14-国债收益率)／(14-债券收益率)

(5)死亡率模型

(1)边际死亡率(MMRl)一等级为B的债券在发行第一年违约的总价值／处于发行第一年的等级为B的债券总价值

(2)存活率(Survival rates)一1～MMR

(3)累计死亡率(CMR)一1一SRl*SR2*„SRN

4.个人客户评分方法

(1)信用局评分

●风险评分，预测消费者违约／坏账风险的大小

●收益评分，预测消费者开户后给商业银行带来的潜在收益

●破产评分，预测消费者破产风险的大小

●其他信用特征评分

(2)申请评分

(3)行为评分

5.客户评级／评分的验证

(1)客户违约风险区分能力的验证

(2)违约概率预测准确性的验证(校正)

3.2.2债项评级

1.债项评级的基本概念

(1)债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反应客户违约后的债项损失大小。

(2)债项评级与客户评级的关系

(3)损失 两个层面：一是经济损失，二是会计损失

(4)违约风险暴露

(5)违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，公式为损失／违约风险暴露。

2.债项评级的方法

(1)影响违约损失率的因素

●产品因素

●公司因素

●行业因素

●地区因素

●宏观经济周期因素。宏观经济的周期性变化是影响违约损失率的重要因素。

(2)计量违约损失率的方法

●市场价值法

●回收现金流法

3.贷款分类与债项评级

贷款五级分类的定义：正常、关注、次级、可疑、损失

3.2.3 组合信用风险计量

1.违约相关性及其腰量

违约相关性的计量包括相关系数和连接函数两种方法

2.信用风险模型

信用风险组合模型分为两类：解析模型、仿真模型

3.组合损失的压力测试

压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。

3.2.4 国家风险及评级

3.2.5 新资本协议下的信用风险量化

信用风险计量的两大类方法：标准法.基于商业银行资产的外部评级结果·以标准化方式计主信用风险；内部评级法。基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险。但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。

3.3信用风险监测与报告

学习目的：

3.3.1 掌握客户风险监测内容、组合风险监测方法。

3.3.2掌握风险监测主要指标的含义和计算。

3.3.3 了解风险预警的程序，理解风险预警的主要方法，掌握行业、区域、客户风险预警的主要内容。

3.3.4 了解风险报告的职责和路径，掌握风险报告的主要内容。

3.3.1 风险监测对象

1.客户风险检测

(1)客户内生变量

●基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标

●财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力

(2)外生变量

借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的

2.组合风险检测

组合风险监测的方法包括，传统的银行组合监测方法和资产组合模型

●组合监测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测

●模型法包括两种方法，估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资

组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布

3.3.2风险监测主要指标

(1)不良资产率(不良贷款率)

(2)预期损失率，===预期损失／风险敞口

预期损失EI。一Expected loss

(3)单一(集团)客户授信集中度

(4)贷款风险迁徙 ●正常贷款迁徙率

(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)*100%

●正常类贷款迁徙率

期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)*100%

●关注类贷款迁徙率

●次级类贷款迁徙率

●可疑类贷款迁徙率

(5)不良贷款拨备覆盖率，一(一般准备+专项准备+特种准备)／不良贷款

(6)贷款损失准备充足率，===贷款实际计提准备／贷款应提准备

3.3.3 风险预警

1.风险预警的程序和主要方法

(1)风险预警程序，信贷信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价

(2)风险预警的主要方法

●传统方法，例如6c法

●评级方法，例如Occ的贷款评级法

●信用评分方法，例如camel方法

●统计模型

国内，黑色预警法(只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征)、蓝色(侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法)、红色(定量和定性相结合)

2.行业风险预警

属于中观层面的预警(1)行业环境风险因素

●经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素

●风险预警指标：国家财政、货币、产业政策变化；行业相关法律法规变化；多边或双边贸易关系变化；政府优惠政策调整

(2)行业经营风险因素

(3)行业财务风险因素

●行业净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率、劳动生产率一(截止当月累计工业增加值总额*12)／(行业职工平均人数*累计月数)*100%

