税务登记金税三期操作[最终版]

第一篇：税务登记金税三期操作[最终版]

金税三期常用操作税务登记

一、登记

1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记

路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录

注意事项：

1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。

2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。

3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。

2、税务登记的变更与修改

路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息

注意事项：

1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。

2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。

3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。

3、注销税务登记

路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理

注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等

4、扣缴税款登记

路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记

注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车

船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。

5、外管证开具与核销

路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理

注意事项：

1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。

2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。

3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。

4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。

6、外埠纳税人经营地报验与核销

路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理

注意事项：

1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。

2、如果是外省的外管证，因为金三不与外省相连所以需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。

7、证件遗失与增补发

路径：管理服务—税务登记证件管理—证件增补发

注意事项：证件增补发前，应将丢失的证件登报声明，然后再进行制发。

第二篇：金税三期操作参考（推荐）

金税三期操作参考

一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验 外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票

(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开 通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销

(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]

第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销[证明受理岗]

二、票证结报缴销（测试通过）

1． 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）

注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；

（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员：

（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批

（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。

三、财务会计制度备案

（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入

（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。C 财务制度有效期不用填。四、三方协议

注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。B 保存后自动生成协议编号。

五、非正常户解除

注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。

B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。

六、企业所得税征收方式认定

1．点击“企业所得税核定（依申请）”

2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进行公示—结束。

七、代开发票查帐征收与核定征收

注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申报说明

注意事项 1.房地产企业不能增加税种；

2．房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息，但必须采集项目金

额，金额可以在申报时更改。

3．如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。

九、票证领用

1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2．三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库

顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。

十、简易处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

2． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 输入信息（3）点击“送达文书销号”

（4）点击“责令限期改正通知书销号”（5）推送 推送给自己

3． 在首页“在办业务”中找到并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“简易处罚”（3）上方菜单选择“启动流程”（4）右侧输入陈述信息。（5）右侧输入处罚决定

（6）右侧“文书送达”和“回证销号”（7）刷新或从新登陆

（8）左侧简易申报上方出现“对钩”（表示操作正确）4． 罚款征收

办税服务厅从“一般征收开票”征收税款 5． 本流程结束。

十一、委托代征

1． 选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单（1）内容基本上全部填写（2）保存成功自动生成协议号（3）启动税费种认定流程

（4）首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2． 税收票证管理员核定三代单位为用票人。

选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，点击“新增”核定票种。3． 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4． 委托代征申报

（1）填写或导入委托代征明细报告表（2）自动生成委托代征报告

（3）点击功能树，选择税务收现报告

注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5． 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。

注意事项：选择委托代征汇总。

6． 票证结报缴销[系统外]（同票证缴销，特殊之处是输入税款）

十二、总包与分包

1． 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；

2． 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3． 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4． 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。

（1）应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；

金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。

（2）应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。

允许扣除金额里输入正确的扣除金额。

代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。

十三、发票领用（外来户）（测试通过）1.报验登记 2.所长管户分配

3.税费种认定（可以启动调查巡查流程）4.票种核定，保存、推送给自己

5.首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请（2）票种核定

6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7.再点击“票种核定信息‘ 保存 推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长 9.主管局长保存推送给专管员

10.专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1）发放领购薄（2）打印基本信息（3）打印明细信息（4）保存推送

11.办税服务厅发售发票。

十四、退（抵）税（测试通过）

前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号 流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存---推送—所长 3.所长保存—推送—两个选项

（1）政策性退税 推送到税政科

（2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存—推送—主管局长 5.主管局长保存---推送到发起人。

6.发起人先打印《受理退税通知书》 ； 再推送---结束 7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.结束。十五、一般处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

6． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。

点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号

（3）输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4）在办业务中选择责令限期改正

（5）输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6）系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7）推送 默认推送给自己

7． 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。

在二级菜单选择“行政事项告知书”

录入告知书内容，保存

二级菜单，文书送达

选择记录 保存 跳到销号界面，查询--录入信息点击---销号（3）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”---行政告知书

（4）陈述申辩笔录---保存

（5）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科（6）法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存—推送到管理员（7）管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚）

保存—推送—主管局长（8）一般程序处罚决定处理-终审（区县局）保存—推送---管理员

（9）管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，文书送达、文书销号（10）办税服务厅，一般征收开票征收罚款

