金税三期核心征管征收教案

第一篇：金税三期核心征管征收教案

一.课题

金税三期会计核算流程 二.教学目标

熟悉金税三期会计核算各流程操作

三、.课时 二课时

四、教学重点

更正调库、多缴税金退抵税流程

五、教学方法

实机操作结合业务流程讲解

六、教学过程

（一）、票证销号 功能概述：

1、缴款书上解销号:指税务机关收到的经银行盖章的缴款书报查联进行销号的过程，上解日期为商业银行国库经收处在税票上的章戳日期（上解销号后转为在途税款）。

2、缴款书入库销号：指税务机关收到的经国库盖章的缴款书回执联进行销号的过程，入库日期为国库部门在税票回执联上的章戳日期。注意事项：（1）销号类型选择一次销号，可以一次性完成缴款书上解销号和缴款书入库销号的操作。（2）单击序号列，在缴款书明细tab页会显示缴款书明细。

3、收入退还书销号：指对收到的经国库盖章的收入退还书回执联进行销号的过程，退库日期为人民银行国库部门在回执联上的章戳日期。

4、更正（调库）通知书销号：指对收到的经国库盖章的更正（调库）通知书进行销号的过程，日期为回执联上的章戳日期。

********如发现以上销号有误均可撤销。操作步骤：略

（二）、缴款错误更正

功能概述：申报征收人员在录入各种征收、缴款票证时，可能因为税收会计统计知识的欠缺，导致税款的预算科目、级次、行业或其他直接影响统计口径的属性输入错误，本业务针对此类错误提供修改功能。注意事项：

1、缴款书类的更正条件：已经入库销号的缴款书才能进行更正。

2、现金类的更正条件：尚未进行现金票证汇总的完税证才能进行更正。

操作步骤：征收管理——缴款错误更正——查询区输入必录项点击查询——勾选需要更正的缴款书，在更正区修改需要更改的信息——点击校验，并在弹出的二次校验窗口中重复上一步骤操作——系统判断两次更改信息是否一致，如果一致则保存成功。

（三）、金库对账

功能概述：指税务机关与国库就入库税金及退库、更正、免抵调税金进行核对，确保税务机关和国库入库数字的一致。

注意事项：

1、预算收入日（月、年）报表页中显示的是国库返回的入库数据。如果首次对对账参数下的入库数据进行对账，系统连接税库银系统的情况下，点击查询会返回满足对账参数条件的入库数据；否则需要操作人员手动增加。

2、预算收入日（月、年）报表页、税收收入对账表页中的数据必须点击保存后，在金库对账情况表中点击对账才会带出前两个页中的对账信息。

操作步骤：略

（四）、调库（更正）

功能概述：税务机关在办理预算收入的收纳、退还和报解时，事后发现缴款书的预算级次，预算科目等填写错误，征收机关应在更正系统错误信息的同时填开《更正（调库）通知书》，送国库更正。

注意事项：通知书类别有两种：调库通知书与更正通知书。选择调库通知书，【抵缴通知书查询】与【免抵调库审批表查询】两个按钮被激活可点击。

操作步骤：征收管理——调库（更正）——填写更正（调库）通知书基本信息区必录信息——选择通知书类别（以更正通知书为例）点击原缴款书查询按钮——填写查询条件点击查询——选择票证记录进入票证明细页面——选择需要查询的票证记录点击确定——在更正（调库）信息区对相应项目进行修改后，填写页面下方必录项——核实无误后点保存并打印

（五）、退抵税（费）审批

功能概述：多缴税费形成的原因构成了退抵税（费）审批业务的各种数据来源，本用例考虑如下类别的情况：误收多缴；入库减免；汇算清缴结算多缴；退税利息。注意事项：

1、申请退抵税费方式有三种：先抵后退，退库，抵缴。如果当前纳税人存在欠税，那么不能选择退库。

2、界面的银行名称等信息是纳税人在登记业务域登记过的用于退库的银行账户信息。

3、做入库减免时需要先做减免备案，并且减免征收项目要做相应的申报。

操作步骤：征收——退抵税费申请进入受理界面——流程税务事项下拉框选择相应流程并输入纳税人识别号——核实纳税人信息及附送资料无误后点击下一步进入退抵税申请界面——选择提退税金类型、申请退抵税费方式、退抵税费原因类型——查询出退抵税费明细并选择记录点击确认——填写本次退抵税费金额及其他必录项后点保存——推送下一环节办理人直至完成退抵税费申请

