18、中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知

第一篇：18、中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知

中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知 2007 年7 月2 日

银发 [ 2007] 216号

中国人民银行上海总部, 各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行, 副省级城市中心支行;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行: 国库经收工作是国库工作的重要组成部分, 是国家组织收纳预算收入的重要环节。

为进一步规范国库经收业务行为, 加强对国库经收处的监督管理, 促进国家各项预算收入及时、准确、安全入库, 现就有关要求通知如下:

一、严格执行规章制度, 切实履行国库经收职责经收预算收入的政策性银行、商业银行、信用社、中国邮政储蓄银行和外资银行分支机构(以下简称银行和信用社)均为国库经收处。国库经收处应当按照 《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民银行令 [ 2001] 第 1 号)等有关规定, 认真履行国库经收职责, 规范经收业务行为, 及时、完整、准确地将所收款项划转到指定国库, 并自觉接受上级国库的监督管理与检查指导。但受金融环境变化和利益驱动等因素的影响, 个别银行和信用社对国库经收业务重视不够, 自觉学习制度和规范办理业务的意识淡化,屡屡发生延压国库资金、违规设立过渡账户、拒收现金税款及会计科目使用不规范等问题, 损害了国库资金的安全与完整。为此, 就国库经收业务的基本要求, 人民银行强调: 一是国库经收处在收纳预算收入时, 应对缴款书内容进行认真审核, 对不符合要求的缴款书, 应拒绝受理;二是国库经收处在受理缴款书后, 应及时办理转账, 不得无故压票;三是国库经收处应一律使用 “待结算财政款项”科目下的 “待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项, 不得转入其他科目或账户;四是国库经收处收纳的预算收入应在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续, 不得延解、占压和挪用;五是国库经收处不得办理预算收入退付, 在上划预算收入之前, 如发现错误, 应将缴款书退征收机关或纳税人更正后, 重新办理缴纳手续;六是国库经收处不得违规为征收机关开立预算收入过渡户;七是国库经收处不得拒收纳税人缴纳的税款,特别是小额现金税款, 也不得拒收征收机关负责征收的预算收入;八是国库经收处收纳预算收入时, 除国家另有规定外, 不得向缴款人收取任何费用。

二、加强监督管理和检查指导, 规范国库经收业务行为人民银行各级行要建立健全对相关银行和信用社办理国库经收业务的监督管理机制, 加强对国库经收处的监督、管理、检查和指导, 全面掌握辖区内国库经收业务情况。人民银行各级行要有计划地对辖区内国库经收处进行制度和业务培训, 安排国库人员深入国库经收处进行现场业务指导, 了解掌握经收业务中的新情况和新问题, 帮助协调解决国库经收处开展工作的实际困难;要通过现场检查和非现场检查等方式,督促相关银行和信用社严格按照规定办理国库经收业务, 并依法对国库经收业务中的违法、违规问题进行查处。

人民银行上海总部, 各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行, 副省级城市中心支行收到本通知后, 要组织辖区内相关银行和信用社认真对照 《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等有关规定开展一次全面的国库经收业务自查工作,并将自查的基本情况、发现的问题、整改措施和建议等汇总形成工作报告, 于2007 年11 月底前报至人民银行总行国库局。在组织国库经收处自查工作中, 人民银行分支机构也可视情况开展抽查, 以检验国库经收处自查情况, 准确把握辖内国库经收处的真实运行状态。

各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行总行收到本通知后, 要督促指导各分支机构按照人民银行当地分支机构的有关要求, 认真开展自查工作;同时要对本行制定的涉及国库经收工作的管理制度、业务处理手续、对外签署的合同协议以及计算机系统设置等情况进行自查, 根据自查情况、发现的问题和有关改进措施等形成自查报告, 于2007年11 月底前以正式文件形式报至人民银行总行。

第二篇：中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知(银发〔2007〕216号)