（11）管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，录入信息 保存-推送-结束

（12）如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）

（13）在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存—推送（14）结束。

总结：测试罚款3000元的流程：

管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）—法规科—主管局长—管理员（决定书文书送达—销号）---办税服务厅（征收罚款）----管理员（结束一般处罚流程的操作）

十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。

（2）已申报，并带有滞纳金

1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存--推送给所长---征管科---主管局长---大厅。3.大厅进行一般征收开票。

十七、企业所得税征收方式认定（核定征收）

1.管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单

2.输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员

4.管理员（1）企业所得税核定公示（2）代办业务保存-推送-结束 注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。

第三篇：金税三期常用操作分解

常用金税三期操作

一、登记

1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记

路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录

注意事项：

1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。

2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。

3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。

2、税务登记的变更与修改

路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息

注意事项：

1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。

2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。

3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。

3、注销税务登记

路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理

注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等

4、扣缴税款登记

路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记

注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。

5、外管证开具与核销

路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理

注意事项：

1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。

2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。

3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。

4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。

6、外埠纳税人经营地报验与核销

路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理

注意事项：

1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。

2、如果是外省的外管证，因为金三不与外省相连所以需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。

7、证件遗失与增补发

路径：管理服务—税务登记证件管理—证件增补发

注意事项：证件增补发前，应将丢失的证件登报声明，然后再进行制发。

二、申报、征收和票证

1、企业所得税

路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报

注意事项：

1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。

2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。

2、通用申报

路径：申报征收—申报—通用申报

注意事项：

1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。

2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。

3、城镇土地使用税和房产税申报

路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报

申报征收---申报—房产税申报

注意事项：

1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。

2、房产税申报时，选择相应的房源项目。

3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。

4、个人所得税

路径：

1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表

2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报

注意事项：

1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。

2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。

5、车船税

路径：

1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报

2、申报征收—申报—车船税申报

注意事项：

1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。

2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。

3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。

4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。

5、车管所征收车船税？

6、契税和耕地占用税

路径：

1、契税：申报征收—申报—契税申报

2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报

注意事项：

1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。

2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。

3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。

4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。

5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。

7、申报更正及税库银处理

情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款

情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）

情景3，已申报未缴款：

1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。

2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。

情景4，已申报已扣款：

1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。

2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），处理成功后再转至情景3处理。

8、票证处理

1、票证领发 路径：票证管理—票证领发

注意事项：

1、科所票证库房可以进行发放票证至操作柜台和回退至县局票证库房。

2、操作柜台用于回退票证至库房。

2、现金票证汇总

路径：申报征收—征收开票—现金票证汇总

注意事项：

1、及时汇总，避免造成税款在途

2、汇总宜选择现金类完税凭证汇总，开票人代码，开票时间等。

3、票证作废、补打与重打

路径：作废，申报征收—税票处理—税票作废

补打，申报征收—税票处理—税票补打

重打，申报征收—税票处理—税票重打

注意事项：

1、税票作废仅适用于税收缴款书（税务收现专用）、税收缴款书（银行经收专用）及税收缴款书（契耕税务收现专用）等，不可用于税收完税证明。

2、税票补打适用于遗漏未打印税票，不再打印新税票。

3、税票重打适用于该税票打印错误或无法打印，将打印一张新的税票，原税票自动作废。

9、三方协议

路径：申报征收—税库银处理—税库银三方协议账号登记

注意事项：

1、新增三方协议时，根据纳税人提供开户信息填写维护内容，系统带出的清算银行号和开户银行号有时会有错误，应确认后手工输入。

2、验证三方协议时，查询出未验证三方协议后并没有验证按钮，需要点击修改按钮，在维护界面进行验证。

10、抵退税

路径：管理服务—文书管理—退税类—录入退抵税费信息

注意事项：

1、退抵税金类型尽量选择其他退税。

2、如果提示没有可用账户信息，可在管理服务—税务登记—银行账号及财务制度备案管理—存款账户账号管理中维护，一般退税账户标识为“是”。

3、金三系统现仅提供2014年原征管系统的税收信息，故2014年之前发生的税收以及两税退税交由计财部门进行处理。

三、发票

1、发票票种核定

路径：发票管理—发票发售管理—发票票种核定申请

注意事项：

1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理。

2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，若单张发票限额不在可选范围内，则选其他然后手工输入金额。