第二篇：金税三期及征管规范试题

金税三期系统及税收征管规范试题

一、单选题

1、对个体工商户进行定额核定之后，主管税务机关根据公示意见结果修改定额，并将核定情况报经（B）审核批准。

A、基层分局以上税务机关 B、县以上税务机关 C、市以上税务机关 D、省以上税务机关

2、金税三期系统中，主管税务机关将核定定额的初步结果进行公示，公示期限为（B）。公示地点、范围、形式应当按照便于定期定额户及社会各界了解、监督的原则，由主管税务机关确定。A、三个工作日 B、五个工作日

C、十个工作日 D、十五个工作日

3、对没有欠税且没有未缴销发票的纳税人，认定为非正常户超过（B）的，税务机关可以注销其税务登记证件。

A、一年 B、两年 C、三年 D、四年

4、纳税人被列入非正常户超过（D）个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效。A、一 B、五 C、四 D、三

5、金税三期系统中同一税务人员如何完成不同科室的业务操作（C）A、增加用户名 B、增加操作岗位 C、增加第二身份 D、变更部门名称

6、现在执行的《税收征管规范》的版本是（B）

A、1.0 B、1.1 C、2.0 D、2.1

7、现行《税收征管规范》的版本是从（C）开始试行 A、2015年4月1日 B、2015年5月1日 C、2015年12月1日 D、2016年1月1日

8、自（B）起，我省国税系统在开展窗口代开发票工作时，暂停为地税部门代征教育费附加、地方教育附加。

A、2016年1月1日 B、2016年2月1日 C、2016年3月1日 D、2016年4月1日

二、多选题

1、纳税人因（ABCD）等原因需要将已领用的空白发票退回的，税务机关为纳税人办理退票。A、发票印制质量 B、发票发放错误

C、税控设备故障 D、纳税人领票信息电子数据丢失

2、金税三期工程建设的总体目标是（ABCD）A、一个平台 B、两级处理 C、三个覆盖 D、四类系统

3、以下哪些属于金税三期工程建设总体目标的四类系统（ABC）A、征收管理 B、行政管理 C、决策支持 D、会统分析

4、税务登记是税务机关对纳税人的基本情况及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度；是税务机关对纳税人实施管理、了解掌握税源情况的基础。税务登记包括（ABCD）A、设立登记 B、变更和注销登记 C、停业复业登记 D、自然人登记

5、税额确认主要包括（ABCD）等业务。

A、定期定额户核定与调整定额 B、简并征期管理 C、终止定期定额征收方式 D、企业所得税核定

6、税款追征主要包括（ABCD）

A、责令限期缴纳税（费）款 B、纳税担保 C、税收保全 D、阻止出境

7、《税收征管规范》的内容最终实现了“三个三”，分别指（ABD）。A、三个涵盖 B、三个规范 C、三个层级 D、三个对接

三、判断题

1、已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。（对）

2、“两级处理”是依托统一的技术基础平台，建立税务总局、省局两级数据处理中心和以税务总局为主、省局为辅的数据处理机制。（错）

3、金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。（对）

4、“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征收管理和外部信息为主，包括行政管理和决策支持等辅助业务在内的四个信息管理应用系统。（对）

5、金税三期系统界面能显示所有相同岗位的待办和在办任务，相同岗位人员都可以接收和处理任务，并支持委派转办功能。（对）

6、金税三期系统进行调查巡查任务派发时，可选择的推送对象中“接受机关”和“接受人”是指此调查巡查任务需交给本部门某些调查执行人来执行的推送对象。（错）

7、金税三期系统任务单的“派发”和“委派”没有区别。（错）8、2016年1月金税三期系统版本升级后，对原已办理税务登记纳税人，如果工商营业执照发生变更，需通过“变更纳税人识别号”模块采集社会信用代码信息，今后只能使用社会信用代码在金税三期优化版各应用系统（除税控收款机管理系统以外）中办理后续业务，原纳税人识别号统一停止使用。（对）

