第一篇：2013年电大随机网考-证券投资分析(已排版不下后悔)
证券投资分析
一、单选
(A．销售净利率)是反映企业获利能力的指标。
(D．BBB)是正常情况下投资者所能够接受的最低信用级别。(B．信用交易风险)属于系统风险。
(C．失衡)的经济增长状态将导致证券市场价格下跌。A．宏观调控下的减速B．转折性 D．稳定、高速(D.BBB)是正常情况下投资者所能够接受的最低信用级别？
“熨平”经济波动周期的货币政策应该以买卖(D．政府债券)为对象。A股上市的条件不包括(B．公司成立时间必须在一年以上)。H股上市公司公众持股人数不得少于(D．100)人。
按我国《证券法》规定，综合类证券公司其注册资金不少于(C•50000)万元。
按照我国《证券法》第二十六条规定，证券的包销、承销期最长不能超过(D.90天)。按组织形式投资基金可分为(C.契约型投资基金)和公司型投资基金。把股票分为普通股和优先股的根据是（D．享有的权利不同）。财务分析的主要方法不包括(C.现金流量分析法)。
持有(B．10％)以上股份的股东享有临时股东大会的召集请求权。证券投资风险存在的特殊性不含(D．证券投资市场交易数据不充分)。
从管理的角度防范证券投资风险的方法不包括(D．行业的自律管理)。A．法律制度的健全B．监管措施的完善C．交易中介的自律管理
当投资者对某家上市公司的股票持有比例达到30%时，除了按照规定报告外，还应当自事实发生之日起(D.45日内)内向公司所有股东发出收购要约，并同时刊登到有关报纸上。道-琼斯分类法把大多数股票分为：(A.三类)。
定向募集公司内部职工股，其比例不得超过公司股份总数的(A．10%)。
对开放式基金而言，投资者赎回申请成交后，成功赎回的款项将在(D．T+7)工作日向基金持有人（赎回人）划出。对看跌期权的买方而言，当(A．标的资产市场价格高于协定价)时买方会放弃执行权利? 对证券经营机构的监管不包括(D.行政性监督；)。
发行可转换债券对投资者有(D．能够在低风险下获得高收益)益处。发展证券市场的“八字”方针是(A．法制、监管、自律、规范)。按债券形态分类，我国国债分类形式不含（D．可转换债券）。反映上市公司资本结构的指标不含(B．现金比率)。A.资产负愤率C．资本化比率D．固定资产净值率 葛兰维尔八大法则是对（D.移动平均线）理论应用的归纳。根据道氏理论，股票价格运动有(C．三种)种趋势，购并的出资方式不包括(C.债券收购)。
购并的出资方式不含(D.权益交换收购)。A.现金收购B.股票收购C.综合证券收购
购并后的重整问题不包括(D．人员整合)A．制度整合；B.经营整合；C.企业组织机构整合 股票内在价值的计算方法模型中，下列哪种假定股票永远支付固定的股利(B.零增长模型)。股票市场供给方面的主体是(C.上市公司)。
关于资产重组，不正确的说法是（B.有充分享受优惠政策的好处）。广义的证券分类不包括(C.资本证券)。
国际投资资本和国际投机资本的界定不依据(A． 投资方式)国债回购主要作用不包括(C．优化资本比率)。A活跃国债交易B．扩大券商合法融资面D．有利于中央银行公开市场业务的开展 国债回购作用不包括（B.是公司实施反收购策略的有力工具)。货币证券不包括(A.存款单)。
货币政策工具不包括（D．利率杠杆）。
基本不会造成证券市场价格上升的因素是（A.就业形势严峻）。基金收益分配不得低于基金净收益的(B．90％)。
计算经济净现值时所采用的折现率为(C.社会折现率)。
金融衍生工具的基本功能表现不含(A.资产管理功能)。B．价格发现C.盈利功能D．规避风险
仅就股票的投资价值而言，通常可以采用（）来衡量市盈率指标的合理性。A.每股收益B.市价与每股收益之比C.股票风险度D.商业银行存款利率的倒数
进行证券投资分析的方法很多，这些方法大致可以分为(C.技术分析和基本分析)。就业状况变动对证券市场的影响分析不包括(D.衰退经济下就业状况的影响)。
据我国《公司法》的规定，如果A、B两家公司实现了新设合并，则是指(D.A、B均取消法人资格，组成一家新公司)。流动比率、速动比率和现金比率是反映企业(A.短期偿债能力)的指标。马柯维茨的有效边界图表中，证券最佳投资组合在(B．第二象限)。
某股当日新上市，共成交3000万股，而该股流通总股本为8000万股，总股本为25OOO万股时核股当日的换手率为(B.375%)。某股份公司(总股本小于4亿)如果想在上海证券交易所上市，其向社会公开发行的股份不得少于公司股本总数的(D．15％)。某股票预期每股收益O．35元，同期市场利率为2．5％，则该股票理论价格是(D．14元)。
某投资者买人一股票看涨期权，期权的有效期为3个月，协定价为20元一股，合约规定股票数量为100股，期权费为2元一股，当该股票的(A．市场价格超过20元)投资者开始盈利。按照我国法律，上市申请人在接到上市通知书后，应在股票上市前(A．3个工作日)将上市公告书刊登在至少一种中国证监会指定的报纸上。
某一行业有如下特征：企业的利润由于一定程度的垄断达到了很高的水平，竞争风险比较稳定，新企业难以进入。那么这一行业最有可能处于生命周期的哪一阶段？(C.成熟期)。
某一行业有如下特征：企业的利润增长很快，但竞争风险较大，破产率与被兼并率相当高。那么这一行业最有可能处于生命周期的哪一阶段？(B.成长期)目标公司价格确定的方法不包括(D.净价收购法)。A.净资产法B.收益资本化法C.现金流量法
目前，世界上广泛采用的道•琼斯股指是以(A.1894年10月1日3O种工业股均价)为基点I0O点的指数。目前世界上对证券交易所的监管主的模式不包括(C．监管型)。A．结合型B．自律型D．行政性
纽约证券交易所对境外公司在其交易所上市规定该公司在世界范围内，持有100股以上的股东不少于(C.5000)人。普通股具有如下基本特点：(A.优先认股权)。
期货的功能不含(D.风险转移)。
期货交易和现货交易的主要区别于(B.是否需要即期交割)。期权的(A．买方)无需向交易所缴纳保证金。
期权投资达到盈亏平衡时(A.在买入看涨期权中商品的市场价格等于履约价格加权利金)。
确定证券投资政策涉及到：(A．决定投资收益目标、投资资金的规模、投资对象以及采取的投资策略和措施)如果房地产投资者的预期收益率为15％，在通货膨胀率为8％的情况下，投资者以原价出售，实际收益率为(A．7％)。如果某国债面值100元，年收益率为5%，回购天数为7天，其回购利息应为(B．0.0976)元/百元。如果其他因素保持不变，在相同的协定价格下，远期期权的期权费应该比近期期权的期权费(D．高)。如果协方差的数值小于零，则两种证券的收益变动结果(B．相反)。
上市公司出现下列情况即可对其实施暂停上市(A.公司最近3年连续亏损。)。
上市公司在进行信息披露时，要求提供连续性的信息披露文件，以下不属于此类文件的是(D.公司投资价值分析报告)。生产同类产品厂商之间或者同一市场领域竞争的经营者之间进行的购并称为(C．横向购并)。世界各国对证券市场的监管，其共同的目的不含（D．引导储蓄转化为投资）。市场行为的内容不包括(B.信息)。
收盘价、开盘价、最低价相等时所形成的K线是(B．倒T型)。
同济科技通过定向增发吸收合并山东万鑫集团的方式，属于(B.股票收购)。A.现金收购C.综合证券收购D.善意收购 同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的(B．10%)。投资基金的基本特点不包括(D.存续期确定)投资基金的基本特点不包括(D.投资重点是增长型上市公司)。为解决购并公司的产品销路问题，一般会采取(C.下游整合)战略。
我国(<证券法))第七十九条规定，投资者持有一个上市公司(A.已发行股份的lo％)应当在该事实发生之日起三日内向证监会等有关部门报告。
我国A股的上市条件有(C.公司最近3年连续赢利。)。我国A股上市公司成立时间必须在(A.3年)以上。
我国上市公司购并的主要方式不包括(D．以现金购买资产方式)。A．股权转让方式B．资产置换方式C．收购兼并方式 我国上市公司购并的主要方式不含(D．现金购买资产方式)。A．股权转让方式B．资产置换方式C．收购兼并方式 我国上市公司最为常见而稳定的资产重组方式是股份的（）。A.竞价拍卖B.要约收购C.协议转让D股份托管 无风险证券投资可以是(C.商业银行的定期存款)。系统性风险也称(A.分散风险)风险。
下列不属于我国证券市场违法违规行为的是（保险资金间接入市）。
下列财务指标中属于长期偿债能力分析的指标主要有(D.股东权益比率)。下列各项中(B．收据)是证据证券? 下列关于期权效益说法正确的认是(C．期权具有时效性)。
下列哪项不是影响股票投资价值的内部因素(C.公司所在行业的情况)。
下列有关β值的说法中(A．β值衡量的是系统风险C．β值越大的证券，预期收益也越大)是正确的。
下列有关β值的说法中(B．证券组合相对于其自身的β值为0)是不正确的。A.β值衡量的是系统风险 B．证券组合相对于其自身的β值为0 C.β值越大的证券，预期收益率也越大 D．无风险证券的β值为0。下列有关股东权益的说法(A.股东权益比率低，公司的财务风险低)是不正确的? 下列证券投资品种中，(C.普通股票)是风险最大的？ 下列证券中属于有价证券的是(C．货币证券)。下列属于非基本面分析的是(C.乖离率分析)。
下面对国际游资独特的市场作用描述不正确的是(A．国际游资的发展壮大为金融市场注入了新的交易理念)信息披露公开原则的要求就是指信息披露应该(A．及时、准确、完整、真实)。
一、单项选择题
一般地，在投资决策过程中，投资者应选择(A.增长型)行业投资。一般情况下，公司的现金流量不发生在其（C．生产活动领域）。一般情况下RSI指标在（B.50）以上为股价进入强势。一般性货币政策工具不含(A．利率杠杆)。
一般性最受投资者关心的指标是(A.每股收益)。
一大型机械价值100万元，保险金额为90万元．在一次地震中完全破坏；如果重置价为95万元，则赔偿金额为(B．90万元)。依据优先股股息在当年未能足额分派，能否在以后年度补发，可将优先股分成(A．累计优先股和非累计优先股)。移动平均股价的计算通常采用（A.简单平均）方法。移动平均线具有（B.助涨或助跌）的特点。
以下哪种说法不对(B．证券市场有利于资本市场结构的合理调整)应收帐款周转天数是反映上市公司(B．经营能力)的指标。
用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性(C.实地访查)。用以反映短期偿债能力的指标是(B.流动比率)。
用以衡量某时间内委托买卖盘相对强度的指标是（D.委比）。
由于项目使用投入物所产生的并在项目范围内计算的经济费用是项目的(A.直接费)。有价证券不包括(A.证据证券)。
圆弧形态的反转深度是(D.深不可测的)。
运用反购并策略的时候，不要考虑下面哪方面的问题(D.反购并的价格策略)。
在公司预先知道可能被收购的时候，可以采取股票交易的反购并策略，会引起公司股本结构变化的方法是(C．股份回购)。在下列k线图中，收盘价小于开盘价的有(A．光头光脚的阴线)。在证券发行信息披露制度中处于核心地位的文件是(C.招股说明书)。
在证券发行信息披露制度中处于核心地位的文件是(C．招股说明书)。在下列k线图中，开盘价等于最高价的有(D．T字形k线图)。
在证券市场资金一定或增长有限时，大量发行国债会造成股市(B．走低)。证券欺诈行为不包括(C.擅自发行证券)。
证券市场监管的手段不包括（D行业自律）。证券投资的功能不包括(A.集中投资)。
证券投资功能不包括（D．资金保值升值功能）。证券投资功能不含(D．资金保值功能)。
证券信用评级的功能不包括(D.信用评级是树立企业形象的有效途径)。证券信用评级的功能不包括(D.提高投资成本)。证券组合的方差是反映(D投资风险)的指标。属于非系统风险的是(D.证券投资价值风险)。属于系统风险的是(D.信用 交易风险)。
资产负债率是反映上市公司（D.资本结构）的指标。
自律性管理监督主要由证券市场内一些机构自行制定一套规章制度，这些机构不包括(A.证券监督管理委员会)。作为国民经济运行的晴雨表，发展中国家的证券市场的表现与国民经济的运行（B.经常发生背离）。
二、多选
Ｈ股的上市程序有（A.上市申请B.审查和听证C.招股章程披露与注册D.股票上市）。按照购并的方向进行分类，可以分为（C.横向购并D.纵向购并）。
按照购并方式是否公开进行分类，可以分为（A．公开收购B．非公开收购）。按照购井的出资方式进行分类，可以分为（C．现金购并D．股份购并）。财政政策实施的手段主要包括（A．国家预算B．税收C．国债D．财政补贴）。道氏理论的缺陷有（）。A.道氏理论只推断股市的大势所趋，不能推断大趋势升跌幅程度。B.道氏理论每次都要两种指数互相确认，节奏较慢。C.道氏理论对选股没有帮助。D.道氏理论在牛皮市中不能带给投资者明确启示。掉期较为普遍的是（A．货币掉期D．利率掉期）。
短期偿债指标主要有（A．流动比率 B.速动比率C.现金比率 D．应收帐款周转率）等。证券市场中除了证券欺诈行为外，其他违规行为还包括（A.擅自发行证券B.为股票交易违规提供融资融券及投资交易C.上市公司违规买卖本公司股票D．上市公司擅自改变募股资金用途）。
发起人和初始股东可以（A．现金B．工业产权C.专有技术D.土地使用权）等作价人股。反映公司盈利能力的指标有（B.主营业务收入增长率 C.资产收益率）。反转突破形态有（A.圆弧形态B.喇叭形）。
非系统性风险包括（A．企业经营风险B．企业财务风险C．企业道德风险D．证券投资价值风险）。
公司上市的意义包括（A．形成良好的独立经营机制。B．形成良好的股本扩充机制。C．形成良好的市场评价机制。D．形成良好的公众监督机制。）。
公司上市的意义有（A.形成良好的独立经营机制。B.形成良好的股本扩充机制。C.形成良好的市场评价机制。D.形成良好的公众监督机制。）。
购并实际涉及的概念包括（A．合并B.收购C.兼并D.接管）。
购买可转换债券对投资者有（B.使投资者具有双重身份D.能够在低风险下获得高收益）益处。股票的基本特征包括（A.权利性B.责任性C.非返还性D.盈利性）。
股票价格方式主要有（A.票面价格B.发行价格C.内在价格D.市场价格）等。
股指期货交易组合条件包括A．交易对象B．合约价格C．合约现金结算D．保证金交易）。广义上的购并应包括（A.收购与联营B.出售C.扩张 D.购回与接管）等方式。
国际游资的市场作用有（A.国际游资的操作策略为金融市场注入了新的交易理念。B.国际游资的剧烈流动活跃了国际金融市场的交易。C.国际游资的巨额交易促进了金融衍生品市场的繁荣发展。D.国际游资的日益壮大要求国际金融体系作出相应改革。）国际游资独特的市场作用包括（A.国际游资的操作策略为金融市场注入了新的交易理念。B.国际游资的剧烈流动活跃了国际金融市场的交易。c.国际游资的巨额交易促进了金融衍生品市场的繁荣发展。D.国际游资的日益壮大要求国际金融体系作出相应改革。）。基金的风险主要有（A．法律风险D．流动性风险）。B．机制风险C．营运风险 开放型基金优点是（A．可依据需要，随时扩大发行规模和空间，方便灵活B．有利于提高基金经营水平，符合优胜劣汰的市场法则C．可避免封闭型基金人为泡沫炒作的风险D．防止封闭型基金容易产生的固定呆滞性投资、降低了风险）。美国存托凭证的交易有（A.市场交易 B.非现场交易）形式。
目标公司的价格确定主要哪些种方法（A.净资产法B．市盈率法C.现金流量法D．竞价拍卖法）。目前国际流行的国债招标办法有（A 利差招标B．收益率招标C.划款期招标D．价格招标）等。期货交易的基本功能有（C.套期保值D．价格发现 投机）。
期权交易与期货交易的区别有（A.期权和期货都是金融衍生工具B．期货交易不能像期权交易那样，依据客户需求量体定做C.期权交易与期货交易双方的权利义务不同D．期权交易与期货交易双方承担的风险是不同的）。
契约型投资基金一般由（A.基金托管人B．基金管理人C.基金受益人D．基金持有人）构成。
上市公司购并目标公司的价格确定主要有以下方法（A．净资产法B．市盈率法C．现金流量法D．竞价拍卖法）。
上市公司购并目标公司的寻找主要考虑的问题是（A．公司的自我评价B．被选目标基本情况分析C．公司购并依据分析D．公司购并可能性分析等）。
市公司购并目标公司的价格确定包括如下方法（A.净资产法B.市盈率法C.现金流量法D.竞价拍卖法。）。
我国加入WTO后证券市场所面临的问题有（B.我国证券市场容量较小，利用外资有限C.我国金融体系不尽完善，外汇制度还须改革D我国证券市场立法不全，管理滞后）。A．有关部门的监管水平低级,对违规者的查处力度远远不够 我国企业购并活动中最常用的定价方法是（C.净资产法）。
系统性风险通常表现为（A.国家、地区性战役或骚乱B．全球性或区域性的石油恐慌C.国民经济严峻衰退或不景D．国家出台不利于公司的宏观经济调控的法律法规）。
系统性风险主要包括以下几点（A.政治政策性风险D.汇率风险）。
下列财务指标中属于偿债能力分析的指标主要有（A．流动比率B．速动比率C．存货周转率D．股东权益比率）。
信用评级的局限有（A.信用评级资料的局限性B.信用评级不代表投资者的偏好C.信用评级对管理者的评价薄弱D.信用评级的自身风险）。
优先股具有如下基本特点（B．优先清偿C．股扇、优先）。
在下列k线圈中，收盘价等于开盘价的有（C.十字墨k线图D．T字形k线图）。证据证券包括（A.存款单B.收据）。C.发票D.期票
证券经营机构在股票交易中的禁止性行为有（A.欺诈客户的行为 B.透支交易行为 C.内幕交易行为 D.操纵市场行为）。
证券经营机构在股票交易中的禁止性行为有（A.欺诈客户的行为 B.透支交易行为C.内幕交易行为D.操纵市场行为）。证券欺诈行为包括（A内幕交易B操纵市场C欺诈客户D虚假陈述）。证券市场监管的方式包括（A．行政性监督；B.自律性管理监督；）。A．行政性监督；B.自律性管理监督；C.公开性监督；D.社会公众监督。
证券市场监管的方式有（A.行政性监督；B.自律性管理监督；）证券市场监管的方式有（A．行政性监督；B．自律性管理监督；）。
综合证券收购其出价方式为（A.现金B.股票C.认股权证D.可转换债券）。
三、判断
KDJ指标中J值的取值范围在O一100之间。(错)T型K线图下影线越长，多方力量越强。(错)按我国《证券法》规定，股份公司注册资本无须一次募集到位。(对)按我国《证券法》规定，股份公司注册资本须一次募集到位。（错）备兑权证的发行量大，其发行价格应该较低。（错）
本币贬值，资本从本国流出，从而使股票市场价格下跌。(对)财产锁定是那些手中现金流量比较充裕的公司面临恶意收购时所经常运用的一种反购并策略。(错)财产锁定是那些手中现金流量比较充裕的公司面临恶意收购时所经常运用的一种反购并策略。（错）
场外交易市场是一个分散的无形市场，没有固定的交易场所，没有统一的交易时间，没有统一的交易章程。(错)存货周转率是反映公司偿债能力的指标。(错)存货周转天数是反映企业获利能力的指标。(错)存托凭证具有市场容量大筹资能力强、合理避税等优点。(错)当市场处于牛市的时候，可采取卖出看涨期权的同时，买进看跌期权。(对)当相关系数为一1时，证券组合的风险最大。(错)道氏理论认为开盘价是最重要的价格。(错)短期偿债能力是指公司用流动资产支付可尝负债的能力(对)对筹资者来说，股票筹资比债券筹资的风险要大。(错)发行资本不能少于注册资本的相应比例。(错)发展和规范是证券市场的两大主题，发展是基础，规范是目的。(错)公司的技术水平是决定公司竞争地位的首要因素。（对）
公司发行股票和债券目的，都是为了追加资金。(错)公司制交易所是不以盈利为目的的事业法人。(错)购并公司成为目标公司的相对控股股东，占有目标公司股权比例为25%，就表明对目标公司拥有控制权。（对）股东权益比率越高越好。（错）
股份公司的注册资本不须由初始股东全部以现金的形式购买下来。(对)股价随着成交量的递增而上涨，是市场行情的正常特性，此种量增价涨关系，表示股价将继续上升。(对)股票上市是指已经发行的股票经证监会批准后，在交易所公开挂牌交易的法律行为，它是连接股票发行和股票交易的桥梁。(对)股票是一种设权证券。(对)国际投资资本和国际投机资本的界定要依据它们的投资目的、投资对象和操作手段上(对)国际游资由于其投机性很大，因此其对市场并没有积极的成份。(错)基本分析的优点是同市场接近，考虑问题比较直接。(错)开放式基金的日常申购必须从基金成立后满3个月开始办理。(错)开放型基金不足是：因开放基金规模可能持续扩大，易发生基金管理人操纵市场的行为(对)开放型基金和封闭型基金都可以上市。(对)开放型基金优点是：可依据需要，随时扩大发行规模和空间，方便灵活。(对)看跌期权的盈亏平衡点是协定价加期权费。(错)可转换债券的转换价格可以随着股票市场价格的变化而调整。(错)两地上市是指公司先后发行同样性质的股票，在不同交易所上市交易。(错)证券投资的国际化会酿成世界范围的金融危机，东南亚金融机的爆发就是一个沉重的教训，所以一国证券市场的对外开放应当非常谨慎。(错)流动比率并不是越高越好。(对)流动比率高，公司的偿债能力强。(错)买进期货或期权同样都有权利和义务。(错)美国证券监管制度在世界上较为成熟，是自律性监管的典型代表。(错)目前世界上所有证券交易所的价格指数的计算方法都是源于道氏理论。(对)内幕消息是指为内幕人员所知悉、尚未公开的和可能影响证券市场价格的重要消息。