3、维护领票人信息，保存推送流程结束后，发放发票领购簿。

2、发售发票

路径：发票管理—发票发售管理—发票领用

注意事项：

1、发票领用时，达到起征点的双定户请查验是否已经缴纳本期税款，否则不予发售；自开发票纳税人应验旧之后才可领取。

2、注意打印行数，避免打印领购簿时打印重叠。

3、房地产企业分项目领取销售不动产自开发票，票种核定及发售都对应纳税人的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进行再分配，即可实现分项目代开。

3、发票代开

1、通用机打发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—通用机打发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、营业税选择相应征收品目和行业，所得税征收选择相应品目和征收子目。

2、代开发票金额未超过30000元起征点会提示减免，在减免税类型处选择“其他”即可全额征收此次代开发票税款。

2、销售不动产发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—销售不动产发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、房源编号双击可带出房源信息，亦可手工输入。

2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征（房屋超五年减免）、个人所得税（卖方唯一一套住宅则减免）、印花税（住房减免）、土地增值税（住房减免）。

3、建筑业发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—建筑业统一发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选是否提取税费种认定后带出所需税种，工程项目名称填写完整。

2、同一县局其他乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行建筑项目登记（管理服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更），然后在代开申请页面选择其工程项目编号。

3、外地企业在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代开。

4、总分包合同代开发票时，首先对总包纳税人和分包纳税人分别进行建筑项目登记，在登记过程中要注意必须将建设方名称填写相同，承包方式对应总承包与分承包，工程项目其他信息录入发包方与分包方信息，这样就可以将二者关联在一起。

5、代开发票可用税款维护（发票管理—发票代开管理—发票代开可使用税款维护），该模块使用于

1、代开发票过程中发票信息有误而完税证无误的，作废发票后重新代开申请；

2、已完税代开，已完税代开需要先进行历史税票审批（申报征收—申报征收迁移数据补偿—历史入库数据税票录入），完成审批即可形成可以税款。

4、发票调拨

路径：发票管理—发票库存管理—发票库房调拨申请

发票管理—发票库存管理—发票柜台调拨申请（代开岗）

发票管理—发票库存管理—发票柜台调拨申请（受理岗）

注意事项：

1、柜台调拨申请时必须对应发票入库单位名称，代开岗对应代开柜台，受理岗对应发售柜台。

2、申请事项选择为退库可进行发票回退。

第四篇：申报金税三期操作

申报金税三期操作

1、企业所得税

路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报

注意事项：

1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。

2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。

2、通用申报

路径：申报征收—申报—通用申报 注意事项：

1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。

2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。

3、城镇土地使用税和房产税申报

路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报

申报征收---申报—房产税申报

注意事项：

1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。

2、房产税申报时，选择相应的房源项目。

3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。

4、个人所得税

路径：

1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表

2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报

注意事项：

1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。

2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。

5、车船税

路径：

1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报

2、申报征收—申报—车船税申报

注意事项：

1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。

2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。

3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。

4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。

5、车管所征收车船税？

6、契税和耕地占用税

路径：

1、契税：申报征收—申报—契税申报

2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报

注意事项：

1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。

2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。

3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。

4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。

5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。

7、申报更正及税库银处理

情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款

情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）

情景3，已申报未缴款：

1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。

2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。

情景4，已申报已扣款：

1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。

2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），

第五篇：税务登记操作指引_税所

税务登记操作指引（税所、股部分）

一、停业登记

业务菜单位置：税收管理登记管理停业登记 菜单功能业务描述：

1、录入停业登记信息：需经文书受理环节产生文书号后，才能录入停业登记表的信息。录入停业登记信息有以下两种方法：

（1）进入“录入停业申请审批表”界面，操作员输入文书号或纳税人编码查询出已保存的文书记录，双击该条记录，可进入“录入停业申请审批表”界面，将停业原因、批准机构和文号、申请停业起止期限的信息录入系统，保存后提交审批，转入文书审批流程。

（2）税务文书受理人员，根据纳税人提交的《停业申请审批表》，经审核无误后，在“税收管理文书管理受理文书”界面中进行受理，打印《涉税文书受理回执》给纳税人。然后在该界面双击“录入”，进入“录入停业申请审批表”界面，将停业原因、批准机构和文号、申请停业起止期限的信息录入系统，保存后提交审批，转入文书审批流程。