【发布单位】中国人民银行 【发布文号】银发〔2007〕216号 【发布日期】2007-07-02 【生效日期】2007-07-02 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】中国人民银行

中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知

(银发〔2007〕216号)

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行：

国库经收工作是国库工作的重要组成部分，是国家组织收纳预算收入的重要环节。为进一步规范国库经收业务行为，加强对国库经收处的监督管理，促进国家各项预算收入及时、准确、安全入库，现就有关要求通知如下：

一、严格执行规章制度，切实履行国库经收职责

经收预算收入的政策性银行、商业银行、信用社、中国邮政储蓄银行和外资银行分支机构（以下简称银行和信用社）均为国库经收处。国库经收处应当按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（中国人民银行令〔2001〕第1号）等有关规定，认真履行国库经收职责，规范经收业务行为，及时、完整、准确地将所收款项划转到指定国库，并自觉接受上级国库的监督管理与检查指导。但受金融环境变化和利益驱动等因素的影响，个别银行和信用社对国库经收业务重视不够，自觉学习制度和规范办理业务的意识淡化，屡屡发生延压国库资金、违规设立过渡账户、拒收现金税款及会计科目使用不规范等问题，损害了国库资金的安全与完整。为此，就国库经收业务的基本要求，人民银行强调：一是国库经收处在收纳预算收入时，应对缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书，应拒绝受理；二是国库经收处在受理缴款书后，应及时办理转账，不得无故压票；三是国库经收处应一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，不得转入其他科目或账户；四是国库经收处收纳的预算收入应在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，不得延解、占压和挪用；五是国库经收处不得办理预算收入退付，在上划预算收入之前，如发现错误，应将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续；六是国库经收处不得违规为征收机关开立预算收入过渡户；七是国库经收处不得拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，也不得拒收征收机关负责征收的预算收入；八是国库经收处收纳预算收入时，除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。

二、加强监督管理和检查指导，规范国库经收业务行为

人民银行各级行要建立健全对相关银行和信用社办理国库经收业务的监督管理机制，加强对国库经收处的监督、管理、检查和指导，全面掌握辖区内国库经收业务情况。人民银行各级行要有计划地对辖区内国库经收处进行制度和业务培训，安排国库人员深入国库经收处进行现场业务指导，了解掌握经收业务中的新情况和新问题，帮助协调解决国库经收处开展工作的实际困难；要通过现场检查和非现场检查等方式，督促相关银行和信用社严格按照规定办理国库经收业务，并依法对国库经收业务中的违法、违规问题进行查处。

人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行收到本通知后，要组织辖区内相关银行和信用社认真对照《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等有关规定开展一次全面的国库经收业务自查工作，并将自查的基本情况、发现的问题、整改措施和建议等汇总形成工作报告，于2007年11月底前报至人民银行总行国库局。在组织国库经收处自查工作中，人民银行分支机构也可视情况开展抽查，以检验国库经收处自查情况，准确把握辖内国库经收处的真实运行状态。

各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行总行收到本通知后，要督促指导各分支机构按照人民银行当地分支机构的有关要求，认真开展自查工作；同时要对本行制定的涉及国库经收工作的管理制度、业务处理手续、对外签署的合同协议以及计算机系统设置等情况进行自查，根据自查情况、发现的问题和有关改进措施等形成自查报告，于2007年11月底前以正式文件形式报至人民银行总行（联系人：国库局于敏，电话：010―66194409）。

中国人民银行

二○○七年七月二日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：国库经收自查报告

哈尔滨银行西岗支行国库经收自查报告

为了规范业务操作流程，把控风险，进一步规范国库经收工作行为，确保国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据我行下发的《关于上报2015年上半年国库经收报告的通知》（以下简称《通知》）安排，我行领导高度重视，组织全员对文件进行学习分析研究，并及时按照文件要求，成立专项自查小组对国库经收工作认真进行自查。现将我行本次自查情况汇报如下：

