银行会计结算制度执行情况报告（推荐5篇）

第一篇：银行会计结算制度执行情况报告

（一）会计结算业务操作规范执行情况

1、财务管理方面

本分行严格执行《网点筹建费用预算控制管理程序》、《福建海峡银行财务管理系统财务核算操作手册》等文件的相关要求，对筹建费用进行了认真、仔细的审查。对于超过分行费用列支权限的，按照规定上报总行，经总行计划财务部核实及有权人审批同意后列支。

本分行按照总行《财务支出预审与报销管理程序》对报销的发票进行严格的审查，并严格执行财务开支报销审批流程。对于固定资产、低值易耗品购置实行“事前审批”制度；对于分行筹建期间差旅费的报销存在未执行出差审批制度的情况；对于预付款或借款，按照规定填写付款通知书或借款审批单并经有权人审批。对于营业费用的核算遵照总行《财务核算操作流程》的规定，遵循“权责发生制”原则，严格费用待摊和预提管理，并根据费用科目核算范围对费用科目进行归集、序时列支。对于费用专用存款账户的管理，严格遵照总行《费用专用存款账户管理程序》执行。专用款项的拨付填写《费用专用存款账户拨款审批单》，并于月末对费用账户余额进行清零。

2、金融统计方面

本分行能严格执行《中华人民共和国统计法》、《统计违法违纪行为处分规定》和《银行业监管统计管理暂行办法》等制度，执行总行下发的《监管统计报表报送规范》、《统计工作考核评比规范》、《信贷报表统计工作管理程序》、《新设机构财务和金融统计管理程序》、《金融统计数据共享管理程序》、《金融统计管理控制程序》和《非现场监管报表管理程序》等文件的相关要求，制定了《温州分行金融统计管理暂行规定》并及时报送报表。配备了专职统计人员，统计人员实行AB角制度，分别设置了经办、复核岗，从组织上保证制度的执行。

3、资金管理方面

根据总行《人民币信贷资金管理程序》，分行制定了《温州分行信贷资金管理程序》，提高资金使用效益。指定专人在每日上午9点之前通过综合业务系统进行每日头寸预测上报。预测头寸不足时，按规定进行资金拆借。首先以电话形式向总行预约，随后进入办公自动化系统内的行内资金管理下的拆借申请模块提出申请，经分行有权人审批后提交至总行。借款到期及时归还，不存在拆借资金违规挪用等情况。

4、章证押管理方面

本分行在章、证、押方面严格按照总行规定实行三分管，未存在交叉现象，保管人员在变更时及时向总行报备。保管人员因有事临时进行交接时，按照规定填制《银行汇票机具使用登记簿》。

日常柜员进行轮岗或临时有事办理交接时，填制《交接登记簿》。

每月末本分行对柜员的重要空白凭证及抵质品进行全面盘点，保证账实相符，并于月初上报总行。

5、单位账户管理

本分行在开立单位银行结算账户时，严格按照规定对开户材料的真实性、完整性、合规性进行审查，对于非法定代表人来办理开户等手续的，要求客户提供法定代表人授权委托书，并进行联网核查，账户资料按规定整理保管。各类结算账户开立、变更、撤销的依据或证明文件符合《人民币银行结算账户管理办法》等相关规章制度规定，账户的使用严格按照三个有效工作日执行。不存在为身份不明的客户开立账户的情况。

6、印鉴管理方面

企业在办理预留印鉴或更换印鉴手续时，非法定代表人来办理的，均要求客户提供法定代表人授权书；如预留的是非法定代表人私章的，应要求客户提供法定代表人授权书。在日常业务办理中，对单位账户的印鉴，本分行严格按照双人比对的要求进行印鉴的核对。在营业终了时，印鉴卡有按规定进行入库保管。

7、授信业务结算管理方面

对于抵质押品的保管，本分行严格按照规定执行。因发放贷款，需将抵质押品入库的，客户经理需填制《重要凭证入库单》，抵质押物由会计及客户经理共同封包入库保管；出库由客户经理要提交《抵押物（凭证）出库凭证》，并经过有权人员签字后，方可办理出库。每月末本分行组织一次对抵质押品的盘点，保证账实相符。

