会计出纳分离

第一篇：会计出纳分离

会计和出纳的岗位分离

会计是从事财务工作的统称，一般包括出纳会计、总账会计和成本会计等。因此出纳是会计的一个种类，是专门负责现金和支票的会计；而会计是包括各类会计的统称。会计是一个比较大的概念，而出纳是一个比较小的概念。

出纳与会计之间的关系：

1、账、钱、物分管：前者只能管货币资金、登两个账（现金日记账和银行存款日记账）不能兼管稽核。后者不能管钱、物。会计职能：兼管稽核、会计档案、编制会计凭证、登明细账、总账、编制会计报表和税务报表等。

2、既相互依赖又相互牵制：核算依据都是原始凭证、记账凭证。出纳和会计对账。

会计与出纳工作的最根本的区别是：会计管账（账务核算，财务管理），出纳管钱（日常资金收支，银行票据保管）。会计与出纳属于不相容职务，所以单位里这两个岗位不能由一人担任。会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。出纳只是会计岗位的一种,主要负责现金的收付工作。

会计职责:

1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。

2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。

3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。

4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。

5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。

6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。

出纳职责：

1、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

2、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

3、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

4、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表。

第二篇：会计出纳职责分离内容

会计出纳职责分离内容

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,每日报告资金情况表;

2、认真审查报销单据的金额和批准手续,按照费用报销流程的有关规定,办理费用报销业务;

3、跟进业务收款,并及时进行汇报;

4、月味与会计清点现金,及核对银行帐户余额;

5、登记和跟进借支还款报销情况;

6、负责及时更新应收跟踪表,并提醒收款人员跟进应收未收项目;

7、定期盘点在管资金,确保资金帐户应收应付资金满足日常正常开支;8、负责各公司各证件的更换及年审工作;

9、完成上级交代的其他事项。

会计出纳职责分离21、每日财务票据的整理等工作;

2、负责公司各部门的费用报销业务手续的完善;

3、部门领导安排的其他任务

会计出纳职责分离31、财务类账务处理;

2、日常办公用品采购及固定资产管理;

4、负责公司档案的管理;

5、协助配合领导安排的其他事宜;

会计出纳职责分离4

1.及时完成供应商货款及员工报销支付工作。

2.做好收、付款及票据管理业务。

3.按时完成现金、银行日记账、保证每天存款月准确性，并做好相关记账凭证的编制。

4.并编制应收账款记账凭证。

5.监控应收账款的回款情况，及时预警逾期货款。

会计出纳职责分离51、银行供应商汇款工作，费

用报销汇款工作;

2、工资发放工作，银行理财工作;

3、现金收支工作;

4、财务与生产部门、采购部门以及其他相关业务部门之间的沟通、协调工作。

会计出纳职责分离6

1.核算管理：负责现金、银行、商业承兑汇票等收付款业务，及时处理各项收付款单据，及时准确进行账务处理

2.按规定进行财务凭证、帐簿等资料档案的装订、保管

3.负责财务证照、法人章及财务章日常使用管理工作

4.资金管理：负责公司资产日常管理，如制定资金收支计划、理财筹划以及国际收支申报业务等

会计出纳职责分离71、财务单据的审核;

2、应付账款的审核;

3、现金日记账;

第三篇：会计出纳职责分离内容

会计出纳需要负责银行账户的日常结算，登记好银行存款日记账，并做到日清月结;以下是小编精心收集整理的会计出纳职责分离，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。

会计出纳职责分离11、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,每日报告资金情况表;

2、认真审查报销单据的金额和批准手续,按照费用报销流程的有关规定,办理费用报销业务;

3、跟进业务收款,并及时进行汇报;

4、月味与会计清点现金,及核对银行帐户余额;

5、登记和跟进借支还款报销情况;

6、负责及时更新应收跟踪表,并提醒收款人员跟进应收未收项目;

7、定期盘点在管资金,确保资金帐户应收应付资金满足日常正常开支;8、负责各公司各证件的更换及年审工作;

9、完成上级交代的其他事项。

会计出纳职责分离21、每日财务票据的整理等工作;

2、负责公司各部门的费用报销业务手续的完善;

3、部门领导安排的其他任务

会计出纳职责分离31、财务类账务处理;

2、日常办公用品采购及固定资产管理;

4、负责公司档案的管理;

5、协助配合领导安排的其他事宜;

会计出纳职责分离4

1.及时完成供应商货款及员工报销支付工作。

2.做好收、付款及票据管理业务。

3.按时完成现金、银行日记账、保证每天存款月准确性，并做好相关记账凭证的编制。

4.并编制应收账款记账凭证。

5.监控应收账款的回款情况，及时预警逾期货款。

会计出纳职责分离51、银行供应商汇款工作，费 用报销汇款工作;

2、工资发放工作，银行理财工作;

3、现金收支工作;