一、业务操作风险管控方面： 检查要点：

1）国库经收处收纳税款时，应严格审核税收缴款书上的相关内容，对不符合要求的缴款书，是否拒绝办理。2）国库经收处在受理税收缴款书后，是否在各联次上加盖相同日期的收(转)讫业务印章，印章加盖是否清晰，是否加盖在大、小写金额上。

3）国库经收处收纳的税款是否通过“待结算财政款项”一级科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，有无转入其他科目核算。

4）纳税人以外币缴纳预算收入时，国库经收处是否按缴款日外汇牌价兑换成人民币后办理收纳手续。

5）国库经收处收纳预算收入是否与其他款项分别核算。6）国库经收处是否拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，是否拒收征收机关负责征收的预算收入。

二、业务合规性方面

1）国库经收处是否将税款划转税收缴款书上的收款国库，有无串库现象。

2）国库经收处是否办理预算收入退付业务，在上划预算收入之前，如发现错误，是否将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。

3）国库经收处收纳预算收入时，是否违规向缴款人收取费用。

4）国库经收处收妥的税款，是否于当日上划收款国库，当日确实来不及划转的，是否最迟于下一个工作日上午上划收款国库，有无延压税款现象。

5）承办网上纳税业务，是否有网上纳税协议书；参与财税库银横向联网业务的，是否按照要求签订网上报税实时缴税协议书(三方协议)。

经检查，我支行除了一部分业务暂时没有开办，其他在办业务均等达到上述标准，符合相关要求，能够做到保证财税资金的会计核算无误，记账过程准确及时，能够遵照国家的法律规章制度办理业务。

哈尔滨银行大连西岗支行

2015-7-10

第四篇：国库经收测试题

国库试题

一、单选题

1、各级国库应于次月

a 工作日内制作同级财政库款对帐单盖章后交同级财政机关财政机关收到后的 a 工作日内核对签章返回对帐单。

a.3日 b.4日 c.5日

2、每日营业终了国库应按征收机关分别制作各级 a 一式两份一份留存一份随缴款书回单联交征收机关。

a.预算收入日报表 b、退库日报表

3、国库会计的核算原则是什么a a.资金统一清算收支按库核算。b.资金统一清算收支按行核算。c.资金统一清算收支按月核算。d.资金统一清算收支按日核算。

4、.退库款项对收款人是怎样规定的a a.退库款项按国家规定退给原缴款单位或个人 b.退库款项按国家规定退给指定的单位或个人 c.退库款项按国家规定退给财政部门 d.退库款项按国家规定退给国税或地税

5、国库会计管理遵循D 的原则。

A、分级领导统一管理的原则。B、统一领导分级管理原则。C、垂直领导统一管理的原则。D、垂直领导分级管理的原则。

6、担任国库会计主管的人员除应取得会主人员从业资格证书外还应具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作B 年以上经历。