在发放贷款时，本分行严格审核贷款材料，根据贷款性质做相应的账务处理。对于贷款资金需要监控的账户，本分行根据客户经理的《账户监控通知书》在核心系统和网银系统对账户进行监控。当贷款的账户需要转出时，本分行都有经过客户经理签字后，才办理支付。

8、个人结算业务管理方面

①本分行在开立个人结算账户时，严格按照规定对开户材料的真实性、完整性、合规性进行审核，并按规定对开户申请人的身份证进行复印留底并进行联网核查。在办理大额现金支取时，按照规定留存其身份证件并进行联网核查，在凭条后面填写身份证号。

②本分行的个人挂失手续完整、规范。在挂失时，严格执行可由本人或者代理人持身份证来办理，解挂时一定要由本人持身份证来办理的规定。

9、商业汇票业务

①单位在开立银行承兑汇票需购买银承票时，本分行按照规定凭客户经理的“承兑协议”、“开具银行承兑汇票额度审批表”和客户填写的“空白凭证领用单”进行出售。②对于保证金的存入，应由客户开出转账支票和进账单，连同客户经理的“保证金缴存确认函”，本分行根据“保证金缴存确认函”里面的存期和金额开立保证金。

③对于开出的银行承兑汇票，本分行汇票保管人员都有在汇票的第一联和第二联加盖骑缝章；票据交给客户时，按规定在票据的第一联后面由客户进行签收。

④分行从2011年3月份开始办理贴现票据以来，严格按照有关法律法规及我行《银行承兑汇票贴现管理程序》的相关要求，对贴现的票据登记“代保管有价值品”的备忘账，并入库保管。由于分行贴现票据在月末全部转贴现至总行，到目前为止我行贴现票据并无发生到期托收。质押的票据经财会部经办人员与客户经理共同封包后入营业厅库房保管。

10、同业存款业务方面

分行从开立至今，在三家银行存放有同业存款，均经总行审批后开立，无同业存放账户，至2011年10月31日，我行存放同业存款的利息计提无误。

11、财政性存款准备金缴存方面

分行能按旬向人行报送有关准备金调整表，未发生迟缴、漏缴、错缴等情况。

12、代理国库业务方面

目前本分行在“223待结算财政款项”科目下设立了“22301.4待结算财政款项-纸质缴款书专户”来办理日常的纸质税单税款的转账,受理缴款书时本分行及时办理转账,无压票现象。

年末日收纳的税款全额扫数划缴国库；横向联网账户划缴国库的税款金额与传送国库的通讯文件相符。暂无“罚款收缴”(含代收行政性收费等非税收入项目)。无代理发放国库统一支付工资业务。

13、银企对账方面

单位在开立结算账户时，都有与我行签定“对账协议”，并约定对账方式，对于选择电子对账的，本分行都有及时在核心系统中进行签约。按规定设置对账专岗，做到记账岗位与对账岗位严格分开，未达账及时落实反馈。对于每月的对账，本分行通过柜面客户签收、网银对账或邮寄的方式，将对账单发放给客户，开业半年多来，本分行平均对账率达到95.99 %。2011年3月份对账率活期与定期分别为92.31%、100%，6月份对账率100%，9月份对账率活期与定期分别为94.24%、93.55%。

14、其他结算工作方面

本分行在办理查询、冻结、扣划时，在人员方面，都有按照规定要求2个或2个以上的有权机关工作人员出具身份证件和办理的通知书，并登记《查询、冻结和扣划登记簿》，目前本分行只办理过查询。会计主管日志记录完整、合规。

15、库房管理方面 本分行目前有设立金库，因我行的现金存寄存在安邦押运公司，现金库只用于存放空白重要凭证和抵押品。按照《金库管理规范》规定，实行双人管库，同进同出同操作。坚持月末定期查库一次。管库员轮班或临时替班办好相关交接手续，同时监交人员在交接簿上要签字，更换库房门密码，做到交接清楚，责任分明。严格执行保守秘密的相关规定，禁止与无关人员谈论库房管理或库房钥匙、密码保管等秘密。进入库房的备用钥匙由综合部保管，备用密码由管理密码的各自封包后，交由营业部营业厅经理保管。

16、现金管理业务方面

对于柜员的库存现金，本分行每月进行盘点二次，填制《查库情况登记簿》并上报总行。本分行现金柜员上班实行对班制，二个柜员配一个钱箱，上午与下午上班的柜员中午办理交接，由指定专人负责监交。营业终了指定专人或交换盘点钱箱。