2、处理停业申请：进入“办理停业登记表信息”界面，输入文书号或纳税人编码，查询出已录入文书基本资料，双击该记录或单击“处理”按钮后，进入“停业申请审批表”界面，点击“文书处理”按钮进行处理。

3、处理批量停业：在“处理批量停业”界面，通过一个或多个查询条件查出需批量停业的纳税人信息。在已查询的信息中选择一条或多条记录,点击“增加”按钮，加入到待处理数据表格后，点击“处理”按钮，进行批量停业处理。

4、打印批准停业通知书：完成对纳税人停业申请的受理、录入、审批所有程序后，打印《批准停业通知书》给纳税人。

菜单实现的业务：

1、对定期定额户纳税人核准确认停业并登记的过程。

2、新增处理批量停业功能，不需经文书审批流程步骤。注意事项：

1、大集中系统不能在停业环节监控纳税人未清缴税款和未缴销发票的情况，操作人员必须手工监控，要纳税人在征收窗和发票窗口加具清缴意见才能受理。

2、停业登记的范围仅限于“定期定额”及“定期定额加发票”纳税户。查征户一律不准办理停业登记。

表证单书：

1、纳税人填报《停业申请审批表》；

2、税务机关打印《批准停业通知书》给纳税人。流程：

1、正常停业：文书受理→录入停业申请文书信息→文书审批→处理停业申请→制作通知书→确认通知书送达

2、批量停业：只使用处理批量停业界面即可。

二、复业登记

业务菜单位置：税收管理登记管理复业登记 菜单功能业务描述：

1、复业登记：在“复业登记信息”界面，操作员输入纳税人编码查询出符合条件的纳税人，录入“实际复定日期”和“领取人”，然后保存，该停业户完成复业。

2、处理批量复业：在“处理批量复业”界面，操作员输入“纳税人编码、行业、地址”三项查询条件中的一项或多项，查出需批量复业的纳税人信息，在已查询的信息中选择一条或多条记录,点击“增加”按钮，加入到待处理数据表格后，点击“保存”按钮，完成批量复业处理。

菜单实现的业务：对停业户的登记状态实现为复业和批量复业的操作过程。

表证单书：纳税人提交《复业单证领取表》。

三、外出登记

业务菜单位置：税收管理登记管理外出登记

菜单功能业务描述：录入外出经营登记证明单申请文书信息：录入纳税户申请开具外出各类资料的录入。

菜单实现的业务：为已进行文书受理的纳税人录入外出经营登记证明单申请内容。文书审批后证明单在文书模块的“开具证明”界面打印。

流程：

1、开具证明：文书受理→录入外出经营登记证明单→文书审批→开具证明

2、注销证明：使用“注销证明单”。表证单书：

1、纳税人提交《开具〈固定工商户外出经营税收管理证明单〉申请表》

2、税务机关开出《固定工商户外出经营税收管理证明单（一类）》或《固定工商户外出经营税收管理证明单（二类）》

3、对逾期未注销的业户税务机关发出《责令限期办理〈固定工商户外出经营税收管理证明单〉注销手续通知书》。

注意事项：

1、本模块只有在文书环节受理了纳税人的开具证明申请后才录入，录入完毕后转入文书审批环节。

2、在该项开具外出经营证明单申请文书审批后同样在文书模块打印证明单。

3、证明单的注销也在文书模块。

4、系统没有设外出经营证明底册，有关的信息在登记信息查询模块查询。

四、非正常户管理

业务菜单位置：税收管理登记管理非正常户管理 菜单功能业务描述：

1、公告失踪户名单：该界面需要选择税务机关，转失踪时间是可选项，输入该项则查询出转失踪时间之后的失踪户，不输入则没有时间限制，查询出该税务机关所有的失踪户，默认的限期整改天数为30天，操作员可以任意修改。

