广东省农村信用社不良贷款利息减免指引

第一篇：广东省农村信用社不良贷款利息减免指引

广东省农村信用社不良贷款利息减免指引

第一章

总则

第一条

为更好地推进辖内农村信用社（以下简称农信社）不良贷款的压降工作，有效化解资产风险，结合农村信用社实际情况，制定本指引。

第二条

不良贷款利息减免是指在不良贷款清收过程中，为尽快、尽可能多地收回贷款，经综合评估，在确定已最大限度维护农信社权益的前提下,对债务人所欠的贷款利息给予全部或部分豁免。

第三条

减免的贷款利息种类包括:

（一）基准利息：指按照中国人民银行规定的基准利率计算出来的利息。

（二）上浮利息：指在利率上浮情况下,合同利率与基准利率之间的利息差。

（三）加罚利息：指中国人民银行规定的逾期罚息利率与合同利率之间的利息差。

（四）复息：指按照中国人民银行规定以应收未收部分利息作为本金计算出的利息。第四条

不良贷款利息减免必须坚持以下原则：

（一）最大限度地减少或挽回损失原则。减免不良贷款利息应以尽快、尽可能多地收回贷款为前提，经综合评估后确定全部或部分利息的放弃有利于最大限度地实现农信社债权。

（二）区别对待原则。减免利息必须根据不良贷款本息沉淀的时间长短、清收的难易程度等实际情况，合理确定减免额度，减免利息不搞“一刀切”。

（三）逐级审批原则。凡减免利息一律实行上报县（市）联社审批，额度较小的可由县（市）联社授权信用社审批，但须报县（市）联社备案。任何人任何单位未经审批不得擅自对债务人减免贷款利息。

（四）严格保密原则。为避免产生借款人逃废债等不良后果，农信社在对某一债务人实施减免利息时，应严格保密，有关人员不得向任何外单位、外部人员宣传、报道有关信息。

（五）附条件减免原则。对债务人减免息的实施必须以农信社已收回扣除减免息金额后的全部或部分贷款本息为前提，分次收回贷款本息的，减免息金额可相应分次减免。不得先减免息后再收回贷款本息。

第二章

基本规定

第五条

减免利息必须具备的基本条件：

（一）遵从本指引第四条规定的原则。

（二）减免利息必须以农信社能够收回全部或部分贷款本金为前提；

（三）通过减免利息收回贷款的，应以现金受偿为常态；以物抵债为例外。以物抵债情况下,原则上只能给予部分利息减免；

（四）减免利息必须以农信社实际受偿为前提。在借款人仅仅制定还款计划而未实际还款时，不得给予减免。

第六条

原则上2000年12月31日（含）之前发放的、现已成为不良贷款的方可实行减免利息，具体范围如下：

（一）下列贷款如能通过各种方法一次性归还本金的，可减免全部利息；归还部分本金的，可减免同等比例利息：

1、已被列为损失类的贷款;

2、已丧失对债务人（含担保人）的诉讼时效且在诉讼时效丧失后两年内未及时主张担保权的；

3、由于暂无财产可供执行或现有财产暂无法执行导致法院裁定中止或终结执行的； 4、1997年1月1日（不含）之前发放的、现已成为次级或可疑类的贷款（含后来办理了借新还旧、转换主体贷款等方式重组转化的次级或可疑类贷款，下同）。

（二）对于除符合本条

（一）点第2-4项规定之外的，现已成为次级或可疑类贷款的：

1、如能通过各种方法一次性归还本息的，可减免上浮利息、加罚利息和复息；

2、能够按照双方签订的还款协议分期偿还贷款本息，且偿还本金达20%以上的，可减免上浮利息、加罚利息和复息，其余利息实行停息挂账处理。若欠债人或其他偿还贷款责任人不按协议约定及时足额还贷,则取消全部的利息减免和停息，利息按未减免和停止计算的状态继续计算；

3、如地方政府或有关主管部门对多家企业不良贷款实行“一揽子”统筹还贷处置的，农信社在与偿还贷款责任人签订债务处置协议后，可视情况给予减免复息、加罚利息、上浮利息甚至全部利息，但减免利息额不应超过所欠本息额的50%。