17、出纳机具管理方面

本分行出纳机具的选择均在总行选型范围内。在1号柜台窗口外面摆设了一台点钞机，供客户进行复点。

18、出纳业务等有关公示牌公示情况

在营业大厅外公示“不宜流通人民币挑剔标准”、“残损人民币兑换办法”、“假币收缴、鉴定管理办法”、支付结算业务“八不准“纪律、老人优先窗口、利率表、定价牌、110民警提示牌、投诉电话等。

19、接送钞及解提款管理方面

本分行日常在接送钞时，至少要有4人（遇节假日时最少3人）到场，操作程序严格按照规定执行并做好跟安邦押运的交接手续；在办理解提款时，填写《分（支）行（部）解（提）款审批单》，经有权人签字后，方可办理解提款手续。

（二）电子银行业务合规及安全管理

本分行在营业场所的宣传栏内均有摆放电子银行操作手册，客户在开立网银时，柜员通过发放电子银行操作手册，在网银体验区指导客户使用，让客户能够更好、更快的使用我行的网上银行。开立网银的手续合法、合规，并设置账户的落地限额和最高限额。

本分行对自助设备的业务操作严格按照总行规定执行，营业期间内，对自助设备采取上、下午各不少于3次巡查，其中一次巡查凭条打印出来做为巡查依据；自助设备的清配钞实行双人操作，清钞和配钞时清点的现金均在监控可监视到的范围内进行；自助设备钥匙和密码由两人分别保管，自助设备备用钥匙由综合部负责保管，备用密码封包后由营业部营业厅经理负责保管，不存在交叉保管现象。

第二篇：银行会计结算工作述职报告范本

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银行会计结算工作述职报告范文

银行会计结算工作述职报告

20xx年是很不寻常、很不平凡的一年，祖国在冰雪中挺立，在震荡中坚强。无以伦比的奥运，一飞冲天的神七，圆了国人百年的梦想，向世界展示了中国的力量。

年也是经济金融形势复杂多变，不稳定不确定因素明显增多的一年。我国经济运行中的困难增加，经济下行压力加大，企业经营困难增多，金融领域潜在风

险增加。

欣喜的是，中国农业银行股改方案获得国务院的批准，终于让我们踏上了建设股份制商业银行的新征程。

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行---------------------精品文档 值得收藏-----------------------------------------精品文档

Word可编辑 值得收藏-----------------长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过值班交接功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控---------------------精品文档 值得收藏-----------------------------------------精品文档

Word可编辑 值得收藏-----------------好坏的关键一环，2011年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2011年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。以人为本，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现又好又快地发展。好是指质量、安全，快是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓全面，就是要全面履行会计核算和会

计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓协调，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。---------------------精品文档 值得收藏-----------------------------------------精品文档

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(3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻内控优先的理念，特别是在案件防控工作中，要警钟长鸣。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善技防措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。---------------------精品文档 值得收藏----------------------------

第三篇：银行会计结算工作思路

根据我行XX年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在XX年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在XX年的工作思路：

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案

件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民

币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的

流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过XX年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。XX年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

3、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍

1、制定出培训计划，在XX年我们准备对我行股改上市后的会

计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。

作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，XX年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。

第四篇：银行结算制度

银行结算制度

银行存款开户的有关规定

1.公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要，按规定的审批手续开设银行账户，非独立核算单位原则上不准开设银行账号，异地设立的分公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。

2.公司财务部统一管理各银行账户，下属分、子公司经批准独立开设的银行账户，必须报公司财务部备案管理。

3.银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得用于个人结算。

4.公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户；不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

5.在银行开立基本存款账户时，必须填制“开户申请书”，提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关文件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

6.申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制“开户申请书”，提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件，送交盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。

根据《银行帐户管理办法》，银行帐户分为基本存款帐户、一般存 款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，上述各类帐户均有不同的设置和开户条件。

(一)基本存款账户

基本存款账户是企事业单位的主要存款账户,该账户主要办理日常转账结算和现金收付,存款单位的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。基本存款账户的开立须报当地人民银行审批并核发开户可证,许可证正本由存款单位留存,副本交开户行留存。企事业单位只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