9、纳税人一次性申请多份发票代开业务，可以统一录入代开申请后再征收开票。（错）

10、金税三期系统中电信企业和邮政企业的分支机构申报时，不需要填写《增值税汇总纳税企业信息传递单》。（错）

11、POS机刷卡缴税单边账是指POS刷卡后出现银联扣款成功，但国库交易未成功的异常交易。（对）

12、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起30日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案，超过期限报送，金税三期系统将自动进行违法违章案源登记。（错）

13、《税收征管规范》主要针对全国的征税人。（错）

14、《税收征管规范》按业务的发起人区分为“依申请”和“依职权”两种。（对）

15、《税收征管规范》按照业务的办理时限要求，分为“马上办结”和“限时办结”两种。（错）

16、《税收征管规范》按照业务事项的适用管理层级，区分为“省局”、“地市级”和“区县级”等三种。按税务事项具体的适用层级进行标注，可为多个层级。（错）

第三篇：金税三期后企业所得税核定征收流程

金三企业所得税核定征收流程

金税三期企业所得税核定征收，分为企业依申请和税务机关（主要是税源管理部门），一般而言企业第一次申请企业所得税核定征收，应该依照依申请，按照金三流程，需要填写《税务行政许可申请表》申请类型为“

六、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定”。提供的材料包括：1.经办人身份证及其复印件、单位公章、按照月度或季度的实际利润预缴却有困难的证明材料（一般是企业该公章的说明），带齐材料在办税服务大厅办理相关涉税事宜。企业所得税的核定征收每年汇算清缴结束后在六月份要重新核定，这个时候走税务机关依职权的流程办理，不需要纳税人跑腿办税

第四篇：金税三期应急预案

金税三期应急预案

一、建立应急工作机构，组织领导到位。

一是建立组织强领导。成立由局长为组长的应急工作领导小组，建立应急办公室、应急各工作组、应急工作直接责任人的三级工作应急机制。并规定各组的职责范围和工作权限，按照各自工作职责做好各类突发事件的准备和处置工作，做到职责明确、责任到人、处置高效，发现并解决好各类突发事件。二是划定范围强应急。进一步明确应急预案的适用范围，并对突发事件的种类进行了归类，使基层操作人员遇到问题时能够快速判断事件种类和层级，便于第一时间启用应急措施，有效解决相关问题。三是明确职责强保障。注重从业务保障、技术保障、装备保障和人员保障等方面入手，加强应急准备工作。其中业务保障由征管科负责，主要负责上线运行期间业务模块操作顺畅，业务事项办理成功。县局成立业务保障应急团队，负责解决一线操作过程中出现的问题，不能解决的，随时向市局报告；技术保障由信息中心负责，主要负责保障网络畅通，应用系统软件正常使用，断网断电及时恢复。市局和县局成立技术保障应急团队，负责断网断电及时解决；装备保障由信息中心负责，主要负责各操作人员计算机及打印机等硬件设备正常使用；人员保障征管科和人教科负责，根据业务量和上线运行过程中遇到的问题及时调配人员。

二、三项工作措施，应急保障到位

一是坚持领导带班。在金税三期上线前后关键时期，坚持每天安排1名班子成员、科室负责人、工作组人员到纳税服务中心参与值班，现场接收问题、研究问题、解决问题，确保不出问题。一旦发生应急事件，第一时间指挥应对。二是抓实工作防范。一方面针对推广金税三期系统可能出现的问题，要求基层分局做好纳税人办理涉税事项的引导,并通过办税服务厅、短信平台、税企QQ群等渠道，及时向纳税人做好金税三期系统上线的宣传和解释工作。一方面将县局微机室设置成第二征收厅，保证机器、人员等双备份。针对断电、办税拥堵等突发事件，及时采取由电力供电车及时供电和提供延时办理、错时间段、错高峰等应急措施。在此基础上，从最有可能发生突发事件的窗口涉税事项，房产、土地交易涉税事项，会统核算和计算机及网络四个方面入手，逐项制定了应急处理措施。采取预受理、提供证明单等方式为纳税人提供有效涉税证明，最大限度满足纳税人需要，将对纳税人的影响降到最低。三是强化过程监控。一方面坚持每天向上级相关科室请示汇报一次，汇报金税三期试点工作开展情况，了解省、市局工作动态及下步工作要求，提早研究推进措施，确保各项工作顺利开展。一方面坚持每天汇总问题、提出解决方案并及时通知税务干部完全掌握，对每天系统运行中发现的问题进行汇总，提出解决办法，并随时通知到各单位全体工作人员；对需要纳税人知晓的问题，责成各单位税收管理员当天告知纳税人。