第三章

操作程序

第七条

申报。

贷款发放社为申报社，申报社与借款人、保证人或其他偿还贷款责任人协商一致的基础上，按照内部公开、民主决策的原则，将拟减免项目提交不良资产管理小组或贷款审批小组进行集体表决。表决通过的，应将申请报告、审批表（见附件）和有关资料呈报联社审批。

（一）申请报告应包括以下内容：

1、借款人和担保人基本情况；

2、贷款基本情况和风险程度，不良贷款和欠息形成原因，农信社有关责任追究情况；

3、对借款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还贷能力的财务分析预测；

4、农信社所采取的清收、盘活、保全措施及效果；

5、拟采取的减免利息方案，减免利息的理由、对贷款的收回及农信社收益的影响。

6、就减免方案必要性和可行性应予说明的其他事项。

（二）有关资料（复印件）应包括：

1、有关借款合同、借据、保证合同、抵押（质押）合同；

2、在清收过程中形成的，包括但不限于民事判决书（仲裁判决书）、民事调解书、民事裁定书等法律文件资料；

3、双方拟签订的债务处置协议或减免利息协议（意向书）；

4、欠息清单；

5、债务人工商登记资料及其他有关资料；

6、不良贷款责任认定书或其他责任认定及追究材料。

7、能证明减免方案必要性和可行性的其他资料。第八条

审查。

（一）由联社资产管理部门对农信社提交的减免息项目进行核查，负责对债务人情况、清收过程、减免息必要性和可行性、申报资料完整性等的核实复查工作。对符合利息减免条件的，联社资产管理部门要拟出审查意见，报县（市）联社理事会审议批准或由理事会授权不良资产管理委员会审批。

（二）审查重点：是否符合不良贷款利息减免的范围和条件；对借款人、保证人或其他偿还贷款责任人的还本付息能力判断是否准确；减免项目是否符合本指引规定，还本付息的额度、比例和还款进度与相应减免利息的约定是否合理；有关处置方案是否符合本指引规定的原则等。

第九条

审批权限

（一）原则上利息减免的政策、办法须报县（市）联社理事会审议通过后方可实施，但具体的项目审批，可由县（市）联社理事会出具书面授权书授权县（市）联社不良资产管理委员会审议决定：

1、广州、东莞、中山、珠海、佛山、江门等珠三角地区的联社，单笔（宗）减免利息 金额100万元（不含）以内的利息减免项目；

2、其他非珠三角地区的联社，单笔（宗）减免利息金额50万元（不含）以内的利息减免项目。

（二）减免额不超过5万元的小额农贷的利息减免项目可由县（市）联社不良资产管理委员会出具书面授权书授权信用社审批，但须报县（市）联社备案。

（三）属本指引第六条规定范围的利息减免项目，珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额800万元（含）以上的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额400万元（含）以上的利息减免项目，须报市办事处（或湛江、茂名、韶关市联社，下同）备案；其中珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额1500万元（含）以上的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额1000万元（含）以上的利息减免项目，须报市办事处审核后上报省联社备案。

（四）不符合本指引第六条规定范围的不良贷款，原则上不得减免利息。若因受外界客观因素影响，农信社为达到降低风险、减少损失的目的而确实需要减免利息，且减免理由充分、符合最大限度减少损失原则的，可作特殊个案处理。其中珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额300万元以内的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额150万元以内的利息减免项目，须报市办事处备案；其中珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额300万元（含）以上的利息减免项目，非珠三角地区的联社单笔（宗）减免利息金额150万元（含）以上的利息减免项目，须报市办事处审核后上报省联社备案。

第十条

减免息项目经审批同意后，农信社或联社应与借款人或其他债务承担人签订经法律人员审查通过的、符合本指引规定的利息减免协议书。签订协议后，各方应及时履行还款协议的有关职责。对于作出分期还款承诺的，农信社要敦促其兑现承诺，尽快还款。

第十一条

建立减免利息跟踪监测制度。信用社和联社资产管理部门要建立减免息台账，对已批准减免方案的执行情况进行跟踪监测。对还款人未按约定履行协议的，农信社应按照协议约定取消利息减免，并及时采取有关清收措施。