2、录入非正常户认定登记：对已办理税务登记但连续三个月不履行申报纳税且实地查找无下落无法强制其履行纳税义务的纳税人进行认定管理。

3、审核非正常户登记：对认定为非正常户的信息进行审核，确定是否为非正常户。

4、录入解除非正常户申请文书信息：在文书环节受理了纳税人解除非正常户申请后，在本界面录入需解除非正常户的信息。

5、解除非正常户登记：对被认定为非正常户又前来履行纳税义务的纳税人，已走完文书审批环节后在本界面转为正常户管理。

菜单实现的业务：认定非正常户、解除非正常户。流程

1、认定非正业户流程：录入非正常户认定登记→审核非正常户登记，审核后完成认定。

2、解除非正常户流程：文书受理→录入解除非正常户申请文书信息→文书审批→解除非正常户登记

表证单书：

1、税务机关使用《非正常户认定审批表》和《非正常户情况表》。

2、由纳税人提交《解除非正常户申请审批表》 注意事项：

1、录入非正常户认定登记中，要自行录入减免税情况信息，其次是未清理发票的信息，最后是欠税情况信息，界面中的绿色部分为必输入内容，白色为可选项。

2、解除非正常户必须走文书流程。文书流程走完后必须进入“解除非正常户登记”界面最后处理。

3、尚未有规范的程序将正常户状态置为失踪户状态，现唯一可做的是在“修改登记资料”界面修改状态。

五、单项税种登记

业务菜单位置：税收管理登记管理单项税种登记 菜单功能业务描述：

1、登记车船信息：用于登记车船信息。

2、变更车船登记信息：用于变更车船信息。

3、注销(停用)车船登记：用于注销或者停用车船。

4、复用车船登记信息：用于将已经停用的车船进行复用操作。

5、登记房产税、城市房地产税、土地使用税信息：登记纳税人房产信息功能。操作人员录入纳税人的房产税、城市房地产税、土地使用税登记信息，编发单项税种登记识别码，保存登记信息。

6、变更房产税、城市房地产税、土地使用税信息：变更纳税人房产信息功能。操作人员录入房产税、城市房地产税、土地使用税变更登记信息，更新保存登记信息。

7、注销房产税、城市房地产税、土地使用税信息：操作人员录入注销房产税、城市房地产税、土地使用税登记信息，保存注销房产 税、城市房地产税、土地使用税登记信息。

8、修改车船公安类型：修改公安车船类型与征收品目对照表。菜单实现的业务：

1、完成车船、房产、土地的登记、变更、注销。

2、车船税委托车管部门代征的不需使用有关车船登记的模块。表证单书： 由纳税人填报

1、《车船情况登记表》

2、《车船停用、报废登记表》

3、《车船迁移、变更登记表》

4、《应税房产登记表》

5、《城镇土地使用税纳税项目登记表》 注意事项：

1、登记房产税、城市房地产税、土地使用税信息模块不能显示已录入的房产、土地登记信息，要到变更或注销房产税、城市房地产税、土地使用税信息模块才能看到。

2、纳税人出租房产一定要在登记房产税、城市房地产税、土地使用税信息模块中“房产情况”栏录入资料才能在“出租情况”栏录入，否则不能保存。

3、“出租情况”栏的出租面积要小于等于“房产情况”栏的总面积。

六、自然人登记

业务菜单位置： 税收管理登记管理自然人登记 菜单功能业务描述：

1、根据办理登记人员的不同分为两部分：（1）非外籍和非港澳台人员税务登记；（2）外籍和港澳台人员税务登记。

2、登记对象。（1）独立申报个人所得税的自然人；（2）受雇单位已代扣代缴个人所得税，但另有需独立申报的个人收入来源；（3）个人所得税重点监控对象的自然人；（4）对已办理税务登记的个人独资企业的投资者、个人合伙企业的每个股东。

3、登记自然人：根据纳税人提交的“税务登记表”，打开登记自然人界面，输入资料完毕并保存成功后，则产生纳税人编码唯一码。

4、变更自然人登记：根据纳税人提交的“税务登记表”，打开登记自然人界面，输入纳税人编码或纳税人身份证明类别和身份证号码，查询该自然人登记信息，对当前查询出的自然人信息进行变动更新，录入变更信息后，点击变更，变更成功。

5、注销自然人登记：打开登记自然人界面，输入纳税人编码或纳税人身份证明类别和身份证号码，查询该自然人登记信息，点击注销，注销成功。

菜单实现的业务：录入、变更、注销个人所得税纳税人的基本资料，为整个征管系统提供基础数据。

表证单书:

1、外籍人员和港澳台人员办理自然人登记需填报《外籍和港澳台人员税务登记表》；

2、中国国籍的个人办理自然人登记需填报《非外籍和港澳台人员 8 税务登记表》

注意事项：个人独资企业和个人合伙企业，在办理开业登记的同时，个人独资企业的投资者、个人合伙企业的每个股东必须办理自然人登记。

年3月11日

2005