2012烟草中级专卖管理员技能鉴定重点

第一篇：2012烟草中级专卖管理员技能鉴定重点

第一章 证件管理

证件管理

1.烟草专卖许可证的申请类型包括：新办申请、变更申请、延续申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、补办申请等7类，其中，新办申请、变更申请、延续申请为许可类事项的申请，其他申请类型为管理类事项的申请。

2.烟草专卖许可证申请的方式:申请人一般以书面方式提出申请，通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请的，由受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认。

3.烟草专卖许可证应当提供以下申请材料：①烟草专卖许可证新办申请表；②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；③房屋权属证明或房屋租赁协议；④审批机关规定需要提供的其他材料。申请人委托代理人提出申请的，代理人应当提供委托书、委托人及代理人的身份证明，委托书应当载明委托事项和代理人的权限。

4.烟草专卖许可证形式审查主要是审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如审查申请人提交的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。

5.烟草专卖许可证形式审查的结果（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理。(2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此规定适用于下列三种情形 ①超越法定事务管辖权的事项。②超越法定级别管辖权的事项。③超越法定地域管辖权的事项。（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正。不得以此为由拒绝受理申请。(4）如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。若行政机关逾期不告知的，自收到材料之日起即为受理。若申请人按照要求补正了相应的材料后，行政机关应当立即受理。(某企业申请烟草专卖零售许可证，需要该企业法定代表人的任命书，若该任命书未加盖该企业公章，就属于申请材料不符合法定形式。)（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。

6.对于申请的实质审查，有的可以采用书面审查的方式，有的则需要采用实地核查的方式。7.申请人的申请资格可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：①外商投资的商业企业或个体工商户；②因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销102

第一章 证件管理

后，三年内再次提出申请的申请人；③未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；④取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行政许可决定。

8申请材料的真实性可以通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。

9.申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件应当具备以下条件：①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；②有与住所相独立的固定经营场所；③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”

10烟草专卖许可证实地核查:（1）制定核查计划:核查项目主要是对申请人拟从事烟草制品零售业务的经营场所的实际情况进行核实。

（2）准备核查用具:实地核查主要是对检查核实经营场所的具体情况和零售业态情况，工作人员在实施实地核查前应携带好照相机、核查记录空白文书及测量距离工具等物品。（3）核查内容

核查主要是对经营场所周围的零售户的布局情况进行实地丈量，对经营场所是否与住所相独立的固定经营场所进行复核，对经营场所的实际经营面积进行核实，对经营场所的零售业态以及经营场所是否具备不安全因素或是否在中小学校周围而不适合经营烟草制品零售业务等情况进行记录。烟草专卖行政主管部门在核查时主要运用丈量、拍照、画图等方式进行。其中，核查图应采取平面图的形式，要注明道路、具体座标、经营场所的左右、前后侧的现有卷烟零售户的姓名及与距离最近的零售点的距离等。

（4）烟草专卖行政主管部门工作人员进行核查时，必须遵循下列要求：①2名以上专卖工作人员共同进行；②实施核查前必须出示相关证件，向申请人表明身份；③核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在核查记录上注明情况。

11.听证应当符合下列要求：①烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告。对主动举行的听证，烟草专卖行政主管部门应当公告有关事项。②听证应当公开进行。③为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度。④听证应当进行质证和申辩。⑤听证应当制作笔录。12.不予发放烟草专卖零售许可证的情形：①申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟； ②申请人的经营场所位于中小学校周围； ③申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；④申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；⑤申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；⑥申请人未领取烟草专卖零售许可证经

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营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；⑦国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。

13.法定期限:烟草专卖行政主管部门应当自受理行政许可申请之日起20日内作出行政许可决定，20日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可以延长10日，并应当将延长理由告知申请人。根据《行政许可法》的相关规定，行政许可工作中的时间规定均是指工作日，遇到法定节假日的，工作日顺延。

14.受理在先原则 : “烟草专卖局审批零售类许可证，应当符合当地烟草制品零售点合理布局规划。两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。”

15.许可证变更（1）发生条件 ①企业法人资格发生变化的；②烟草专卖零售许可证登记事项发生改变的。取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请。（2）处理程序

零售户提出变更申请后，烟草专卖行政主管部门应对变更申请相关内容进行认真审查，确定其是否符合法定的条件和标准，依照法定程序办理变更手续。如果被许可人提出变更的内容依法属于另一行政许可的，被许可人应当重新申请行政许可。

（3）所需材料

根据国家烟草专卖局《烟草专卖许可证申请及办理程序规定》第十七条规定，变更申请应提交下列材料：①烟草专卖零售许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；

③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。16.延续（1）发生条件：零售许可证持证人在烟草专卖零售许可证有效期届满后需要继续经营。

（2）处理程序

烟草专卖许可证的有效期限最长为五年。烟草专卖零售许可证的持证人在有效期届满后需要继续从事烟草专卖零售业务经营的，应当在许可证有效期届满三十日前向原发证机关提出延续申请，经烟草专卖行政主管部门审批同意后方可继续从事烟草专卖零售业务。

（3）所需材料①烟草专卖零售许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副本；④审批机关认为需要提供的其他材料。

17.停业（1）发生条件根据引起原因的不同，停业可分为被动停业和主动停业两类。

（2）处理程序：烟草专卖许可证的持证人需要暂停营业的，应在停业前七日内向发证机关提出停业申请。停业期限最长不得超过一年。停业期间，持证人应将烟草专卖零售许可证正副本交由烟草专卖行政主管部门代为保管。停业申请适用于主动停业的情况。

3）所需材料①烟草专卖零售许可证停业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。

18.恢复营业 按照引起停业的不同原因分类，恢复营业也可分为被动恢复营业和主动恢复营业两类。（1）发生条件：卷烟零售户停业理由消除或者停业期限届满后需要重新从事卷烟104

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零售业务的，应当办理恢复营业手续。（2）处理程序

本教材中提到的烟草专卖零售许可恢复营业申请是指领有烟草专卖零售许可证的公民、法人或其他组织在停业期满或停业理由消除后向原发证机关提出恢复卷烟零售经营资格的请求。持证人停业期满或者提前恢复营业的，应向发证机关提出恢复营业申请并办理相关手续。批准恢复营业的，发证机关应将留存的许可证发还被许可人。

（3）所需材料①烟草专卖零售许可证恢复营业申请表；②审批机关认为需要提供的其他材料。

19.歇业（1）发生条件：被许可人在行政许可有效期内因经营能力或者其他原因导致行政许可事项的终止，属于歇业。取得烟草专卖零售许可证的被许可人在领取烟草专卖零售许可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。

（2）处理程序：烟草专卖零售许可证持证人因经营不善或其他原因需终止经营，应向发证机关提出歇业申请，发证机关应当予以批准，收回烟草专卖零售许可证正副本，并将该许可证予以注销。

（3）所需材料①烟草专卖零售许可证歇业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。

20.补办（1）发生条件：被许可人持有的烟草专卖零售许可证遗失或者被毁损，且在该许可证有效期限内。（2）处理程序：根据有关规定，被许可人在遗失或损毁烟草专卖零售许可证正本、副本后，向原发证机关提出补领的请求，属烟草专卖零售许可补办申请。补办期间，被许可人仍可依法从事烟草专卖零售经营业务。

（3）所需材料①烟草专卖零售许可证补办申请表；②遗失或毁损证明；③审批机关认为需要提供的其他材料。

21.变更烟草专卖零售许可证流程 ：申请人提交书面变更申请→烟草专卖行政主管部门受理并出具受理通知书（不予受理的，向申请人出具不予受理通知书）→部门负责人初审→烟草专卖行政主管部门负责人审批（许可审批根据：《烟草专卖法实施条例》、《烟草专卖许可证管理办法》）→如符合变更条件，制作并送达准予变更烟草专卖零售许可决定书（如不许可制作并送达不予变更烟草专卖零售许可决定书）→打印许可证，信息同步到营销部门→10日内送达许可证正副本至被许可人→）→专卖证件管理员整理归档。

22.烟草专卖零售许可证延续流程 ：申请人填写烟草专卖零售许可证延续申请表→申请人提交申请材料→烟草专卖行政主管部门对申请人经营状况及守法情况进行审核→如符合延续条件，按规定办理延续业务（如不符合延续条件，制作并送达不予延续烟草专卖零售许可决定书）→有关材料留存存档。

23.烟草专卖零售许可证停业、恢复营业、歇业流程：申请人持许可证正副本原件，停业、恢复营业或歇业的书面说明，填写烟草专卖零售许可证停歇业、恢复营业、歇业申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖部门负责人审核→烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理停歇业、注销或恢复营业手续→有关材料留存归档。

第一章 证件管理

24.烟草专卖零售许可证补办流程：申请人持补办书面说明或烟草专卖零售许可证登报遗失声明，填写烟草专卖零售许可证补办申请表→烟草专卖行政主管部门受理→专卖部门负责人审核→烟草专卖行政主管部门负责人审批→根据审批意见办理补办手续→收回毁损的许可证正副本原件，打印新证→有关材料留存归档。

25.对延续申请的审查采用书面审查、守法情况调查和实地核查相结合的方式。

26.经综合审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、现有的经营能力和条件符合烟草专卖零售许可的法定条件、在烟草专卖零售许可有效期内无严重的涉烟违法经营行为、申请延续提出时间在法定期限内的，烟草专卖行政主管部门应当予以延续，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准予行政许可决定书》；如申请人提交的材料不符合法定要求、被许可人现有的经营能力和条件发生重大变化导致不符合法定条件或者在烟草专卖零售许可有效期内有严重涉烟违法行为的，烟草专卖行政主管部门应当不予延续，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准不予行政许可决定书》，同时向申请人说明不予延续的理由、法律依据并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。作出不予延续决定的，烟草专卖行政主管部门应当在有效期届满后依法予以注销，收回原烟草专卖零售许可证正副本。27.对变更申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性，申请变更的事项是否在已取得的行政许可的内容范围内，提出的申请是否符合法定变更类型等。

经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、申请变更的事项在已取得的行政许可的内容范围内且符合法定变更类型、申请变更提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当予以变更，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准予行政许可决定书》，并按规定重新制作烟草专卖零售许可证正副本。如申请人提交的申请材料不全且不符合法定形式、申请变更的事项不在已取得的行政许可的内容范围内或不符合法定变更类型的，烟草专卖行政主管部门应当不予以变更，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准不予行政许可决定书》，同时向申请人说明不予变更的理由、法律依据并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。