A、一年 B、三年 C、二年 D、五年

7、国库会计人员原则上 C 年轮换一次。

A、1-2年 B、3-5年 C、2-3年 D、3-4年

8、国库会计主管办理交接手续由 B 负责人监交。

A、国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、其他人员

9、国库会计重要事项由 D 审批或登记。

A、国库主任 B、国库部门负责人 C、国库经办人D、会计主管

10、各级预算收入退库的审批权属于 A 部门。

A、同级政府财政 B、同级政府部门 C、上级财政 D、上级政府

11、终了后各级国库可根据本地实际情况设置 C 库款报解整

A、1-20天 B、1-30天 C、1-10天 D、1-5天

12.市级财政授权支付或财政直接支付业务经办行在营业日A收到的《财政直接支付凭证》、《财政授权支付凭证》须将代理支付的财政资金于当日内及时汇出。

A、14：00含之前 B、14：00之前 C、15：00含之前 D、15：00之前

13、市级财政授权支付单笔支付金额在人民币B以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。

A、50万元B、50万元含C、100万元D、100万元含

14、市级财政直接支付单笔支付金额在人民币C以上的经办行、分行结算中心应实时进行清算。

A、1000万元含B、1000万元C、500万元含D、500万元

15、会计核算职能是指对农业银行各项交易和事项进行确认、计量、记录和报告向会计信息使用者提供与农业银行财务状况、经营成果和现金流量等相关的会计信息。下列业务操作中属于会计核算的是C A、办理凭证式国债的提前兑付柜员审查凭证式国债合法性要求客户提交其本人的有效身份证件并登记证件名称及号码由客户签字在兑付的国债收款凭证上加盖“提前支取”戳记。B、办理现金管理业务时柜员根据人民银行或经本行主管批准的开户申请书选择“2501客户

资料登记”交易登记客户资料信息交易成功后选择“2502账户开户申请”交易为客户开立结算账户。C、发放外资贷款时项目经办行根据有关外资贷款起息日的通知确认对借款人的贷款账务并区分有无实际资金流人确定贷款使用的会计科目、会计分录和入账金额。D、办理代理市级财政授权支付业务时经办行收到预算单位提交的支付结算凭证审核是否符合支付结算规定选择网点角色进行授权支付凭证确认支付额度超过授权支付用款累计额度的不予办理支付手续。

16、农业银行各项业务的会计核算均以B为基础。

A、持续经营 B、权责发生制 C、借贷记账法 D、人民币记账

17、下列中间业务收入中不必按照受益期或服务期进行递延的是C A、常年财务顾问业务收入 B、银行卡年费收入 C、银行卡异地交易手续费收入 D、银行承兑汇票承诺费收入

18、目前我行差额资金管理模式下系统内往来资金全部采取按 B 累计按 结息的计息方式。――分管行长

A 按月 按月 B 按日按季 C 按日按月 D 按月按年

19、分行每月 C根据总行下达的缴存金额统一计算各支行当月应缴的一二级准备金额。

A 5号 B 20号 C 10号 D 30号

20、会计凭证应按日装订凭证过多的可分若干册装订凭证过少的可将同一月份若干日的凭证合并装订但最多不得超过 C 天。

A、3 B、4 C、5 D、6

21、银行结算账户管理档案的保管期限为 C

A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年

22、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是 D

A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。

23、下列打印报表属永久保管的档案是 A

A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿

24下列属ADMS会计档案管理系统必打报表的是 B。

A、内部核算分户账页 B、批量运行情况表 C、业务状况日报表 D、公司贷款结息清单

25、各种活页分户账应按照 D 顺序按年装订账页过多的可分若干本装订。

A、金额 B、日期 C、柜员号 D、分科目按账号

26、装订成册的分户账页要填写“账首”和 C 并且另加封面、封底在装订处加封。

A、科目号 B、账号 C、账页目录 D、户名

27、会计档案的保管期限分为 A 和定期两类。

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

28、当年形成的会计档案在会计终了后可暂由产生会计档案的业务部门保管 A 年期满后须上交本单位的档案管理部门统一保管

A、1 B、2 C、3 D、4

29、会计档案的销毁要由分、支行档案管理部门会同产生会计档案的业务部门提出销毁意见造具 C 详细列明要销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间并由行长签署意见后报经市分行运营管理部门批准后方可销毁。

A、《会计档案移交清册》 B、《会计档案调阅清册》 C、《会计档案销毁清册》 D、《会计档案登记簿》

30、会计凭证及其附件必须按 A 装订。

A、日 B、周 C、旬 D、月

31、各行应严格控制ADMS的用户数量保证会计档案数据的 D A、真实性 B、准确性 C、及时性 D、安全性

32、在ADMS会计档案管理系统中档案操作员只能查询 B 的会计档案。

A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行

33、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。

A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理

34、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。

A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘

35、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。

A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘

36、电子会计档案必须满足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的

37、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

38、机构撤并的会计档案应移交 A 机构保管。

A、账务接收 B、撤并 C、上级行 D、下级行

39、会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度会计档案一律不准 D A、翻阅 B、复制 C、翻印 D、外借