4、财务与生产部门、采购部门以及其他相关业务部门之间的沟通、协调工作。

会计出纳职责分离6

1.核算管理：负责现金、银行、商业承兑汇票等收付款业务，及时处理各项收付款单据，及时准确进行账务处理

2.按规定进行财务凭证、帐簿等资料档案的装订、保管

3.负责财务证照、法人章及财务章日常使用管理工作

4.资金管理：负责公司资产日常管理，如制定资金收支计划、理财筹划以及国际收支申报业务等

会计出纳职责分离71、财务单据的审核;

2、应付账款的审核;

3、现金日记账;

会计出纳职责分离内容

第四篇：出纳会计

福州康利来环保科技有限公司

1.严格执行现金管理制度和银行结算制度

（1）管理库存现金。掌握每天库存金额，不得超过公司规定的限额，超出部分应及时送缴银行。

（2）不准违反现金管理规定，从银行套取现金支出。也不准转账支票向职工支付奖金、奖品的办法，逃避现金管理的监督。

（3）不准以“白条”抵充库存现金，不准贪污挪用现金。

（4）随时掌握银行存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严重的要追究责任。不得签发远期支票，套取银行信用。

（5）出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。

（6）不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，逃避经济监督。

2.负责办理现金收支和银行结算业务

（1）根据会计审核人员签章的收付款凭证，经由财务经理，总经理签付后，由出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。复核主要是核对原始凭证和记账凭证的会计事项是否一致，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。如发现手续不符，或者票据作假，出纳有全拒付款项。

（2）收付款业务办理完毕，要及时在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，防止重付或漏付。

（3）开错的支票，必须加盖“作废”戳记，连同存根或其他联页一起保存。支票遗失，应立即向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。

3.负责登记现金、银行存款日记账，并编制日报表

（1）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记账，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如发现短缺或溢余，应立即查找原因，做到账实相符，造成损失的应由相关责任人承担损失。

（2）银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。

月份终了，应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上的余额调节相符。出现未达账项，要及时查询调整。

对于现金收支业务和银行收支业务较多的单位，领导或有关管理部门需要掌握每天现金和银行存款情况的，还应于每天终了，根据现金日记账和银行存款日记账编制现金、银行存款日报表，以及时反映现金和银行存款的收、支、存情况。

（3）加强内部牵制制度，出纳员除自行填制向银行提取现金或从银行存入现金的收付款凭证外，不得填制其他会计事项的收付款凭证，也不得兼办收入、费用、债权、债务等账簿的登记、核对和会计档案保管工作，确保贯彻钱账分管。

4.负责保管库存现金、各种有价证券、各种支付、结算凭证、空白收据有关印章和其他贵重物品

（1）妥善保管库存现金及各种有价证券，确保安全。要注意管好保险柜（金库）钥匙，离开岗位时，人走锁库，不得随意交付他人。对保险柜及存折等的密码，应保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收据、空白发票，并设立支票、收据和发票领用登记簿，切实办好领用、注销手续。

（3）妥善保管支票专用章、财务章，各种印章必须严格按用途使用。

（4）核对外埠存款，并及时清理结算或收回。

（5）对上级领导部门，以及财政、税务、审计、银行、工商部门来单位了解情况、检查工作，要负责提供有关资料，如实反映，不弄虚作假。

审批：

审核：

制作人：沈奇雄 福州康利来环保科技有限公司、一、主办会计日常会计核算岗位职责

1、审核原始凭证，及时做好记账凭证的编制工作，整理装订好会计凭证。

2、登记总账及各个明细账，并编制试算平衡表。

3、月末进行账证、帐表、账账核对，确保核算结果的正确性。

4、编制试算平衡表。

5、编制会计报表，包括资产负债表、利润表。年末还要编制现金流量表。确保账实相符

6、按月做好国税、地税纳税申报工作。

二、主办会计日常会计监督方面的岗位职责

1、对各种财产和资金进行监督，以保证财产、资金的安全完整与合理使用。

2、对财务收支进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定。

3、对成本费用进行监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出。

4、对经济合同、经济计划及其他重要经营管理活动进行监督，以保证经济管理活动的科学、合理。

三、主办会计日常会计管理方面的岗位职责

1、做好货币资金内控管理，按月和出纳对账，编制银行存款余额调节表，确保货币资金安全。

2、往来款管理方面，定期或不定期做好往来款对账工作，及时催收各种应收款。配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。

3、固定资产管理方面，定期盘点，做到帐、卡、物相符。

4、存货管理方面，定期做好盘点工作，防范库存积压，提高存货周转率。

四、主办会计岗位职责其他方面

1、负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。

2、按照《会计档案管理办法》，做好会计档案保管工作。

3、完成上级领导交办的其他事务。

审批：

审核：

制作人：沈奇雄

第五篇：出纳会计

云 南 师 范 大 学

商 学 院

实 验 报 告 册

学期：第五学期课程名称：出纳会计岗位实验报告班级：xxxxxxxxxxx学号： 姓名：xxxxxxxxxxxx

2011年12月11日

注：

1、实验报告册各栏不够均可加页，课程结束后一周内由任课教师收齐并签字（语处为手写）后交实训中心，实验报告册交纸质打印版。

2、打印时用A4纸，1.5倍行间距，首行缩进2字符，小四号宋体打印。