28.对停业申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性，申请停业期限的合法性等。

经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、申请停业的期限符合法定要求、申请停业提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其停业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，收回烟草专卖零售许可证正副本，并告知卷烟供货部门被许可人已停业及停业期间。

29.对恢复营业申请的审查采用书面审查和实地核查相结合的方式。书面审查主要审查申请材料的规范性、合法性和完整性；实地核查主要核查被许可人现有的经营条件和能力，即现有的经营能力和条件是否与申请停业时一致，是否符合烟草专卖零售许可的法定条件等。

经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、现有的经营能力和条件与申请停业时一致且符合烟草专卖零售许可法定条件、申请恢复营业提出时间在许可证有效期限内106

第一章 证件管理 的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其恢复营业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，发还烟草专卖零售许可证正副本，并告知卷烟供货部门被许可人恢复营业及恢复营业时间。

30.对歇业申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性等。经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式或持证人已有视同歇业的法定事实、申请歇业提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其歇业的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，依法办理烟草专卖零售许可证注销手续，收回许可证正副本，并告知卷烟供货部门被许可人歇业及歇业时间。

31对补办申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性等。

经审查，申请人提交的申请材料齐全且符合法定形式、申请补办提出时间在许可证有效期限内的，烟草专卖行政主管部门应当作出同意其补办的决定，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证管理类事项办理通知书》，重新制作遗失或损毁的烟草专卖零售许可证正副本。32.行政许可文书的制作

1.申请类文书 ：分为《新办申请表》、《变更申请表》、《延续申请表》、《管理类事项申请表》以及《听证申请书》。申请类文书一般应由申请人、利害关系人本人或其代理人填写；申请人通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请的，受理申请的烟草专卖行政主管部门可以代为填写，但需经申请人确认。收到申请类文书后，烟草专卖行政主管部门应当对是否符合格式文本的填写要求进行审核，如申请类型是否正确、企业基本信息是否与营业执照的相关登记事项一致、是否加盖公章等。

2.告知及相关记录类文书（1）《申请材料补正告知书》

烟草专卖行政主管部门发现申请材料不齐全或者不符合法定形式时，填写此文书，一次性告知申请人需要补正的全部申请材料内容。制作文书时，应注意以下问题：①需补正的内容应当具体、明确、全面；②补正材料提交的期限由烟草专卖行政主管部门根据实际情况合理确定；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④ 此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（2）《受理通知书》和《不予受理通知书》

烟草专卖行政主管部门对申请材料进行形式审查后，作出受理或不予受理决定时，填写此类文书。制作文书时，应注意以下问题：①不予受理的依据应为法律、法规和规章；②注明日期；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（3）《延长审批期限通知书》

烟草专卖行政主管部门认为需要延长审批期限时，填写此文书，告知申请人延期审批的理由以及延长后的审批期限。制作文书时，应注意以下问题：①填写本文书前，应当进

第一章 证件管理

行延长审批期限的内部审批；②加盖烟草专卖许可证专用印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（4）《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》、《管理类事项办理通知书》

烟草专卖行政主管部门对许可类事项或管理类事项的申请进行实质审查后，作出行政许可决定时，填写此类文书。制作文书时，应注意以下问题：①《准予行政许可决定书》、《不予行政许可决定书》适用于许可类事项的申请，《管理类事项办理通知书》适用于管理类事项的申请；②不予行政许可的依据应为法律、法规、规章；③加盖本行政机关印章；④此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（5）《注销决定书》

烟草专卖行政主管部门按规定作出许可证注销决定后，填写此类文书，告知被许可人注销理由、依据。制作文书时，应注意以下问题：①按照《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的规定，注销许可证的事由分为被许可人申请歇业和被许可人出现特定违法行为两类，在填写注销事由及依据时，应当引用法律、法规和规章；②加盖本行政机关印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（6）《申请材料接收凭证》

烟草专卖行政主管部门收到申请人提交的申请材料后，应填写此文书，用于证明申请材料接收情况。制作文书时，应注意以下问题：①受理的烟草专卖局收到申请材料后，除依法可以当场作出不予受理决定外，应当即时填写此文书并交付申请人或申请材料提交人;②此文书应由受理机关经办人员和申请材料提交人共同签字或盖章；③此文书一式两份，一份交付申请人或申请材料提交人，一份由受理机关归档保存。

（7《听证公告》

烟草专卖行政主管部门认为申请事项关系重大公共利益，决定组织听证的，应填写此文书，向社会公众公告听证事由以及听证会的时间、地点、注意事项等情况。制作文书时，应注意以下问题：①此文书应当在举行听证的 7 日前制作并公示；②此文书一式多份,一份归档，其余对外张贴公示。

（11）《实地核查记录》

烟草专卖行政主管部门按规定对申请人或被许可人的生产经营场所进行实地核查时，填写此文书。制作文书时，应注意以下问题：①被核查方（烟草专卖许可证申请人或被许可人）需签字或盖章确认，被核查方拒绝签字的，核查人员应当在“备注”栏注明；②本文书一份，由实施核查的烟草专卖行政主管部门保存。

（12）《行政许可文书送达回证》

烟草专卖行政主管部门将相关行政许可文书或烟草专卖许可证送达申请人或被许可人时，应填写此文书。制作文书时，应注意以下问题：①送达方式分为直接送达、邮寄送达、留置送达和其他送达方式，需根据实际情况填写；②直接送达时，领取人需签字确认；留置送达时，需有相关证明人签字确认；③本文书一份，由烟草专卖行政主管部门保存。

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3.内部审批类文书

内部审批类文书包括《受理审查表》、《依申请办理许可证审批表》、《依职权办理许可证审批表》和《延期办理审批表》，用于记录烟草专卖行政主管部门内部在受理、审查和审批许可证时的工作流程。

4.其他类文书 ：其他类文书包括卷宗封面、卷册目录和卷宗封底，用于行政许可文书的分类归档，此处不赘述。

33.零售许可归档的原则：（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。2.零售许可卷宗相关文书种类 34.零售许可归档的具体要求

（1）零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷，一次行政许可涉及到的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖零售许可卷宗，一份烟草专卖零售许可证卷宗使用一个档案编号，烟草专卖零售许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。

（2）烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。

（3）各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本年度的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。

（4）文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写，计算机打印文书材料要采用耐久材料。字迹要工整、清晰，已破损、褪色或者容易破损、褪色的文书材料要托裱、修补或复制；

（5）不能随文本材料装订入卷的材料，应放入材料袋中，随卷归档，并在零售许可卷内备考表中注明。材料袋上应注明材料的名称、数量等内容；

（6）卷内所有文本材料应统一使用A4型（210X297毫米）纸，纸型大于A4型纸的，应折叠成A4幅面，纸型小于A4型纸的，应用A4型纸托裱；

（7）零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码，正页的在右上角、反页的在左上角，卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号；

（8）零售许可卷内材料按以下顺序排列：零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列；

（9）零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范，卷内装订无金属物，并符合档案规定的其他要求；

（10）烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。

35.零售许可信息档案的基本原则（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。

（3）信息维护及时性原则。

36.信息档案建立基本内容：零售许可信息档案基本内容应包括经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基本信息、其他相关信息等几个方面

37.根据不同的分类标准，烟草专卖零售许可证办理情况可分为以下几类：

（1）按零售许可经济性质分，可分为国有、集体、股份制（合作）、个人独资企业、有限责任公司、个体工商、合伙企业等。

（2）按零售许可申请类型分，可分为新办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢

第一章 证件管理

复营业申请、歇业申请和补办申请等。

（3）按零售许可办理状态分，可分为申请阶段、受理阶段、审查审批阶段、决定阶段、送达阶段等。

（4）按零售许可经营状态分，可分为正常营业、申请歇业、责令停业、申请停业等。（5）按零售许可经营业态分，可分为食杂店、便利店、超市、商场、娱乐服务类、烟酒商店、其他类等。38.办理情况统计和分析

（1）根据零售许可经济性质进行统计和分析。通过对持证人经济性质的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时掌握零售许可证的需求状况。

（2）根据零售许可申请类型进行统计和分析。通过对持证人申请类型的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时掌握零售许可证的申请状况。

（3）根据零售许可办理状态进行统计和分析。通过对零售许可办理状态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时处理。

（4）根据零售许可经营状态进行统计和分析。通过对持证人经营状态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员实施相应的监督管理。

（5）根据零售许可经营业态进行统计和分析。通过对持证人经营业态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员进行科学分类和分级管理。

39.卷烟零售户类别划分原则（1）合法性原则。（2）科学性原则。（3）公正性原则。（4）动态性原则。40分类管理方法

（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。

（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。

（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。准运证办理

1.申请办理烟草专卖品准运证应当具备下列条件：（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位。（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。4）具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。①购销合同或者调拨单。②电子交易合同。③拍卖成交确认书。（5）其他应当具备的证明材料原件。

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2.申请准运证的凭证类型：（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；（2）拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。根据规定，国务院烟草专卖行政主管部门统一规定了烟草专卖品准运证申办单的格式样本，并由各省级烟草专卖行政主管部门负责制作并免费提供给申请人使用。烟草专卖品准运证申办单中应填写所申请执行合同（调拨单）的种类、编号及申请执行烟草专卖品的品种、规格、数量等内容，申领单位批准人、经办人必须签署名字，并加盖申领单位的公章。烟草专卖品准运证签发后，烟草专卖品准运证申办单要归档保存。目前烟草专卖品准运证申办单主要用于烟机、烟用物资准运证的申请。

3.申请方式:（1）实地申请。即申办人到审批机关提交资料申办准运证，审批申请资料。

（2）网上申请。即持有国务院烟草专卖行政主管部门核发的身份认证卡的申请企业通过国务院烟草专卖行政主管部门统一管理的“国家烟草专卖局专卖证件管理系统（网址：zj.tobacco.gov.cn）”，在网上提交办理烟草专卖品准运证申请。

4.各级烟草专卖行政主管部门受理和审查烟草专卖品准运证申请的权限分别为：

1．国务院烟草专卖行政主管部门签发权限

国务院烟草专卖行政主管部门(以下简称国家局)有权签发所有烟草专卖品准运证，并可以授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证。