（对）欧洲债券就是在欧洲范围内发行的债券。(错)普通股股东只具有有限表决权。(错)普通股股息一般上不封顶，但下要保底。(对)期货商品具有套期保值、投机和价格发现功能。(对)期货与期权实行的都是保证金制度。(对)期权的价格就是期权费。(对)期权的最终执行权在买方，而卖方只有履约的义务。(对)期权的最终执行权在卖方，而买方只有履行的义务。(错)期权合约是有期限的，过期作废，一般合约有效期不超过1年（对）期权买卖是为了保值增值或投机(对)期权买人方交付期权费可购买看涨期权，期权卖出方支付期权费可卖出看跌期权。(错)任何通货膨胀都将使证券价格下跌。（错）
如国内盘数量过大，说明卖方实力强大，如国外盘数量过大，说明买方实力强大。(错)如果公司的资产负债比率很低就不会有偿愤风险。（错）上海证券交易所是公司制交易所。(错-会员制)上海证券交易所是会员制交易所。(对)审核制度一般分为两种，即注册制和核准制。(对)市盈率是表示投资者愿意支付多少价格换取公司每一元收益的指标。（对）市盈率是衡量企业的盈利能力和风险的指标。（对）通货紧缩的初期，证券市场一般比较繁荣。(对)同股同权、同股同利是证券投资的基本原则之一。(对)我国证券市场的交易实行的是信用交易。(对)系统性风险发生时，证券市场的股票所受的影响程度基本上是相等的。(错)现金流量分析中的现金即指库存现金。(错)协方差为正值时，两种证券的收益变动方向相反。(错)信用评级有利于筹资企业降低筹资成本。（对）一般而言，市赢率高的股票投资价值较低。（对）一般来说，两地上市与第二上市基本相同。(错)一般来说，期限长的债券流动性差，风险相对较小，利率可定高一些。（错）一般来说，在通货膨胀加剧时，股东权益比率低对企业经营有利。(对)移动均线具有惯性和助长的特点。(对)移动平均线会频繁的发出买进或卖出的信号，使投资者容易受到迷惑。（对）已经在交易所上市交易的证券不可以再到场外市场交易。(错)以农产品和外汇收购的方式增加货币供给有利于实现商品流通与货币流通的相适应。(错)以农副产品和外汇收购的方式增加货币供给有利于实现商品流通与货币流通的相适应。(对)用算术平均法计算股价指数没有考虑到各采样股票权数对股票总额的影响。(对)优先股的股息是固定不变的，不随公司经营状况的好坏而调整，到期一定要支付。(对)由于优先股与债券一样预先确定收益率，因此它们本质上是一致的。(错)有限责任公司的股本不划分成等额股份，股东的出资只按比例计算。（对）有限责任公司的股本划分成等额股份。(错)预期回报率越高，投资者所承担的风险也就越大。(错)在我国，上市公司可以买卖本公司股票。(错)证券市场对中国经济更具消极作用。（错）证券市场监管的“八字”方针是，“法制、监管、自律、规范”(对)证券市场为借贷双方提供了多样化的融资方式。对广大投资者来讲，制约投资规模、范围进一步扩大，除了资金量这一因素外，最主要的在于如何规避随之而增加的投资风险。(对)证券市场有利于我国利率体系的改革(对)证券投资是市场经济的必然(对)支撑线和压力线的地位不是永远不变的，而是可以相互转化的。(对)只要经济增长，证券市场就一定火爆。(错)最为常见的收购出资方式是股票收购方式。(错)单选
SX★★（D）是项目市场分析的关键。D．市场综合分析
ZN★★（A）只能用于项目财务效益评价。A.盈亏平衡分析
AZ★★按照我国现行作法，企业财产保险的保险责任分为（A）A.基本险和综合险 BX★★保险展业的发展趋势是（C）C．经纪人展业
CW★★财务效益分析中的现金流量表包括全部投资现金流量表和（C）。C.自有资金现金流量表 DQ★★当前我国住宅市场的主要矛盾是（A）A．巨大的潜在需求与大量的商品房积压并存
DX★★当项目的产出物用于增加国内市场供应量时其直接效益等于（A）A．所满足的国内市场需求 DX★★当项目的产出物用于替代原有企业的产出物时，其直接效益为（D）。D.被替代企业减产或停产所释放出来的社会有用资源的价值
EC★★二次指数平滑法主要用于配合（A）[A]直线趋势预测模型 FD★★房地产投资的主要特点是（A）A．收益大风险相对较小
FD★★房地产商经营性投资的最终目的是（A）A.追求商业利润的最大化
FS★★风俗习惯、名人效应等因素影响房地产投资水平，这种影响称为（D）D.时尚程度的影响 GL★★概率分析（D）D.可以判定项目风险性的大小
GM★★国民经济相邻部门或社会主该项目付出的代价在性质上属于该项目的（C）。C．间接效益 GY★★关于概率分析的说法正确的是（C）C、只是一种静态不确性分析方法 GY★★关于项目不确定性分析方法，下列说法错误的是（B）。B、三种方法均适用于项目国民经济效益分析和项目财务效益分析 GY★★关于影响期权价格的因素，正确的是（C）C、时间价值随市价波动性的减少而上升 GY★★关于财产费率的说法正确的是（A）。A、风险和费率成正比 HP★★后配股股东一般（A）A．是公司的发起人或管理人
JJ★★基金证券各种价格确定的最基本依据是（A）A．每基金单位净资产值及其变动 JS★★计算项目的财务净现值所采用的折现率为（B）[B]基准收益率 JS★★计算经济净现值时所采用的折现率为（C）C．社会折现率 KZ★★空中楼阁理论的提出者是（A）A.经济学家凯恩斯
MG★★敏感性因素是指（A）A．该因素稍一发生变动就会引起项目经济效益发生较大变动。MG★★敏感性分析是（B）B．一种动态不确性分析
MG★★某公司债券面值1000元，年利率为7%，债券期限为10年，按照到期一次还本付息的方式发行。假设某人在持有5年后将其出售，该债券的转让价格为（A）元。A、713 MG★★某公司债券面值1000元，按贴现付息到期还本的方式发行，贴现率是5%，债券期限为8年，该债券的发行价格为（A）A、600 MG★★某股份公司发行2亿股股票，则每一股代表公司（C）的2亿分之一。C．净资产
MG★★某股票预期每股收益0．35元，同期市场利率为2．5％，则该股票理论价格是（C）元。C．14 MX★★某项目建成投产成可以运行10年，每年可以产生净收益5万元，若折现率为11%，则用7年的净收益就可以将期初投资全部收回。要求项目的期初投资，需要直接用到（D）。D、年金现值公式
QH★★期货交易和现货交易的主要区别在于（B）B．是否需要即期交割 QH★★期货交易的基本功能有价格发现和（A）A.套期保值
QH★★期货交易所允许交易双方在合约到期前通过一个相反的交易来结束自己的义务，这叫做（C）C、“对冲”制度 QQ★★期权投资达到盈亏平衡时（A）A．在买入看涨期权中商品的市场价格等于履约价格加权利金 QQ★★期权交易（C）C、具有时效性
QQ★★期权的时间价值（A）A、随标的商品市价波动性的增加而提高
RG★★如果房地产投资者的预期收益率为15％，在通货膨胀率为8％的情况下，投资者仍以原价出售，则其实际收益率为（A）A．7％ RG★★如果某投资项目的净现值为0，则说明（B）B.内部收益率等于基准折现率 SH★★社会折现率是（D）的影子价格。D．资金
TZ★★投资基金的各种价格确定的最基本依据是（A）A.每基金单位的资产净值及其变动 XL★★下列投资基金中,属于收入型基金的是（A）A.货币市场基金 XL★★下列投资基金中属于成长性基金的是（D）D.成长-收入基金 XL★★下列说法中错误的是（B）B、当FIRR≥IC时项目不可行
XL★★下列说法中错误的是（D）D、经济换汇（节汇）成本小于影子汇率时项目不可行 XL★★下列说法中错误的是（C）C、普查方式在市场分析中应用最为广泛
XL★★下列说法中错误的是（C）C、非常规项目存在唯一的实数财务内部收益率 XL★★下列说法中正确的是（B）B、当FIRR≤ic时项目不可行； XL★★下列说法中正确的是（D）。D、重点调查和典型调查也属于抽样调查
XL★★下列影响项目建设经济规模的因素中，最重要的是（D）[D]A和C [A]市场需求总量 [C]项目投资者可能获得的产品市场份额 XL★★下列财务效益分析指标中属于动态指标的是（D）。D.财务内部收益率 XL★★下列关于保证金的说法正确的是（C）C、保证金是一种信用担保 XL★★下列关于期权交易说法正确的是（C）C.期权具有时效性 XL★★下列股票类型中，其股利不固定的是（A）A.普通股
XL★★下列收支中不应作为转移支付的是（D）D.国外借款利息 XL★★下列经济指标中属于先行指标的有（A）A.货币供应量
XL★★下列具有公司债券和股票两种特性的混合证券是（B）B.优先股 XM★★项目按照其性质不同，可以分为（A）。A.基本建设项目和更新改造项目 XM★★项目市场分析（C）[C]在可行性研究和项目评估中都要进行
XM★★项目分为基本建设项目和更新改造项目，其分类标志是（A）[A]项目的性质 XM★★项目风险性与不确性因素的变动极限值（A）A．成反方向变化 XM★★项目可行性研究作为一个工作阶段，它属于（A）。A.投资前期 XM★★项目总投资主要由建设投资和（B）组成。B.流动资金投资 XM★★下面的说法中，错误的是（B）。B.更新改造项目属于固定资产外延式扩大再生产 XM★★下面的分析方法中属于静态分析的是（A）。A.盈亏平衡分析
XM★★下面关于股票市盈率的说法中，正确是（A）A．市盈率等于股票价格除以每股盈利 XM★★下面关于保险投资的相关说法中正确的是（A）A.保险是一种特殊的投资形式 XM★★下面关于封闭式基金价格的说法中，正确的是（D）D.市价与净值无关 YB★★一般来说，盈亏平衡点越高（A）A.项目盈利机会越少，承担的风险越大 YB★★一般来说，如果一国货币分期升值时，则该国股市股价就会（A）A.上涨 YB★★一般来说，期权的权利期间越长，期权的时间价值（B）B.越大
YB★★一般来讲，在经济的（A）时期，股票价格会（）A.衰退 下跌 YD★★一大型机械价值100万元，保险金额为90万元，在一次地震中完全破坏。如果重置价为80万元，则赔偿金额为（C）万元。C．80 YD★★一大型机械价值100万元，保险金额为90万元，在一次地震中破坏，此时的帐面价值为95万元。经过修理可以正常使用，已知修理费用为20万元，则赔偿金额为（C）万元。C．19 YK★★盈亏平衡分析是研究建设项目投产后正常年份的（B）之间的关系。B.产量、成本、利润 YQ★★与其它房地产行业投资成本相比，一般来说商业房地产投资成本（B）B．更高 YX★★由项目产出物产生并在项目范围内计算的经济效益是项目的（A）A．直接效益 YX★★以下说法错误的是（D）D.工业性房地产的一次性投资一般高于商业房地产 YX★★影响保险投资的最重要因素是（A）。A、收益性 YX★★影响房地产投资的主要因素是（D）。D.投资的预期收益率
YY★★由于项目使用投入物所产生的并在项目范围内计算的经济费用是项目的（A）A．直接费用 YY★★由于经营决策失误造成实际经营结果偏离期望值，这种风险称为（D）D.经营风险 YZ★★已知终值F，求年金A应采用（C）[C]偿债基金公式 YZ★★已知现值P，求年金A应采用（D）[D]资金回收公式
YZ★★已知某一期货价格在12天内收盘价涨幅的平均值为8％，跌幅的平均值为4％，则其相对强弱指数为（B）B．67 YZ★★一张面额为1000元的债券，发行价格为800元，年利率8％，偿还期为6年，认购者的收益率为（C）C．14．17％ ZJ★★在进行项目市场预测时，如果掌握的是大量相关性数据，则需选用（C）[C]回归预测法
ZJ★★在进行国民经济效益分析的时候，转移支付应该是（C）C、既不能当作费用，也不能当作效益 ZQ★★债券的到期收益率（C）C.为未来所有利息与到期面值现值之和等于现在市价时的贴现率
ZQ★★债券价格与市场利率存在如下（D）变动规律。D.对同一债券，市场利率下降一定幅度引起的债券价格上涨幅度高于利率上涨同一幅度引起的债券价格下跌的幅度
ZX★★在下列说法中，最确切的是（D）D．销售收入与产销量可以是也可以不是线性关系；总成本与产销量可以是也可以不是线性关系
ZX★★在下列说法中，错误的是（B）[B]更新改造项目属于固定资产外延式扩大再生产 ZX★★在线性盈亏平衡分析中，盈亏平衡点（D）D、可以用多种指标表示
ZX★★在线性盈亏平衡分析中，价格安全度（B）B、越高，项目产品盈利的可能性就越大 ZX★★在项目投资决策之前必须进行投资项目可行性研究和（A）A.项目评估
ZX★★在销售收入既定时，盈亏平衡点的高低与（A）A.单位变动成本大小呈同方向变化 ZZ★★在证券市场资金一定或增长有限时，大量发行国债会造成股市（B）B．走低
ZZ★★在债券市场中最普遍、最具有代表性的债券是（A）。A.附息债券 多选
AT★★按投资的领域不同，房地产投资可分为（CDE）C．商业房地产投资 D．工业房地产投资 E．住宅房地产投资 BX★★保险经营主要包括以下几个部分（ABCD）A、保险展业 B、保险承保 C、保险理赔 D、保险防损 BX★★保险中适用的原则包括（AECD）A.保险利益原则 B.最大诚信原则 C.近因原则 D.损害补偿原则
BX★★保险作为一种特殊的投资形式，其不同于其他投资的特点有（ABCD）A.保障性B.互助性 C.预防性 D.不可流通性 CY★★常用的股票技术分析方法有（ABCDE）A.指标法 B.切线法 C.形态分析法 D.K线法 E.波浪分析法 DQ★★当期权合约到期时，下列说法正确的有（CD）C.期权合约的时间价值为零 D.期权价格等于其内在价值 DR★★德尔菲法预测的主要特点是（ABC）A.匿名性 B.反馈性 C.统计处理性
DS★★道氏理论认为有价证券价格的波动可以分为（ABC）A.主要趋势 B.次要趋势 C.日常波动
FD★★房地产价格上升的原因有（ABCD）A．土地资源稀缺，不可替代 B．城市经济的迅速发展增加了城市用地用房的需求 C．城市化进程的加快扩大了城市用地用房的需求 D．通货膨胀使房屋建筑成本上升 FD★★房地产投资的收益包括（ABCDE）。A、房地产租金收益 B、房地产销售收益 C、纳税扣除收益 D、可运用房地产抵押贷款负债经营E、房地产增值收益
FD★★16．房地产投资在收益方面的特点有（ABCD）A.可以获得多重收益，利润率高 B.能够较好地躲避通货膨胀风险，具有保值增值作用 C.房地产价格具有不断增值的趋势 D.可以获得非经济收益 FD★★房地产投资策略选择的要素包括（ABCDE）。A、地段位置的选择 B、质量功能的选择 C、投资市场的选择 D、经营形式的选择 E、投资时机的选择
GF★★股市变动的宏观因素分析中包括以下哪几个方面？（ABCDE）A．经济周期对股市的影响 B．通货膨胀和物价变动对股市的影响 C．政治因素对股市的影响 D．政策对股市的影响E．利率和汇率变动对股市的影响
GM★★国民经济为项目付出了代价，而项目本身并不实际支付的费用在性质上属于（AB）A．外部费用 B．间接费用 GP★★股票投资的宏观经济分析方法包括（ABE）A、经济指标分析对比 B、计量经济模型模拟法E、概率预测法 GP★★股票投资分析的基本因素分析包括（ABD）A.市场因素分析B.行业因素分析D.公司因素分析
GP★★股票按股东权利来分，可以分为（AECDE）A.普通股 B.优先股 C.后配股 D.议决权股 E.无议决权股 GP★★股票具有的经济特征和市场特征主要包括（ABCDE）A、期限的永久性和责任的有限性 B、收益性和风险性 C、决策上的参与性 D、交易上的流动性E、价格的波动性
GS★★股市变动的宏观因素分析中包括以下哪几个方面？（ABCDE）A．经济周期对股市的影响 B．通货膨胀和物价变动对股市的影响
C．政治因素对股市的影响 D．政策对股市的影响 E．利率和汇率变动对股市的影响
GY★★关于固定资产保险赔偿正确的是（ACE）A．全部损失时，保险金额等于或高于出险时重置价值时，赔偿金额不超过出险时重置价值 C．全部损失时，保险金额低于出险时重置价值时，赔偿金额等于保险金额 E．部分损失时，受损财产的保险金额等于或高于出险时重置价值时，按实际损失计算赔偿金额
GY★★关于项目国民经济效益分析与项目财务效益分析的说法正确的是（ABCDE）。A、二者的分析角度不同 B、二者关于费用和效益的含义不同C、二者评判投资项目可行与否的标准(或参数)不同 D、二者得出的结论可能一致也可能不一致E、当财务效益分析结论表明项目可靠而国民经济效益分析结论表明项目不可行时，项目应予以否定 GY★★关于敏感性分析的论述，下列说法中错误的是（AD）。
A.敏感性分析对不确定因素的变动对项目投资效果的影响作了定量的描述 D.敏感性分析考虑了不确定因素在未来发生变动的概率 GY★★广义的影子价格包括（ABCDE）。A、一般商品货物的影子价格 B、劳动力的影子价格C、土地的影子价格 D、外汇的影子价格 E、社会折现率
JJ★★基金卷的发行价格由以下几个部分组成（ABC）。A、基金的面值 B、基金的发起与招募费用 C、基金销售费 JJ★★基金投资的风险因素包括（ABCDE）。A.市场风险 B.利率风险 C.财务风险 D.购买力风险 E.拖欠风险 JR★★金融期货的理论价格决定于（ABC）A．现货金融工具的收益率 B．融资利率 C．持有现货金融工具的时间 JR★★金融期货的主要类型有（ADE）。A、外汇期货 D．利率期货 E．股价指数期货
KX★★可行性研究与项目评估的区别在于（CDE）C.行为主体不同D.研究角度和侧重点不同 E.在项目决策过程中所处的时序和地位不同
KX★★可行性研究的阶段包括（ABC）。A 投资机会研究 B 初步可行性研究 C 详细可行性研究
MG★★敏感性分析的内容包括（ABCDE）A．确定分析的项目经济效益指标B．选定不确定性出素，设定其变化范围 C．计算不确性因素变动对项目经济效益指标的影响程度，找出敏感性因素 D．绘制敏感叹分析图，求出不确定性因素变化的极限值 E．比较多方案的敏感性，选出不敏感的投资方案
MX★★某项目生产某产品的年设计能力为10000台，每件产品的销售价格为6000元，该项目投产后年固定成本总额为600万元，单位产品变动成本为2500元，单位产品所负担的销售税金为500元，若产销售率为100%，则下列说法正确的是（ABCDE）。A、由题意得到Q。＝10000台，P＝6000台，V＝2500元，T＝500元
B、以产销量表示的盈亏平衡点是Q＊＝6000000/(6000-2500-500)＝2000(台)C、以销售净收入表示的盈亏平衡点是：NR＊＝Q＊×6000 D、以销售总收入表示的盈亏平衡点是：TR＊＝Q＊×6000 E、以生产能力利用率表示的盈亏平衡点是：S＊＝2000/10000×100％
PT★★普通股权可分为以下几项（ABCDE）A．公司剩余利润分配权B．投票表决权 C．优先认股权 D．检查监督权 E．剩余财产清偿权
QH★★期货合约必不可少的要素有（ABCD）。A、标的产品 B、成交价格 C、成交数量 D、成交期限
QH★★期货交易和远期交易的区别表现在（ABCDE）A．买卖双方有无信用风险 B．交易是否有标准化的规定C．交易方式表现为场内交易还是场外交易 D．清算方式不同 E．是否需要实际交割 QH★★期货交易的基本功能有（CD）C．套期保值 D．价格发现 QH★★期货交易制度包括（ABCD）。A.“对冲”制度 B.保证金制度 C.每日结算制度 D.每日价格变动限制制度 QH★★期货市场一般由（ACDE）构成。A、交易所 C、清算所 D、交易者 E、经纪人
QQ★★期权投资的特点有（ABC）A.交易的对象是一种权力B.交易双方的权利和义务不一样C.投资者能够以有限的风险达到保值的目的
RS★★人身保险的特点有（ABCD）A．定额给付性质的合同 B．长期性保险合同 C．储蓄性保险 D．不存在超额投保、重复保险和代位求偿权问题
SY★★属于房地产投资决策中的定性分析方法的是（BD）B.经验判断法 D.创造工程法
TZ★★投资项目不确定性分析的目的在于(ABCDE)。A 找出对投资项目财务效益和国民经济效益影响较大的不确定性因素
B 判断各种不确定性因素的变化对项目经济效益的影响程度 C 估算项目可能承担的风险D 选择可靠的投资项目和投资方案 E 提高项目投资决策的科学性
TZ★★投资基金的主要特征有（ABCDE）A.共同投资 B.专家经营 C.组合投资 D.风险共担E.共同收益 TZ★★投资基金的费用主要包括（ACE）A经理费 C.操作费 E.保管费
XT★★下头影子价格的说法正确的是（ABD）A、它又称为最优计划价格孤道寡 B、是一种人为确定的比现行市场价格更为合理的价格 D、外汇的影子价格是影子汇率
XL★★下列财务效益分析指标中属于动态指标的有（ACD）A、财务净现值C、财务内部收益率 D、财务换汇成本 下列财务效益分析指标中属于动态指标的有（ABE）[A]财务内部收益率 [B]财务节汇成本 [E]财务外汇净现值
XL★★下列财务效益分析指标中属于静态指标的有（BCDE）B、投资利润率 C、资产负债率 D、流动比率 E、速动比率
XL★★下列说法中正确的有（ABCD）[A]财务内部收益率是使项目寿命期内各年净现金流量的现值之和等于0的折现率；[B]通常采用试算内插法求财务内部收益率的近似值；[C]常规项目存在唯一的实数财务内部收益率；[D]非常规项目不存在财务内部收益率
XL★★下列说法中，正确的是（ABCDE）A．在线性盈亏平衡分析中，常用的方法有图解法和方程式法 B．产量安全度与盈亏平衡生产能力利用率呈互补关系 C．价格安全度与盈亏平衡价格呈反方向变化 D．在非线性盈亏平衡分析中，一般有两个盈亏平衡点 XL★★下列关于股票价格的说法正确的是（ABCD）A．股票的理论价格是预期股息收益与市场利率的值B．股票票面价格是股份公司发行股票时所标明的每股股票的票面金额 C．股票发行价格是股份公司在发行股票时的出售价格 D．股票账面价格是股东持有的每一股份在账面上所代表的公司资产净值E．盈亏平衡分析在确定合理的经济规模和选择合适的工艺技术方案等方面，具有积极作用 XL★★下列关于通货膨胀对股市影响说法正确的是（AD）A．通货膨胀对股市有刺激和压抑两方面的作用 D．适度的通货膨胀对股市有利