(4)行业重大突发事件

3.区域风险预警

(1)政策法规发生重大变化

(2)区域经营环境出现恶化

(3)区域分支机构内部出现风险因素

4.客户风险预警

(1)客户财务风险的监测

(2)客户非财务风险的监测

3.3.4 风险报告

1.风险报告职责和路径

(1)职责

●外部监管、内控管理、市场约束

●重要性

●报告信息应该全面、相关、及时、可靠、可比、实质

(2)报告路径

2.风险报告的主要内容

(1)可分为内部报告和外部报告

(2)分为综合报告和专题报告

(3)银监会规定的不良贷款报告

(4)表外业务风险分析

(5)巴塞尔规定的披露内容

3.4信用风险控制

学习目的：

3.4.1 掌握限额管理的原理和方法。

3.4.2掌握信贷审批的内容、原则和方法。

3.4.3 掌握贷后管理的基本方法。

3.4.4 理解经济资本配置的定义、原理和方法。

3.4.5 了解资产证券化和信用衍生产品的定义、内容和结构。

3.4.1 限额管理

1.单一客户限额管理

MBC=EQ*LM；LM=f(CCR)

MBC(maximum borrOWing capacity)是指最高债务承受额

EQ(equity)是指所有者权益

LM(1ever modulus)是指杠杆系数

CCR(customeI‘credit rating)是指客户资信等级

F(cCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系

2.集团客户限额管理

(1)确定对集团的总授信额度

(2)按照单一企业标准，测算各授信主体的最高授信额度

(3)确定集团内各个授信主体的使用额度(注意统一标准，总量控制，主办行牵头，少用保证，多用抵押)

3.国家与区域限额管理

(1)国家风险限额

(2)区域风险限额

4.组合限额管理

(1)通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

(2)组合限额的分类

●授信集中度限额 内 部 资 料

●总体组合限额

(3)组合限额的设定方法

按某组合的维度确定资本分配权重一根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失一将压力测试估算出的预计组合损失与银行的资本相对比一根据资本分配权重.确定各组和以资本表示的组合限额一根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信限额表示的组合限额

(4)组合限额的应用和调整

①应用

●没有特殊情况，不允许超过组合限额

●如果接近100%，组合管理人员应向审批人员提出建议。如提高限额等等

●达到80%的时候，系统提示客户经理和审批人员

●如果超出限额，应该由高管层批准 ●如批准，应尽量申报低风险的业务

●审批人员应采用多种方式.将授信降低到限额以内

②调整

●经济和市场状况的较大变动

●新的监管机构的建议

●银行战略重点地变化

●进行业务计划和预算

(5)组合限额维护

3.4.2信贷审批

1.贷款定价

(1)贷款定价的决定因素：贷款定价一资金成本+经营成本+风险成本+资本成本

●资金成本包括债务成本和股权成本

●风险成本多采取了标准风险成本(SRCs)

●资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济成本(RAROC)

RORAc=(贷款的一年收人一各项费用一预期收入)／监督或经济成本

(2)贷款定价的影响因素

贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受银行当前资产组合结构的影响

2.贷款发放

(1)授权管理

(2)授信审批

遵循原则：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。

内 部 资 料 3.4.3 贷后管理

1.贷款转让

(1)通常指贷款的有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为.又被称为贷款出售。

(2)贷款转让的类型

●贷款笔数，单笔和组合

●资金流向，一次性和回购

●是否承担风险，无追索权的转让和有

●已转让贷款是否参与管理，代管式转让和非

●新债权人确定方式，定向转让与公开转让

●大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款

(3)目的，分散风险.增加收益，实现资产多元化.提高经济资本配置效率

(4)贷款转让手续

挑选同质的单笔贷款，放在一个组合中一对组合进行评估一为投资者提供信息，以便投资者评估(名义价值的折现值至少要包括预期违约多带来的损失、可能存在的折扣、再融资成本、股权收益率)一确定价格一签署协议一办理转让手续