(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。

(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发的烟草专卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级烟草专卖行政主管部门(以下简称省级局)签发权限

省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。3.地市级烟草专卖行政主管部门(以下简称地市级局)签发权限

省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。5.审批功能的级别划分三级管理:分别是国家局、省级局和地市级局。

6.经办与审批的角色分工:经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。

7.审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

第一章 证件管理

8.审批的操作步骤:①初审—办证申请。②审批—办证申请。

9.根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的打印单位有：①交易类型准运证制证单位

货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。

②拍卖类型准运证制作单位

烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。③非交易类型准运证制作单位

准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。申请烟草专卖品个人携带证的情形

1.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定

个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支（50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。

2.卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定

卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的（每人次1万支），必须向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。2.烟草专卖品个人携带证的签发机关：烟草专卖品个人携带证由携带起始地的地市级烟草专卖行政主管部门或地市级以上烟草专卖行政主管部门签发。卷烟工业企业所在地的县级烟草专卖行政主管部门，可以根据上一级烟草专卖行政主管部门的委托签发携带证。有权签发携带证的烟草专卖行政主管部门，不得将携带证交由辖区内的卷烟工商企业直接开具。3.烟草专卖品个人携带证申请和签发：1.烟草专卖品个人携带证申请：卷烟工商企业的公务人员申请办理烟草专卖品个人携带证，应当向有权签发烟草专卖品个人携带证的烟草专卖行政主管部门提交书面申请，并加盖所在单位公章。书面申请内容应包括：携带人姓名、所在单位及部门，需携带卷烟的牌号、规格和数量，携带起止地点和携带人选乘的交通工具，申请期限及携带卷烟事由说明等。2.烟草专卖品个人携带证签发：烟草专卖品个人携带证的签发机关应当根据携带起止地点的距离、携带人选乘的交通工具，结合携带人的申请期限，合理确定烟草专卖品个人携带证的有效期限。烟草专卖品个人携带证的有效期限，从签发之日起计算，最长不得超过10日。一份烟草专卖品个人携带证只能签发给一名携带人。

烟草专卖品个人携带证的签发机关应当将申请材料及烟草专卖品个人携带证存根存档保存，保存期为3年。112

第二章 市场管理

市场管理

第一节 日常检查

1.举报投诉受理的来源主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。2.举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复 3.接受电话处理举报和投诉的注意事项

（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接待时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。

（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。

4.联合执法检查如何实施（1）制定联合执法检查工作方案。（2）按照规定的程序进行检查。

（3）认真总结联合执法检查活动。

5.联合执法检查总结的写法。（1）正文。应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法；②存在问题；③今后打算。（2）注意事项。①要坚持实事求是的原则；②要注意详略得当、突出重点；③要力求内容具有鲜明的个性。

6.按照市场资料的性质来划分一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。主要是零售户异常销售的情况记录。（5）其他情况类。

7.市场监管员对卷烟市场资料进行分类时，应该注意以下几点：（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。8.烟草专卖品生产企业的特征

①合法持有烟草专卖生产企业许可证；

②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动；

③在中华人民共和国境内从事生产活动。9.烟草专卖品批发企业的特征

①企业类型为国有企业；

②合法持有烟草专卖批发企业许可证；

③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务；

④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。10.烟草制品零售商的特征

①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业

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第二章 市场管理

或者个体工商户除外。②合法持有烟草专卖零售许可证；③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务；④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。11.烟草专卖品进出口业务企业的特征

①企业类型为国有企业；②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证；

③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务；④在中华人民共和国境内从事业务活动。12.市场监管对象信息采集的主要内容

企业的基本特征包括以下内容：a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有效期限。这些信息是这些企业的基本特征，也是市场监管需要掌握的基本内容。

另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：

①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。

②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。

③烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。

④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。

13.市场监管对象信息采集的主要方法有：①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络。

14.市场监管对象信息维护的基本程序如下：

（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；

（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。

15.检查日志的主要内容：a.检查日期：b.检查地域： c.检查户数： d.检查情况： e.市场分析：f.问题建议：g.检查人员：

16.撰写检查日志的注意要点：一是基本内容要齐全。二是检查情况要详尽。三是市场分析要透彻。四是提出建议要中肯。

市场管理信息分析

1.信息分析一般要遵循如下原则：（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分114

第二章 市场管理

析的科学性原则。

2.专卖管理信息分析的内容主要包括：

（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。

（2）辖区卷烟销量的分析。注意对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理

（3）卷烟销售结构的分析。

专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。我们要细心观察广大零售户，将他们的经营能力、进货情况等信息都总结记录下来，和专卖管理信息系统体现的有关基础信息相互印证，通过长时间的工作积累，必然能够归纳出一份辖区内零售户的最真实、最可靠的原始资料。同时，在工作中还应该多锻炼自己，培养自己“透过现象看本质”的能力，从市场上纷繁复杂的表面信息来挖掘其内在实质性的东西。

这个案例说明，获取信息的方式有许多，有许多是通过市场走访直接或间接的了解到的，有些可以从信息系统中查询出来，但是无论取得的方式如何，我们都要注意对其进行筛选和分析，在去其糟粕、取其精华后才能为我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，这就需要我们提高洞察水平，通过蛛丝马迹，发现背后的真相和本质。

3.专卖管理信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。例如，A县烟草专卖局稽查大队根据工作需要，组织人员对2006年3月的市场情况进行分析，得出了市场净化率下降、假烟案件有所抬头、假烟品种向中低档集中等结论。在这项工作中，3月份市场情况报告就是一个课题。课题组人员通过查询信息系统，收集了假烟案件和假烟数量、走私烟案件和走私烟数量、无证经营情况，并向客户经理、送货员了解市场信息，对信息进行鉴别，分类整理，通过与2月份情况进行环比和去年同期情况进行同比，得出了上述结论。

3.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。

4.信息分析的方法归纳起来方法两类：①信息的定性分析方法。a.比较法。比较法又可以分为纵向和横向两种方式。纵向比较法是通过对同一事物在不同时期的状况，如数量、质量、性能、参数、速度、效益等特征进行对比，认识事物的过去和现在，从而分析其发展趋势。全省打假案件和查获假烟进行对比，分析打假工作形势，就是采取比较法。横向比较法是对不同区域，如国家、地区或部门的同类事物进行对比，又称静态对比，属于同类事物在空间上的对比，横向对比可以提出区域间、部门间或同类事物间的差距，判明优劣。

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第二章 市场管理

b.相关关系法。A市烟草专卖局通过市场检查，发现2005年6月以来零售户销售中低档假烟有所抬头，经过分析，主要是市场原因造成的，2005年3月以后A市烟草公司中低档卷烟货源严重紧缺，但市场需求是一定的，由于利益的驱使，不少零售户便打起销售中低档假烟的主意，针对这种情况，A市烟草专卖局采取了两个方面的措施，疏堵相结合，一是加大了打假力度，开展全面清理整顿；二是要求市场营销部门积极协调，调拨中低档卷烟，弥补市场漏洞。由于分析到位，双管齐下，措施得力，该市零售户售假现象得到了有效遏制。

c.综合法②信息的定量分析方法。

第二节 市场监管

1.业态识别的作用：

①有利于对各种零售业态的本质属性、外在特点、发展和变化规律进行准确把握和深入研究。

②有利于指导零售业态实践，使零售业态向多样化、个性化、规范化、科学化方向发展。③有利于在零售业态发展上借鉴国外先进经验，结合我国国情，建立与我国生产力发展水平、产业种类、消费水平、购物习惯相适应的零售业态体系，促进零售市场健康有序的发展。

④有利于政府职能部门对零售业态的管理，规范、引导、帮助零售业态的发展。⑤有利于企业选择适合的零售业态形式，依据零售业态的特性、内涵和分类等实行规范化、标准化的运作，促进自身的发展。

2．业态识别的方法（1）分析信息（2）做出判断

3.从烟草专卖管理角度看，识别卷烟零售户的业态具有以下主要作用：

①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。

②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。

③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。

4.《烟草零售业态分类标准》将当前我国卷烟零售业态划分为7大类。具体的识别标准是：（1）食杂店：以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：

①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区； ②营业面积一般在100平方米以内；

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式； ④服务时间一般在12小时以上；

⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。

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第二章 市场管理

（2）便利店：以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：

①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近； ②营业面积一般在100平方米左右；

③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行； ④服务时间16小时以上；

⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。

（3）超市：以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：

①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近； ②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上； ③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)； ④出入口分设，在收银台统一结算； ⑤服务时间不低于12小时；

⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。

（4）商场：在一个建筑物内,经营若干大类商品；实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：

①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地；

②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间； ③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式； ④服务时间一般在12小时以上； ⑤管理信息化程度较高。

（5）烟酒商店：以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内； ②大多在200平方米以下；

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式； ④服务时间一般在12小时以上；

⑤管理信息化程度不

一、采取单体或连锁经营方式。

（6）娱乐服务类：以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部； ②营业面积不等；

③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买； ④服务时间一般在下午及夜间； ⑤管理信息化程度较高。

（7）其他类：以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6类业态的其他零售业态。其基本特点有：

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第二章 市场管理

①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等；

②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等；

③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等； ④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。

5．卷烟零售户业态识别的应用步骤：（A）获取卷烟零售户业态分类基础信息：零售户的基础信息主要来源于办证入网登记、交易记录和烟草公司工作人员的收集。获取卷烟零售户业态分类基础信息是指将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。（ｂ）分析关键信息：关键信息主要包括：a.识别信息：主要有经营店铺的名称、单店形象识别标识、连锁形象识别标识、烟草专卖许可证信息等。b.经营信息：主要有经营规模、进货数量、进货均价、经营品种个数、平均盈利水平、营业时间等。c.模式信息：主要有是否属于连锁经营、是否在夜间经营、是否通过信息管理系统进行销售、有无提供附带服务等。d.区位信息：主要有经营场所位于商贸区、政务区、居民区、娱乐区等。

②关键信息分析的基本原则：a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则（ｃ）总结特征进行识别：通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。118

第三章 案件查办

案件查办

一、情报和涉烟情报

1.情报的基本属性a.情报具有知识性。b.情报具有传递性。C.情报具有效用性。

2.涉烟情报的内容涉烟情报内容涉及广泛，有些内容又相互交叉，为便于实际工作的开展及管理，将其划分为以下几大类：（1）人员情报类。（2）案件情报类。（3）违法组织情报类。违法组织情报主要有三个方面内容：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。（4）违法情况线索情报类。