(二)一般存款账户

一般存款账户是企事业单位在基本账户以外的银行因借款开立的账户,该账户只能办理转账结算和现金的缴存.不能支取现金。

(三)临时存款账户

临时存款账户是外来临时机构或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户,该账户可办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金。

(四)专用账户

单把某一项资金拿出来,方便管理和使用,所以新开设的帐户叫专用账户.但是开设专用账户需要经过人民银行批准。银行账户管理的基本原则

银行结算账户管理遵守以下基本原则：

（1）一个基本账户原则。即存款人只能在银行开立一个基本存款 账户，不能多头开立基本存款账户。存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。

（2）自愿起择原则。即存款人可以自主选挥银行开立账户，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得强制干预存款人和银行开立或使用账户。

（3）存款保密原则。除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。

怎样办理银行结算账户的开立：

一般程序：

1、填制开户申请书：应由法定代表人或单位负责人直接办理（应出具法定代理人或单位负责人本人的身份证件），如不能亲自办理必须授权他人办理（除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及身份证件）。单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。

2、签订协议：明确双方的权利与义务。银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。单位预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章；账户名称、存款人名称及预留银行签章中的公章或财务专用章的名称应当保持一致。

3、开户银行依法审查：真实性、完整性、合规性进行认真审查。申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关证明文件和 银行审核意见等开户资料报送当地人民银行。

4、人民银行依法核准：人民银行应于两个工作日内审核。

5、开立账户：人行依法核准后办理开户手续。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户的银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地支行备案。银行为存款式开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

（一）基本存款帐户开立的程序

存款人申请开立基本存款帐户的，应填制开户申请书（见表2－1），提供规定的证件（表2－2）。送交盖有存款人印章的印鉴卡片（表2－3），经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该帐户。

需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。开立基本户需要携带以下资料：

1.营业执照原件和复印件；

2.税务登记证原件和复印件；

3.组织机构代码证原件和复印件；

4.法人身份证原件和复印件；

5.若是他人代理，需要法人授权书和经办人身份证原件、复印件；

6.单位公章，财务章，法人私章。

（二）一般存款帐户设置的程序

存款人申请开立一般存款帐户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该帐户。同时在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期、并签章。并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地支行备案。自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

（三）临时存款帐户开立的程序

存款人申请开立临时存款帐户，应填制开户申请书。提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此帐户。

怎样办理银行帐户变更、合并、迁移和撤销

（1）帐户变更。开户单位由于人事变动或其他原因需要变更单位财务专用章、财务主管印鉴或出纳员印鉴的，应填写“更换印鉴申请书”，并出具有关证明，经银行审查同意后，重新填写印鉴卡片，并注销原预留的印鉴卡片。

单位因某些原因需要变更帐户名称，应向银行交验上级主管部门批准的正式函件，企业单位和个体工商户需交验工商行政管 理部门登记注册的新执照，经银行审查核实后，变更帐户名称，或者撤销原帐户，重立新帐户。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于两个工作日内向中国人民银行报告。

（2）撤销、合并帐户。各单位因机构调整、合并、撤销、停业等原因，需要撤销、合并帐户的，应向银行提出申请，经银行同意后，首先要同开户银行核对存贷款户的余额并结算全部利息，全部核对无误后开出支取凭证结清余额，同时将未用完的各种重要空白凭证交给银行注销，然后才可办理撤销、合并手续。由于撤销帐户单位未交回空白凭证而产生的一切问题应由撤销单位自己承担责任。

（3）迁移帐户。单位发生办公或经营地点搬迁时应到银行办理迁移帐户手续。如果迁入迁出在同一城市，可以凭迁出行出具凭证到迁入行开立新户，搬迁异地应按规定向迁入银行重新办理开户手续。在搬迁过程中，如需要可要求原开户银行暂时保留原帐户，但在搬迁结束已在当地恢复经营活动时，则应在一个月内到原开户银行结清原帐户。

另外，按照规定，连续在一年以上没有发生收付活动的帐户，开户银行经过调查认为该帐户无须继续保留即可通知开户单位来银行办理销户手续，开户单位接通知后一个月内必须办理，逾期不办理可视为自动销户，存款有余额的将作为银行收益。