三、强化工作落实,应急演练到位

一是加强预案演练，提升应急管理能力。组织办税服务厅人员开展突发事件模拟演练，针对办税秩序类、系统故障类、舆情类和其它类应急突发事件，综合运用法律、行政、调解等手段处置应急事件，防止矛盾激化和事态扩大，提升应急管理处置能力。二是开展情景演练，提高征收人员素质。一方面进行应急演练，设置应急状况，将征收人员处于办公网络故障、办税服务厅突发停电事故等紧急情景中，考验征收人员的应急处置能力。一方面进行调解演练，让征收人员进入“调解员”角色，当纳税人情绪不满或有税务纠纷时，及时用话语平息纳税人怒气，做好自身情绪控制，用专业知识解答涉税疑问，规范税务争议调解的程序，最大限度保护纳税人的合法权益，将税收争议化解在基层、化解在萌芽状态、化解在行政程序中，达到纳税人满意。三是强化工作问责，严格责任追究。对办税服务厅人员因服务态度引发投诉的，发《限期整改通知书》；对网上报税纳税人出现问题的，对主管单位及运维人员发《限期整改通知书》，齐心协力推动金三上线开局良好、平稳运行。进行应急演练。设置应急状况，将征收人员处于办公网络故障、自助办税机卡机、办税服务厅突发停电事故等紧急情景中，考验征收人员的应急处置能力。

第五篇：金税三期上线通知

关于电子税务局上线版本说明的通知

尊敬的纳税人：

您好！为配合金税三期（优化版）2016年1月8日在安徽国、地税系统正式上线运行，按照国家税务总局金税三期工程统一规范，安徽地税新电子税务局（http://dzswj.ah-l-tax.gov.cn/dzswj）做了以下版本更新。

一、申报类

（一）分税种申报

原系统营业税及其附加税费、印花税等都是通过综合申报表申报。

新系统营业税、资源税、烟叶税、印花税、增值税（消费税）及其附加税等通过分税种申报表申报，营业税的附加税（费）则通过附加税（费）子表申报（营业税申报后随主税自动带出）。

（二）营业税分项目申报

原系统建安、房地产项目的营业税及其附加申报通过建安项目申报和房地产项目申报。

新系统建筑业和房地产业营业税申报，有两种情况，对于未做项目（建筑业项目登记或不动产项目登记）登记的，营业税通过营业税申报表进行申报；对于已做项目登记的，必须通过营业税分项目申报进行申报，两种情况下附加税都通过附加税（费）子表申报（随主税自动带出）。

（三）通用申报

原系统为综合申报，可以申报营业税及附加、印花税、地方基金规费等。

新系统通用申报，可进行土地增值税清算申报、房产税申报和土地使用税申报（仅限于2016年1-3月份申报使用）、地方基金规费申报（水利建设基金、城市垃圾处理费、蔬菜价格调节基金、工会经费、残疾人就业保障金等）。

（四）扣缴个税明细申报

扣缴个人所得税明细申报、缴款、初始化文件下载、申报反馈等功能，已在新版个人所得税扣缴客户端软件中联网实现，新电子税务局中不实现此功能。新版个人所得税扣缴客户端软件下载地址：（http://）。

（五）房产税和土地使用税的申报

2016年1－3月份，房产税、城镇土地使用税申报暂使用“通用申报表”进行申报，2016年4月1日起，将正式启用“房产税申报（优化版）”和“城镇土地使用税申报（优化版）”进行申报。