3.涉烟情报的来源（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。人（3）有关部门转来。（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。

4.涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。烟草专卖行政主管部门的任务，一是打击现行涉烟违法活动，二是预防各类涉烟违法案件的发生。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。

5.涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制

6.违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。所谓隐案，是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件。这些线索尚无法确定与哪一起具体隐案有关联，只有通过线索的查证之后，才能确定，是破获隐案的前提条件。③与预谋违法有关的人、事、物线索。7.涉烟情报搜集的方式、方法

涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查。跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。8.跟踪盯梢

①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪。d.迂回跟踪。

②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。

③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪 9.守候监视

①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。

②守候监视的方法： a.定点守候。b.伏击守候：具体做法是：在违法犯罪分子可能交接涉案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候，以当场捕捉、人赃俱获；或违法犯罪分子可能会面联络和转交物品、证据的地点，调查人员进行

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第三章 案件查办

守候，现场控制违法犯罪分子。

10.化装调查方法：A.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装。11.诱惑调查

在适用诱惑调查时必须精心组织、周密部署，确保万无一失。A.首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：考虑适用诱惑调查的必要性和可能性，调查熟悉约定地点和有关路线，确定诱惑人员和外围调查人员、实施中可能出现的问题及对策、诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。B.其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。C.同时，应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。D.实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；g.必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；j.适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。二．调查取证

1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。：言词证据的收集和审查要注意：（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。

2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。

收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。

3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。

由于间接证据本身无证明力，在运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据必须查证属实，对每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系，这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或结果，有的可能是案件主要事实的条件等。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系，并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。如果发现矛盾，应及时调查，在矛盾尚未排除之前不能定案。

4.调查取证的方法与技巧：

（1）询问的原则①合法原则②实事求是的原则。③重证据、重调查研究，④严禁诱供、指供的120

第三章 案件查办

原则。

5.询问的基本步骤1.表明身份，出示证件。2.了解被询问人的基本情况3.告知被询问人的权利和义务。4.是向被询问人提出问题。6．询问前的准备

①确定合适的询问人。询问有基本技能和技巧方面的要求，要根据案件性质、案件难易程度、被询问人的经历特点等情况，有针对性地选择询问人。如询问文化素质较高的当事人，就要选派相应文化程度、沉着冷静、具有丰富知识的询问人；询问女性当事人，最好由女性询问人进行，便于沟通，打消被询问人顾虑，确保询问效果。

②了解案件情况。③制定询问计划。

7.询问技巧①试探性发问。②简单发问。③委婉发问。④迂回发问。⑤直接发问。直接发问有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。8.烟草专卖行政执法人员在制作询问笔录时要遵循以下基本要求：

①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述。③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰。⑦完善尾部。9查账的程序

烟草专卖行政主管部门进行查账的程序分为准备和实施两个阶段：

①准备阶段。准备阶段，是顺利展开查账工作的关键。准备阶段的工作主要包括：确定查账目的和任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度，制定查账计划以及索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料等五项基本内容。其中，最主要的便是制定查账计划。好的查账计划，既要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从以下三方面着手：

a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目； b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；

c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。

②实施阶段要做好以下几点：

a.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份； b.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询； c.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；

d.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法。对于发现的问题，一定要认真查清，详细准确地记录，掌握必要的证明材料，形成查账工作原始底稿，作为查账工作的资料。对确有必要进行外部调查的事项，找与被查企业有联系的企业和个人查询，进行延伸查账，认证有关问题的准确性；

e.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法(从那方面进行查账？)

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第三章 案件查办

①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账。

但是查账仅仅是取证手段中的一种，在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，10.委托鉴定人鉴定

烟草专卖行政主管部门选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。

烟草专卖行政主管部门需要鉴定的内容有物证鉴定、书证鉴定以及会计鉴定等。（1）物证鉴定

主要指各类烟草制品真伪鉴定。关于鉴定主体，《烟草专卖法实施条例》规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。”因此案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。

（2）书证鉴定

对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证主要是书面文字资料，具体来说，有以下几种： ①一般书证鉴定，②发票鉴定，③印章鉴定，④注册商标及商品装潢的鉴别，（3）会计鉴定 运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。

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第三章 案件查办

案件审理

1.行政处罚案件移送的主要类型根据行政处罚案件移送的对象不同，（1）可分为内部移送和外部移送。（2）部分移送和全案移送

2.行政处罚案件移送的条件是烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不属自己管辖。具体讲，有以下几种情形：

1.根据地域管辖的规定，2.根据级别管辖规定，3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：

（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。

3.烟草专卖行政主管部门向有管辖权的烟草专卖行政主管部门或其他行政执法机关移送案件时，应遵循以下程序：1.审查2.提出移送书面报告（指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本烟草专卖行政主管部门负责人审批。）

3.负责人审核批准4.移送：决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，七日内办理移送手续。移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

4..烟草行政处罚案件接受的主要情形（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

5.行政处罚案件接受程序（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受

二、烟草专卖违法行为

1.烟草专卖违法行为它主要有以下特征：1.烟草专卖违法行为是违反烟草专卖法律规定的行为。2.烟草专卖违法行为是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3.烟草专卖违法行为是行为人有过错的行为。4.烟草专卖违法行为的主体是公民、法人和其他组织。

2.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为：未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。3.无证批发烟草制品违法行为

根据现行法律，批发行为仅指一次销售卷烟、雪茄烟在50条以上这种行为。在具体认定时，应注意三点：

①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。②正确界定一次销售。

123

第三章 案件查办

③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50条以上；二是每条是200支。法律责任：无证批发烟草制品的行政法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。4.无证运输烟草专卖品违法行为

根据《烟草专卖法实施条例》的规定，以下情节属无准运证运输烟草专卖品情节严重： ①非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件(每1万支为1件)的。②被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。③抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。④非法运输走私烟草专卖品的。⑤运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。⑥利用伪装非法运输烟草专卖品的。⑦利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。⑧其他非法运输行为，情节严重的。目前，除了上述七项情节严重的规定外，没有作出明确的解释。

法律责任：无证运输烟草专卖品的行政法律责任：无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。5.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为：

法律责任：承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为

法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为

法律责任：擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得

8.烟草法律责任的适用方法：（1）不予处罚（2）“可以”处罚（3）从轻、减轻处罚与从重处罚①从轻处罚、减轻处罚。根据《行政处罚法》第二十五条、二十七条的规定，对违法者应当从轻、减轻处罚的情形为：主动消除或减轻违法行为危害后果的；受他人胁迫实施违法行为的；配合行政机关查处违法行为有立功表现的；已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的；法律、法规规定应当从轻、减轻处罚的其他情形。②从重处罚。（4）单处与并处

9.行政自由裁量权根据不同的标准可有不同的分类，通常将行政自由裁量权分为四类：

（1）在行政处罚幅度内的自由裁量权（2）选择行为方式的自由裁量权（3）对事实性质认定的自由裁量权（4）决定是否执行的自由裁量权 10.行政自由裁量权的两个必须遵守的原则，即合法性原则和合理性原则：

1.合法性原则：行政自由裁量权的合法性原则主要体现在以下几个方面：（1）行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；

124

第三章 案件查办

（2）行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；（3）行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。满足上述三个条件的行政自由裁量权行使即为合法。2.合理性原则

3.其它原则（1）公平公正原则，（2）过罚相当原则，（3）综合裁量原则（4）程序正当原则（5）处罚与教育相结合原则

11.我国的行政自由裁量运行还存在一些不足，这主要表现在以下几个方面：

1.可能出现权力滥用2.仍然存在规制缺失3.过分强调行政效率

12规范行政处罚自由裁量权工作的主要内容包括梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目，细化、量化行政处罚裁量权和建立健全相关配套制度。

1.梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目 2.细化、量化行政处罚自由裁量标准（1）处罚种类的选择标准

法定处罚依据规定有两种或两种以上罚种可供烟草专卖管理行政主管部门选择的，A对社会危害轻微的违法行为，优先选择谴责性和告诫性的罚种，B一般违法行为，优先选择可以直接制止违法行为危害的罚种；在财产罚中，优先选择没收当事人的违法财产和违法所得，C其次选择罚款予以附加惩罚；限制或剥夺当事人行为能力、资格的罚种为最后选择，（2）处罚幅度的细化标准

法定处罚依据规定的行政处罚幅度，根据违法行为情节和危害结果的轻重，可分为不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚、一般处罚。

①基本标准 首先，罚款为一定金额的倍数的，减轻处罚应当低于最低倍数，从轻处罚应当低于中间倍数，从重处罚应当高于中间倍数；

其次，罚款为一定幅度的数额的，减轻处罚应当低于最低罚款数额，从轻处罚应当低于最高罚款数额与最低罚款数额的平均值，从重处罚应当高于平均值；

最后，只规定最高罚款数额没有规定最低罚款数额的，减轻处罚可按最高罚款数额的10%以下确定，从轻处罚可按最高罚款数额的10%―30%之间确定，从重处罚可按最高罚款数额的70%以上确定。

②标准的深化

可将标准继续深化，按照案件的违法程度，对法定幅度进行一定程度的细分：

首先，针对“无烟草专卖批发企业许可证批发烟草制品价值在1万元以下的”的违法案件，由烟草专卖行政主管部门“责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上70%以下的罚款”；

其次，针对“无烟草专卖批发企业许可证批发烟草制品价值在1万元以上3万元以下的”，由烟草专卖行政主管部门“责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值70%以上90%以下的罚款”；

最后，针对“无烟草专卖批发企业许可证批发烟草制品价值在3万元以上的”，由烟草专卖行政主管部门“责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值90%以上1倍以下的罚款”等。

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第三章 案件查办

13.烟草专卖行政处罚自由裁量的约束

1.完善法制与机制 现阶段，借助全行业法制建设的有利时期，加强行政自由裁量权的程序立法，逐步建立公开、公平、统一的行政程序，促进行政行为程序化、公正化。于烟草专卖行政主管部门而言，可从三个层面着手：

（1）建立具体行政行为的事先审查制度。（2）健全自由裁量标准的信息公开制度。（3）深化处罚决定书增强说理性制度。（4）建立自由裁量集体讨论制度。2.完善监督

烟草专卖行政主管部门内部监督而言，主要有:（1）完善自由裁量权的监督制度。（2）建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。3.完善问责