开户银行对账户的管理包括哪些内容

开户银行对帐户的管理包括：

（1）依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚决不予开户；

（2）正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度；

（3）建立帐户管理档案；其保管期限为银行结算账户撤销后10年。

（4）定期与存款人对帐；

（5）及时向人民银行申报存款人开立和撤销帐户的情况。

怎样处罚开户银行违反帐户管理的行为

根据《银行帐户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，开户银行违反规定，对未持有开户许可证或已开立基本存款帐户的存款人开立基本存款帐户以及强拉单位开户的，要限期撤销，并对其处以5000元至10000元罚款。

开户银行违反规定，对一般存款人帐户的存款人支付现金或从单位开立、撤销帐户之日起7日内未向人民银行申报的，对其处以2000元至5000元罚款。

银行结算方式

1.银行汇票结算方式：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

2.商业汇票结算方式：商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行 承兑汇票。商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。

3.银行本票结算方式： 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。

4.支票。

支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。

支票分为现金支票和转账支票。现金支票不可以转账，转账支票不能支取现金。

5.汇兑。

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

7.托收承付。

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。

8.信用证。

信用证是在异地商品交易中，由购货方先将货款交存当地银行，由银行向外地销货方开户银行签发的一种保证支付款项的书面证明。一般用于国际贸易，以保证购货方不会拖欠销货方的货款。

支票管理制度

支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。支票签发一律记名，签发支票时，必须填齐所有项目。签发支票应使用碳素墨水填写，收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。

3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票，如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。

原始凭证的填制要求：

1、记录要真实

2、内容要完整

3、手续要完备：从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；取得的原始凭证必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保凭证的合法性、真实性。

4、手写要清楚、规范：原始凭证要按规定填写，文字要简要，字迹要清楚，易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化汉字。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律写到角分，无角分的，写“00” 或符号“—”，有角无分的，分位写“0”不得用符号“--”大写金额用汉字

壹

贰

叁

肆

伍

陆

柒

捌

玖

拾

佰

仟

万、亿、元、角、分、零、整等。大写金额前要加“人民币”三个字。大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的不写“整”或“正”字。如37186.07元

叁万柒仟壹佰捌拾陆元零角柒分

银行违反银行结算制度的责任

银行在办理结算过程中，如果违反银行结算制度应负的结算责任主要包括以下几个方面：

（1）工作差错责任。银行因工作差错，延压、误投结算凭证、误划、错解结算款项，延长结算时间，影响客户和他行资金使用的，按存（贷）款利率计付赔偿金。因错付发生冒领造成资金损失的，负责资金赔偿。

（2）违反结算规定责任。这类责任包括：

①延压、挪用、截留结算金额，影响客户和他行资金使用的、按延压结算金额每天万分之五计付赔偿金。

②任意压票、退票、截留、挪用结算资金，按结算金额对其处以每天万分之七罚款。

③受理无理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款以及不扣、少扣赔偿金的，除按结算金额每天万分之五替付款单位承担赔偿金外，要对其处以2000元至5000元销款。

④银行签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款，要追回垫付资 金，并按垫付的金额对其处以每天千分之一的罚款。

⑤银行采用欺骗手段，向外签发未办汇款的回单、帮助客户骗取银行承兑汇票或套取银行贴现资金的，对其处以5000元至10000元罚款。

⑥银行未按规定通过人民银行办理大额转汇、清算大额银行汇票资金或将大额汇划款项和银行汇票化整为零的，对其处以每笔2000元至5000元罚款。

⑦银行签发50万元以上的银行汇票，未及时向人民银行移存资金的，按延误天数和金额对其处以每天万分之七的罚款；三次以上未及时移存资金的，对其进行通报，情节严重的，应停止其向外签发银行汇票。汇票解讫划回签发地人民银行后，签发行仍未移存资金的，按票面金额对其处以5％的罚款。

⑧银行在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通的，要限期纠正，并对其处以5000元至10000元罚款。

⑨银行结算管理混乱，经常发生违规违纪问题，人民银行要对其发出警告，限期纠正。不顾警告，拒不纠正或屡查屡犯的，要在全辖或全国范围内通报批评，直至暂停其办理部分或全部结算业务。

除银行承担上述有关责任外，还必须追究银行有关人员的责任，包括经济责任、行政责任和刑事责任。

第五篇：银行会计结算工作述职报告

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门（职能所在部门）负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2011年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2011年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

（1）、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

（2）、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野；所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。

（3）、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。