第四章

账务处理

第十二条

已实施减免息的贷款，对其原已计提的表内应收利息，在当年或以后年度应列入冲减计划并予以冲减；已计提的表外应收利息，作销账处理。

第十三条

暂时停息的贷款，停息期间不再计算应收利息，原计提待减免的表内外利息暂不处理，实行停息挂账。待债务人或其他偿还贷款责任人履行还本付息计划后，减免的利息再按第十二条的规定处理；如债务人或其他偿还贷款责任人未能履行协议，即恢复计息。

第五章

监督检查与责任追究

第十四条

减免不良贷款利息应实行分工负责制，资产管理部门是主要职能部门，负责减免息项目的核查，组织实施和监督检查。财会、稽核部门按照职能分工，负责从专业角度审查减免项目、监督减免工作。

第十五条

各地在执行本指引时,应规范有序,加强管理,严格减免息的范围、条件,不能乱开口子、随意减免,注意防范道德风险。

第十六条

建立不良贷款利息减免检查及责任追究制度。各市办办事处、联社应定期或不定期对已批准减免项目的申报、审查、审批、备案、执行等环节的真实性、合规性进行检查，稽核部门应加强稽核监督。对违反本指引，有下列行为之一的，应根据情节轻重严肃追究有关责任人的行政、经济和法律责任：

（一）与债务人互相串通，弄虚作假，以假材料、假数据骗取上级有关部门审批的；

（二）调查不实、审查不严，对不符合条件的项目实施减免利息的；

（三）未经规定程序审批同意，擅自给予借款人减免利息的；

（四）逆程序操作，先免后还的；

（五）事先未申报，实际减免金额超过审批金额的。

（六）违规给予债务人减免利息的其他情形。

第六章

附则

第十七条

本指引由省联社负责制定、解释和修订。各联社可根据本指引，结合自身的实际情况制订具体实施办法，并报经社员代表大会审议通过或由社员代表大会授权理事会审议通过后实施。具体的减免项目可由理事会授权不良资产管理委员会审批。

第十八条

本指引自颁布之日起施行。原《广东省农村信用社不良贷款利息减免暂行办法》（粤农信联发〔2005〕91号）同时废止。

附件：广东省农村信用社减免不良贷款利息审批表

申报社：（公章）

单位：元

借款人

法人代表

企业性质

贷款余额

其中：次级类

可疑类

损失类

结欠利息

其中：表内

表外

基准利息：

上浮利息：

加罚息：

保证人或其他偿还贷款责任人情况：

计划归还本金：

利息：

其中现金归还：

以物抵债：

计划还款进度安排或处置方案摘要：

经办人：

信用社申报意见：

负责人：

公章：

****年**月**日

县（市）联社资产管理部审查意见：

经办人：

负责人：

金额

县（市）联社不良资产管理委员会意见：

负责人：

****年**月**日

县（市）联社审批意见：

主管副主任：

主任：

市办审核意见：

经办人：：

负责人：

省联社意见：

经办人：：

负责人：

公章：

公章：

公章：

年

年

年 5

月

日月

日 月

日

第二篇：关于减免钢材利息请示

关于减免钢材利息请示

成都市建工集团物资供应公司：

我公司承建的成都市成华区驷马桥西片区11地块建设商品住宅、商业用房、附属设施及绿化工程（一期、二期）工程2标段项目。在2012年7月2日开工以来，因甲方要求工期紧，时间短，需要投入大量资金，在贵公司购买大量钢材，按合同应该支付贵公司的钢材利息。但该项目部在投标时是以低价中标，很多材料单价于市场不相符合。

特请示贵公司给予免去钢材利息！

成都市第三建筑工程公司

成都市成华区驷马桥西片区11地块工程2标段项目部

2013年1月31日

第三篇：农村信用社不良贷款管理办法

农村信用合作联社不良贷款管理办法

第一章

总则

第一条

为适应我联社风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据相关政策规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按本联社《贷款管理暂行办法》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。

第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。

第四条 不良贷款管理应遵循以下原则：

（一）真实反映原则。要真实、准确、客观的统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（三）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拔备，并及时处理与消化处置损失。