四、行政处罚决定的执行 14.罚缴分离制度

罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳二是当场收缴

除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。

当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。

（2）当场收缴罚款

根据《行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的； ②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。

当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。

（二）强制执行

1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。

2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院126

第三章 案件查办

接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。

（三）涉案财物的保管与处置 1.涉案财物的保管

（1）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。

（2）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误后办理入库手续。涉案卷烟的保管出库包括鉴别检验出库、发还出库、指定收购（拍卖）出库、销毁出库等。涉案卷烟的鉴别检验出库应凭涉案卷烟抽样送检通知单办理手续。发还出库必须凭先行登记保存物品发还清单办理手续。指定收购（拍卖）出库应凭罚没卷烟指定收购书(拍卖成交确认书)办理手续。销毁出库应凭违法物品销毁清单办理手续。

（3）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。专卖管理部门定期对涉案卷烟的库存进行清查盘点，保证账物相符。

2.涉案财物的处置

（1）发还（2）移送（3）没收 ①直接上缴国库

②变价处理或拍卖后上缴国库 a.变价处理

依法查获的烟草专卖品，自烟草专卖行政主管部门采取张贴通告、发布公告等措施之日起三十日内，无法找到当事人的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库。

b.拍卖

罚没卷烟可以通过拍卖的方式处置。拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行，竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。

委托烟草拍卖行拍卖罚没卷烟的，须提交罚没卷烟委托拍卖函、行政处罚决定书（刑事判决书）、鉴别检验报告等相关文书。拍卖成交后，烟草拍卖行与买受企业签订烟草专卖品拍卖成交确认书。涉案真品卷烟的拍卖保留价，由省级烟草质检、价格管理部门和委托人协商确定。

③销毁

非法生产的烟草专卖品，应当按照国家有关规定公开销毁。

霉坏变质烟草制品采取销毁等处理措施的，应当符合国家有关规定，并经上一级烟草专卖行政主管部门批准。

（4）收购：擅自收购烟叶、无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，烟草专卖行政主管部门可依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品。根据国烟计[2011]第73号《涉案卷烟价格管理规定》第五条、第六条规定，经有关烟草质量检测机构鉴定为真品，须依法收购的在销卷烟价格目录内卷烟，商业企业收购价格（含税）按目录内对应全国统一批发价格的70％计算。须依法收购的卷烟,如果有包装破损等情况，可以酌情降低收购价格，但不得低于全国统一批发价格的50％。

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第四章 内部监管

内部监管

1.内部专卖管理监督的对象

1.烟叶种植收购调拨企业2 卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业 3 卷烟、雪茄烟批发企业 4 烟叶复烤加工企业 5 卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业 6烟草专卖品进出口企业

2.内部专卖管理监督的工作方法主要有两种，即日常监管和定期检查。

3.日常监管主要是按照《工作规范》规定的程序和内容，依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序来进行的。

5.实践中，定期检查的程序主要为：制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。

6.加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。

7.内部专卖管理监督的原则1.依法行政原则2.责任效率原则3.公开、公正原则4.全过程监管原则5.全员管理监督原则6.属地管理原则7.监管和服务相结合原则 8.国家烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责

（1）制定全行业内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制，修订完善规范烟草专卖品生产经营行为的规章制度；

（2）构建统一信息平台，保障卷烟生产经营决策管理、烟草专卖品交易、准运证管理等系统信息流畅通，提高专卖管理监督效率；

（3）对涉及全行业的主要生产经营计划的执行情况实行管理监督，查处行业内部发生的重大违法、违规案件；

（4）指导、检查、考核省级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作；（5）其他需要由国家烟草专卖局办理的重大内部专卖管理监督事项。9.省级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责

（1）贯彻落实国家烟草专卖局内部专卖管理监督的部署和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立本辖区内部专卖管理监督长效机制；

（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作；

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第四章 内部监管

（3）对同级烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的重大违法、违规案件；

（4）国家烟草专卖局交办和其他需要由省级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。10.地（市）级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责

（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作；

（3）对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；

（4）省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

11.县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责

（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

（2）对本辖区行业内部烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；

（3）地（市）级烟草专卖局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。

12.各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权采取以下措施：（1）检查权，（2）询问权，（3）查阅复制权，4）查处权

13.内部专卖管理监督工作制度（8个）1.教育培训制度2.同级专卖管理监督制度3.定期检查制度4.案件查处制度5.案件移交制度6.工作报告制度。各级烟草专卖局要定期上报内部专卖管理监督的情况。县级烟草专卖局每月向地（市）级烟草专卖局，地（市）级烟草专卖局每季度向省级烟草专卖局，省级烟草专卖局每半年向国家烟草专卖局报内部专卖管理监督报告。国家烟草专卖局每半年向全行业通报内部专卖管理监督情况。对5万元以上的真烟案件，各级局要在立案后48小时内将案件基本情况以及所涉卷烟品牌、数量报送国家局专卖司并抄录每条烟的32位条码。7.举报监督制度8.档案管理制度

14.《实施意见》规定内部专卖管理监督考核的内容更为具体，主要包括6个方面：（1）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；（2）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；（3）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；4）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；（5）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；（6）烟草专卖法律、129

第四章 内部监管

法规及有关规定的培训情况等。

15.《工作规范》规定：“专卖内管查出的内部违法违规问题涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理；需要追究有关人员行政责任的，移交纪检监察部门按有关规定进行处理”。16.对商业类型企业的日常监管模式主要有两种：一是同级监管模式；二是对下属企业监管模式。

17.对生产类型企业的现行日常监管模式主要有三种类型：一是驻企业（厂、生产点）监管模式；二是备案检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式。

18.日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种：一是收集信息、调查核实。二是现场检查、实地监管。19.违规线索主要有以下来源：

1）投诉、举报： 2）上级交办任务：3）生产经营人员的信息反馈： 4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。5其他部门移交线索、6下级局报告

20.异常现象数据采集有两种方式：一是信息系统自动采集方式，二是人工采集方式。21.人工采集方式是指监管人员通过登陆1.信息系统查询、2.建立备案制度、3.列席企业生产经营方式会议、4实地查询等渠道进行数据的采集。

22.调查核实方法1）核查资料主要方法有：①逆查法。②核对法。2）询问相关人员。3）实地检查。

23调查核实程序1）收集相关信息。2实地开展调查。3形成调查结论。（4）调查核实技巧 a.注意询问顺序：b.巧借身份：c.排除干扰： 24.对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容

需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。

需要实地监管的重要场所包括：企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。25.对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容

需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。

需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。

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第四章 内部监管

26.对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容

需要实地监管的重点环节包括：合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。

需要实地监管的重点场所包括：烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。27.对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容

需要实地监管的重点环节包括：原烟调入环节、复烤加工环节、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。

需要实地监管的重点场所包括：原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。28.卷烟购进

（1）合同签订。2卷烟扫码入库。3到货确认。卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满3日内完成确认工作。

在到货确认期限内进行确认的为按期确认；超过到货确认期限的，由商业企业或业务部门向省级专卖部门提交书面说明和准运证复印件、卷烟入库单等证明材料，申请过期确认；对方已签发准运证，但在到货确认期限内未收到卷烟的，应做无法确认。29.卷烟销售1.订单采集。2.卷烟打码出库。3卷烟配送。30卷烟雪茄烟批发企业经营的规范要求

国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库扫码等。31.卷烟销售方面的规范要求

烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟批发企业卷烟销售的规范要求主要有：

专卖法律法规相关规定：烟草专卖生产企业和烟草专卖批发企业，不得向无烟草专卖零售许可证的单位或者个人提供烟草制品。违反《烟草专卖法实施条例》第二十八条、第三十八条第二款规定，为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，并处以销售总额20%以上50%以下的罚款。

《关于进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律的通知》规定：烟草工商企业严禁搞“两烟”体外循环，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟、烟叶交易。

《国家烟草专卖局关于进一步规范卷烟订单采集和货源供应工作的意见》规定：在卷烟

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第四章 内部监管

销售经营中，不准批条销售，所有货源必须进入系统销售；不准搞多种价格批发销售，严格执行公司统一批发价格；不准捆绑或变相捆绑销售，严禁任何形式强买强卖，维护卷烟零售客户自主经营权；不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套购卷烟，卷烟销售品种、规格和数量必须与实际客户订单一致；不准为卷烟零售客户串货；不准以任何名义对关系店、自营店区别对待，实行货源倾斜政策。

《国家局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知》规定：严格规范卷烟经营活动。严禁虚假订单、虚假确认、虚假入网、“捆绑”搭配销售等不规范销售行为。严禁为片面追求税利、搞地方封锁，坚决纠正以“税利定结构”的非市场行为。

国家局《关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见》中规定：所有卷烟品牌规格的零售指导价均不得超过1000元/200支；烟草商业企业要制定高价位卷烟销售管理办法，明确货源供应流程，实行信息公开、阳光操作，高价位卷烟货源调入数量、分配办法、投放对象、供应价格、分配结果必须定期在卷烟商业企业内部公示，接受监督；要确定合理的投放面，不得将高价位卷烟集中分配给少数零售户。

32卷烟经营人员行为、卷烟促销、特供烟方面的规范性要求

国家局《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》规定：卷烟商业企业不得以任何名义、任何理由收受和索要卷烟、雪茄烟生产企业钱款和财物；卷烟商业企业的工作人员（包括访销员、配送员）一律不得收受卷烟、雪茄烟生产企业发放的各种奖金、补贴和贵重物品。

《国家局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知》规定：烟草工商企业工作人员，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟交易；不得虚拟客户或撤单分摊、倾斜货源卖大户；不得利用职务之便监守自盗、以假换真；不得与行业外不法分子勾结，跨地区倒卖卷烟。

国家局《关于规范卷烟促销活动暂行规定》中规定：促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”字样公示，并不得以中小学生为促销对象；促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。

国家局《关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见》中规定：严禁以任何形式向社会集团、单位及个人批条特供销售卷烟；卷烟商业企业业务用烟及其他特殊需要用烟一律以零售价从自营店购进。