40、内部和外部查阅会计档案均应进行相应 A。

A、登记 B、复制 C、翻印 D、外借

41、农业银行各项业务的会计核算均以A 为基础。

A、权责发生制 B、可靠性 C、谨慎性 D、可比性

42、农业银行各项业务的会计核算均采用B 法。

A、单式记账 B、借贷记账 C、收付记账

43、会计人员上岗前必须经过A 未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。

A、岗位培训 B、岗位交流 C、岗位轮换 D、岗位考核

44、《会计档案调阅登记簿》按 A 装订永久保管。

A、1年 B、5年 C、10年 D、15年

45、以下哪个用户可在ADMS中下载和打印营业网点的会计档案 C。

A、系统管理员 B、系统操作员 C、档案操作员 D、公共用户

46、通过ADMS进行外部调阅时档案管理员授权档案操作员根据有权机关的《查询通知书》上的查询事项在系统中进行调阅登记通过 D 功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件后提供给调阅方查阅。

A、会计档案查询 B、会计档案审核 C、会计档案内部调阅 D、会计档案外部调阅

47、通过ADMS进行外部调阅时由“会计档案外部调阅”功能从系统中调出相应的会计档案打印成纸质文件注明 B 后提供给调阅方查阅以分清责任。

A、日期 B、用途 C、档案管理员 D、档案操作员

48、通过ADMS进行外部调阅时调阅方提供的相关证明文件应附于 C 后以备查验。A、会计档案登记簿 B、会计档案销毁清册 C、会计档案调阅登记簿 D、会计档案移交清册

49、通过ADMS进行外部调阅调阅方归还的纸质会计档案由档案管理员和档案操作员双方共同确认后将其 B。

A、归档 B、销毁 C、丢弃 D、不予受理

50、通过ADMS进行系统外移交由本机构档案操作员根据下级行提交的会计档案系统外移交清单进行审核并加注审批意见。本机构同意的继续发给上一级机构直至到达 D 该上级行同意移交申请后申请移交行方可进行档案移交。A、支行 B、二级分行 C、一级分行 D、总行

51、有权机关冻结、扣划法律文书的保管期限 A

A、永久 B、3年 C、5年 D、15年

52、下列报表中属每月打印的报表为 C。

A、利息入账通知 B、利息入账通知 C、定期结息利息凭证 D、金穗卡商户对帐单-pos 交易明细

53、银行结算账户管理档案的保管期限为 C

A、永久保管 B、有效期满后保管5年 C、账户撤销后保管10年 D、账户撤销后保管5年

54、关于借记卡申请表的保管下列说法正确的是D A、不必作为会计档案 B、作为会计档案随传票装订保管 C、作为会计档案专夹保管按月装订保存15年 D、作为会计档案专夹保管按月装订永久保存。