（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及联社有关规定，规范操作。

第五条

本办法适用于我联社所有客户不良贷款。

第二章 不良贷款分类与认定

第六条

联社风险部要根据贷款风险的变化情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失三大类，进行监测报告、细分管理。

第七条 按照风险报告制度的要求，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专项准备，并及时消化。

第八条 不良贷款由联社风险部认定，并由风险部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。

第三章 不良贷款调查与估值

第九条 依据不良贷款认定结果，风险部应组织对不良贷款进行调查，即以一定时点的不良贷款为基数，从客户基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及贷款情况，贷款保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状,掌握借款人的有效资产和偿债能力，揭示不良贷款的清收潜力。

第十条 全面调查原则上每半年一次，对新转入不良贷款应于移交后十个工作日内完成调查工作，对正在经历重大变化或出现重大情况的客户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案，查询信贷管理台账，走访客户和有关部门，现场勘查，核定生产负债，了解市场行情，委托中介机构等形式进行。

第十二条

在调查基础上对不良贷款进行估值，即依据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保情况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，采用模型测算、估值调整和审批要求相结合的方式，对不良贷款进行科学、公证评估（具体评估办法另行制定）。

第十三条

按照有关估值办法，逐户测算不良贷款预计收回金额和受偿比率，在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合本联社不良贷款历史处置情况和回收率，预测未来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和计划提供依据。

第十四条

不良贷款估值结果应按照企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况进行适时调整，同时，不良贷款评估价是实施处置的重要参考，处置时可根据实际情况进行调整。

第十五条

调查信息和估值结果经审查核实后，要将有关数据资料及时登录不良贷款管理系统，在日常工作中，应遵循有关规定，做好不良贷款管理系统维护工作。

第十六条

不良贷款调查数据及估值信息是本联社商业秘密，任何人不得擅自对外提供。

第四章 不良贷款细分管理

第十七条

根据不良贷款回收潜力及损失率高低，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实行细分管理。

第十八条

对次级类贷款要重点监控企业流动资产和现金流量，关注

客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押担保的足值与有效，次级类客户是处置的重点目标客户群。

第十九条

对可疑类贷款要密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用各种手续开展清收处置。

第二十条

对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按规定进行账销案存管理，对确实难以回收，且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理系统，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。

第二十一条

建立不良贷款项目经理制度，依据不良贷款管理系统，对不良贷款按户进行名册管理，细化工作目标，落实管理责任，实行量化考核。

第五章 不良贷款处置管理

第二十二条

不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收，要全面加强对不良贷款的处置管理，采取各种保全措施，加快不良贷款的处置速度，防止不良贷款的价值贬损。

第二十三条

要按照依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小，处置时效性高低，处置难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。

第二十四条

不良贷款处置方式包括现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。

第二十五条

现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为，主要方式有：以账户扣取、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。

第二十六条

以物抵债，即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务的情况，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人无力以货币资金代为偿还债务，经我联社与债务人、担保人、第三人协商同意或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人、第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我联社债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产。尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。

第二十七条

重组转化。即对重组价值大于结算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础。采取兼并、收购、分立、合并、股份制等形式，由债权人通过与债务人签定还款免息协议，调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。

第二十八条

呆账核销。即对采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，利用呆账准备金予以冲销。呆账核销必须逐户，逐级审核和审批。报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严肃追究有关人员责任；核销后要对外保密，并坚持账销案存，继续追索。

第二十九条

不良贷款处置应综合运用多种方式，加快处置进度，降低处置损失，在依法合规的前提下，可采取多种创新方式开展不良贷款处置。

第三十条

不良贷款处置实行预案管理制度。即根据不良贷款调查估值和细分结果，按照不同区域、行业、形态等，对不良贷款进行分配组合、制定全面处置策略和分户处置预案。

第三十一条

处置策略设计。在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划，根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良贷款处置计划。

第三十二条

处置预案制定。依照调查和资产估值信息，因户施策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案，按照对风险趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序，根据不良贷款细分结果，有针对性的制定清收处置措施。

第三十三条

处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高低，对处置预案实行授权管理，要严格按照规定的审查条件、程序和权限，对处置预案进行审批，不得越权审批，重点审查处置预案的可行性、时效性和合规性。