XM★★下面（ABCD）可以用来表示盈亏平衡点A.销售收入 B.产量 C.销售价格 D.单位产品变动成本
XM★★项目市场分析的主要内容包括（ABCDE）[A]市场需求分析[B]市场供给分析[C]市场竞争分析[D]二项目产品分析[E]市场综合分析
XM★★项目市场调查的原则（ABCD）[A]准确性原则 [B]完整性原则 [C]时效性原则 [D]节约性原则 XM★★项目市场调查的方法主要有（ABC）[A]观察法 [B]询问法 [C]实验法
XM★★项目市场预测的原则包括（ABCDE）A.连贯性原则 B.相关性原则 C.动态性原则D.概率原则 E.远小近大原则 XM★★项目在国民经济相邻部门和社会中反映出来的效益在性质上属于（BCD）B．间接效益 C．外部效益 D．外部效果
XM★★项目国民经济效益分析与项目财务效益分析的区别在于（ABCDE）A.二者的分析角度不同 B.二者关于费用和效益的含义不同 C.二者关于效益和费用的范围不同 D.二者计算费用和效益的价格基础不同 E.二者评判投资项目可行与否的标准（参数）不同 XM★★项目的直接效益包括（ABCD）A．项目的产出物用于增加国内市场供应量所满足的国内市场需求；B．项目的产出物替代原有企业的产出物致使被替代企业减产或停产所释放出来的社会有用资源的价值量；C．项目的产出物增加出口所获得的外汇； D．项目的产出物用于替代进口所节约的外汇；
XM★★项目的直接费用包括（ABCD）A．为给本项目供应投入物相应减少对其他项目投入（或最终消费）的供应而放弃的效益； B．为给本项目供应投人物其他企业扩大生产规模所耗用的资源； C．为给本项目供应投入物而增加进口所耗用的外汇； D．为给本项目供应投入物而减少出口所减少的外汇收入； XM★★项目可行性研究的阶段包括（ABE）。A.投资机会研究 B.初步可行性研究 E.详细可行性研究 XM★★项目周期包括（BCD）。B.运营期 C.投资前期 D.投资期
YB★★一般来说，期货市场的组织结构包括（ABCD）A.期货交易所 B.清算所 C.经纪人 D.交易者
YG★★一个完整的可行性研究一般包括（ABC）具体工作阶段。A.投资机会研究阶段 B.初步可行性研究阶段 C.详细可行性研究阶段 YK★★盈亏平衡分析方法的不足主要表现在（ACD）A.假定产量等于销售量 C.只能就各不确定因素下项目的盈利水平进行分析 D.正常生产年份的数据不易确定
YK★★盈亏平衡点可以用（ABCDE）表示 A．产销量B．销售收入 C．生产能力利用率 D．产品销售单价 E．单位产品变动成本 YX★★以下属于金融资产的是（ACDE）A.股票 B.房地产 C.期权 D.债券 E.证券投资基金 YX★★影响基金价格变动的微观经济因素包括（AB）A．行业因素 B．基金公司因素 YX★★影响投资基金价格变动的经济因素包括（ABCDE）。A.经济周期 B.物价变动 C.利率与汇率 D.货币政策 E.国际收支平衡 YX★★影响房地产价格的因素可分为三类，即：（ACD）A.一般因素C.地域因素 D.个别因素
YX★★影响期权价格的因素主要包括（ABCDE）A.标的商品的市场价格 B.期权合约的履约价格 C.标的商品价格的波动 D.权利期间 E.利率和标的资产的收益率
YY★★用于有价证券波动分析的道·琼斯理论认为有价证券的波动可以分为（ABC）A．主要趋势 B．次要运动 C．日常波动 YY★★用于评判投资项目能力的财务分析指标主要是（AC）A.财务净现值 C.财务内部收益率
YY★★用于评判投资项目清偿能力的财务分析指标主要是（BDCE）B.借款偿还期 C.投资回收期 D.资产负债率 E.流动比率 ZF★★在国房景气指数的指标体系中，反映滞后因素方面的指数是（DE）D．房屋竣工面积指数 E．空置面积指数
ZQ★★证券投资分析的技术分析的理论基础的假设是（ABC）A.市场行为涵盖一切信息 B.价格沿趋势移动 C.历史会重演 ZQ★★债券的基本构成要素有（ABCD）A.面值 B.票面利率 C.付息频率 D.期限
ZQ★★债券价格的确定主要取决于（ABD）A.未来现金流 B.交易日至到期日的期限 D.贴现利率
ZX★★在项目国民经济效益分析中（ABDE）的收支应作为转移支付处理。A.国内税金 B.国内借款利息 D.国家补贴 E.职工工资 ZX★★中小投资者对投资基金的选择包括（BCDE）B.满意的基金管理公司 C.买进和卖出基金的时机 D.退出或转换其他基金的机会 E.基金投资组合的构成 简答题
AX★★按现行规定项目财务效益分析基本报表主要由哪几张报表组成？由现金流量表、损益表、资金来源与运用表、资产负债表、财务外汇平衡表组成。
DX★★当项目国民经济效益分析与项目财务效益分析二者的结论不一致时应如何处理？两者的区别在于：（1）二者的分析角度不同（2）二者关于费用和效益的含义不同（3）二者关于费用和效益的范围不同（4）二者计算费用和效益的价格基础不同（5）二者评判投资项目可行与否的标准（或参数）不同。由于项目国民经济效益分析与项目财务效益分析存在上述显著的区别，二者的结论有时一致，有时不一致。当二者的结论不一致时，一般应以项目国民经济效益分析的结论为主决定项目的取舍 FD★★房地产投资的特点？房地产投资在收益方面的特点：（1）房地产价格具有不断增值的趋势（2）房地产投资可以获得多重收益，利润率高（3）房地产投资能够较好地躲避通货膨胀风险，具有保值增值作用（4）房地产投资可以获得非经济收益 JS★★简述财务比率分析法的具体内容。财务比率分析法的具体内容：1）．偿债能力分析 2）．资本结构分折3）．经营效率分析4）．盈利能力分析5）．投资收益分析。
JS★★简述项目市场分析的意义。项目市场分析主要是指通过市场调查和市场预测，了解和掌握项目产品的供应、需求、价格等市场 现状，并预测其未来变动趋向，为判断项目建设的必要性和合理性提供依据。JS★★简述项目市场预测的程序。项目市场预测的程序：（1）明确预测目标，拟定预测方案（2）收集和整理资料（3）选择预测方法和预测模型（4）检验和修正预测模型（5）进行预测（6）分析预测误差，评价预测结果（7）提出市场预测报告。JS★★简述项目市场分析的内容。项目市场分析的内容有：（1）市场需求分析；（2）市场供给分析；（3）市场竞争分析；（4）项目产品分析；（5）市场综合分析。
JS★★简述项目国民经济效益分析的具体步骤。项目国民经济效益分析既可以在项目财务效益分析的基础上进行，也可以直接进行。在项目财务效益分析的基础上进行项目国民经济效益分析，应首先剔除在财务效益分析中已计算为效益或费用的转移支付，并识别在财务效益分析中未反映的间接效益和间接费用，然后用货物影子价格、影子工资、影子汇率和土地影子费用等，替代财务效益分析中的现行价格、现行工资、官方汇率和实际征地费用，对固定资产投资、流动资金、经营成本和销售收入（或收益）等进行调整，编制项目国民经济效益分析基本报表，最后以此为基础计算项目国民经济效益分析指标。
直接作项目国民经济效益分析，应首先识别和计算项目的直接效益和直接费用、以及间接效益和间接费用，然后以货物影子价格、影子工资、影子汇率和土地影子费用等，计算项目的固定资产投资、流动资金、经营费用和销售收入（或效益），并编制项目国民经济效益分析基本报表，最后以此为基础计算项目国民经济效益分析指标。JS★★简述成本分解法的步骤。成本分解法的步骤：（1）数据准备（2）剔除上述数据中包括的税金（3）用影子价格对重要原材料、燃料、动力等投入物的费用进行调整（4）工资、福利费和其他费用可以不予调整（5）计算单位货物总投资（包括固定资产投资和流动资金）的资金回收费用（M）用来对折旧和流动资金利息进行调整（6）必要时对上述分解成本中涉及到的非外贸货物进行第二轮分解（7）综合以上各步，即可得到该种货物的分解成本。
JS★★简述敏感性分析的一般步骤。敏感性分析的一般步骤：（1）确定分析的项目经济效益指标（2）选定不确定性因素，设定其变化范围（3）计算不确定性因素变动对项目经济效益指标的影响程度，找出敏感性因素（4）绘制敏感性分析图，求出不确定性因素变化的极限值。
JS★★简述运用股票技术分析法时应注意的问题。技术分析只有在一系列条件的配合下，才能发挥其功效。这些条件是：
（一）基本分析和技术分析相结合（二）多种技术分析方法相结合（三）量价分析相结合（四）趋势研究与顺势而为相结合
JS★★简述债券价格变动和市场利率变动的关系。一般而言，债券价格变动和市场利率变动有以下关系：1)债券价格与市场利率反响变动；2)给定市场利率的波动幅度，偿还期越长，债券价格波动的幅度越大。但价格变动的相对幅度随期限的延长而缩小；3）在市场利率波动幅度给定的条件下，票面利息率较低的债券波动幅度较大；4）对同一债券，市场利率下降一定幅度所引起的债券价格上升幅度要高于由于市场利率上升同一幅度而引起的债券价格下跌幅度。
JS★★简述保险的主要社会效用和代价。保险是指以合同形式，在结合众多受同样危险威胁的被保险人的基础上，由保险人按损失分摊原则，以预收保险费，组织保险基金，以货币形式补偿被保险人损失的经济补偿制度。保险的效用主要表现为：1）损失补偿。保险的产生和发展都是为了满足补偿灾害事故损失。损失补偿主要是就财产保险和责任保险而言，人身保险具有非补偿成分，因为人的生命价值无法用货币补偿。2）投资职能。这主要是指保险将以收取保险费的形式建立起保险基金的闲置部分用于投资。投资是保险经营的主要业务之一，也是保险公司收益的重要来源。3）防灾防损职能。防灾防损是指为预防和减少灾害事故的发生及所造成的损失所采取各种有效的组织措施和技术措施。保险的主要社会代价有以下两个方面：1）欺诈性的索赔。保险促使一些人有意制造损失和进行欺诈性的索赔。2）漫天要价。保险使一些职业者索价过高。
JS★★简述期货交易的功能。期货交易最基本的功能有两个：一是价格发现；二是套期保值。（1）价格发现，也称价格形成，是指期货市场能够提供交易产品的价格信息。因为期货市场上买卖双方通过公开竞价形成的成交价格具有较强的权威性、超前性和连续性。（2）套期保值是指为规避或减少风险，在期货市场建立与其现货市场相反的部位，并在期货合约到期前实行对冲以结清部位的交易方式。具体包括卖出套期保值和买进套期保值。
JS★★简述利率升降与股价变动一般呈反向变化的原因。利率升降与股价变动一般呈反向变化的原因：（1）利率上升时，不仅会增加公司的借款成本，而且还会使公司难以获得必须的资金，这样，公司就不得不削减生产规模，而生产规模的缩小又势必会减少公司的未来利润，因此，股票价格就会下降：反之，股票价格就会上涨。（2）利率上升时，投资者据以评估值所在的折现率也会上升，股票价值因此会下降，从而，也会使股票价格相应下降；反之，利率下降时，股票价格就会上升。（3）利率上升时，一部分资金从投向股市转向到银行储蓄和购买债券，从而会减少市场上的股票需求，使股票价格出现下跌；反之，利率下降时，储蓄的获利能力降低，一部分资金就可能回到股市中来，从而扩大对股票的需求，使股票价格上涨。JS★★简述基金价格变动与股票价格变动具有联运关系的原因。原因在于：1)基金管理公司一般是按一定比例将基金资产投资于股票。股票投资上的盈利状况直接影响到基金的净值，从而影响基金价格；2)基金价格和股票价格相互拉动，呈同步变动；3)投资基金实行组合投资策略。相当一部分资金投入绩优股，基金价格与绩优股价格高度相关。
JS★★简述影响股票价格的基本因素。(一)基本因素：①．宏观经济因素、②．中观经济因素、③．微观经济因素。(二)市场技术和社会心理因素：①．市场技术因素 ② 社会心理因素 ③市场效率因素。(三)政治因素：指能够影响股票价格的政治事件，主要包括国内政局、国际政局、战争等。
JS★★简述影响股票价格的市场效率因素。市场效率因素主要包括以下几个方面：（1）信息披露是否全面、准确；（2）通讯条件是否先进，从而决定信息传播是否快速准确；（3）投资专业化程度，投资大众分析、处理和理解信息的能力、速度及准确性。
JS★★简述投资基金的特性。投资基金的特性：①共同投资、②专家经营、③组合投资、④风险共担、⑤共同收益、⑥流动性高。KX★★可行性研究与项目评估的异同点。项目可行性研究与项目评估的异同点。共同点：（1）都处于项目周期的第一时期——投资前期；（2）所包括的内容基本相同；（3）目的和要求是相通的。区别：（1）行为主体不同；（2）研究的角度和侧重点不同；（3）在项目决策过程中所处的时序和地位不同。
SM★★什么是现金流量？工业投资项目常见的现金流量有哪些？现金流量是现金流入与现金流出的统称，它是把投资项目作为一个独立系统，反映投资项目在其寿命期（包括项目的建设期和生产期）内实际发生的流入与流出系统的现金活动及其流动数量；工业投资项目的现金流入一般包括产品销售收入、回收固定资产余值和回收流动资金；现金流出主要包括固定资产投资、流动资金投入、经营成本、销售税金及附加、所得税等。
SM★★什么是项目财务效益分析基本报表？项目财务效益分析基本报表，简称财务基本报表，是指根据预测的财务数据填列的、旨在使投资项目的财务数据更加系统化和条理化的一系列表格。
SM★★什么是项目国民经济效益分析？对投资项目进行国民经济效益分析有何作用？项目国民经济效益分析，又叫做项目国民经济评价，它是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。项目国民经济效益分析的作用表现在：(1)有助于实现资源的合理配置。(2)能够真实反映项目对国民经济的净贡献。市场价格存在“失真”的情况，需要用影子价格重新估算项目的效益与费用。(3)有助于实现投资决策的科学化。
SM★★什么是敏感性分析？进行敏感性分析的意义有哪些？敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。
敏感性分析的意义：(1)找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，并为进一步进行不确定性分析提供依据；(2)研究不确定性因素变动如引起项目经济效益值变动的范围或极限值，分析判断项目承担风险的能力；(3)比较多方案的敏感性大小，以便在经济效益值相似的情况下，从中选出不敏感的投资方案。
SM★★什么是经济换汇成本？简述据此判断投资项目是否可行的准则。经济换汇成本是用货物影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产出口产品而投入的国内资源现值（以人民币表示）与生产出口产品的经济外汇净现值（通常以美元表示）之比，亦即换取1美元外汇所需要的人民币金额，是分析评价项目实施后在国际上的竞争力，进而判断其产品应否出口的指标。据此判断投资项目是否可行的准则是：只有当经济换汇成本小于或等于影子汇率时，项目产品出口才是有利的。
WS★★为什么说房地产投资具有保值增值功能？（1）作为房地产成本主要构成项的地价具有不断增值的趋势（2）房地产本身具有抗通货膨胀的功能，即使原材料等成本上升了，其产品价格也可以随之上升，甚至上升的幅度超过成本上升的幅度（3）对承租公司来说，应付租金是一种负债，即使企业倒闭破产，清理后净资产要首先用来偿债，这种清偿权排在股票投资者等所有这之前（4）房地产用途具有多样性，在不同的经济状况下一般都可以寻找到相对景气的行业和公司来承租或购买。
XM★★项目国民经济效益分析与项目财务效益分析的异同。项目国民经济效益分析与项目财务效益分析的区别：（1）二者的分析角度不同；（2）二者关于费用和效益的含义不同；（3）二者关于费用和效益的范围不同；（4）二者计算费用和效益的价格基础不同；（5）二者评判投资项目可行与否的标准（或参数）不同。
来源：(http://blog.sina.com.cn/s/blog_5d71fe0a0100dwu7.html)投资分析期末综合指导复习题答案
（二）_名妙_新浪博客两者的共同之处在于，都是从项目的“费用”和“效益”的关系入手，分析项目的利弊，进而得出项目可行与否的结论。
YB一般从那几方面评判投资项目在财务上是否可行？评判投资项目在财务上是否可行，主要从以下两个方面进行
（一）考察投资项目的盈利能力。用于评判投资项目盈利能力的财务分析指标主要是财务净现值和财务内部收益率。
（二）考察投资项目的清偿能力。投资项目的清偿能力包括两个层资：一是投资项目的清偿能力，即项目收回全部投资的能力。二是投资项目的债务清偿能力，主要指投资项目偿还固定资产投资贷款的能力，此处，对于产品出口创汇等涉及外汇收支的投资项目，还应考察投资项目的财务外汇效果。ZQ债券投资的风险的主要内容。债券投资风险是指由于各种不确定因素影响而使债券投资者在投资期内不能获得预期收益甚至遭受损失的可能性。按照风险的来源因素不同，债券投资的风险有：利率风险（价格风险）、再投资风险、汇率风险、购买力风险、违约风险、赎回风险、流动性风险等。
第二篇：电大财务报表分析网考资料已使用绝对有效
计算固定资产周转次数时“固定资产占用额”的取值可用（D固定资产净值） “财务绩效定量评价指标用于综合评价企业财务会计报表所反映的 将企业的损益划分为经常性损益和非经常性损益的根本目的在于（A 经营绩效状况。”此处的经营绩效状况不包括（C 企业偿债能力状况）
判断各项业务对企业收益的影响程度） “产权比率主要反映了负债与所有者权益的相对关系。”对此理解不
K 正确的是（A 产权比率反映了债权人在企业破产清算时能获得多少
可用于衡量每百元营业收入所赚取利益的指标是（B营业利润率）有形财产保障）
L “从各个视角对企业赚取利润的能力进行定量分析和定性分析”指的 流动资产转换为现金所需要的时间即我们通常所说的（B.流动性）
是（D获利能力分析）
M
“通过将连续多年的现金流量表并列在一起加以分析，以观察现金流 目前国际上最通行的企业价值评估模型是（A 现金流量折现模型）量的变化趋势”属于（D 现金流量的趋势分析） N “与总资产收益率进行比较时，可以反映利息、所得税及非常项目对 软件开发企业为客户开发软件的收入属于（A提供劳务收入）企业资产获利水平的影响”的指标是（A 总资产净利率） Q “指标的变动不一定会引起总资产周转率变动。”符合上述条件的指 企业的资产运用效率受到其所属行业的影响是因为（B行业不同会标是（D营运资金周转率）导致企业间资产占用额的巨大差额） “资产负债率对不同信息使用者的意义不同。”对此，下列判断错误 企业根据会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得的是（D 企业资产负债率过高会影响向债权人贷款，因此对经营者税影响后的净额被称为（A其他综合收益）来说，资产负债率越低越好） 企业价值评估所使用的模型通常不包括（C资产负债模型） 《企业绩效评价操作细则（修订）》所提供的指标体系中的八项基本 企业将营业收入分为主营业务收入和其他业务收入的依据是（D日指标不包括（B固定资产周转率）常活动在企业中的重要性）
A 企业销售毛利率与去年基本一致，销售净利率却大幅度下降，最可能 按照我国现行会计准则的规定，确定发出存货成本时不可以采用的方的原因是（C期间费用上升）法是（B后进先出法） 企业营运能力分析的主要目的不包括（D分析企业资产转换为现金 B 及其等价物的时间）
报表使用者通过利润表趋势分析能够（D对多个会计期间企业的盈 企业综合绩效评价指标包含八个企业管理绩效定性评价指标，这些企利水平及变动趋势进行评价）业管理绩效定性评价指标不包含（C 筹资管理评价） C S 财务报表分析报告的内容必须紧紧围绕分析的目的，突出分析重点， 商业汇票实质是一种（B商业信用行为）以满足不同分析主体及报告使用者的需求。这体现了财务报表分析报 T 告应遵循的（B.相关性原则） 通过相关经济指标的对比分析以确定指标之间差异或指标发展趋势 财务报表分析的最终目的是（C决策支持）的方法是（B比较分析法） 财务绩效定量评价指标的计分采用的是（A功效系数法原理） 通过与本企业历史水平相比，可以看出获取现金能力变化趋势的指标 财务预警分析的作用不包括（D使报表分析者了解企业的内在价是（B全部资产现金回收率）值） W
D 我国实务中企业利润表通常采用的形式是（B多步式）。
当财务杠杆系数不变时，净资产收益率的变动率取决于（A销售净 下列表述中，关于“资产负债表结构分析”的理解不正确的是（A资利率的变动率）产负债表结构分析主要用于对报表结构的解析，以反映企业经营利润 杜邦分析体系的核心比率是（A 净资产收益率）的状况） 杜邦分析体系中的基本指标不包括（D流动比率） X 短期偿债能力是企业的任何利益关系人都应重视的问题。下面说法不 下列不属于财务报表分析报告基本要素的是（B引言）正确的是（C.企业短期偿债能力下降将直接导致债权人无法收回其 下列不属于财务报表分析对象的是（D 管理活动）本金与利息） 下列不属于财务报表分析基本程序的是（B 收集、整理分析资料） 对利润产生重要影响的非正常因素不包括如下特点（D非重大性） 下列不属于财务报表分析基本原则的是（A严谨性原则） 对企业短期资产营运能力分析所采用的指标不包括（A固定资产周转 下列对总资产收益率的理解不正确的是（D 债权人提供贷款所投资率）的部分已包括在“总资产”中，因此该指标计算中要保留作为债权人报 对于计算利息费用保障倍数时使用息税前利润的原因，下列各种理解酬的利息，而不保留所得税费用）中不正确的是（C因为利息支出是剔除了资本化利息后计算的，因 下列方法中常用于因素分析的是（C连环替代法）此对评价企业偿付利息能力不产生影响） 下列各项中不符合《中央企业综合绩效评价实施细则》的是（B 管 多变模型所预测的财务危机是（A企业的破产危机）理绩效定性评价指标包括战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、 F 基础管理、人力资源等六个方面的指标）