55、下列打印报表属永久保管的档案是 A

A个人挂失登记簿 B个人业务应付利息计提表 C个人活期存款结息明细清单 D个人业务大额登记簿

56、按会计业务基本操作作业指导书规定所有开户资料应由 A 专夹保管。A、会计主管 B前台柜员 C后台柜员 D大堂经理

57、纸质会计档案是以 A 为介质保存的会计档案。

A.纸 B.磁性介质 C.光盘 D.硬盘

58、同一会计档案采用不同介质保存的应以 A档案为主纸质档案为辅。

A、电子 B、磁介质 C、硬盘 D、光盘

59、电子会计档案必须满足A 的要求。

A、保管期限 B、保管地点 C、保管场所 D、保管目的

60、对会计档案应严格执行 A 和保密制度做到妥善保管存放有序查找方便。

A、安全 B、保管 C、保存 D、安全

二、多选

1、国库不办理退库的几种情况a b c d a.未经财政部门授权的机构要求办理预算收入退库的。

b.退库款项退给非退库申请单位或申请个人的。

c.口头或电话通知要求国库办理退库的。

d.收入退还书要素填写不符合规定的。

2、凭证填写发现有下列哪些情况拒绝受理a b c d

a..凭证要素不全的。b.擅自涂改的。c.大小写金额不符的。d.拨款金额超过库存余额的。

3、属永久档案的有a b

a.各级国库本身和汇总全辖的决算报表 b.国库会计档案保管借阅登记薄、国库会计档案销毁清册和国库业务交接登记薄 c.日报表 d.月报表

4属定期保管15年的有a b c d a.国库会计凭证及附件 b.国库总帐、分户帐和据以记帐、编制报表的各种登记薄 c.国库本身及汇总全辖的月度报表 d.征收机关对帐表

5、属定期保管5年的有a b c d a.征收机关月度对帐表 b.国库预算收入日报表、库存日报表、日计表和余额表 c.各级国库的不定期报表和其他需要保管的登记薄 d.支付系统与国库内部往来查询书、查询查复

登记薄

6、原始凭证有a b c d a.收入缴库凭证 b.收入退库凭证 c.收入更正凭证 d.库款支拨凭证

7、查询查复制度包括ABCD。

A、有疑必查 B、有查必复 C、复必详尽 D、切实处理

8、会计档案库柜的保管必须保持整洁性做到“三防” BCD

A.防霉 B.防火 C.防潮 D.防盗

9、会计档案库柜的保管必须保持的“五无”有 ABCD。

A.无火灾 B.无虫蛀 C.无霉烂 D.无鼠咬

10、下面属于永久保管的会计挡案有 ABCD

A.会计档案登记簿 B.会计档案销毁清册 C.会计档案移交清册 D.会计档案调阅登记簿

11、关于会计档案整理与装订正确的是 ABD。

A.会计凭证应按日装订 B.各种活页分户帐应分科目按帐号顺序按年装订 C.日报表按年装订 D.各种登记簿应分类别按保管年限分别整理

12、下面属于永久保管的会计挡案有 ABC。

A.挂失申请书 B.会计档案登记簿 C.帐销案存记录 D.重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿

13、下面属于保管15年的会计档案有 BCD

A.会计主管工作日志 B.记帐凭证、原始凭证及附件 C.银行卡登记簿 D.收到、发出信息登记簿

14、下面属于保管15年的会计档案有 ABD A.现金出入库登记簿 B.库房日终情况报告表 C.有权机关查询、冻结及扣划书 D.结算账户余额表

15、下面属于保管5年的会计档案有 BC

A.没收假币登记簿 B.会计主管工作日志 C.查库登记簿 D.结算账户余额表

16、下面属于保管5年的会计档案有 ABC A.会计档案管理系统用户信息申请表 B.会计档案管理系统用户信息变更表 C.会计档案管理系统机构信息变更表 D.存款证明书

17、电子会计档案是指以 ACD 等磁性介质为载体保存的会计档案。

A、磁盘 B、A4纸 C、缩微胶片 D、光盘

18、下列属于会计凭证的是 ABCD

A、记账凭证 B、原始凭证 C、日终结账报表 D、其他会计凭证

19、下列属于会计账簿的有 ABCD

A、总账 B、明细账 C、日记账 D、辅助账簿及其他账簿

20、财务会计报告按报告周期可分为 ABCD A、月报 B、季报 C、半年报 D、年报

21、营业机构每年形成的纸质会计档案采用 ABC 分类方法。即先将同一形成的会计档案按保管期限分开再将同一期 限的凭证、账簿、报表分开组卷。

A、 B、季度 C、保管期限 D、档案类别

22、已装订成册的会计凭证须在凭证封面上注明 ABCD 由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。