2.贷款重组

(1)贷款重组是当债务人不能按原有合同履行债务时，银行为了降低客户违约风险引致的损失.而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程

(2)应该注意

●是否可重组

●为何重组

●是否值得重组

●重新评估担保情况

(3)重组流程

●成本收益分析

●确定重组方案(重组计划、时间约束、财务约束、各个阶段的评估目标

●与客户谈判

(4)重组措施

●调整信贷产品

●调整信贷期限

●调整贷款利率

●减少贷款额度

● 增加控制措施，限制企业经营活动

内 部 资 料

3.4.4 经济资本计量与配置

1.经济资本计量

2.经济资本配置

3.4.5 资产证券化与信用衍生产品

1.资产证券化

(1)证券化(securitization)是将已经存在的信贷资产集中起来并重新分割为证券，进而转卖给市场上的投资者，从而使此项资产在原持有者的资产负债表上消失(二级证券化)

(2)特点，将缺乏流动性的贷款资产转换成具有流动性的证券的特点

(3)分类，住房抵押贷款证券(MBs)和资产支持证券(ABS)

(4)程序

●建议一个特别目的实体(SPV)来发行证券，SPV要与原始权益人实行“破产隔离

●SPV购买资产组合

●请评级机构对资产组合进行评级

●采用各种方法为组合增级

●出售

●将出售收益按和约规定转入原债权人的账户

●sPV负责按期收现，并按约转入投资者账户

2.信用衍生产品——允许转移风险的金融和约，功能对买卖双方是不同的，前者付出一定的权益金来获得违约保护，后者以获得一定的权益金为代价来承担风险

分类

●总收益互换

●信用违约互换

●信用价差衍生产品

●信用联动票据

●混合工具

(1)总收益互换——保证贷款的总收益

(2)信用违约互换——保证贷款违约后，对违约损失得到补偿

(3)信用价差衍生产品——银行与交易对手签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约

●信用价差一证券或贷款的收益一对应的无风险证券的收益

●形式为以无风险利率为基准的信用价差(绝对价差)和两种对信用敏感的资产之间的信用价差(相对差额)

●投资方式包括远期合约方式(线性)和选择权方式(非线性)●选择权方式包括信用价差买人权、信用价差卖出权、信用联动票据

信用价差买人权——买方有权购买这份差额并从减少的差额中获得收益

内 部 资 料

信用价差卖出权——买方有权卖出这份差额并从增加的差额中获得收益

(4)信用联动票据——将上述过程中引入了一个SPV

第四章 市场风险管理

4.1.1掌握市场风险的主要特征及如何有效识别利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等主要的市场风险。

4.1.2掌握远期、期货、互换以及期权等衍生产品及风险特征，正确理解各种衍生产品与市场风险之间的关系。

4.1.3掌握资产分类的基本原理、资产分类的监管标准与会计标准，了解我国商业银行资产分类现状。

4.1 市场风险识别

4.1.1 市场风险特征与分类

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变化而使银行的表内和表外业务发生损失的风险

1.利率风险

(1)重新定价风险(repricing risk)银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差额

(2)收益率曲线风险(yield curve risk)收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的变化

(3)基准风险(basis risk)利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同

(4)期权性风险(optionality)一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利，而对卖方不利的时候执行

2.汇率风险(1)分类

●外汇交易风险，由于没有及时平盘或银行由于某种预期二持有的外汇敞口头寸

●外汇结构性风险，银行资产负债由于币种不同而产生

(2)黄金价格波动被归类为汇率风险

3.股票价格风险

4.商品价格风险内 部 资 料

4.1.2主要交易产品风险特征

1.即期——交易的一方按固定价格买人或卖出一定数额的金融资产，交付及付款日在合约订立后的两个营业日你完成。即期外汇买卖(spot exchange deals)