反映内部筹资结果的资产负债表项目是（D留存收益） 下列各项中对账户式资产负债表表述不正确的是（A 将资产负债表 分析营业周期应注意的问题，下列表述错误的是（D.销售收入中既包中的三个项目由上而下依次排列）括现销收入又包括赊销收入，则应收账款周转天数会被高估，进而影 下列各项中未在所有者权益变动表中单独列示的是（B一般差错准响营业周期的计算）备）
G 下列各项中与资产负债表的非经营性资产（长期资产等）有内在联系， 根据会计准则，与或有事项相关的义务满足一定条件，才能确认为预但无直接核对关系的是（B 投资活动现金流出）计负债。下列不属于确认预计负债条件的是（C 该义务的发生无法 下列各项中属于投资活动产生的现金流量是（B取得子公司及其他预料）营业单位支付的现金） 股东进行财务报表分析时将更为关注企业的（C 获利能力） 下列各种关于长期偿债能力分析的表述中不正确的是（B对提供担 关于筹资活动产生的现金流量净额的变化规律，下列各种表述中错误保可能产生的损失可以通过分析债务人的财务状况进行推测）的是（B处于成长期的企业，筹资活动现金流量净额通常是负数；） 下列关于“存货”的各种表述中错误的是（D 根据《企业会计准则 关于经营收益指数表述错误的是（C 在全部净收益一定的情况下，第1号——存货》，个别计价法不再作为可供企业选择的存货计价方非经营收益越多，收益质量越好）法之一） 关于利息费用保障倍数的局限性，下列各种理解中错误的是（D固 下列关于财务报表综合分析的表述错误的是（C.财务报表综合分析定支出保障倍数指标弥补了利息费用保障倍数的局限性）通过构建简单且相互孤立的财务指标并测算，得出合理、正确的结论） 管理费用与销售费用、生产费用等区分的主要依据是（B费用发生的 下列关于财务报表综合分析和专项分析的对比描述错误的是（B 专项地点和时间）分析通常采用由个别到一般的方法，而综合分析则是从一般到个别的 J 方法） 基于比较分析法的比较标准，下列各项具有可比性的是（D百度本
下列关于偿债能力的理解错误的是（A.偿债能力是指企业清偿到期年一季度利润指标与本年一季度计划利润指标）
债务的资产保障程度）/ 4 单项选择题 下列关于存货周转率的表述不正确的是（B.以收入为基础的存货周转率指标更符合实际表现的存货周转状况）
下列关于利润表的表述错误的是（D利润表的列报不一定必须充分反映企业经营业绩的主要来源和构成。）
下列关于利润表水平分析的各种表述中错误的是（D分析同一利润表的结构性数据所表现出来的构成比例的合理程度）
下列关于每股收益的表述错误的是（B每股收益反映企业为每一普通股和优先股股份所实现的税后净利润）
下列关于营业收入构成分析的表述错误的是（D 主营业务收入的行业构成分析就是分析企业在行业内的市场竞争力） 下列关于营运资金周转率的表述错误的是（B 营运资金周转率越高越好，说明营运资金的运用效果越显著）
下列哪个指标的计算取决于存货周转时间和应收账款周转时间（D营业周期）
下列内容不属于资产负债表日后调整事项的是（B资产负债表日后发生的重大诉讼、仲裁）
下列税费中不计入营业税金及附加的是（D增值税） 下列项目不属于潜在普通股的是（C.优先股）
下列项目中，不属于现金收益比率的是（D 经营收益指数）
下列项目中不属于投资活动产生的现金流量是（D发行债券收到的现金）
下列项目中资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回的是（B无形资产）
下列信息中不由资产负债表提供的是（C企业的债权人信息） 下列信息中不属于所有者权益变动表反映的是（D企业经营规模和资产结构）
下列有关财务报表分析报告理解错误的是（D财务报表分析报告具有统一规定的固定格式）
下列有关财务预警分析方法叙述正确的是（C 多变模型以五种财务比率的分析考察为基础，并对五种财务比率均进行了加权）
下列有关短期偿债能力指标的判断正确的是（C 不同行业的速动比率会有很大差别，因此不存在统一的速动比率标准）
下列有关流动负债项目表述错误的是（B.应付账款属于企业的一种短期资金来源，信用期一般在30~60天，而且一般不用支付利息 下列有关速动比率的理解不正确的是（D速动比率是速动资产与速动负债的比值，是流动比率的一个重要的辅助指标）
下列有关资产负债表项目表述错误的是（D 企业应当根据与固定资产有关的造价合理选择固定资产折旧方法。）
下列指标不属于资本结构比率的是（B固定支出保障倍数）
下面各种关于“资本结构对企业长期偿债能力的影响”的表述中不正确的是（D借款越多，固定的利息越多，但对净利润的稳定性没有影响，不会对企业偿债能力产生影响。）
现金等价物的特点不包括（B价值变动风险大）
现金流量表中，导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动是（C筹资活动）。
现金流量表中，现金流入与现金流出的差额是（C 现金净流量） 现金流量表中对现金流量的分类不包括（C 日常活动现金流量）
Y
影响销售毛利变动的内部因素不包括（A季节性销售）
影响资产负债表中固定资产价值的因素不包括（D 管理者对固定资产的出售意图）
与获利能力分析有关的财务报表分析中，最为重要的是（B利润表分析）
运用综合系数分析法进行综合分析时的基本步骤不包括（B 根据企业目标和预期确定各指标的标准值和实际值）
Z
在实际工作中，财务报表分析报告的撰写一般采用（A直接叙述法） 在一定时期内，企业应收账款的周转天数越多，周转次数越少，说明（D企业的营业资金过多滞留在应收账款上，资金的机会成本变大）
在运用综合系数分析法时，计算关系比率应注意区分三种情况。对此解释错误的是（C当实际值小于标准值属于不理想的财务指标时，其关系比率的计算公式为：关系比率=（标准值-（实际值-标准值））/标准值）
在资产负债表中，为了保证生产和销售的连续性而投资的资产项目是（B存货）
专项财务报表分析报告、综合财务报表分析报告、项目财务报表分析报告的主要区别在于（B 报告的内容不同）
多项选择题：
A
按照用以比较的指标数据的形式不同，比较分析法可分为（A 绝对数指标的比较C相对数指标的比较 E平均数指标的比较）
C
财务报表分析报告的主要撰写方法中问题引导法的优点包括（B重点突出 D格式新颖）
财务报表分析报告的撰写步骤包括（A 收集整理资料B撰写初稿 C修改定稿 D报送或发表） 财务报表分析的基本资料包括：（A 资产负债表 B 利润表C现金流量表 D 所有者权益变动表E 报表附注）
长期偿债能力分析对于不同的报表信息使用者有着重要意义，对此理解正确的是（A管理者通过长期偿债能力分析有利于优化资本结构 B 管理者通过长期偿债能力分析有利于降低财务风险C股东通过长期偿债能力分析可以判断企业投资的安全性 D股东通过长期偿债能力分析可以判断企业投资的盈利性 E 债权人通过长期偿债能力分析可以判断债权的安全程度）
D
单变模型是威廉·比弗研究提出的，他的研究表明，在预测企业财务危机时，应更多关注的流动资产项目是（A现金 B.应收账款 E存货）
单变模型预测财务危机的比率不包括（A产权比率 E总资产周转率）
单纯使用量化的方法进行财务危机预测存在很多局限，这些局限包括（A企业的自身经营发展情况不同，其财务危机发生的表现往往也有区别，而财务预警模型不能因企业而异 B.财务危机预警模型往往需要涉及多个财务变量，而数据的收集难度随着变量数增多而增大 C企业的财务危机问题十分复杂，对指标的简单数量分析会因出发点不同或相关参照因素的不同而得出大不相同的结论 D不同计算口径，也限制了直接应用财务危机预警模型的企业范围E.财务预警模型只能提供关于财务危机发生可能性的线索，而不能确切告知是否会发生）
杜邦分析法的作用包括（A 杜邦分析法的核心作用是解释指标变动的原因及变动趋势B通过杜邦分析法自上而下的分析，可以了解企业财务状况的全貌以及各项财务分析指标间的结构关系 C通过杜邦分析法自上而下的分析，可以查明各项主要财务指标增减变动的影响因素及存在的问题 D 通过杜邦分析法自上而下的分析，可以为决策者优化资产结构和资本结构，提高偿债能力和经营效益提供了基本思路）
杜邦分析法是一个多层次的财务比率分解体系。对此理解正确的是（A.运用杜邦分析法进行综合分析，就是在每一个层次上进行财务比率的比较和分析 B在分解体系下，各项财务比率可在每个层次上与本企业历史或同业财务比率比较 C 在分解体系下，通过与历史比较可以识别变动的趋势，通过与同业比较可以识别存在的差距D在分解体系下，历史比较与同业比较会逐级向下，覆盖企业经营活动的各个环节 E 各项财务比率分解的目的是识别引起或产生差距的原因，并衡量其重要性，以实现系统、全面评价企业经营成果和财务状况的目的，并为其发展指明方向） 短期偿债能力的评价方法有（A评价流动负债和流动资产的数量关系 B评价资产的流动性 E 比较一年内产生的债务和产生的现金流入）
对不同的报表使用者而言，营运能力分析具有不一样的意义，对此理解正确的是（A对经营者而言，营运能力分析有助于优化资产结构B对经营者而言，营运能力分析有助于改善财务状况C.对企业的现有股东而言，营运能力分析有助于判断企业财务的安全性、资本保全程度 D对企业的潜在投资者而言，营运能力分析有助于判断资产实现收益的能力）
对净资产收益率进行深入分析评价，可以使用的方法包括（C因素分析法D趋势分析法E 同业比较分析法）
对应收账款的分析应从以下几个方面进行（A 应收账款的规模 B应收账款的质量 C坏账准备政策的影响） 对应收账款周转率正确计算有较大影响的因素有：（A 季节性经营的企业使用这个指标时不能反映实际情况B 大量使用分期付款结算方式C.大量的销售为现销 E年末销售大幅度上升或下降）
F
分析存货项目时应主要关注（A存货的规模 B存货发出的计价方法 C存货的期末计价及存货跌价准备的计提 D分析存货的具体项目构成 E存货的库存周期）
分析固定资产周转率时应注意的问题有（A采用不同的固定资产折 / 4 旧方法和折旧年限会造成该指标的人为差别 B 通货膨胀导致物价上涨等因素会使营业收入虚增C.购置全新固定资产会导致固定资产突然增加，而不是渐进的 D若企业的固定资产过于陈旧或企业属于劳动密集型行业，固定资产基数过低，营业收入小幅变化就会引起固定资产周转率大幅变动 E 应注意结合流动资产投资规模等来分析固定资产的营运能力）
分析评价存货周转率应注意的问题有（A 季节性生产的公司，其存货波动起伏较大，可按季或月计算存货平均余额B结合企业的竞争战略分析存货周转率 C分析了解企业目前所处的产品生命周期 E 不同企业的存货周转率是不能简单相比的）
H
获利能力分析对所有财务报表分析者都非常重要，对此理解正确的是（A企业的获利能力与股东财富直接挂钩，也是企业价值评估的数据基础 B企业的获利能力影响债权人的债务安全 C企业的获利能力直接反映管理者的经营业绩 D政府管理部门需要通过收益数额来分析企业获利能力对市场和其他社会环境的影响，并取得财政收入 E企业的获利能力对其他利益相关者也具有重要意义）
J
计算速动比率时要从流动资产中剔除存货的原因是（A在流动资产中存货的变现速度最慢 C由于某种原因，存货中可能含有已损失报废但还没做处理的不能变现的存货 D 部分存货可能已经抵押给某债权人）
价值评估的主要用途表现在（B价值评估可以用于战略分析 C 价值评估可以用于以价值为基础的管理）
将财务报表分析报告划分为内部财务报表分析报告与公开发布的财务报表分析报告的依据是（C 分析活动实施者及报告撰写者与企业的关系不同E 报告的报送对象不同）
经常性损益和非经常性损益的区别是（A.有预定目的 B 与经营业务相关C反映企业的获利能力 D 与经营管理水平密切联系）
经营活动现金流量=（A 净利润-非经营活动损益+非付现费用-（经营性资产增加-经营性负债增加）B经营利润+非付现费用-营运资金净增加 D经营活动现金净流量 E.经营活动现金收益-营运资金净增加）
L
流动比率本身存在一定局限性，包括：（A.流动比率是一个静态指标 E.流动比率中的流动资产包含了流动性较差的应收账款、存货等）
Q
企业需要利用利润表研究收益分析长期偿债能力，对此判断正确的是（A资产负债表反映了企业某一时点的财务状况，利用该表分析是一种静态分析 B利用资产负债表进行的分析，未能揭示企业经营业绩与偿还债务支出的关系 C企业能否有充足的现金流入偿还长期负债，在很大程度上取决于企业的获利能力 E 企业支付给长期债权人的利息，主要来自于融通资金新创造的盈利）
T
同业比较分析的两个重要前提是（C 如何确定同类企业D 如何确定行业标准）
X
下列各项中属于财务报表分析其他利益相关者的是（A财务分析师 B.审计师 C经济学家
D职工E.律师）
下列各项中属于经营活动产生的现金流量的是（A销售商品、提供劳务收到的现金
B 向其他金融机构拆入资金净增加额D 客户贷款及垫款净增加额）
下列关于财务指标的各种表述中正确的是（B市净率越高可能意味着企业未来的盈利前景越好，也可能意味着股票价格被高估C留存收益率的高低反映了企业的理财方针D 提高留存收益率必然降低股利支付率）
下列关于利润表全面引入综合收益理念的好处的各种描述中正确的是（A有助于全面反映企业的综合收益情况 B进一步提高企业会计信息披露的质量 C有助于及时、准确地预测企业未来的现金流量 D 限制企业管理层进行利润操纵的空间E有助于企业的财务报表使用者分析企业的全面收益情况）
下列关于列报经营活动现金流量方法的各种表述中正确的是（A列报经营活动现金流量的方法有直接法和间接法； B我国现金流量表正表部分的经营活动现金流量是按照直接法列示的； E.我国现金流量表附注部分的经营活动现金流量采用间接法披露。） 下列关于实收资本（或股本）、资本公积和留存收益的各种表述中正确的是（A实收资本（或股本）体现了企业所有者对企业的基本产权关系； B资本公积不直接表明所有者对企业的基本产权关系； C 留
存收益来源于企业生产经营活动实现的利润，资本公积的来源是资本溢价等；D 实收资本（或股本）的构成比例是确定所有者参与企业财务经营决策的基础;）
下列关于所有者权益变动表内容解读的各种表述中正确的是（A通过所有者权益的总额趋势变动可以很好地反映企业投资人投入资本保值增值的信息； C会计政策变更和前期差错更正的影响主要分析两者是否合乎企业经济业务的本质、企业是否给出合理解释。E 会计政策变更和前期差错更正所带来的收益来源于企业经营活动，但是稳定性较差。）
下列关于现金流量的各种表述中正确的是（A 现金流量总额是指流入和流出没有互相抵消的金额B现金流量表的各项目，一般按报告的现金流入或流出的总额反映 C 现金流量总额全面揭示企业现金流量的方向、规模和结构D现金净流量可能是正数也可能是负数 E 现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果。） 下列内容中属于利润表主要反映的项目是（A营业总收入 B.营业利润 D 每股收益）
下列有关“营业收入”理解正确的是（A在日常活动中形成的 B会导致所有者权益增加 D 营业收入是影响企业财务成果的最重要的因素E 营业收入是企业利润形成的基础）
下列资产负债表项目中属于筹资活动结果的是（A短期借款 B应付账款）
.现金流量表的内容包括（A本期现金从何而来 B 本期现金用向何方C现金余额发生什么变化 D 不涉及现金的投资活动E 不涉及现金的筹资活动）
.现金流量分析的作用有：（A对获取现金的能力做出评价 B对偿债能力做出评价 C 对收益的质量做出评价D.对投资活动和筹资活动做出评价）
现金流量折现模型的基本思想是（C.时间价值原则 D.增量现金流量原则）
现金流量折现模型通常有两种方式（D股权自由现金流量折现模型 E企业自由现金流量折现模型）
.相对于专项分析，综合分析具有的特征包括（A比较基准和角度存在差异 B分析问题的方法不同 D 综合分析更具概括性和抽象性E主副指标的相互关系不同）
Y
一个有效的财务预警系统必须具备以下特征：（A预知财务危机的征兆B.预防和回避财务危机C.控制财务危机以防扩大D.避免财务危机再发生的措施）
以股东投资为基础的获利能力的衡量指标主要有（A净资产收益率 B每股收益 C市盈率 D市净率 E.留存收益率）
营业外收入和营业外支出属于非常项目，必须同时具备以下特征（A引起业务发生的主要原因高度反常 B 业务的发生极其偶然） 影响短期偿债能力的因素包括（A.可动用的银行贷款额度B准备很快变现的长期资产 C.偿债能力的良好声誉D.资产负债表日后事项 E.或有负债）
.影响应收账款周转率的因素有（A企业信用政策 B.应收账款管理水平和应收账款质量C企业总资产规模的变动 D企业会计政策变更）
.影响总资产周转率的因素包括：（A 各项资产的合理比例B 各项资产的利用程度D.营业收入）
由于会计准则的灵活性，进行企业获利能力分析前，必须考虑影响企业财务报表利润计量结果的因素。这些因素包括（A 会计估计C会计处理方法选择 D会计信息披露的动机 E 会计信息使用者的多样性）
Z
.在财务预警分析时，从定性分析角度出发，可以通过企业的某些外在情况和财务特征看出危机的端倪。这些外在情况和财务特征包括（A.财务预测在较长时期内不准确 B过度大规模扩张 C过度依赖贷款E财务报表不能及时公开）
.在现代企业制度下，科学地评价经营者业绩的意义在于（A 可以为出资人行使经营者的选择权提供重要依据B可以有效地加强企业经营者的监管与约束 C可以为有效激励企业经营者提供可靠依据D可以为政府有关部门、债权人、企业职工等利益相关方提供有效的信息支持E 可以为委托人对其代理人受托责任的评价提供了载体和方法）
债权人进行财务分析的目的通常包括（A 是否给企业提供信用B提供多少额度的信用 C是否要提前收回债权）
属于财务报表分析程序的有（A明确分析目的 B设计分析要点 C收集、整理并核实相关分析资料 D选择恰当、适用的分析方法，进 / 4 行全方位分析 E 得出分析结论，提交分析报告）
.总资产收益率分析的重要意义体现在（A.总资产收益率指标集中体现了资产运用效率和资金运用效果之间的关系 B.可以通过对企业过去、现在的总资产收益率的分析来进行盈利预测，确定企业所面临的风险 C总资产收益率还可以用于计划、预算、协调、评价和控制企业各部门、各环节的工作效率和工作质量 D总资产收益率排除了公司负债水平的差异对这一指标的影响 E.总资产收益率是不受筹资活动影响的企业的真实盈利水平的反映，更具有普遍性）
判断
A
爱德华·阿尔曼在对多变模型进一步研究后得出结论：当Z值大于2.675时，表明企业的财务状况良好，发生破产的可能性就小；当Z值小于2.675时，表明企业潜伏着破产危机。（ⅹ）
C
财务报表分析的基本资料就是资产负债表、利润表、现金流量表三张主表。（ⅹ）
财务报表分析的主体是企业的各种利益相关者，主要有股东、企业管理者、债务人、顾客、政府机构等。（ⅹ）
财务报表分析时，将所测算比率与本企业的历史水平或计划、定额标准相比，只能看出本企业自身的变化，很难评价其在市场竞争中的优劣地位。（ⅹ）
财务报表分析是以财务报表为主要依据，运用科学的分析方法和评判方式，对企业的经营活动状况及其成果做出判断，以供相关决策者使用的全过程。（√） 偿债能力分析、运营能力分析和获利能力分析是财务报表分析的主要内容，也是企业三大基本经济活动的综合结果的体现。（√）
持有一定量的短期借款，表明企业具有良好的商业信用，获得了金融机构的有力支持。（√）
筹资活动现金流入与资产负债表的短期借款、长期借款、所有者权益有内在联系，但无直接核对关系。（√）
从会计等式“资产=负债+所有者权益”和配比原则看，费用发生的根本目的在于取得收入，两者配比以核算具体经营活动的绩效。（ⅹ） 从投资者的经济利益出发，企业应尽可能多计提盈余公积。（ⅹ）
D
对企业而言，已贴现的商业汇票是一种“或有负债”，若已贴现的商业汇票数额过大，可能会对企业的财务状况产生较大影响。（√）
G
公允价值计量属性的引入并不会改变投资收益的数额。（√）
构成比率是指某项财务分析指标的各构成部分数值占总体数值的百分比。（√）
固定支出保障倍数忽略了利息费用以外其他必须支付的费用，具有一定的误导性。（ⅹ）
J
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。（√） 较长的平均收账期说明所有顾客还款时间的拖延。（ⅹ） 经营资产收益率反映企业投入生产经营的资产的获利水平。（√）
净资产收益率反映企业所有者投入资本的获利能力，但较高的净资产收益率会阻碍所有者权益最大化的实现。（ⅹ）
净资产收益率是最具综合性的评价指标，既不受行业的限制，也不受公司规模的限制。（√）
利润表趋势分析就是对多个会计期间企业的盈利水平及其变动趋势进行分析，从绝对值角度判断影响企业净利润和综合收益变动的具体原因。（ⅹ）
L
利润表中，收入和费用项目按照利润质量从优到劣排序。（ⅹ） 利润总额反映了企业全部经济活动的财务成果，它包括营业利润及营业外收支净额等，但不包括非流动资产处置损益。（ⅹ）
流动比率趋势分析缺点较为明显：一是历史指标不能代表合理水平；二是可比性较差。（√）
流动负债的流动性分析主要从流动负债的到期日和流动负债的推迟可能性两方面进行。（√）
流动资产的数量和质量通常决定着企业变现能力的强弱，而非流动资产的数量和质量通常决定着企业的生产经营能力。（√） 流动资产预计出售价格与实际出售价格的差额越小，则被认为变现能力越强。（√）