A、凭证日期 B、柜员号 C、保管期限 D、保管编号

23、定期保管的会计档案按期限可分为 ABC 三种

A、3年 B、5年 C、15年 D、25年

24、已装订成册的凭证封面上需要加盖 BD 名章装订处加封后还要在加封处盖骑缝章登记《会计档案登记簿》入库柜保管。

A、滞后复核 B、装订人员 C、大堂经理 D、会计主管

25、联行业务报告表、清单及其附件采取 ABD 的方法进行整理、归档。

A、划分系统 B、每日汇总 C、每月汇总 D、定期装订

26、ADMS 是指以电子化的管理模式实现纸质会计档案的 ABCD 的电子化管理。

A、登记 B、调阅 C、移交 D、销毁

27、在ADMS会计档案管理系统中档案管理员可以查询 AB 的会计档案。

A、辖属行 B、本行 C、上级行 D、总行

28、ADMS会计档案管理系统的特点有 ACD A、节约成本 B、浪费成本 C、查询高效 D、数据安全

29、ADMS 各级用户应对所查会计档案负有保密责任严禁任意 ABCD 会计档案信息。

A、拷贝 B、传播 C、散发 D、篡改

30、ADMS会计档案管理系统中档案操作员负责 BCD

A、负责维护本行机构信息包括机构的新建、修改、删除和隶属关系维护 B、在档案管理员的授权下进行纸质档案登记、档案调阅、移交、销毁操作 C、对本行重要会计档案资料进行打印、装订、保管 D、可以查看本级行的会计档案

简答题：

1、国库会计管理的主要任务是什么 组织国库会计核算真实、准确、及时、完整地记录和反映财政收入、支出情况。2 加强国库会计监督防范国库资金风险维护国库资金安全。3 规范国库会计行为提高国库会计工作质量与服务水平。

2、国库会计需审批的重要事项有哪些 国库会计人员加班、影响会计账务的系统参数维护、系统升级、系统数据恢复、查询查复、补制凭证和回单、手工填制转账凭证划转资金、暂付款挂账、暂收款划出、补记账务、错账更正以及其他规定需要审批的事项。

3、不予办理退库的规定有哪些 未经财政部授权的机构要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的 2 下级地方财政部门或其他未经上级财政部门授权的机构要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的 退库款项退给非退库申请单位或申请个人的口头或电话通知要求国库办理退库的 要求国库办理退库但不提供必要的相关文件、退库申请书的 收入退还书要素填写不符合规定的 7 其他违反规定要求国库办理退库的。

4、国库会计档案保管15年的有哪些 国库会计凭证及附件国库总账、分户账和据以记账、编制报表的各种登记簿国库本身及汇总全辖的月度报表征收机关对账表国库会计业务系统日志国库内部往来对账单及对账回单等。

5、国库会计核算岗位有哪些 会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、复核岗、同城票据交换岗、系统维护岗等。

6、国库应根据什么办理集中支付资金清算业务 应根据财政部门提供的财政直接支付汇总清算额度通知单和财政授权支付汇总清算额度通知单办理支付清算业务。

第五篇：国库经收业务自查报告

国库经收业务自查报告

根据**号文件的精神，结合//的要求，我支行对国库经收业务进行了自查，具体内容如下：

1、在办理国库经收业务时，对缴税凭证的内容进行认真审核，缴税凭证各联次上加盖的业务印章日期一致，拒绝受理不符合要求的缴税凭证。

2、受理缴税凭证后，及时办理转账，不存在无故压票现象。

3、办理的所有国库经收业务均在*******科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。

4、前台所收纳的各项预算收入款项，均在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，无延押、占用和挪用现象。

5、在上划预算收入前，对错误缴税凭证按要求退征收机关或纳税人进行更正后重新办理缴纳手续。

6、不存在拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，或拒收征收机关负责征收的预算收入。

7、不存在违规为征收机关开立预算过渡户的行为。

8、不存在向纳税人收取费用的违规行为。

9、承办网上报税业务及时查收相关信息，并及时打印缴税凭证。

10、正确辅导客户进行三方协议的填写及系统录入工作，确保三方协议签定的成功率。