第三十四条

处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的连续性。要根据不良贷款处置损失率、处置方式、处置时间延期等情况，及时调整处置预案并重新报批。

第三十五条

处理方案实施。要严格按照审批后的处置方案和处置时

限实施不良贷款处置，要形成领导挂帅，层层督导、责任落实的预案执行工作机制，处置完毕后要对处置结果和进度进行评价。不良贷款处置回收的款项应严格按照先本金后利息顺序，据实入账并进行会计核算。

第三十六条

案例分析。在清收处置过程中要注意采集不良贷款重要信息，作为历史资料保存分析，并根据处置金额、回收率、处置方式等的不同，及时对正反两方面案例进行分析，总结成功处置的经验，全面分析损失原因，揭示信贷管理工作中的经验和教训。

第三十七条

风险防范。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规，要落实呆账核销，以物抵债的处置责任，建立责任追究制度，严禁一切违法、违规行为，加强职业道德教育，防止出现失职、渎职行为，完善内控管理，规范操作流程，通过标准化、流程化、专业化的处置、防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。

第六章 不良贷款监测与检查

第三十八条

不良贷款统计监测

（一）市场发展部在其业务范围内，按照及时、准确、全面的原则，统计和拔送不良贷款分类数据。

(二）风险部对联社不良贷款增减余额和不良贷款率变化的总体情况进行监测，全方位监测资产质量状况及其变化趋势，同时对不良贷款诉讼时效、客户动态变化以及预案处置与实施情况进行实时跟踪，监控不良贷款客户的变化情况，及时发现不良贷款处置的可能机会以及潜在风险。要对不良贷款实行逐笔、实时监控，对重点机构和客户进行直接监测。

第三十九条

不良贷款分析报告

风险部负责按月组织不良贷款分析报告，市场发展部在其业务范围内提交分析报告，分析报告内容包括：不良贷款基本情况，地区和客户结构情况，不良贷款清收转化情况，新发放贷款质量情况，新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例，对不良贷款的变化趋势的预测，贷款损失及风险拔备的变动情况，加强信贷风险管理的措施和意见等。分析报告应做到数据真实、准确、原因分析全面深入、趋势分析合理、科学、措施及时、有效。

第四十条

不良贷款考核

按照经营绩效考评办法，对不良贷款管理与处置工作进行考评。考核重点为整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况，即以不良贷款率指标考核总体资产质量，以不良贷款清收率指标考核不良贷款回收水平，以不良贷款迁徙率指标（包括正常、关注贷款迁徙率，次级贷款迁徙和可疑贷款迁徙率三项指标）考核风险结构状况，以贷款拔备覆盖率指标考核风险抵补能力等。

根据以上指标对不良贷款管理与处置工作进行专业考核并实施奖惩。第四十一条

不良贷款档案管理，要及时将不良贷款管理档案进行归档，做到一户一档，统一管理。不良贷款管理档案除全部原始档案外，还包括不良贷款交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及责任人认定与处理材料。不良贷款档案管理的重点是权证类和要件类档案，要根据不良贷款变化情况，及时更新和补充档案资料，保证不良贷款档案的安全完整和有效利用。

第四十二条

本办法自发文之日起执行。

临夏县农村信用合作联社

2018-05-23 9

第四篇：减免信用社利息的申请

**有限公司关于请求给予减免

贷款利息的请示

**县农村信用联社：

**有限公司属于经济性质为股份制私营企业，从事**生产销售。公司始创于**年*月，**年*月通过**投资备案确认，淘汰**生产线后技改上建**生产线。该生产线自**年**月建成投产，因生产需要于**年12月向社借款**万，期限1年，由于市场竞争激烈，原材料持续涨价，公司多年连续经营亏损导致贷款到期后企业无力还款，加之公司资金周转困难，于**年停产，到**年公司**生产线被**列为淘汰对象，于**年**月**日前全部拆除并解聘员工。目前公司已无任何经济来源，因此，特向贵社请求给予减免逾期贷款所产生的利息。