Q
企业的长期偿债能力主要取决于企业资产与负债的比例关系、获利能
力以及资产的短期流动性。（ⅹ）
企业管理者将其持有的现金投资于现金等价物项目，目的在于谋求高于利息流入的风险报酬。（ⅹ）
企业流动资产数量和质量超过流动负债数量和质量的程度，就是企业的短期偿债能力。（ⅹ）
企业生产经营任何一个环节的工作得到改善，都会反映到流动资产周转天数的缩短上来。（√）
企业所采用的财务政策决定着企业资产的账面占用总量，它自然也会影响企业的资产周转率。（√）
企业所得税费用的高低除了取决于与企业所得税相关法律、法规的规定外，也与企业自身纳税筹划水平有关。（√） 企业销售材料不属于与经常性活动相关的活动，应当确认为营业外收入。（ⅹ）
企业综合绩效评价指标权重实行百分制，指标权重依据评价指标的重要性和各指标的引导功能而定，与企业自身情况无关。（ⅹ） 权益乘数侧重于揭示总资本中有多少是靠负债取得的，说明债权人权益的受保障程度。（ⅹ）
R
如果企业的股票价格低于净资产的账面价值，净资产的账面价值又接近变现价值，说明清算是股东最好的选择。（√）
如果企业的销售毛利率非常低，那么销售净利率也不会很理想；如果企业的销售毛利率非常高，那么销售净利率也会很高。（ⅹ） 如果上市公司对外不明确披露利息支出，则可用财务费用直接代替利息支出，计算总资产收益率。（√）
T
通过对企业运营指数进行技术分析，若运营指数大于1，说明会计收益的收现能力较弱，收益质量较差。（ⅹ）
W
为实现财务预警分析系统，健全及时的会计信息系统是指健全及时的企业会计核算报告系统。（ⅹ） 无论单变模型或者多变模型，对企业的财务危机预警分析都主要是站在债权人和企业管理者角度进行的分析考察。（ⅹ）
X
现金各种形式之间的转换不会形成现金的流入和流出，现金和现金等价物之间的转换才会形成。（ⅹ）
现金流量表中的“经营活动”是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动。（ⅹ）
现金流量折现模型是一种全面而简明的方式，囊括了所有影响企业价值的因素。（√）
销售商品、提供劳务收到的现金既包括本期销售本期收回的现金，也包括前期销售本期收到的现金，但要扣除因销售退回本期支出的现金。（√）
Y
一般来讲，在销售规模一定的情况下，存货周转速度越快，存货的占用水平越低。（√）
以成本为基础的周转率指标更符合实际表现的存货周转状况。（√） 以经营活动现金流入为基础的结构分析，目的是分析在总现金流入中各种现金流入来源的构成比例和各项现金流出占总流入的比重。（ⅹ）
营业成本与营业收入相关，是已经确定了归属期和归属对象的成本。（√）
营业外收入是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。（√） 由于存在非付现费用，因此会出现利息费用保障倍数指标小于1也能偿还债务的情况。（ⅹ）
由于营业收入减少而导致的成本减少并非成本节约，只有营业收入上升而成本下降才是真正的成本节约。（√）
有大额其他综合收益的企业中，其他综合收益一旦被释放出来，将对净利润产生巨大影响。（√）
Z
在正常情况下，经常性损益在企业全部收益中所占的比重越高，企业的利润来源就越不稳定，经营风险越大，获利能力越小。（ⅹ） 只要两个公司处于同一行业，我们就可以对其财务状况进行比较分析。（ⅹ）
资产负债表描述了企业经营战略和财务战略之间的平衡关系。（√） 资产负债表趋势分析是指资产负债表的每一个项目以某一期数据为基期数据，以本期或多期数据与其进行比较编制出的资产负债表。（√）
资产负债表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。（ⅹ）/ 4
第三篇：2013电大财务报表分析网考资料
财务报表分析网考资料 一．单选题
（经营活动）产生的现金流量最能反映企业获取现金的能力。(每股经营活动现金流量)不属于财务弹性分析。
（预期三个月内短期证券的买卖）不属于企业的投资活动。（总资产报酬）可以用来反映企业的财务效益。
ABC公式2008年平均每股普通股市价为17.80元,每股收益0.52元,当年宣布的每股股利为0.25元,则该公司的市盈率为(A34.23)ABC公司2008年的经营活动现金交流量为50000万元，同期资本支
出为100000万元，同期现金股利为45000万元，同期存货净投资额为-5000万元，则该企业的现金适合比率为（D35.71%）ABC公司2008年的每股市价为18元,每股净资产为4元,则该公司的市净率为4.5
ABC公司2008年的资产总额为500000万元，流动负债为10000万
元，长期负债为1500017.万元。该公司的资产负债率是（E。300%）
ABC公司2008年年实现利润情况如下,主营业务收入4800万元,主
营业务利润3000万元,其他业务利润68万元,存货跌价损失56万元,营业费用280万元,管理费用320万元,则营业利润率为:（D50.25%）
ABC公司2009的净资产收益率目标为20%，资产负债率调整为
45%，则其资产净利率应达到（D11%）
A公司08年年末的流动资产为240000万元,流动负债为150000万
元,存货40000万元,则下列说法正确的是（D营运资本为90000万元）
B公司2008年年末负债总额为120000万元,所有者权益总额为
480000万元,则产权比率为(B0.25)。
C公司2008年年末无形资产净值为30万元,负债总额为120000万
元,所有者收益总额为480000万元.则有形净值债务率是（C0.25）
C公司净利润为100万元本年存货增加为10万元应交税金增加5万
元，应付账款增加2万元，预付账敦增加3万元，则C公司经营活动的现金净颧(104)万元．
J公司08年的主营收入为500000万元,其年初资产总额为650000
万元,年末资产总额为600000万元,则该公司的总资产周转率为（B0.8）
K公司2007年实现营业利润100万元，预计今年产销量能增长10%，如果经营杠杆系数为2，则2008年可望实现营业利润额为（B120万）
M公司2008年利润总额为4500万元,利息费用为1500万元,该公司
2008年的利息偿付倍数是(A4)
按照我国《公司法》规定，我国公司不得发行优先股，所以股东净
收益与（净利润）没有区别。
把若干财务比率用线性关系结合起来，以此评价企业信用水平的方
法是（D沃尔综合评分法）
丙公司下一的净资产收益率目标为16％，资产负债率调整为
45.5％，则其资产净利率应达到（8.72）%。
不会分散原有股东的控制权的筹资方式是（发行长期债券）。不同的财务报表分析主体对财务分析的侧重点不同,产生这种差异的原因在于各分析主体的(C分析目的不同)
不属于上市公司信息披露的主要公告的有（利润预测）
财务报表分析采用的技术方法日渐增加,但最主要的分析方法是(B
比较分析法)
财务报表分析的对象是:（D企业的各项基本活动）
财务报表分析的对象是企业的基本活动，不是指（全部活动）产权比率的分母是（A所有者权益总额）
成龙公司2000年的主营业务收人为60111万元，其年初资产总额为
681。万元，年末资产总额为8600万元，该公司总资产周转率及周转天数分别为(7.8次，46.15天)。
诚然公司报表所示：2000年年无形资产净值为160000元，负债总
额为12780000元，所有者权益总额为22900000元。计算有形净值债务率为（56％）。
处于成熟阶段的企业在业绩考核，应注重的财务指标是（A资产收
益率）
从严格意义上说，计算应收账款周转率时应使用的收入指标是（赊
销净额）。
从营业利润率的计算公式可以得知,当主营业务收入一定时,影响该
指标高低的关键因素是（B营业利润）
当财务杠杆不变时，净资产收益率的变动率取决于（B资产收益率的变动率）
当出现(企业具有较好的偿债能力声誉)情况时，一般表示企业流动
资产的实际变现能力要比财务报表项目所反映的交现能力要好一些．
当法定盈余公积达到注册资本的(50％)时，可以不再计提。
当企业因认股权证持有者行使认股权利，而增发的股票不超过现有
流通在外的普通股的（20％），则该企业仍属于简单资本结构。当息税前利润一定时,决定财务杠杆高低的是（D利息费用）D 当现金流量适合比率（等于1）时，表明企业经营活动所形成的现
金流量恰好能够满足企业日常基本需要。当销售利润率一定时，投资报酬率的高低直接取决于(资产周转率的快慢)。
当资产收益率大于负债利息串时，(财务杠杆将产生正效应)
丁公司2001年的主营业务收入为60111万元，其年初资产总额为
6810万元，年末资产总额为8600万元，该公司总资产周转率及周转天数分别为（7.8次，46.15天）。杜邦分析法的龙头是(净资产收益率)。短期债权包括(商业信用)。股份有限公司经登记注册，形成的核定股本或法定股本，又称为（注
册资本）
股票获利率的计算公式中，分子是(B普通股每股股利)股票获利率中的每股利润是(每股股利+每股市场利得)。计算总资产收益率指标时，其分子是（D净利润）
甲公司报表所示：2000年末无形资产净值为24万元，负债总额为
1478万元，所有者权益总额为2490万元。计算有形净值债务率为（59.93％）。
假设公司2004年普通股的平均市场价格为17．8元其中年初价格为
17．5元，年末价格为17．7元当年宣布的每股股利为0．25元则股票获利率为(2.53％)
假设某公司普通股2000年的平均市场价格为17．8元，其中年初价
格为16．5元，年末价格为18．2元，当年宣布的每股股利为0.25元。则该公司的股票获利率是(10．96)％。
假设夏华公司下一的净资产收益目标为16％，产权比率为
45％，则其资产净利润率应达到(11．03)％。
减少企业流动资产变现能力的因素是（未决诉讼、仲裁形成的或有
负债）。
较高的现金比率一方面会使企业资产的流动性增强，另一方面也会
带来（A机会成本的增加）
经营者分析资产运用效率的目的是（D发现和处置闲置资产）可以分析评价长期偿债能力的指标是（固定支出偿付倍数）。可用于偿还流动负债的流动资产指（现金）。理想的有形净值债务率应维持在（1：1）的比例。
利润表上半部分反映经营活动下半部分反映非经营活动,其分界点
是(营业利润)
利润分配表中未分配利润的计算方法是（D年初未分配利润+本年净
利润-本年利润分配）
利息费用是指本期发生的全部应付利息，不仅包括计入财务费用的利息费用，还应包括（购建固定资产而发行债券的当年利息）。利用利润表分析企业的长期偿债能力时,需要用到的财务指标是(利
息偿付倍数)
流动资产和流动负债的比值被称为（股东权益变动表）。流动资产和流动负债的比值被称为（流动比率）每元销售现金净流入能够反映(B获取现金的能力).某产品的销售单价是180元，单位成本是120元，本月实现销售2500
件，则本月实现的毛利额为(150000)。某产品的销售单价是18元，单位成本是12元，本月实现销售25000
件，则本月实现的毛利额为（150000）。
某公司08年年末资产总额为9800000元,负债总额为5256000元,据以计算的08年的产权比率为：（C1.16）
某公司2000年实现利润情况如下：主营业务利润4800万元，其他
业务利润87万元，资产减值准备69万元，营业费用420万元，管理费用522万元，主营业务收入实现7200万元，则营业利润率是（53.83%）。
某公司2001年净利润96546万元，本年存货增加18063万元经营性
应收项目增加2568万元，财务费用2004万元则本年经营活动现金净流量是(77919)万元
某公司2001年净利润为83519万元本年计提的固定资产折旧12764
万元无形资产摊销5万元待摊费用增加90万元则本年产生的净现金流量是（96198）万元。
某公司当年实现销售收入3800万元，净利润480万元，总资产周转
率为2，则资产净利率为（C25）%
某公司的有关资料为：股东权益总额8000万元，其中优先股权益
340万元，全部股票数是620万股，其中优先股股数170万股。计算的每股净资产是（17.02）。
某公司去年实现利润8000万元，预计今年产销量能增长2.5％，如
果经营杠杆系数为2，则今年可望实现营业利润额（8400）万元。
某公司去年实现利润800万元，预计今年产销量能增长5％，如果
经营杠杆系数为2，则今年可望实现营业利润额(880)万元。某公司去年实现利润800万元，预计今年产销量能增长6％，如果
经营杠杆系数为2.5，则今年可望实现营业利润额（920）万元。某企业2001实现的净利润为3275万元，本期计提的资产减值准备
890万元，提取的固定资产折旧1368万元，财务费用146万元，存货增加467万元，则经营活动产生的净现金流量是（5212）万元。
某企业2008年利润为83519万元,本年计提的固定资产折旧12764
万元,无形资产摊销95万元,则本年产生的经营活动净现金流量为(B96378)万元
某企业2008年主营业务收入净额为36000万元,流动资产平均余额
为4000万元,固定资产平均余额为8000万元.假定没有其他资产,则该企业2008年的总资产周转率为(C3.0)次
某企业的流动资产为230000元，长期资产为4300000元，流动负债
为105000元，长期负债830000元，则资产负债率为（21%）。某企业的流动资产为23万元，长期资产为330万元，流动负债为
65万元，长期负债83万元，则资产负债率为（42%）。
某企业的流动资产为360000元，长期资产为4800000元，流动负债
为205000元，长期负债780000元，则资产负债率为(19．09％)。某企业期末速动比率0.6,以下中能引起该比率提高的是（取得短期
银行借款）
能够反映公司经济利润最正确和最准确的度量指标是（真实的经济
增加值）。
能够反映企业发展能力的指标是（资本积累率）。
企业（有可动用的银行贷款指标）时，可以增加流动资产的实际变
现能力。
企业当年实现销售收入3800万元，净利润480万元，资产周转率为
2，则净资产收益率为（25）％。
企业当年实现销售收入3800万元，净利润480万元，资产周转率为
3，则总资产收益率为(37．89)％。
企业的长期偿债能力主要取决于(D获利能力的强弱)企业的长期偿债能力主要应取决于(获利能力)。
企业的应收账款周转天数为90天，存货周转天数为180天，则简化
计算营业周期为（270）天。
企业对子公司进行长期投资的根本目的在于（D为了控制子公司的生产经营,取得间接收益）。
企业管理者将其持有的现金投资于“现金等价物”项目，其目的在于(利用暂时闲置的资金赚取超过持有现金收益)。
企业进行长期投资的根本目的，是为了(A)．A．控制被投资公司的生产经营
企业利润总额中最基本、最经常同时也是最稳定的组成部分是(营业
利润)。
企业收益的主要来源是（经营活动）。
企业为股东创造财富的主要手段是增加(自由现金流量)。
企业应收账款周转天数为90天，存货周转天数为180天，则可简化
计算营业周期为(C)天．A．90B．180(2．270D．360 确定现金流量的计价基础是(收付实现制)。如果公司2005年末资产总额为4900000元，负债总额为2628000元，则可知该公司的产权比率为(1．16)。
如果某企业以收入基础计算的存货周转率为16次，而以成本为基础的存货周转率为12次，又已知本年毛利32000元，则平均存货为(8000)元。
如果企业的应收账款周转天数为100天，存货周转天数为250天，则可简化计算营业周期为(350)天。
如果企业的应收账款周转天数为80天，存货周转天数为220天，则
可简化计算营业周期为(300)天。
如果企业速动比率很小,下列结论成立的是（A企业短期偿债风险很
大）
若流动比率大于1，则下列结论中一定成立的是（C营运资金大于零）若企业连续几年的现金流量适合比率均为1，则表明企业经营活动
所形成的现金流量（B恰好能够满足企业日常基本需要）。盛大公司2000年年末资产总额为9800000元，负债总额为5256000
元，计算产权比率为（1.16）。
酸性测试比率，实际上就是（速动比率）。
通货膨胀环境下，一般采用（后进先出法）能够较为精确的计量收
益。
投资报酬分析的最主要分析主体是（企业所有者）。投资报酬分析最主要的分析主体是（B投资人）
为了直接分析企业财务状况我经营成果在同行业中所处的地位，需
要进行同业比较分析，其中行业标准产生的依据是（A行业平均水平）
我国会计规范体系的最高层次是（会计法）。
无形资产期末应按(账面价值与可收回金额孰低)计量。下列财务比率中，不能反映企业获利能力的指标是（B资产周转率）。下列财务比率中，能反映企业即时付现能力的是（B现金比率）下列财务指标中,不能反映企业获取现金能力的是（D现金流量与当
期债）
下列各项选项中,可能导致企业资产负债率变化的经济业务是(A接
受所有者投资转入的固定资产)
下列各项指标中，能够反映长期偿债能力的是（C资产负债率）下列各项中，（固定资产净残值）不是影响固定资产净值升降的直
接因素。
下列各项中，不影响毛利率变化的因素是（B生产成本）下列各项中，不属于投资活动结果的是（B股本）
下列各项中,能够表明企业部分长期资产以流动负债作为资金来源的有（A流动比率小于1）
下列各项中,属于经营活动结果的的是(D主营业务利润)
下列各项中，属于影响毛利变化的外部因素是（C市场售价）下列各项中能够表达企业部分长期资产以流动负债作为资金来源的是(D流动比率小于1)
下列关于销售毛利率的计算公式中，正确的是（A销售毛利率=1-销
售成本率）
下列说法中，正确的是（B对于股东来说，当全部资本利润率高于
借款利息率时，负债比例越高越好）
下列先项中，不属于资产负债表中长期资产的是（A应付债券）下列项目不属于资本公积核算范围的是(提取公积金)。下列项目中，属于利润表附表的是(利润分配表)。下列项目中属于长期债权的是(融资租赁)。
下列选项项中,属于降低短期偿债能力的列（表）外因素的是(C已
贴现商业承兑汇票形成的或有负债)
下列选项中,不能导致企业应收账款周转率下降的是(D企业主营业
务收入增加)
下列选项中，只出现在报表附注和利润表的相关项目中，而不在资
产负债请中反映的是（B经营租赁）
下列选项中,属于经营活动产生的现金流量是(B购买商品支付的现
金)
下列指标中,不能用来计量企业业绩的是(C资产负债率)下列指标中，受到信用政策影响的是（A应收账款周转率）下旬各项指标中,能够反映收益质量的指标是C营运指数
夏华公司下一的净资产收益率目标为16％，资产负愤率调整为
45％，则其资产净利率应达到(8．8)％。
夏华公司下一的净资产收益目标为16％，权益乘数50％，则其
资产净利润率应达到(32)％。
现金类资产是指货币资金和(短期投资净额)。销售净利率的计算公式中，分子是（C净利润）销售毛利率＋（销售成本率）＝1。
销售毛利率指标具有明显行业特点一般说来（商品零售行业）毛利
率水平比较低
要求对每一个经营单位使用不同的资金成本的是(真实的经济增加
值)。
要想取得财务杠杆效应，应当使全部资本利润率（大于）借款利息
率。
一般来说，在企业资本总额、息税前利润相同的情况下，以下说法
正确的是(企业负债比例越高，财务杠杆系数越大
乙公司某年末资产总额为19800000元，负债总额为10512000元，计算产权比率为（1.16）。
已知本年实现的主营业务收入是2000万元，销售数量200万件，单
位变动成本6元，固定成本总额为600万元，则本年的营业利润为（200）万元。
已知企业上年营业利润为2000万元，实现销售甲产品40万件，本
年实现销售该产品46万件，实现营业利润2340万元，则可以计算出经营杠杆系数为（1.13）。
已知总资产净利率行业平均值为12%，标准评分为20分；行业最高
比率为18%，最高得分为25分，则每分的财务比率差额为（1.2%）。
以下（净资产收益率）指标是评价上市公司获利能力的基本和核心
指标。
以下（每股收益）指标是评价上市公司获利能力基本核心指标。以下对市盈率表述正确的是(过高的市盈率蕴含着较高的风险)。以下各项不属于流动负债的是（A预付帐款）
以下关于经营所得现金的表达中，正确的是（净收益-非经营净收益
+非付现费用）
以下因素中影响投资者投资决策最关键的因素是(净资产收益率)。应收帐款的形成与（赊销收入）有关。
有形净值债务率主要是用语衡量企业的风险程度和对债务的偿还能
力，（B有形净值债务率这个指标越大，表明风险越大）。与产权比率比较,资产负债率评价企业长期偿债能力的侧重点是(B
揭示债务偿付安全性的物质保障程度)
预期末来现金流入的现值与净投资的现值之差为(C经济收益)在财务报表分析中，投资人是指（普通股东）。
在杜邦分析体系中,综合性最强的财务比率是:（D净资产收益率）在计算披露的经济增加值时,不需要调整的项目是D销售成本 在计算总资产周转率时使用的收入指标是（主营业务收入）。在利息偿付倍数指标中，利息费用是指本期发生的全部应付利息，不仅包括计人财务费用的利息费用，还应包括(购建固定资产而发行债券的当年利息).在平均收账期一定的情况下，营业周期的长短主要取决于（存货周转天数）
在其它因素不变，产销量增加时，经营杠杆系数越大，则营业利润的波动幅度(更快增长)．
在企业编制的会计报表中，反映财务状况变动的报表是（现金流量
表）。
在确定经济增加值时，要求对每一个经营单位使用不同的资金成本的是(真实的经济增加值)。
在下列各项资产负债表日后事项中,属于调整事项的是（已确定获得
或支付的赔偿）
在选择利息偿付倍数指标时，一般应选择几年中(最低)的利息偿付