33.卷烟经营单位的不规范问题：具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。

34.有关业务人员的不规范问题：具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒132

第四章 内部监管

卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。

35.生产经营违规线索的获得包括接到举报投诉、上级交办任务、生产经营人员反馈、查获真烟案件线索等几种渠道。

36.依据《工作规范》的规定，卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列几类：

① 品牌销量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准，或者将月销量与前三月平均销量比较，将销量波动幅度大的品牌预警。

② 品牌集中投放预警（异常）。《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准，或者将集中区域客户、集中少部分客户投放量占当月该品牌销量较大比例的品牌作为异常品牌预警。

③ 零售户订单量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准。

④ 零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准。

⑤ 客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形： 随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。

37.《工作规范》规定：专卖内管信息系统自动排查出的预警，由市级局负责每个工作日根据以下原则进行筛选：

① 排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。② 确保不规范问题能及时发现处理。

③ 将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。④ 对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。

⑤ 要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。

⑥ 要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的

133

第四章 内部监管

订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。

38.线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的，要收集该工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

39.线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的，要收集零售户分类标准、相关货源投放策略等制度规定，同时重点收集线索所涉零售户相关信息，具体包括零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查获等信息。另外还包括所涉零售户的历史购进数据、违法违规历史记录等相关信息，全面掌握被调查对象的情况。除了掌握所涉零售户的相关资料外，还应收集其周边同类客户的经营数据，为即将开展的调查核实做好全面准备。

40.在调查核实中，实地检查主要采用如下方法：1查看零售户经营场所：2查看零售户库存： 3监听电话访销录音： 4 检查网上订货客户上网IP地址

41.现场检查、实地监管方法主要在以下环节运用：1.对打码出库的监管。2.对卷烟配送到户的监管。3对卷烟零售大户的监管。4.对高价卷烟销售的监管 烟叶监管：

42烟叶种植收购调拨的主要业务环节有：计划、合同、生产种植（技术）、合同锁定、合同调整、收购、调拨、销售、运输等。（1.计划下达2.合同签订3.籽种和烟苗发放4.合同锁定5.合同调整6.收购收购流程为：入户预检→交售→验级→收购→仓储。7.调拨8.烟叶销售烟叶购销合同有以下两种模式：原烟销售；原烟交接、委托加工。

43.单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括：跨区收购、收购外地烟，无合同、超合同收购等问题。

44.烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、牟取私利。45.烟叶生产经营违规线索的获得包括接到举报投诉、上级交办任务、生产经营人员反馈、查获案件提供线索等几种渠道。

46.依据《工作规范》的规定，烟叶收购环节常见预警或异常现象有下列几类：

① 烟叶收购时间（进度）预警（异常）。《工作规范》规定：在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；

② 烟叶过磅数据预警（异常）。《工作规范》规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；

③ 烟叶发票时间预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警；

134

第四章 内部监管

④ 收购数据上传预警（异常）。《工作规范》规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；

⑤ 交售等级结构预警（异常）。《工作规范》规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；

⑥ 烟叶单产预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；

⑦ 空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。47.筛选时应考虑以下因素：

① 当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平； ② 排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况；

③ 考虑烟农受灾情况；

④ 地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象；

48.线索和信息指向为行业内生产经营人员的，要收集工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

49.线索和信息指向为单位违规收购烟叶的，要收集线索所涉烟农相关信息，主要包括烟农的基本情况，如所属烟站、合同面积数量等级、已交售的数量等级、历史种植情况等。除了掌握所涉烟农的相关资料外，还应收集其同区域其他烟农的收购数据，为即将开展的调查核实做好全面准备。

50.询问相关人员。《工作规范》规定，在烟叶收购调查核实中，要根据情况询问烟站负责人以及过磅、开票、预检、分级等工作人员，查清签订虚假合同、操作虚开发票虚开码单虚假收购行为的具体过程。询问行业外人员，这里主要指烟农，一般采用电话询问和现场询问的方式。《工作规范》规定，询问烟农主要调查核实烟农有没有种烟、有没有按合同种烟、线索所涉的交售行为是否为其所为、烟叶交售卡及结算专用存折有没有交由他人保管并要求烟农解释为何会出现极端不正常的情况。

51.实地检查。在对烟叶收购预警和异常现象调查核实中，实地检查主要采用如下方法：

A.查看烟农生产场所。走访询问烟农的时候，应查看烟农生产经营场所，如查看烟农烟田、烤房等；B.检查收购资金发放和去向，从财务环节检查收购款和烟叶补贴的发放情况，核实烟农是否收到了收购款和补贴。C.暗中监控收购站点，对怀疑烟叶收购站点和工作人员违规收购烟叶的，可以采用对收购站点暗中监控的方式，暗访其验级定级是否规范，有无收人情烟、压级压价、短斤少两行为，判断其有无违规行为。

52.按照《工作规范》规定的对烟叶种植收购调拨企业的监管内容，现场检查、实地监管方法主要在下面的环节运用：

（1）对烟叶收购点的检查。检查收购点现场和库房，一是检查收购台秤等收购工具，135

第四章 内部监管

是否符合计量标准，有无人工调整的痕迹；二是检查收购站点是否存放了烟农收购卡和资金卡；三是检查库存烟叶实物，烟叶是否都已打包成件，有无散放情形；四是检查库存出入帐，有无人为改动的痕迹。必要的时候可以对库存烟叶盘库，核查帐实是否相符。

（2）对废弃烟叶管理的检查。实地检查废弃烟叶存放情况，核实废弃烟叶管理台帐和实物。现场监督销毁废弃烟叶处理，确保销毁彻底，不留隐患。对日常监管中发现问题的反馈处理

对日常监管中发现的问题，《工作规范》针对不同的情形做了具体规定，对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。

一般情况下，对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。

136

第二篇：烟草中级专卖管理员技能鉴定重点(市场)

市场：

第一节

日常检查

1.举报投诉受理的来源主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。2.举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复

3.接受电话处理举报和投诉的注意事项 ③在中华人民共和国境内从事生产活动。

9.烟草专卖品批发企业的特征 ①企业类型为国有企业； ②合法持有烟草专卖批发企业许可证；

③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务； 售情况；c.违法违规经营及处理情况。

③烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。

④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。

（2）辖区卷烟销量的分析。注意对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。

（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。

（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。

4.联合执法检查如何实施（1）制定联合执法检查工作方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）认真总结联合执法检查活动。

5.联合执法检查总结的写法。（1）正文。三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法；②存在问题；③今后打算。（2）注意事项①要坚持实事求是的原则；②要注意详略得当、突出重点；③要力求内容具有鲜明的个性。

6.按照市场资料分类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。（5）其他情况类。

7.市场监管员对卷烟市场资料进行分类时，应该注意以下几点：

（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。8.烟草专卖品生产企业的特征 ①合法持有烟草专卖生产企业许可证；

②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动； ④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。

10.烟草制品零售商的特征 ①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。②合法持有烟草专卖零售许可证；③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务；④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。

11.烟草专卖品进出口业务企业的特征

①企业类型为国有企业；②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证；

③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务；④在中华人民共和国境内从事业务活动。

12.市场监管对象信息采集的主要内容

企业的基本特征包括以下内容：a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有效期限。

特殊的信息内容需要采集： ①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。

②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销

情况。

13.市场监管对象信息采集的主要方法有：①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络。14.市场监管对象信息维护的基本程序如下：

（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；

（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。

15.检查日志的主要内容：a.检查日期：b.检查地域： c.检查户数： d.检查情况： e.市场分析：f.问题建议：g.检查人员：

16.撰写检查日志的注意要点：一是基本内容要齐全。二是检查情况要详尽。三是市场分析要透彻。四是提出建议要中肯。市场管理信息分析

1.信息分析一般要遵循如下原则：（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分析的科学性原则。2.专卖管理信息分析的内容主要包括：

（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠

析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理（3）卷烟销售结构的分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。3.专卖管理信息分析的六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达。例如，得出了市场净化率下降、假烟案件有所抬头、假烟品种向中低档集中等结论。

3.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。

4.信息分析的方法归纳起来方法两类：①信息的定性分析方法。a.比较法。比较法又可以分为纵向和横向两种方式。纵向比较法是通过对同一事物在不同时期的状况，如数量、质量、性能、参数、速度、效益等特征进行对比，认识事物的过去和现在，从而分析其发展趋势。横向比较法是对不同区域，如国家、地区或部门的同类事物进行对比，又称静态对比，属于同类事物在空间上的对比，横向对比可以提出区域间、部门间或同类事物间的差距，判明优劣。

b.相关关系法。例子措施 一是加大了打假力度，开展全面清理整顿；二是要求市场营销部门积极协调，调拨中低档卷烟，弥补市场漏洞。c.综合法 ②信息的定量分析方法。第二节

市场监管

12．业态识别的方法（1）分析信息（2）做出判断

3.从烟草专卖管理角度看，识别卷烟零售户的业态具有以下主要作用：

①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。

②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。

4.我国卷烟零售业态划分为7大类的识别标准是：

（1）食杂店：以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有： ①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区； ②营业面积一般在100平方米以内；

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式；

④服务时间一般在12小时以上；

⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。

（2）便利店：以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：

①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近；

②营业面积一般在100平方米左右；

③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行； ④服务时间16小时以上； ⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市：以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：

①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近；

②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上； ③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)； ④出入口分设，在收银台统一结算；

⑤服务时间不低于12小时； ⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场：在一个建筑物内,经营若干大类商品；实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有： ①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地； ②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间；

③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式；

④服务时间一般在12小时以上；

⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店：以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：

①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内；

②大多在200平方米以下； ③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式；

④服务时间一般在12小时以上；

⑤管理信息化程度不

一、采取单体或连锁经营方式。（6）娱乐服务类：以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部； ②营业面积不等；

③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买；

④服务时间一般在下午及夜间；

⑤管理信息化程度较高。（7）其他类：以经营各类非烟

草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6类业态的其他零售业态。其基本特点有：

①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等；

②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等；

③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等；

④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。5．零售户业态识别应用步骤：（A）获取卷烟零售户业态分类基础信息：（B）分析关键信息：关键信息主要包括：a.识别信息：主要有经营店铺的名称、单店形象识别标识、连锁形象识别标识、烟草专卖许可证信息等。b.经营信息：主要有经营规模、进货数量、进货均价、经营品种个数、平均盈利水平、营业时间等。c.模式信息： d.区位信息