（六）生产、经营所得个人所得税纳税申报

生产、经营所得个人所得税纳税申报（A、B、C表）的适用对象是个体工商户（不包括定期定额户）、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业（私营独资企业）的投资人以及合伙企业（私营合伙企业）的合伙人。

原系统，以被投资单位或合伙单位的银行账号签订税库银三方协议，单位用户登录电子税务局后，以单位为纳税主体，填写投资人或合伙人信息后，进行生产、经营所得个人所得税（A、B、C表）的申报、缴款。

新系统，投资人或合伙人必须先在地税机关进行自然人信息登记，然后以登记的自然人的身份签订税库银三方协议，同时申请开通电子税务局，以自然人身份登录电子税务局，以投资人或合伙人为纳税主体，进行生产、经营所得个人所得税（A、B、C表）的申报、缴款。

二、补充业务

（一）申报数据更正

原系统对已申报数据，未缴款、未跨月的可以直接进行申报数据修改。

新系统对已申报数据，无论是否缴款、是否跨月，均不支持数据更正。对于当期未缴款的，可以对申报表进行作废，然后重新申报。如需更正申报数据，请到所在地地税机关办税服务厅办理。

（二）逾期申报

原系统对于逾期申报纳税人，支持网上确认简易处罚和文书送达，同时完成申报缴款和罚款。

新系统对逾期申报纳税人仅提示已逾期，需要到所在地地税机关办税服务厅接受违章处理后，才能进行网上申报，或直接所在地地税机关办税服务厅办理申报。

（三）补税申报

原系统补税申报是通过纳税评估补税申报功能进行的。新系统暂无法支持自行补税申报，需要纳税人到所在地地税机关办税服务厅办理。

（四）预登记业务

原系统支持税务登记预登记、纯社保户登记预登记。新系统由于税务登记实施“三证合一，一照一码”管理，现已关闭税务登记预登记、纯社保户预登记功能。

（五）委托代征业务

委托代征单位代征税款申报有三种途径，但都要求进行明细申报：一是使用安徽省地方税务局最新开发的委托代征软件进行委托代征税款明细申报（http://60.166.54.53:7703/dzswj/）；二是通过电子税务局委托代征申报表进行委托代征税款明细申报；三是委托代征单位到所在地地税机关办税服务厅进行委托代征税款明细申报。采取上述任何一种方式进行委托代征税款申报，都必须要与主管地税机关签订委托代征协议。

三、其他业务 新电子税务局于2016年1月8日正式上线，因部分业务功能需要升级完善，以下业务暂时不能通过电子税务局办理，需要纳税人到所在地地税机关办税服务厅办理！

（一）年所得12万元以上个人自行申报（预计2016年2月1日上线）。

（二）企业所得税申报表（A类，2014版；预计2016年3月1日上线）。

（三）财务报表报送（预计2016年2月1日上线）。对于2015年12月份和2015的财务报表，请于2016年2月1日新功能上线后通过电子税务局报送。

（四）网上审批备案（预计2016年4月1日上线）。

（五）纳税证明开具、社保费缴费证明开具、电子缴款凭证打印（预计2016年4月1日上线）。

（六）短信订阅（预计2016年2月1日上线）。

安徽省地方税务局 2016年1月6日 附录：

新电子税务局上线申报表清单

1、营业税申报表

2、营业税分项目申报表

3、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)

4、企业所得税月（季）度预缴和纳税申报表（B类，2015年版）

5、扣缴企业所得税报告表

6、土地增值税预缴申报表一（从事房地产纳税人适用）

7、土地增值税纳税申报表三（非从事房地产纳税人适用）

8、文化事业建设费申报表

9、代扣代缴文化事业建设费申报表

10、印花税申报表

11、资源税申报表

12、烟叶税申报表

13、通用申报表

14、附加税（费）申报表

15、通用代扣代缴、代收代缴申报表

16、单位社保费申报表

17、代扣代缴个人所得税汇总申报表

18、委托代征申报表

19、生产、经营个人所得税纳税申报表（A）20、生产、经营个人所得税纳税申报表（B）

21、生产、经营投资者个税汇总申报表（C）