倍数指标，作为最基本的标准。在正常情况下，如果同期银行存款利率为5％，那么市盈率应为(20)。在正常情况下企业收益的主要来源是(经营活动)。
在总资产收益率的计算公式中,分母是(C资产平均余额)
债权人在进行企业财务分析时,最为关注的是:（A偿债能力）
正常情况下，如果同期银行存款利率为4％那么市盈率应为（25）。正大公司2000年年末资产总额为8250000元，负债总额为5115000
元，计算产权比率为(1.63)
中华企业本年实现的主营业务收入是2000万元，销售数量200万件，单位变动成本6元，固定成本总额为600万元，则本年的营业利润为(200)万元。
注册会计师对财务报表的(公允性)负责。
资本结构具体是指企业的（长期投资与长期负债）的构成和比例关
系。
资产负债表的初步分析不包括（C现金流量分析）资产负债表的附表是（应交增值税明细表）。资产利用的有效性需要用（收入）来衡量。
资产运用效率包括资产利用的有效性和(充分性)。总资产收益率的计算公式中,分子是(D净利润)二．多选题
（ABC）指标可用来分析长期偿债能力。A产权比率B资产负债率C
有形净值债务率
（ABCD）是计算固定支出偿付倍数时应考虑的因素。A所得税率B
优先股股息C息税前利润D利息费用（ABCDE）因素能够影响股价的升降。(ABCDE)因素影响总资产收益率。
（AC）资产对收入的贡献是直接的。A产成品C商品
（ACD）属于收回投资所收到的现金。A收回长期股权投资而收到的现金C收回除现金等价物以外的短期投资D收回长期债权投资本金
（BCE）项目形成经营活动现金流量。B应付账款的发生C应交税金的形成E支付职工工资
(CD)属于收回投资所收到的现金。C．收回除现金等价物以外的短期
投资D．收回长期债权投资本金
保守速动资产一般是指以下几项流动资产（ADE）。A短期证券投资
净额D应收账款净额E货币资金
比较分析法按照比较的对象分类，包括（ABD）A历史比较B同业比
较D预算比较
不会分散原有股东的控制权的筹资方式是（发行债券）。
不能用于偿还流动负债的流动资产有（ABCD）A信用卡保证金存款B
有退货权的应收账款C存出投资款D回收期在一年以上的应收款项
不属于流动负债的项目包括(AB)。A.应收账款B.预付账款
财务报表初步分析的内容有（ABCD）A阅读B比较C解释D调整 财务报表分析的原则可以概括为（ABCDE）财务报表分析的主体是（ABCDE）
财务报表分析具有广泛的用途，一般包括（ABCDE）
财务报表附注中应披露的会计政策有(BCD)B.收入确认的原则C.所
得税的处理方法D.存货的计价方法
从公司整体业绩评价来看，（CD）是最有意义的。C基本经济增加
值D披露的经济增加值
导致企业的市盈率发生变动的因素是（BCDE）。B同期银行存款利
率C上市公司的规模D行业发展E股票市场的价格波动
对财务报表进行分析，主要是对企业的（CDE）进行分析，为进一步
分析奠定基础。C财务状况D经营成果E现金流量
分析长期资本收益率指标所适用的长期资本额是指（A长期负债D
所有者权益）
分析企业投资报酬情况时，可使用的指标有（A市盈率B股票获利
率C市净率）
负债总额与有形资产净值应维持（BD）的比例。B1：1D相等
股票获利率的高低取决于(AD)。A．股利政策D．股票市场价格的状
况
国有资本金效绩评价的对象包括（AB）A国有控股企业B国有独资
企业
国有资产效绩评价的对象包括（AB）A国有控投企业B国有独资企
业
计算存货周转率可以(AB)为基础的存货周转率。A.主营业务收人B
主营业务成本
计算存货周转率时，应考虑的因素有(ABCDE)经营杠杆系数的主要用途有（AD）A营业利润的预测分析D营业利
润的考核分析
可以作为财务报表分析的主体包括(ABCDE)利润依扣除费用项目的范围不同，划分为(ACDE)。A．税后利润C．利
润总额D．毛利E．息税前利润
利息费用是指本期发生的全部应付利息，不仅包括计入财务费用的利息费用，还应包括（购建固定资产而发行债券的当年利息）利用利润表分析长期偿债能力的指标有（B利息偿付倍数D固定支
出偿付倍数）
利用资产负债表分析长期偿债能力的指标主要有(ACD)A资产负债率
C产权比率D有形净值债务率
流动资产包括（ABDE）。A应收账款B待摊费用D预付帐款E低值
易耗品
流动资产一般是短期资产，但有些资产由于不再具有较强的流动性，实质上已经转化为长期资产的是(DC)。C超龄应收账款D准备销售的商品
某公司当年的税后利润很多,却不能偿还到期债务,为查清其原因,应检查的财务比率包括（ABE）A资产负债率B流动比率E已获利息倍数
能够引起企业的市盈率发生变动的因素有(BCDE)。B．同期银行存款
利率C.上市公司的规模D．行业发展E.股票市场的价格波动 能够作为报表分析依据的审计报告的意见类型可以为(AD)。A.无保
留意见的审计报告D．保留意见的审计报告
能够作为财务报表分析主体的政府机构，包括(ABCDE)
普通股的范围在进行每股收益分析时应根据具体情况适当调整一般
包括（ABCDE）
普通股范围在进行投资报酬分析时一般应根据具体情况适当调整，包括(ABCDE)
企业持有货币资金的目的主要是为了（ABE）。A投机的需要B经营的需要E预防的需要
企业的固定支出一般包括以下几项(ABD)。A.计人财务费用中的利息
支出B‘计人固定资产成本的资本化利息D．经营租赁费中的利息费用
企业生产经营活动所需的资金可以来源于两类，即（CD）C借入资
金D所有者权益资金
取得投资收益收到的现金包括(BCDE)B.从子公司分回利润收到现金
C.从联营企业分回利润而收到的现金D.取得现金股利E从合资企业分回利润而收到现金
如果某公司的资产负债率为60％则可推算出(ABCD)。A．全部负侦
占资产的比重为60％B．产权比率为1．5C所有者权益占资金来源的比例少于一半D．在全部资金来源中所有者权益占4／10
上市公司信息披露的主要公告有（A收购公告B包括重大事项公告D
中期报告）
审计报告的类型包括(ACDE)A标准无保留意见的审计报告C保留意
见的审计报告D拒绝意见的审计报告E否定意见的审计报告 通货膨胀对利润表的影响主要表现在（ACD）方面。A存货成本C利
息费用D固定资产折旧
通货膨胀对资产负债表的影响，主要有（BDE）B高估负债D低估存
贷E低估长期资产价值
投资收益的衡量方法有两种，分别是(BE)B总资产收益率E．所有者
权益收益率
我国会计制度规定，企业可以采用（ABCDE）确定存货的价值。下列各项活动中,属于筹资活动的现金流量项目是（ABCDE）
下列各项活动中,属于经营活动中产生的现金流量项目有（ABCD）A
销售商品,提供劳务收到的现金B购买商品,接受劳务支付的现金C支付给职工以及为职工支付的现金D收到的税费返 下列各项业绩评价指标中，属于非财务计量指标的有（ABCDE）下列各项指标中,能够反映财务弹性的指标有(ADE)A,现金流量适合比D现金股利保障倍数E现金再投资比率
下列各项中，决定息税前经营利润的因素包括（ABCD）A主营业务
利润B其他业务利润C营业费用D管理费用 下列各项中,影响资产周转率的有(ABCDE)
下列各项中，属于财务报表分析原则的有（ABCDE）
下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量项目的是(ABCD)。A.以
现金偿还债务本金B.支付现金股利C.支付借款利息D.发行股票筹集资金
下列各项中影响毛利率变动的内部因素有（ABCD）A市场开拓能力B
成本管理水平C产品构成决策D企业战略要求 下列各项中属于股东权益的有（ABCDE）
下列关于有形净值债务率的叙述中正确的是(ACD)A有形净值债务率
主要是用于衡量企业的风险程度和对债务的偿还能力C有形净值债务率这个指标越大，表明风险越大D有形净值债务率这个指标越小，表明债务偿还能力越强
下列关于资产负债率的传述中,正确的有（ACDE）A资产负债率是负
债总额与资产总额的比值C对债权人来说,资产负债率越低越
好.D对经营者来说,资产负债率应控制在适度的水平.E对股东来说,资产负债率越高越好、下列经济事项中，不能产生现金流量的有（BCE）。B企业从银行提
取现金C投资人投入现金E企业用现金购买将于3个月内到期的国库券
下列事项中，能导致普通股股数发生变动的有(ABCD)A.企业合并B.库藏股票的购买C．可转换债券转为普通股D．股票分割 下列项目（ABCDE）属于无形资产范围？
下列项目属于资本公积核算范围的是（ABE）。A接受捐赠B法定资
产重估增值C提取公积金D对外投资E股本溢价
下列选项中属于非财务计量指标的有(BCD)。B．服务C创新D．雇
员培训
下列业绩计量指标中，属于非财务计量指标的有(CDE)C.服务D．创
新E.生产力
下列业务中属于支付给职工以及为职工支付的现金(ABCD)。A支付
给职工，工资奖金B.支付职工社会保险基金C支付职工的住房公积金D支付职工困难补助
下面各项关于租赁资产的叙述错误的是(CE)。C．融资租赁资产不能
作为企业的自有资产E．融资租赁期满，租赁资产必须归还出租公司
下面关于有形净值债务率的叙述错误的是(BC)．B．有形净值债务串
即用负债总攘除以有形资产总颧C．有形资产净值就是用费产总额减去无形资产
下面事项中，能导致普通股股数发生变动的是（ABCDE）
现代成本管理方法一般有（ACDE）。A即时制管理CJIT管理D作业
基础成本管理E全面质量成本管理
现金流量分析使用的主要方法是（BCD）。B同业分析C结构分析D
趋势分析
现金流量可以用来评价企业（ACE）的能力。A支付利息C偿付债务
E支付股息
需要偿还的债务不仅仅指流动负债，还包括（ACD）。A长期负债的到期部分C在不可废除合同中的未来租金应付款数D购买长期资产合同的分期付款数
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件，即（BCDE）。
B价值变动风险小C易于转换为已知金额现金D期限短E流动性强
依据财务杠杆法对净资产收益率进行分解的公式,影响净资产收益
率的因素有(ABCD)A.资产收益率B.负债利息C.负债与净资产的比重D.所得税税率 依据杜邦分析法，当权益乘数一定时，影响资产净利率的指标有（AC）
A销售净利率C资产周转率5.下列各项中，属于非经营活动损益的有(ABCD)A财务费用B营业外收支C投资收益D所得税 依据综合毛利率的计算公式,影响综合毛利率水平的直接因素有
*(AB)A产品销售比重B各产品毛利率
以下(ACE)属于企业在报表附注中进行披露的或有负债。A已贴现商
业承兑汇票C为其他单位提供债务担保E未决诉讼 以下(BDE)是评价企业业绩的非财务计量指标。B．市场占有率D．生
产力E创新
以下各项中，属于反映资产收益率的指标有（A总资产收益率C长
期资本收益率）
以下各项中属于财务报表分析主体的有（ABCDE）
以下事项(ACD)是非经营活动损益。A．固定资产报废损失C分配股
利D投资收益
以下项目中应当在会计报表附注中进行披露的或有负债项目有
(ACD)。A.已贴现商业承兑汇票C.为其他单位提供的债务担保D．未决诉讼
以下项目中应列示在资产负债表流动资产的项目包括(ABDE)。A．应
收账款B．待摊费用D．预付账款E．低值易耗晶 以下业务中，应按净额列示的是（ABCDE）以下属于财务报表分析内容的有（ABCDE）
以下属于短期偿债能力衡量指标的有(ABCE)A流动比率,B速动比率
C现金比率E营运资本
盈余公积包括的项目有（ABC）。A法定盈余公积B任意盈余公积C
法定公益金
影响毛利变动的内部因素包括（ABCDE）
影响每股收益的因素包括（CDE）C的净利润D优先股股利E普通股
股数
影响企业资产周转率的因素包括（ABCDE）。A所处行业及其经营背
景B资产构成及其质量C经营周期的长短D资产的管理力度E企业所采用的财务政策
影响应收账款周转率下降的原因主要是（BDE）。B客户故意拖延D
客户财务困难E企业的信用政策
影响营业利润率的因素主要包括两项，即（DE）。D主营业务收入E
营业利润
影响有形净值债务率的因素有（ABCDE）。影响折旧的变量有（ABCDE）
与息税前利润相关的因素包括（ABCDE）。A投资收益B利息费用C
营业费用D净利润E所得税
在财务报表附注中应被披露的会计政策有(BCE)B存货的计价方法C
所得税的处理方法E收入确认原则
在财务报表附注中应批露的会计估计有(AB)A长期待摊费用的摊销
期B存货的毁损和过时损失
在财务报表附注中应披露的会计政策有(BCE)B存货的计价方法C所
得税的处理方法E收入确认的原则
在财务报表附注中应披露的会计政策有（AB）。A长期待摊费用的摊销期B存货的毁损和过时损失
在财务报表附注中应披露的会计政策有(CDE)C．借款费用的处理
D．所得税的处理方法E坏帐损失的核算
在杜邦分析图中可以发现，提高净资产收益率的途径有(ABCDE)在分析资产负债率时，（ACD）应包括在负债项目中。A应付福利费
C未交税金D长期应付款
在计算速动比率时要把存货从流动资产中剔除是因为（ABDE）。A
存货估价成本与合理市价相差悬殊B存货中可能含有已损失报废但还没作处理的不能变现的存货D存货的变现速度最慢E部分存货可能已抵押给某债权人
在企业的各种资金来源构成中，属于权益资本的足(BC)B盈余公积
金C实收资本
在下列资产负债表项目中,属于筹资活动结果的有（ACE）A短期借
款C长期借款E留存收益
在现金再投资比率中，总投资具体是指（BCDE）项目之和B固定资
产总额C对外投资D其他长期资产E营运资金
造成流动比率不能正确反映偿债能力的原因有（ABCD）。A季节性
经营的企业，销售不均衡B大量使用分期付款结算方式C年末销售大幅度上升或下降D大量的销售为现销
只是改变了企业的资产负债比例，不会改变原有的股权结构的筹资
方式的是（ABE）。A短期借款B发行债券E赊购原材料 属于非财务计量指标的是（BCD）。B服务C创新D雇员培训
资产负债表的初步分析可以分为（ABD）三部分。A所有者权益分析
B负债分析D资产分析
作为财务报表分析主体的政府机构，包括（ABCDE）
三．判断题:
比较分析有三个标准：历史标准，同业标准，预算标准。(√)财务报表分析的对象是企业的经营活动。（×）财务报表分析的方法最主要的是因素分解法。(×)财务杠杆总是发挥正效应.（×）
采用大量现金销售的商店，速动比率大大低于l是很正常的。(√)长期债券投资是企业的长期投资项目，应全额反映在长期债券投资
项目中。(×)
长期资本是企业全部借款与所有权益的合计（×）偿债能力是指企业清偿债务的现金保障程度。(√)承诺是影响长期偿债能力的其他因素之一。对 从股东角度分析，资产负债率高，节约所得税带来的收益就大。(×)存货发出计价采用后进先出法时，在通货膨胀情况下会导致高估本
期利润。(×)
当发现企业的固定资产的平均寿命延长时；通常表示该公司的同定
资产偿债质量上升。(×)
当负债利息率大于资产收益率时，财务杠杆将产生正效应。(×)当流动资产小于流动负债时，说明部分长期资产是以流动负债作为
资金来源的√
当稀释性证券的总稀释效果不超过3％。则企业只需要披露基本每股收益指标(√
短期偿债能力分析是报表分析的第一项内容。正确。
对企业的短期偿债能力进行分析主要是进行流动比率的同业比较、历史比较和预算比较分析（√）
法定盈余公积按税后利润10％计提注册资本50％后不再计提。√ 分析企业的流动比率，可以判断企业的营运能力。(×)
固定资产折旧是一种付现成本．在计算现金流量时不应加以扣除× 坏账是否发生以及坏账准备提取的数额属于会计政策。(×)坏账损失的核算属于会计估计。错。
或有负债发生时，会在会计报表中有反映。错。
将应收账款周转天数和存货周转天数相加可以简化计算营业周期。
(√)
经营活动现金流量是支付了有价值的投资需求后，向股东和债权人
派发现金的流量。错。
经营活动业绩评价使用的利润表和现金流量表都以权责发生制为基
础反映。(×)
决定息税前利润的因素主要有主营业务利润、其化业务利润、营业
费用和管理费用（√）
利息偿付倍数就是息税前利润与利息费用的比值（√）利息偿付倍数中的利息就是指财务费用中的利息费用。(×)
利用应收账款周转天数和收入基础的存货周转天数之和可简化计算
营业周期√）
流动比率、速动比率和现金比率这三个指标的共同点是分子相同。
错。
企业持有较多的货币资金，是为了购买原料。(×)企业持有较多的货币资金，最有利于投资人。(×)企业的基本活动主要是供应生产，销售活动。(×)
企业的基本经济活动主要是供应、生产、销售活动。错。
企业的现金股利保障倍数越大,表明该企业支付现金股利的能力越
强。（√）
企业放宽信用政策，就会使应收账款增加，从而增大了发生坏账损
失的可能。(√)
企业负债比例越高，财务杠杆系数越大，财务风险越大。(√)企业要想获取收益．必须拥有固定资产．因此运用固定资产可以为
企业创造直接的收入。（×）
如果流动负债为60万元，流动比率为2．5，速动比率为1．4，则
年末存货价值为84万元。(×)
如果某公司资产总额800万元，流动负债40万元，长期负债260万
元，则可以计算出资产负债率为37．5％。(√)
如果企业因认股证持有者行使认股权利．增发的股票超过现有流通
在外普通股的3％时；则该企业属于复杂资本结构。(×)如果企业有良好的偿债能力的声誉，也能提高短期偿债能力。（√）如果已知负债与所有者权益的比率为40％则资产负债率为60％× 市场增加值是总市值减去总资产后的余额。（×）
市净率是普通股每股市价与每股净资产的比例关系。（√）酸性测试比率也可以被称为现金比率。(×)
特殊的经济增加值是公司经济利润最正确和最准确度量指标(×)通常情况下，速动比率保持在l较好。(√)
为准确计算应收账款的周转效率,其周转额应使用赊销金额。（√）我国的会计法规的最高层次是《中华人民共和国会计法》对。现金比率公式中的分子是货币资金。错。
现金比率可以反映企业的即时付现能力，因此在评价企业变现能力
时都要计算现金比率。错。
现金比率可以反映企业随时还债的能力。(√)现金等价物包含到期三个月以内的有价证券。(√)
现金流量表中的现金包括库存现金、可以随时支付的银行存款和其
他货币资金√
一般而言，当企业的流动负债有足够的流动资产作保证时，流动比
率小于1。(×)
一般而言表明企业的流动负债有足够的流动资金作保证其营运资金
应为负数。错
一般来说，不应将经营租赁和融资租赁作为自有资产看待。(×)一般来说，企业的获利能力越强，则长期偿债能力越强。（√）一般来说。服务业的资产周转率比制造业的资产周转率慢。(×)一般情况下，长期资产是偿还长期债务的资产保障。(√)
一般情况下经营租赁中的利息费用约占到整个租赁费用的l／2× 依据杜邦分析原理在其他因素不变情况下提高权益剩数将提高净资
产收益率√
以成本为基础的存货周转率可以说明存货的盈利能力。(×)以收人为基础的存货周转率主要用于流动性分析。(×)
银行本票存款是属于具有特殊用途的现金，在确定流动资产时应将
其扣除。(×)
应收账款周转率用赊销额取代销售收入，反映资产有效性(×)应收账款周转天数和存货周转天数之和可以简化计算营业周期√)营业周期越短，资产流动性越强，资产周转相对越快。(√)营运资本是资产总额减去负债总额后的剩余部分。(×)
营运资金是一个绝对量指标，可以用来进行不同企业之间的比较。
错误。
营运资金是一个绝对指标，不利于不同企业之间的比较。(√)营运资金是一个相对的指标,有利于不同企业之间的比较。（×）影响主营业务收入变动的因素有产品销售数量和销售单价.（√）用息税前利润计算总资产收益率具有更为重要也更为现实的意义。
对
有形净值是指所有者权益减去无形资产净值后的余额..（√）在分析资产周转率时，只需选用年末资产余额作基数即可。(×)在进行同业比较分析时．最常用的是选择同业先进水平平均水平作
为比较的标准。(×)
在评价企业长期偿债能力时，不必考虞经营租凭对长期偿债能力的影响（×）
在相同资本结构下，息税前利润越大，财务杠杆系数越大。错误。在资本总额、息税前利润相同情况下，负债比例越大，财务杠杆系
数越大。(√)
债务保障率是经营活动产生的现金净流量与流动负债的比值(×)债务保障率越高,企业承担债务的能力越强。（√）债务偿还的强制程度和紧迫性被视为负债的质量（√）
中期报告就是指不满一个会计的会计报告，一般仅指半年报。
错。
资产的运用效率也会受到资产质量的影响.。（√）
资产负债表反映会计期末财务状况，现金流量表反映现金流量。对
资产负债率是资产总额一负债总额。错误。
资产转化成现金的时间越短,资产预计出售价格与实际出售价格的差异越小,说明流动性越强。（√）总资产收益率=收益令资产平均总额，其中收益采用税后净利更具现
实意义。错
第四篇：2013年证券从业考试投资分析考资料
1、融资融券业务合同中载明的事项包括（）。A．融资融券的额度 B．保证金比例 C．担保债权范围
D．融资买入证券和融券卖出证券的权益处理
2、监管部门对经纪业务的监管措施包括（）。A．中国证监会的自律管理 B．证券公司的内部控制 C．证券监管机构的监管 D．证券交易所的监督
3、下列属于证券市场法律制度的有（）。A．证券发行制度 B．上市公司收购制度 C．证券交易制度 D．证券机构监管制度
4、投资主办人有（）情形的，不予通过年检。A．不符合一般证券业从业人员有关规定
B．被监管机构采取重大行政监管措施未满2年 C．被中国证券业协会采取纪律处分未满2年 D．3年内没有管理客户委托资产
5、股份有限公司的董事会成员可以是（）人。A．5 B．15 C．20 D．25
6、股份有限公司发起设立的程序通常包括（）。A．订立公司章程
B．发起人认购股份和缴纳股款 C．选任董事和监事 D．申请登记注册