2.远期„一交易买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。包括远期外汇交易和远期利率合约

3.期货

(1)分类

●利率期货

●货币期货(以汇率为标的)

●股票指数期货

(2)期货的经济功能

●可规避市场风险

●有助于发现公平价格

(3)与远期的区别

●远期交易采取的是非标准化

●远期交易的合约持有者面临交易对手的违约风险，期货由交易所承担违约风险 ●远期交易不存在二级市场 ‘

4.互换„交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约

(1)利率互换.交易双方事先约定在彼此认可的条件下，相互交换某段期限内的资产和负债，利率互换交易并不涉及本金的移动，而仅就利息支付方式进行交换

(2)货币互换.指交易双方用不同的货币进行的互换交易，货币互换可以固定换固定，也可以固定换浮动或以浮动换浮动

(3)与利率互换不同。货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币互换既明确了利率，也明确了汇率

5.期权一买方(buyer)在签订齐全契约时，须支付期权的卖方(writer)一笔权利金后，取得一项可在选择权契约的存续期内或到期日当日(expirY date)，以特定的执行价格(。trike price)要求与期权卖方进行特定数量标的交割的权利

(1)分类

●买方期权(call option)和卖方期权(put option)区别就是买方是按规定买入标的还是卖出标的

●美式期权(american style)任何时候都可以行权，欧式期权(european style)只能在规定时间形权(行权时间tokyo cut一东京15点，new york cut一纽约10点)

●价内期权(in ttle money)，平价期权(at the money)，价外期权(out of money)·买方执行期权的时候，执行价格优于远期价格„ITM·相等一ATM

●期权费，买方为取得权力而支付的费用

内 部 资 料

●期权费由内在价值(intrinsic value)和时间价值(time Value)组成

●内在价值，执行期权所能获得的收益或利润；时间价值，期权价值高于其内在价值的部分

●影响期权价值的因素，市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、波动率、货币利率

4.1.3 资产分类

1.交易账户和银行账户

(1)交易账户纪录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸

(2)交易账户中的头寸

●在交易过程中，必须不受任何限制

●具有经高层批准的交易策略

●具有明确的头寸管理政策和程序

●具有明确的监控头寸和程序

(3)划分银行账户和交易账户

●交易账户按市场定价，银行账户按历史成本计价

●两个账户之间不能随意划转

2.资产分类的监管标准与会计标准

(1)资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础

(2)巴塞尔协议规定的金融资产划分

●以公允价值计量且公允价值变动计人损益的金融资产(fair value through profit or 10ss)

●

●

●

●

者权益 持有待售(available for sale assets)

持有到期的投资(held tO maturity investment)

贷款和应收款(10ans and receivables)

前两类资产按公允价值汁价，但对于持有待售资产，其公允价值的变动计人所有

3.我国商业银行资产分类现状

我国只是规定了交易账户和银行账户的概念，具体实施完全看银行自身划分

(1)交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义

(2)列入交易账户的金融工具种类

(3)列入交易账户的头寸应符合的条件

(4)明显不列入交易账户的头寸

(5)交易标识

第五篇：财务管理与风险管理

致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用!

财务管理与风险管理 课程大纲

第一讲 财务报表分析

第一节 财务报表分析概述

第二节 财务报表分析的基本方法

第三节 财务比率分析

第四节 财务状况综合评价

第二讲 资本成本和资本结构

第一节 资本成本

第二节 杠杆原理

第三节 资本结构及其优化

第四节企业价值评估与创投管理

第三讲 投资决策

第一节 资金的时间价值

第二节 投资决策的相关概念

第三节 投资决策评价指标和应用

第四节 资本营运投资风险分析

第四讲 预算管理和内部控制

第一节 预算管理和内部控制概述

第二节 预算的编制方法

第三节 现金预算与预计财务报表编制

第四节 企业内部控制基本规范

第五讲 风险管理

第一节 COSO《企业风险管理整合框架体系》

第二节 风险识别、评估和应对

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