②关键信息分析的基本原则：a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则（C）总结特征进行识别

生产环节监管：

1生产环节特点：1专业性；2计划性3垄断性

烟草制品生产环节的监管要求：要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产：1烟草制品是国家烟草专卖品，任何单位和个人不得任意组织生产；2开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，取得烟草专卖生产企业许可证，并经工商行政管理部门核准登记；3未取得烟草专卖生产企业许可证的，工商行政管理部门不得核准登记。无证生产的，由烟草专卖主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上、两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。

第三篇：烟草中级专卖管理员技能鉴定重点(内管)

内管：

内管工作方法：日常监管和定期检查

重要意义：1加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求； 2是推进烟草行业健康的重要保证；3是加强行业干部职工队伍建设特别是领导干部班子建设、树立行业良好形象的重要措施。

原则：1依法行政原则；2责任效率原则；3公开、公正原则；4全过程监管原则；5全员管理监督原则；6属地管理原则；7监管和服务相结合原则。内管有权措施：1检查权2询问权3查阅、复制权4查处权 工作制度：1教育培训制度；2同级专卖管理监督制度；3定期检查制度；4案件查处制度；5案件移交制度；6工作报告制度；7举报监督制度8档案管理制度。

对商业企业监管模式：1同级监管模式；2对下属企业监管模式。

对生产企业监管模式：1驻企业（厂、生产点）监管模式；2备案检查与不定期抽查结合的监管模式；3远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式 日常监管方法：1收集信息、调查核实；2现场检查、实地监管

异常现象的发现需要经过数据采集和数据分析比对两个环节 调查核实方法：1核查资料；2询问相关人员；3实地检查 调查核实程序：1收集相关信息；2实地开展调查；3形成调查结论

调查核实技巧：1注意询问顺序；2巧借身份；3排除干扰 超过到货确认期限的，由商业企业或业务部门向省级专卖部门提交书面说明和准运证复印件、卷烟入库单等证明材料，申请过期确认；对方已签发准运证，但到货确认期限内未收到卷烟，应做无法确认。对批发企业规范要求：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道

等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行到货确认制度，卷烟入库扫码等。

对批发企业日常监管内容：（1）卷烟经营单位的不规范问题：1脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；2以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；3虚拟客户、无码销售、捆绑销售；4直接向无证单位、个人销售卷烟等（2）有关人员的不规范问题：1以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；2克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；3内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；4集中时间、集中路线或超零售户经营能力投放卷烟，为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等。

对于零售户停歇业的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。

对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟等情况，确定内部违规线索。

系统预警类别：1品牌销量波动预警(异常（对于月销量)50%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌）；2品牌集中投放预警(异常)(单日销售占月销售15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌)；3零售户订单量波动预警(异常)（对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的、月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警）；4零售户订单结构波动预警(异常)(对于零售户单次订购

卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的，要提出预警)；5客户信息预警(异常)(随意变更客户类别、订货电话、结算账户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符)。

市级局筛选原则：1排除新品引进、进货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警；2确保不规范问题能及时发现处理；3将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌；4对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索；5要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索；6要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。调查核实：涉及卷烟经营单位的线索由省级局组织查处；其他线索由市级局组织市县两级专卖内管人员进行查处。需要交由县级局调查核实的线索，市级局要在线索排查出的当天分发，县级局负责在线索后1周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局说明情况。

线索和信息指向行业内企业生产经营工作人员违规的，要收集该工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范；线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的，要收集零售户分类标准、相关货源投放策略等制度规定，同时重点收集线索所涉及零售户相关信息。线索所涉及卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查获等信息

调查核实具体方法：1询问 相关人员（询问相关行业内人员和询问行业外人员）；2实地检查（具体方法：a查看零售户经营场所b查看零售户库存；c监听电话访销录音d检查网上订货客户上网IP地址）； 主要监管环节： 1.对打码出库的监管。（检查的内容是物流中心分

拣环节，是否对即将配送点卷烟均进行了扫码并100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码、测试码的现象）

2.对卷烟配送到户的监管。（对

卷烟配送到户的监督，可以选择随物流送货车跟车检查的方式，也可以采用暗中监控和送货到户立即检查的方式，主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符）3对卷烟零售

大户的监管。（专卖内管部门要有

针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供货源）4.对高价卷烟销售的监管（在日常监管中主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。）

烟叶收购预警：

1烟叶收购时间（进度）预警（异常）；2烟叶过磅数据预警（异常）；3烟叶发票时间预警（异常）；4收购数据上传预警（异常）；5交售等级结构预警（异常）；6烟叶单产预警（异常）；7空白合同预警（异常）实地检查方法：1查看烟农生产场所；2检查收购资金发放和去处；3暗中监控收购站点 反馈处理：对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。

对轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理

第四篇：烟草中级专卖管理员技能鉴定重点(证件)

证件管理

1.烟草专卖许可证的申请类型包括：新办申请、变更申请、延续申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、补办申请等7类，其中，新办申请、变更申请、延续申请为许可类事项的申请，其他申请类型为管理类事项的申请。

2申请基本要求：1申请必须由申请人本人或其代理人提出；2申请方式必须符合法定要求 2.烟草专卖许可证申请的方项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正。(4）如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。若行政机关逾期不告知的，自收到材料之日起即为受理。（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在核查记录上注明情况。11.听证应当符合下列要求：①烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告。对主动举行的听证，烟草专卖行政主管部门应当公告有关事项。②听证应当公开进行。③为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、①企业法人资格发生变化的；②烟草专卖零售许可证登记事项发生改变的。取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请。（2）处理程序

零售户提出变更申请后，烟草专卖行政主管部门应对变更申请相关内容进行认真审查，确定其是否符合法定的条件和标式:申请人一般以书面方式提出申请，通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请的，由受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认。

3.烟草专卖许可证申请材料：①烟草专卖许可证新办申请表；②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；③房屋权属证明或房屋租赁协议；④审批机关规定需要提供的其他材料。

申请人委托代理人提出申请的，代理人应当提供委托书、委托人及代理人的身份证明，委托书应当载明委托事项和代理人的权限。

4.形式审查主要内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项。

5.烟草专卖许可证形式审查的结果（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理。(2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。

此规定适用于下列三种情形 ①超越法定事务管辖权的事 项。②超越法定级别管辖权的 事项。③超越法定地域管辖权的事项。（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事 或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。

6.对于申请的实质审查，有的可以采用书面审查的方式，有的则需要采用实地核查的方式。

7.申请人的申请资格可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：①外商投资的商业企业或个体工商户；②因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；③未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；④取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行政许可决定。8申请材料的真实性9.申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件应当具备以下条件：①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；②有与住所相独立的固定经营场所；③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”

（4）烟草专卖行政主管部门工 作人员核查要求：①2名以上专卖工作人员共同进行；②实施核查前必须出示相关证件，向申请人表明身份；③核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核

回避制度。④听证应当进行质证和申辩。⑤听证应当制作笔录。

12.不予发放烟草专卖零售许可证的情形：①申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟； ②申请人的经营场所位于中小学校周围； ③申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；④申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；⑤申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；⑥申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；⑦国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。13.法定期限:烟草专卖行政主管部门应当自受理行政许可申请之日起20日内作出行政许可决定，20日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可 以延长10日，并应当将延长理 由告知申请人。

14.受理在先原则 两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。” 许可证决定符合要求： 1符合法定程序；2符合法定条件；3符合法定期限；4受理在先原则；5说明理由，告知权利。

15.许可证变更（1）发生条件

准，依照法定程序办理变更手续。如果被许可人提出变更的内容依法属于另一行政许可的，被许可人应当重新申请行政许可。

（3）所需材料

①烟草专卖零售许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；

③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。16.延续 处理程序

烟草专卖许可证的有效期限最长为五年。烟草专卖零售许可证的持证人在有效期届满后需要继续从事烟草专卖零售业务经营的，应当在许可证有效期届满三十日前向原发证机关提出延续申请，经烟草专卖行政主管部门审批同意后方可继续从事烟草专卖零售业务。（3）所需材料①烟草专卖零售许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副 本；④审批机关认为需要提供 的其他材料。

17.停业（1）发生条件根据引起原因的不同，停业可分为被动停业和主动停业两类。

（2）处理程序：烟草专卖许可证的持证人需要暂停营业的，应在停业前七日内向发证机关提出停业申请。停业期限最长不得超过一年。3）所需材料①烟草专卖零售许可证停业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。

18.恢复营业 按照引起停业的不同原因分类，恢复营业也可分为被动恢复营业和主动恢复

营业两类。（1）发生条件：卷烟零售户停业理由消除或者停业期限届满后需要重新从事卷烟零售业务的，应当办理恢复营业手续。

19.歇业（1）发生条件：被许可人在行政许可有效期内因经营能力或者其他原因导致行政许可事项的终止，属于歇业。取得烟草专卖零售许可证的被许可人在领取烟草专卖零售许28.对停业申请的审查主要采用书面审查的方式。29.对恢复营业申请的审查采用书面审查和实地核查相结合的方式。

31对补办申请的审查主要采用书面审查的方式。32.行政许可文书的制作 1.申请类文书 ：分为《新办申请表》、《变更申请表》、《延续申请表》、《管理类事项申请表》（6）《申请材料接收凭证》

应注意问题：①受理的烟草专卖局收到申请材料后，除依法可以当场作出不予受理决定外，应当即时填写此文书并交付申请人或申请材料提交人;②此文书应由受理机关经办人员和申请材料提交人共同签字或盖章；③此文书一式两份，一份交付申请人或申请材料提交人，一份由受理机关归档保（8）零售许可卷内材料按以下顺序排列：零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列；（9）零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范，卷内装订无金属物，并符合档案规定的其他要求；

（10）烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。

可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。（2）处理程序：烟草专卖零售许可证持证人因经营不善或其他原因需终止经营，应向发证机关提出歇业申请，发证机关应当予以批准，收回烟草专卖零售许可证正副本，并将该许可证予以注销。

（3）所需材料①烟草专卖零售许可证歇业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。

20.补办（1）发生条件：被许可人持有的烟草专卖零售许可证遗失或者被毁损，且在该许可证有效期限内。（2）所需材料①烟草专卖零售许可证补办申请表；②遗失或毁损证明；③审批机关认为需要提供的其他材料。