7、开立证券账户时，经办人应查验申请人所提供资料的（）。A．有效性 B．合法性 C．及时性 D．真实性
8、证券公司从事财务顾问业务，应建立的制度有（）。A．管理制度 B．内部隔离制度 C．尽职调查制度 D．询问制度
9、证券公司融资融券业务的决策和主要管理职责应集中于证券公司总部，公司应建立完备的（）。
A．融资融券业务管理制度 B．决策与授权体系 C．操作流程和风险识别 D．评估与控制体系
10、财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促（）严格保密，不得进行内幕交易。A．委托人的高级管理人员 B．委托人的董事 C．委托人的监事 D．委托人
11、证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务，并明确约定的事项包括（）。
A．受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 B．向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 C．出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排
D．因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担，证券公司不承担任何担保责任
12、公司的财产包括（）。A．动产 B．不动产
C．货币组成的有形财产 D．货币组成的无形财产
13、上市公司并购重组活动中，财务顾问应当关注的事项有（）。A．相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易 B．相关各方是否存在利用并购重组信息进行证券欺诈 C．相关各方是否存在利用并购重组信息进行市场操纵 D．相关各方是否存在利用并购重组信息进行正常交易
14、证券经纪商一旦和客户建立了买卖委托关系，就有责任向客户提供及时、准确的信息和咨询服务，这些咨询服务包括（）。A．公司和行业的研究报告 B．上市公司的详细资料
C．有关股票市场变动态势的商情报告 D．经济前景的预测分析和展望研究
15、基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括的内容有（）。A．对基金管理人进行审慎调查的方式和方法
B．对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法 C．对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法 D．对基金产品和基金投资人进行匹配的方法
16、申请从事证券投资咨询业务应当具备的条件有（）。A．具有完全民事行为能力 B．具有中华人民共和国国籍
C．具有大学专科以上学历(教育部认可的)D．未受过刑事处罚
17、股份有限公司的董事会成员可以是（）人。A．5 B．15 C．20 D．25
18、财务顾问及其财务顾问主办人出现（）情形的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。
A．在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务、申报文件制作质量低下的 B．内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的
C．未依法履行持续督导义务的 D．采取正当竞争手段进行竞争的
19、财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照（）与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。A．业务复杂程度 B．业务能力 C．业务时间长短 D．承担的责任与风险
20、下列属于证券市场法律制度的有（）。A．证券发行制度 B．上市公司收购制度 C．证券交易制度 D．证券机构监管制度
21、财务顾问可通过（）等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作。A．日常沟通 B．定期回访 C．事前调查 D．事后追究
22、证券投资者保护基金的来源有（）。A．国内外机构、组织及个人的捐赠
B．所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的
23、《证券公司监督管理条例》客户资产保护措施的规定有（）。A．明确规定证券公司客户资产的存管、托管制度 B．明确了证券公司客户资产的性质
C．对交易信息、资金信息的寄送、查询作了具体规定
D．明确规定证券自营业务和证券资产管理业务的账户应当实名，证券账户应当报备
24、《证券业从业人员执业行为准则》规定的特定禁止行为包括（）。A．接受他人委托从事证券投资
B．与委托人约定分享证券投资收益，分担证券投资损失 C．向委托人承诺证券投资收益
D．中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为
25、期货交易的基本特征包括（）。A．合约标准化 B．场所固定化 C．结算统一化 D．商品特殊化
26、基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括的内容有（）。A．对基金管理人进行审慎调查的方式和方法
B．对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法 C．对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法 D．对基金产品和基金投资人进行匹配的方法
27、基金销售机构办理基金的销售业务，应当由基金销售机构与基金管理人签订书面销售协议，明确双方的权利义务，并至少包括（）。A．反洗钱义务履行及责任划分 B．销售费用分配的比例和方式 C．对基金持有人的持续服务责任
D．基金持有人联系方式等客户资料的保存方式
28、证券承销的方式有（）。A．代销 B．包销 C．助销 D．直销
29、证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务，并明确约定的事项包括（）。
A．受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 B．向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 C．出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排
D．因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担，证券公司不承担任何担保责任
30、证券公司中间介绍业务的禁止行为包括（）。A．证券公司不得代客户下达交易指令
B．不得利用客户的交易编码、资金账号或者期货结算账户进行期货交易 C．不得代客户接收、保管或者修改交易密码
D．证券公司不得直接或者间接为客户从事期货交易提供融资或者担保
31、下列属于资金账户管理内容的是（）。A．证券账户的开户和销户 B．资金账户的开户和销户 C．开通客户交易委托品种 D．证券转托管
32、个人申请保荐代表人资格应具备的条件包括（）。A．具备3年以上保荐相关业务经历
B．最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人
C．参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 D．未负有数额较大到期未清偿的债务
33、试点初期，可冲抵保证金证券范围包括（）。A．证券交易所集中竞价交易系统挂牌上市的A股股票 B．基金 C．债券 D．央行票据
34、全国银行间同业拆借中心开办了国债、政策性金融债等债券的回购业务，参与主体有（）。A．商业银行 B．保险公司 C．财务公司 D．证券投资基金
35、证券、期货投资咨询业务的界定包括（）。
A．通过电话传真，电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务 B．接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务
C．在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告，以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务 D．中国证券业协会认定的其他形式
36、期货交易所不能从事的业务有（）。A．信托投资 B．股票投资 C．国债投资
D．自用不动产投资
37、（）依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。A．证监会及其派出机构 B．证券登记结算机构 C．证券交易所 D．中国证券业协会 38、5%～5%缴纳基金
C．发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入
D．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入
39、非法集资类犯罪的主体包括（）。A．特殊主体 B．复杂主体 C．自然人 D．单位
40、可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的情形包括（）。A．严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，尚未构成犯罪的
B．违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，行为特别恶劣，严重扰乱证券市场秩序并造成严重社会影响，或者致使投资者利益遭受特别严重损害的
C．组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的 D．其他违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节特别严重的
41、证券公司设立集合资产管理计划，应当对客户的条件和集合资产管理计划的推广范围进行明确界定，参与集合资产管理计划的客户应当具备相应的（）。A．金融投资经验 B．风险承受能力 C．风险管理能力 D．金融管理能力
42、证券公司可以委托（）代为推广集合资产管理计划。A．其他证券公司 B．商业银行 C．证券交易所 D．中国证券业协会
43、违规披露、不披露重要信息，可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括（）。A．未直接参与信息披露违法行为
B．配合证券监管机构调查且有立功表现 C．受他人胁迫参与信息披露违法行为 D．主动上交个人财产
44、证券金融公司不以营利为目的，履行的职责包括（）。A．为证券公司融资融券业务提供资金的转融通服务 B．对证券公司融资融券业务运行情况进行监控
C．监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险 D．为证券公司融资融资融券业务提供证券的转融通服务
45、投资主办人有（）情形的，不予通过年检。A．不符合一般证券业从业人员有关规定
B．被监管机构采取重大行政监管措施未满2年 C．被中国证券业协会采取纪律处分未满2年 D．3年内没有管理客户委托资产
46、单位有下列（）行为的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，并处1万元以上10万元以下的罚款。
A．以自己为交易对象，自买自卖，影响期货交易价格或者期货交易量的 B．为影响期货市场行情囤积实物的
C．有中国证监会规定的其他操纵期货交易价格行为的
D．蓄意串通，按事先约定的时间、价格和方式相互进行期货交易，影响期货交易价格或者期货交易量的
47、境内自然人申请开立证券账户，需提供的材料有（）。A．本人有效身份证明文件及复印件 B．单位介绍信或街道证明
C．客户本人填写的《自然人证券账户注册申请表》 D．住址证明
48、证券公司申请融资融券业务资格，应当向中国证监会提交的材料包括（）。A．融资融券业务资格申请书
B．股东会关于经营融资融券业务的决议
C．负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员的名册及资格证明文件
D．中国证监会出具的关于融资融券业务方案和内部管理制度已通过专业评价的证明文件
49、下列关于证券公司建立健全证券营业部管理制度的说法中，正确的有（）。A．证券营业部应当将证券经营机构营业许可证放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动
B．证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行考核，考核情况应当以书面方式记载、留存
C．证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程
D．证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计，离任审计结束前，被审计人员可以离职 50、（）依照规定履行证券公司融资融券业务监管、自律或者监测分析职责，可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。A．证监会及其派出机构 B．证券登记结算机构 C．证券交易所 D．中国证券业协会
51、申请人在进行首次注册时，要根据自己从事证券投资咨询业务具体类别选择注册登记为（）。A．证券投资师 B．证券投资顾问 C．证券分析师 D．证券分析顾问
52、期货交易所的会员管理包括（）。A．会员资格 B．会员的变更 C．会员登记 D．会员关系
53、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构开立的账户有（）。
A．融券专用证券账户
B．客户信用交易担保证券账户 C．信用交易证券交收账户 D．信用交易资金交收账户
54、开展融资融券业务试点的证券公司应建立完备的（）。A．融资融券业务管理制度 B．决策与授权体系 C．评估与控制体系 D．操作流程和风险识别
55、违反《中华人民共和国证券法》的相关规定，法人以他人名义设立账户或者利用他人账户买卖证券的，应给予的处罚是（）。A．责令改正
B．没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款
C．没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上30万元以下的罚款
D．对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款
56、证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列（）行为。A．以欺诈手段或者其他不正当方式误导、诱导客户 B．挪用客户资产
C．将自营业务抢先于资产管理业务进行交易 D．操纵市场
57、经纪业务的禁止行为包括（）。
A．不得为客户股票申购和交易提供融资、融券，从事信用交易 B．不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人或者作为担保物
C．不得侵占、损害客户的合法权益 D．不得违背客户的指令买卖证券或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量和时间的全权委托
58、为保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息，证券公司应当提供的查询方式有（）。A．电话查询 B．网上查询 C．书面查询
D．在营业场所公示
59、对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的情形包括（）。
A．公司连续3年不向股东分配利润，而公司该3年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的
B．公司合并的
C．公司转让主要财产的
D．公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
60、证券公司的风险监控体系要求加强自营业务人员的职业道德和诚信教育，强化自营业务人员的（）。A．保密意识 B．合规操作意识 C．风险控制意识 D．风险杜绝意识
61、试点初期，可冲抵保证金证券范围包括（）。A．证券交易所集中竞价交易系统挂牌上市的A股股票 B．基金 C．债券 D．央行票据
62、未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，应给予的处罚有（）。A．责令停止发行
B．退还所募资金并加算银行同期存款利息 C．处以1万元以上30万元以下的罚款
D．对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告 63、保荐代表人的注册登记事项包括（）。A．保荐代表人的姓名、性别
B．保荐代表人的出生日期、身份证号码 C．保荐代表人的联系电话、通讯地址 D．保荐代表人的家庭关系
64、公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由（）决定。A．股东会 B．股东大会 C．董事会 D．监事会
65、证券金融公司进行（）操作时，应当经证监会批准。A．变更公司名称 B．增加注册资本 C．制定公司章程 D．签订业务合同
66、下列选项中，属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪构成要件的有（）。A．客体要件 B．客观要件 C．主体要件 D．主观要件
67、全国银行间同业拆借中心开办了国债、政策性金融债等债券的回购业务，参与主体有（）。A．商业银行 B．保险公司 C．财务公司 D．证券投资基金
68、期货交易所的职责包括（）。A．提供期货交易的场所、设施和服务 B．设计期货合约、安排期货合约上市 C．组织、监督期货交易、结算和交割 D．制定和执行风险管理制度 69、设立有限责任公司或者股份有限公司时，申请名称预先核准应当提交的文件包括（）。A．有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书 B．全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明 C．部分股东或者发起人指定代表的证明
D．国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件
70、下列关于股票约定式购回相关规则的说法中，正确的有（）。A．证券公司应当建立健全约定购回式证券交易风险控制机制，根据相关规定和自身风险承受能力确定业务规模 B．证券公司应当按照相关规定和与客户的协议约定向上交所交易系统进行申报，由交易系统予以确认 C．中国结算上海分公司依据上交所确认的成交结果为股票质押回购提供相应的证券质押登记和清算交收等业务处理服务
D．证券公司与客户进行约定购回式证券交易，应当基于客户的真实委托进行交易申报 71、下列关于证券经纪业务的说法中，正确的是（）。A．即证券公司代理客户买卖证券业务 B．证券公司向客户垫付资金 C．不承担客户的价格风险 D．分享客户买卖证券的差价
72、证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，必须遵守（）等法律法规和中国证监会的有关规定。A．《中华人民共和国证券法》 B．《证券、期货投资咨询管理暂行办法》 C．《中华人民共和国公司法》 D．《证券交易管理条例》
73、客户在证券公司开妥信用证券和信用资金账户后，应向证券公司提交的融资融券保证金应有（）。A．现金 B．上市证券 C．央行票据 D．企业债券
74、证券公司设立行使公司经营管理职权的机构，其成员不可以是（）。A．董事会秘书 B．经理 C．职工代表 D．独立董事
75、虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括（）。A．责令改正 B．罚款
C．撤销公司登记 D．吊销营业执照
76、下列关于证券公司建立健全证券营业部管理制度的说法中，正确的有（）。A．证券营业部应当将证券经营机构营业许可证放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动
B．证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行考核，考核情况应当以书面方式记载、留存
C．证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程
D．证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计，离任审计结束前，被审计人员可以离职
77、下列属于上市证券的是（）。A．人民币普通股 B．基金券
C．人民币优先股 D．期货
78、下列对证券业从业人员执业行为准则的描述中．正确的是（）。
A．从业人员在执业过程中应当维护客户和其他相关方的合法利益，诚实守信，勤勉尽责，维护行业声誉
B．从业人员应依照相应的业务规范和执业标准为客户提供专业服务，了解客户需求、财务状况及风险承受能力，为客户推荐合适的产品或服务，尽量回避讨论所推荐产品或服务存在的相关风险
C．从业人员应具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能，取得相应的从业资格 D．从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私 79、一般而言，商品是否能进行期货交易取决于（）。A．价格是否波动频繁
B．商品的拥有者和需求者是否渴求避险保护 C．商品能否耐贮藏并运输
D．商品的等级、规格、质量等是否比较容易划分
80、证券、期货投资咨询机构应当向地方征管办申请办理年检，办理年检时，应当提交的材料有（）。A．年检申请报告 B．业务报 C．利润表
D．财务会计报表
81、申请设立股份有限公司，应当向公司登记机关提交的文件包括（）。A．依法设立的验资机构出具的验资证明 B．发起人首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件
C．载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明 D．公司法定代表人签署的设立登记申请书
82、发行人披露的招股意向书除不含（）以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。A．发行价格 B．筹资金额 C．发行数量 D．筹资费用
83、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在（）分别开立账户。A．证券交易所 B．中国证监会 C．商业银行
D．证券登记结算机构
84、下列选项中，属于证券发行、交易活动禁止的行为的是（）。A．内幕交易
B．操纵证券交易价格 C．传播虚假信息 D．证券欺诈
85、财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促（）严格保密，不得进行内幕交易。A．委托人的高级管理人员 B．委托人的董事 C．委托人的监事 D．委托人
第五篇：电大金融学网考复习题库(已整理_直接打印)
一、单选 16 20 20 BX CB CB CQ CZ DQ FL FZ GF GJ GJ HB JJ JJ JR JR JR JR KE KE LX MQ MQ MY NG PJ QX SC SC SC SG SY SY TG TY TY WG
WG 1694年，英国商人建立（B），标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。B.英格兰银行 2001年以来，在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目为（B）。B.国外资产 2006年我国国际收支状况是（B）。B.双顺差 保险公司有多种不同的分类方式，依据（B），保险公司分为商业性保险公司和政策性保险公司。B.经营目的 从本质上说，回购协议是一种（D）协议。D.质押贷款 成本推动说解释物价水平持续上升的原因侧重于（D）。D.供给与成本 长期金融市场又称（C）。C.资本市场 从总体上看，金融创新增强了货币供给的（B）B.内生性 短期金融市场又称（C）。C.货币市场 弗里德曼的货币需求函数强调的是（A）。A.恒久收入的影响 负责协调各成员国中央银行之间的关系，素有“央行中的央行”之称的国际金融机构是（A）。A.国际清算银行 股份制商业银行内部组织结构的设置分为所有权机构和经营权机构。所有权机构包括股东大会、董事会和监事会。（B）是常设经营决策机关。B.董事会 国际外汇市场最核心的主体是（B）。B.外汇银行 国际资本流动可以借助衍生金融工具所具有的（D），以一定数量的国际资本来控制名义数额远远超过其自身的金融交易。D.杠杆效应 货币市场上的货币供给曲线和货币需求曲线的交点（E点）决定的利率称之为（C）。C.均衡利率 经济泡沫最初的表现是（C）。C.资产或商品的价格暴涨 经济全球化的先导和首要标志是（A）。A.贸易一体化 金融机构适应经济发展需求最早产生的功能是（B）。B.支付结算服务 金融市场监管中公开原则的含义包括价格形成公开和（D）。D.市场信息公开 金融同业自律组织如行业协会属于（D）。D.管理兼政策性金融机构 金融二论的代表人物是（C）。C.麦金农和萧 凯恩斯的货币需求函数非常重视（C）。C.利率的作用 凯恩斯把储存财富的资产划分为（D）。D.储蓄与投资 利息是（D）的价格。D.借贷资本 目前各国的国际储备构成中主体是（B）。B.外汇储备 目前我国人民币汇率实行的是（A）。A.以市场供求为基础的、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制 美元与黄金内挂钩，其他国家货币与美元挂钩是（B）的特点。B.布雷顿森林体系 能够体现一个国家自我创汇能力的国际收支差额是（A）。A.贸易差额 票据到期前，票据付款人或指定银行确认记明事项，在票面上做出承诺付款并签章的行为称为（D）。D.承兑 期限在一年以内的短期政府债券通常被称为（B）。B.国库券 生产过程从生产要素的组合到产品销售的全球化称之为（B）。B.生产一体化 生产过程从生产要素的组合到产品销售的全球化称为（D）。D.生产一体化 市场人民币存量通过现金归行进入的是（C）。C.业务库（D）是国际外汇市场上最重要的汇率，是所有外汇交易汇率的计算基础。D.即期汇率 商业银行的提现率与存款扩张倍数的变化是（B）。B.反方向 商业信用是以商品形态提供的信用，提供信用的一方通常是（B）。B.卖方 通过影响商业银行借款成本而发挥作用的货币政策工具是（B）。B.再贴现政策 同业拆借利率常常被当做（A），对整个经济活动和宏观调控具有特殊的意义。A.基准利率 同业拆借市场利率通常被当作（B），对整个经济活动和宏观调控具有特殊的意义。B.基准利率 我国目前金融监管体制是（D）。D.分业监管 我国企业与企业之间存在的“三角债”现象，从本质上说属于（D）。D.商业信用
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我国目前规定商业银行资产流动性比率，即流动性资产平均余额与流动性负债平均余额之比不得低于（C）。C.25% 现代信用活动的基础是（D）。D.经济中存在着广泛的盈余或赤字单位 下列属于所有权凭证的金融工具是（B）B.股票 下列属于非系统性风险的是（A）。A.信用风险 下列货币政策操作中，引起货币供应量增加的是（C）。C.降低再贴现率 下列经济变量中，（C）属于典型的外生变量。C.税率 下列可作为货币政策操作指标的是（A）。A.基础货币 下列属于优先股股东权利范围的是（C）。C.收益权 下列金融工具中属于间接融资工具的是（D）。D.可转让大额定期存单 下列哪一项不是证券投资技术分析的理论基础。（B）B.技术分析可以替代基本面分析 下列各项中应记入国际收支平衡表的其他投资中的项目是（C）。C.居民与非居民之间的存贷款交易 下列货币政策工具中，不仅主动性强、灵活性强，而且调控效果和缓的工具是（A）。A.公开市场业务 现实经济中的信用货币投入流通是通过（A）。A.金融活动 信用的基本特征是（D）。D.以偿还为条件的价值单方面转移 一般来说，中央银行若提高再贴现率，会迫使商业银行（B）。B.提高贷款利率 以货币供应量为分子、以基础货币为分母的比值是（B）。B.货币乘数 牙买加体系的特点是（C）。C.国际储备货币多元化 以下不属于债务信用范畴的选项是（C）。C.居民购买股票 影响外汇市场汇率变化的最主要的因素是（B）。B.国际收支状况 有效资产组合是指（B）。B.取得与风险相适应得收益 一张差半年到期的面额为2000元的票据，到银行得到1900元的贴现金额，则年贴现率为（B）。B.10% 在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（A）。A.基准利率 在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（A）。A.基准利率 中国人民银行公布的货币量指标中的货币增长率指标反映了（C）得状况。C.货币增量 在货币政策工具中，作用力度最强的工具是（A）。A.法定存款准备金政策 中间汇率是指（D）。D.买入汇率和卖出汇率的算术平均数 租赁业务的种类繁多，按租赁中（D）可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种。D.出资者的出资比例 证券市场是经济晴雨表是因为（B）B.证券市场走势比经济周期提前 证券市场是经济晴雨表是因为（B）B.证券市场走势比经济周期提前 证券场内交易遵循的竞价原则是（C）。C.价格优先、时间优先 在市场经济中，货币均衡主要是通过（C）来实现的。C.利率机制 在完全竞争的市场上，不可能出现的通货膨胀是（D）。D.预期型通货膨胀 在物价上涨得条件下，要保持实际利率不变，应把名义利率（A）。A.调高 中央银行握有证券并进行买卖的目的不是____A____。A.盈利 中央银行若提高再贴现率，将（B）。B.迫使商业银行提高贷款利率 正因为存在外汇市场上的（A）活动，才使不同外汇市场的汇率趋于同一。A.套汇交易 中央银行握有证券并进行买卖的目的不是为了（A）。A.盈利 在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目是（D）。D.国外资产 在职能分工的经营模式下，只有（C）能够吸收使用支票的活期存款。C.商业银行
二、多选
BC
CB 币材一般应具有的性质是（ABCD）。A.价值较高B.易于分割C.易于保存D.便于携带E.成本较低 从本质特征看，通货紧缩的直接原因是货币供给不足，但造成这一现象的深层原因却极为复杂，一般可以归结为
（BCDE）。A.有效需求过大B.有效需求不足C.金融体系效率低下D.供给能力相对过剩E.结构问题
DL
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JR
SH 度量通货膨胀的程度，主要采取的标准有（ABDE）。A.消费物价指数B.批发物价指数C.生活费用指数D.零售商品物价指数E.国内生产总值平减指数 各国金融监管体系基本相同的构成是（ACDE）。A.组织体制B.管理体制C.目标与原则D.内容与措施E.手段与方法 国际资本流动的不利影响主要表现为（ABDE）。A.对汇率的冲击B.对国内金融市场的冲击C.全球经济一体化D.对国际收支的冲击E.对经济主权的冲击 金融监管的基本原则是（ABC）。A.监管主体的独立性原则B.依法监管原则C.“内控”与“外控”相结合的原则D.稳健运行与风险预防原则E.母国与东道国共同监管原则 社会征信系统主要包括（ABCDE）几个子系统。A.信用档案系统B.信用调查系统C.信用评估系统D.信用查询系统
E.失信公示系统
世界各国金融监管的一般目标是（ABCD）。A.建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系B.保证金融机构和金融市场健康的发展C.保护金融活动各方面特别是存款人利益D.维护经济和金融发展E.促进各国银行法或证券法等金融法规的趋同性
下列属于选择性政策工具的是（ABE）。A.消费信用控制B.证券市场信用控制C.窗口指导D.道义劝告E.优惠利率 下列属于“紧”的货币政策的项目是（AD）。A.提高利率B.降低利率C.放松信贷D.收紧信贷E.增加货币供应量 下列关于狭义货币的正确表述是（AD）。A.包括现钞和银行活期存款B.包括现钞和准货币C.包括银行活期存款和准货币D.代表社会直接购买力E.代表社会潜在购买力
狭义货币政策的四要素是指（BCDE）。A.传导机制B.政策工具C.中介指标D.政策目标E.操作指标
银行信用与商业信用的关系表现为（ABCE）。A.商业信用是银行信用产生的基础B.银行信用推动商业信用的完善
C.两者相互促进D.银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用E.在一定条件下，商业信用可以转化为银行信用
银行类金融机构按其在经济中的功能可分为（BCDE）。A.国有银行B.中央银行C.商业银行D.专业银行E.政策性银行
有价证券投资的基本面分析应当考虑的因素有（ABDE）。A.经济运行周期B.宏观经济政策C.证券过去的价格形态
D.产业生命周期E.上市公司的业绩
在货币政策诸目标之间，更多表现为矛盾与冲突的有（BCDE）。A.充分就业与经济增长B.充分就业与物价稳定C.稳定物价与经济增长D.经济增长与国际收支平衡E.物价稳定与国际收支平衡
治理通货膨胀通常要采取紧缩性货币政策，其主要手段包括（BCDE）。A.通过公开市场购买政府债券B.提高再贴现率C.通过公开市场出售政府债券D.提高法定存款准备金率E.提高存贷款利率
在商业银行的表外业务中，承诺性业务占有重要地位，下列各项中属于商业银行表外业务中承诺性业务的是（ACDE）。A.回购协议B.债券承销C.信贷承诺D.承兑业务E.票据发行便利
在下面各种因素中，能够对利率水平产生决定和影响因素的有（BCDE）。A.最高利润水平B.平均利润率水平C.物价水平D.借贷资本的供求E.国际利率水平
中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，是一个国家的货币金融管理机构，其特点可概括为（ABD）。A.“发行的银行”B.“国家的银行”C.“存款货币银行”D.“银行的银行”E.“监管的银行”
2003年以后，监管商业银行的业务经营成为中国人民银行更加重要的职责之一。（F）
按风险性从小到大排列，依次是企业债券、金融债券、政府债券。（F）
按风险性从大到小排列，依次是企业债券、金融债券、政府债券。（T）
本币升值能够产生扩大出口、减少进口的效应。（F）
布雷顿森林体系下的汇率制度是以黄金--美元为基础的、可调整的固定汇率制。（T）
保险基金是补偿投保人损失及赔付要求的后备基金，对事故造成的所有损失都予以补偿。（F）
从对象上看，金融监管主要是对商业银行和金融市场的监管，非银行金融机构则不在此列。（F）
从货币发展的历史看，最早的货币现实是铸币。（F）SJ XL XL XL XY YH YH YJ ZH ZL ZS ZX ZY
三、判断 20 AF AF BB BL BX CD CH
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WG 存款保险制度是为了维护存款者利益和金融业安全而建立的，它强制规定商业银行必须加入存款保险。（F）对于商业银行来说，利用回购协议融入的资金不用交纳存款准备金。（T）对于居民与非居民的界定是判断交易是否应纳入国际收支统计的关键。（T）对于新兴市场经济国家来说，金融全球化利弊兼具。（T）对于商业银行来说，利用回购协议融入得资金不用交纳存款准备金。（T）发展中国家和地区是金融全球化的主要受益者。（F）国际资本流动规模急剧增长，并与实质经济联系日益紧密是当前国际资本流动的新特征。（F）国家货币制度由一国政府或司法机构独立制订实施，是该国货币主权的体现。（T）国际收支平衡表的记账货币必须是本国货币。（F）格雷欣法则是在金银复本位中的双本位制条件下出现的现象。（T）高利贷信用是资本主义社会占主导地位的信用形式。（T）工资－价格螺旋上涨引发的通货膨胀是需求拉上型通货膨胀。（F）货币作为价值贮藏形式的最大优势在于它的收益性。（F）货币作为交换手段不一定是现实的货币。（T）货币供求是由中央银行和商业银行的行为决定的。（F）间接标价法指以一定单位的本国货币为基准来计算应收多少单位的外国货币。（T）金融市场是指股票和债券买卖的场所。（F）金融机构提供有效的支付结算服务是适应经济发展需求最早产生的功能。（T）金融二论的核心观点是全面推行金融自由化，俏销政府对金融机构和金融市场的一切管制和干预。（T）金融机构提供有效的支付结算服务是适应经济发展需求需求最早产生的功能。（T）利率由金融市场上资本的供求状况决定。（T）利率由金融市场上资本的供求状况决定。（T）利率管制严重制约了利率作为经济杠杆的作用，对一国经济毫无益处。（F）利率由金融市场上货币资本的供求状况决定。（F）钱庄是现代银行的萌芽。（T）任何信用活动都会导致货币的变动：信用的扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给；信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。（T）任何信用活动都会导致货币的变动：信用的扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给；信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。（T）身处弱势有效市场意味着无法根据股票历史价格信息获取利润。（T）世界银行的贷款对象可以是成员国官方、国营企业和私营企业，如果借款人不是政府，不必由政府提供担保。（F）升水是指远期汇率低于即期汇率，贴水是指远期汇率高于即期汇率。（F）商业信用的工具是银行承兑汇票。（F）特别提款权不仅能用于贸易和非贸易支付，还能在基金与各国之间进行官方结算。（F）通过办理商业票据贴现或抵押贷款等方式，商业信用可以转变为银行信用。（T）通货紧缩时物价下降，使货币购买力增强，进而提高居民的生活水平，对经济发展利大于弊。（F）套汇交易是指在一笔交易中同时进行即期交易和远期交易借以规避风险的外汇交易形式。（T）我国现行商业银行经营体制属于混业经营模式。（F）我国货币层次中的M0即现钞是指商业银行的库存现金、居民手中的现钞和企业单位的备用金之和。（T）我国目前规定商业银行的资本充足率不得低于8％，次级债券可计入附属资本。（T）我国货币政策目标是“保持货币的币值稳定，并以此促进经济增长”，其中经济增长是首要的，始终放在首位。（F）我国目前规定商业银行的资本充足率不得低于8％，次级债券可计入附属资本。（T）我国宏观经济调节的首要目标是实现社会总供求的总量平衡。（F）
YB YB YB YB YB YD YF YH YH YM YQ YS ZB ZC ZC ZC ZF ZG ZH ZH ZJ ZK ZK ZQ ZT ZY ZY ZY ZY
一般来说通货膨胀有利于债权人而不利于债务人。（F）一般而言，金融结构越趋于简单化，金融功能就越强，金融发展的水平也就越高。（F）一般情况下，资产的流动性与盈利性是负相关的。（T）一般情况下，资产的流动性与盈利性是正相关的。（F）一般而言，股票的筹资成本要低于债券。（F）一定时期，货币流通速度与货币总需求是正向变动的关系。（F）以复利计算利息，考虑了资金的时间价值因素，对贷出者有利。（T）银行信用和商业信用是两种相互对立的信用形式，银行信用发展起来以后，逐渐取代商业信用，使后者的规模日益缩小。（F）银行信用是以货币形态提供的信用，是与商品买卖活动规模密切相关的信用形式。（F）牙买加体系下的汇率制度是以黄金--美元为基础的、可调整的固定汇率制。（F）以责权利划分，信托可分为公益信托和私益信托以及自益信托和他益信托。（F）原始存款是商业银行的库存现金和商业银行在中央银行的准备金存款之和。（F）资本市场通过间接融资方式可以筹集巨额长期资金。（F）资产组合的风险相当于组合中各类资产风险的加权平均值。（F）政策性银行可归类为专业银行，但专业银行不一定是政策性银行。（T）在参与金融市场运作过程中，中央银行不以营利为目的。（T）在分业经营的金融机构体系中，投资银行、储蓄银行和商业银行等银行性金融机构都能吸收使用支票的活期存款。（F）在国际资本流动过程中，机构投资者凭借其专家理财、组合投资、规模及信息优势而深受机构与个人欢迎，是国际资本流动中的主体。（T）在货币层次中，流动性越强包括的货币的范围越小。（T）准货币是指可以随时转化为货币的信用工具或金融资产。（T）直接标价法指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币。（T）在凯恩斯看来，投机性货币需求增减的关键在于微观主体对现存利率水平的估价。（T）在开放经济条件下，若不考虑交易成本，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品价格一致，这就是一价定律。（T）证券经纪人必须是交易所会员，而证券商则不一定。（T）再贴现政策是通过增减商业银行的借款成本来调控货币供应量的。（T）专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。同政策性银行相同，一般有其特定的客户群和业务范围。因此，专业银行应归属于政策性银行。（F）中央银行的货币发行在资产负债表中列在资产一方。（F）中央银行投放基础货币的渠道是资产业务。（F）中央银行可以通过公开市场业务增减基础货币。（T）
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