25.对延续申请的审查采用书面审查、守法情况调查和实地 核查相结合的方式。26如申请人提交的材料不符合法定要求、被许可人现有的经营能力和条件发生重大变化导致不符合法定条件或者在烟草专卖零售许可有效期内有严重涉烟违法行为的，烟草专卖行政主管部门应当不予延续，在法定期限内制作并送达《烟草专卖许可证准不予行政许可决定书》，同时向申请人说明不予延续的理由、法律依据并告知其依法申请行政复议、提起行政诉讼的权利。

27.对变更申请的审查主要采用书面审查的方式。审查内容包括：申请材料的规范性、合法性和完整性，申请变更的事项是否在已取得的行政许可的内容范围内，提出的申请是否符合法定变更类型等。以及《听证申请书》。申请类文书一般应由申请人、利害关系人本人或其代理人填写；收到申请类文书后，烟草专卖行政主管部门应当对是否符合格式文本的填写要求进行审核，如申请类型是否正确、企业基本信息是否与营业执照的相关登记事项一致、是否加盖公章等。2.告知及相关记录类文书（1）《申请材料补正告知书》 制作文书时，应注意问题：①需补正的内容应当具体、明确、全面；②补正材料提交的期限由烟草专卖行政主管部门根据实际情况合理确定；③加盖烟草专卖许可证专用印章；④ 此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管 部门归档保存。

（3）《延长审批期限通知书》 烟草专卖行政主管部门认为需要延长审批期限时，填写此文书，告知申请人延期审批的理由以及延长后的审批期限。制作文书时注意问题：①填写本文书前，应当进行延长审批期限的内部审批；②加盖烟草专卖许可证专用印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

（5）《注销决定书》

应注意以下问题：①按照《烟草专卖许可证申请与办理程序规定》的规定，注销许可证的事由分为被许可人申请歇业和被许可人出现特定违法行为两类，在填写注销事由及依据时，应当引用法律、法规和规章；②加盖本行政机关印章；③此文书一式两份，一份送达申请人，一份由烟草专卖行政主管部门归档保存。

存。

3.内部审批类文书

内部审批类文书包括《受理审查表》、《依申请办理许可证审批表》、《依职权办理许可证审批表》和《延期办理审批表》，用于记录烟草专卖行政主管部门内部在受理、审查和审批许可证时的工作流程。

4.其他类文书

33.零售许可归档的原则：（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。2.零售许可卷宗相关文书种类

34.零售许可归档的具体要求（1）零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷，（2）烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。

（3）各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。（4）文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写，计算机打印文书材料要采用耐久材料；（5）不能随文本材料装订入卷的材料，应放入材料袋中，随卷归档，并在零售许可卷内备考表中注明。（6）卷内所有文本材料应统一使用A4型（210X297毫米）纸，纸型大于A4型纸的，应折叠成A4幅面，纸型小于A4型纸的，应用A4型纸托裱；

（7）零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码，正页的在右上角、反页的在左上角，卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号；

35.零售许可信息档案的基本原则（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。36.信息档案建立基本内容：零售许可信息档案基本内容应包括经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基本信息、其他相关信息等几个方面 37.根据不同的分类标准，烟草专卖零售许可证办理情况分 类：

（1）按零售许可经济性质（2）按零售许可申请类型（3）按零售许可办理状态（4）按零售许可经营状态（5）按零售许可经营业态38.办理情况统计和分析

（1）根据零售许可经济性质进行统计和分析。通过对持证人经济性质的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时掌握零售许可证的需求状况。

（2）根据零售许可申请类型进行统计和分析。通过对持证人申请类型的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时掌握零售许可证的申请状况。

（3）根据零售许可办理状态进行统计和分析。通过对零售许可办理状态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员及时处理。（4）根据零售许可经营状态进行统计和分析。通过对持证人经营状态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员实施相应的监督管理。

（5）根据零售许可经营业态进行统计和分析。通过对持证人经营业态的分类统计和分析，便于烟草专卖行政主管部门及其工作人员进行科学分类和分级管理。

39.卷烟零售户类别划分原则（1）合法性原则。（2）科学性原则。（3）公正性原则。（4）动态性原则。40分类管理方法

（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查。

（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查。（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对 该类卷烟零售户主要采用走访 服务的方式进行。准运证办理

1.申请办理烟草专卖品准运证应当具备下列条件：（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位。（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。4）具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。①购销合同或者调拨单。②电子交易合同。③拍卖成交确认书。（5）其他应当具备的证明材料原件。

2.申请准运证的凭证类型：（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；（2）拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。

3.申请方式:（1）实地申请。（2）网上申请。

4.各级烟草专卖行政主管权限分别为：

1．国务院烟草专卖行政主管部门签发权限

(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草 专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。

(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发的烟草专卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级烟草专卖行政主管部门(以下简称省级局)签发权限 省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。3.地市级烟草专卖行政主管部门签发权限

省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。

5.审批功能的级别划分三级管理:分别是国家局、省级局和地市级局。

6.经办与审批的角色分工:经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。

7.审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。

8.审批的操作步骤:①初审—办证申请。②审批—办证申请。9.根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的打印单位有：①交易类型准运证制证单位

货物所在地地市级局、省级局存，保存期为3年。

可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。

②拍卖类型准运证制作单位 烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。

③非交易类型准运证制作单位 准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。

申请烟草专卖品个人携带证的情形

1.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定

个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支（50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。2.卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定 卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的，必须向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。

卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。2.烟草专卖品个人携带证的签发机关：烟草专卖品个人携带证由携带起始地的地市级烟草专卖行政主管部门或地市级以上烟草专卖行政主管部门签发。卷烟工业企业所在地的县级烟草专卖行政主管部门，可以根据上一级烟草专卖行政主管部门的委托签发携带证。有权签发携带证的烟草专卖行政主管部门，不得将携带证交由辖区内的卷烟工商企业直接开具。

2.烟草专卖品个人携带证签发：从签发之日起计算，最长不得超过10日。一份烟草专卖品个人携带证只能签发给一名携带人。

烟草专卖品个人携带证的签发机关应当将申请材料及烟草专卖品个人携带证存根存档保

第五篇：专卖管理员中级技能鉴定练习题(二)答案

专卖管理员中级技能鉴定练习题

（二）答案

一、证件管理

（一）许可证

答：

1、有违法的地方。（1分）该违法行为为：使用涂改的烟草专卖许可证的违法行为。（2分）

2、小王刚报到一天，尚未取得检查证。（1分）根据《行政处罚法》和国家局有关规定要求，烟草专卖管理人员在依法执行公务时，应当主动出示检查证。（1分）小王申领检查证已经具备的条件有：①年满18周岁且具有完全民事行为能力；（1分）②具有高中以上文化程度；（1分）③能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；（1分）④在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作。（1分）

小王申领检查证时还需要材料证明：①未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；（1.5分）②熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）。（1.5分）

（二）准运证

答：

1、在本案中经办人是小杨（1分），审批人是张某。（1分）

2、根据《烟草专卖品准运证管理办法》规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：

⑴对申请人提交的相关材料进行审核；（1分）⑵符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（1分）

⑶不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发（1分），应当通知申请人，并说明理由。（1分）

3、需小杨在网上具体办理准运证要进行两个步骤：初审（1分）、审批（1分）。

二、市场管理

（一）日常检查

答：

1、检查日志的主要内容：

a.检查日期。（1分）b.检查地域。（1分）c.检查户数。（1分）d.检查情况。（1分）e.市场分析。（1分）f.问题建议。（1分）g.检查人员。（1分）

2、对零售户陈某的违规经营信息应按照如下程序进行处理：

（1）市场监管员王某、刘某在对零售户陈某的违规经营情况认真进行整理后，上报烟草专卖局专卖监督管理科；（1分）

（2）专卖监督管理科的信息管理员在进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理科科长进行审核；（1分）

（3）专卖监督管理科科长经认真审核后再上报专卖副局长进行审批；（1分）（4）专卖副局长审批后，再由专卖监督管理科信息管理员通过信息管理系统对零售户陈某的有关情况进行修改完善。（1分）

3、除选择课题、搜集课题相关的信息外，信息分析还应包括以下四个步骤：鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；（1分）分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理；（1分）利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；（1分）成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。（1分）

（二）市场监管

答：

1、要识别张枫、王猛、杨云的零售业态，首先应分析各零售户关键的业态信息，（2.5分）然后做出业态判断。（2.5分）

2、不能。（2分）商场一般营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间；（1分）而且采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。（1分）经营户张枫经营的店不符合这些条件。（1分）

3、经营户王猛属于其他类，（2.5分）经营户杨云属于便利店。（2.5分）

三、案件查办

（一）案件调查

答：1．根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据《烟草专卖法》及其《实施条例》，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。（3分）2．(1)该市烟草专卖局未将25条假冒卷烟送法定烟草检测部门检测，证据不足。(2)将167条卷烟按无证运输予以没收没有证据。（3分）

3．处罚不当，应对假冒卷烟按照《烟草专卖法实施条例》的有关规定责令停止销售、没收违法所得，（2分）处以罚款，（1分）公开销毁；（1分）对真品卷烟按照《烟草专卖法实施条例》有关规定没收违法所得，（1分）可以处以罚款。（1分）

4．(1)扣押王某烟草零售许可证，没有法律依据。（1分）(2)以该市烟草专卖局办公室名义通知王某停业整顿，主体错误。（1分）(3)未经检测对25条假冒卷烟作出处理，程序不合法。（1分）

（二）案件审理

答：

1、A县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚存在以下错误：

（1）定性错误。本案中，杨某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将450条卷烟从邻省自运到A县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然杨某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（4分）（2）处罚错误。本案中，杨某未满18周岁，依法应当从轻或者减轻处罚，而A县烟草专卖局却从重处罚。（3分）未对50条走私卷烟进行定性处罚。（2分）

2、A县烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。杨某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。（2分）

其中真品烟100条和走私烟50条按无证运输违法行为处罚。（2分）真品卷烟300条按无证批发烟草制品行为处罚。（2分）

四、内部监管

答：

1、监听访销电话；(2分)电话回访；(2分)实地核查。(2分)

2、：违背卷烟限量规定销售卷烟。（2分）

3、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（2分）未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；（2分）通过虚假订单、拆单分摊销售卷烟。（2分）

4、以市局的名义向A县营销部下达整改通知书，并监督整改落实情况；（3分）对涉及违规经营的客户经理和电访员，要移交市局纪检部门处理。（3分）