特此请示，望批准为感。

**有限公司 **年**月**日

第五篇：农村信用社清收不良贷款工作经验材料

农村信用社清收不良贷款工作经验材料 591万元，完成省社全年3,600万元的238.6；清收隐性不良贷款48,816万元，完成省社全年任务9,200万元的530.6；清收票据置换不良贷款1,850万元，完成省社全年任务1,000万元的185；抵债资产处置变现1,103万元，完成省社全年任务1,000万元的110.3。**市农村信用社清非工作取得了如此令人瞩目的成绩，得益于办事处领导的重视和地方政府的大力支持，主要做法是：

一、政府高度重视，部门密切配合。打好“清非”这一仗，政府部门领导重视是关键。市办领导多次向市政府主管领导汇报“清非”工作，从省社下达的任务到具体实施方案，都向市政府领导讲得一清二楚，取得了市政府领导对该项工作的全面了解和高度重视。市政府领导在“清非”工作中，既亲自挂帅，又亲自出征。按照省政府第59次常务会议及全省农村信用社不良贷款清收工作电视电话会议精神，**市政府由主管副市长亲自挂帅主持召开了全市清收农村信用社不良贷款工作会议，由市政府副秘书长牵头成立了清收农村信用社不良贷款工作领导小组，出台了《**市清收农村信用社不良贷款工作实施方案》。对全市清收农村信用社不良贷款工作做了全面部署，打响了全市清收不良贷款的第一场战役。之后，市政府又主持召开了全市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作会议，会上印发了《王恩卿副市长在全市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作会议上的讲话》及《**市清收农村信用社不良贷款第二阶段工作意见》，采取了得力的清收措施，多策并举出奇兵，收到了较好的效果。多策并举是打好“清非”这一仗的好方法，1、组成强有力的清收小组，异地交叉清收。为保证清收目标的顺利完成，成立了清收农村信用社不良贷款督导组，组长由市政府副秘书长担任，副组长由市政府办公室副主任担任，成员由市政府金融办、市公安局、市检查院、市司法局、市法院、市监察局、农村信用社等单位领导组成。各县（市）区成立清收农村信用社不良贷款工作小组，由政法委、公安局、检察院、法院、监察局和农信社等单位，清收小组交叉到异地清收农村信用社不良贷款。异地交叉清收就很好地解决了“人情网”和“裙带关系”的不良贷款，使清收工作打开了局面，收到了很好效果。

2、明确“清非”目标，落实清收责任。清收不良贷款是一场硬仗。打赢这场硬仗靠的是真刀真枪，要有真功夫，任务必须落到实处。市政府把各级清收任务纳入各乡镇街行政考核指标体系。细化工作目标，层层落实责任制，将清收目标层层化解落实到乡村直至每个责任人，对因工作失职，导致本乡镇没有按期完成清收任务出现重大问题的，坚决执行问责制。确保在清收过程中，领导必须亲征，作风必须扎实，效果必须明显，扎扎实实地推进农村信用社清收不良贷款工作。

3、严肃纪律，奖惩分明。虽然政府对清收农村信用社不良贷款工作给予了高度重视，但基层信用社给予清收小组在精神上的鼓励，他们除给清收小组提供食宿、报销移动电话费等生活上的方便，派专车协助清收农村信用社不良贷款外，办事处对现金形式收回的不良贷款，给予清收小组工作人员按清收比例支付一定的清贷手续费。去年，**办事处积极落实省社清收不良贷款文件精神，实行支付收贷手续费政策，2006年通过奖励清收不良贷款1208万元，支付收贷手续183万元。充分调动了清非小组人员工作的积极性。各清收小组在工作期间，做到了严肃纪律，按照“清收方案”有关规定，按程序操作，依法清收，合规办理。认真履行职责，保质保量地完成了各阶段的清收任务。

4、采取“三停五不”措施，大力清收公职人员贷款。当前**市农村信用社改革试点工作正处于关键阶段，清收公职人员拖欠及担保形成的不良贷款工作事关改革的成败。截止去年末，由于全市涉及公职人员拖欠及担保逾期贷款金额达3千余万元，由中共**市纪律检查委员会牵头，与中共**市委组织部、**市监察局、**市人事局、**市财政局、中国银行业监督管理委员会**监管分局联合下发了《关于在全市清收农村信用社不良贷款工作中对涉及的国家公职人员采取“三停五不”措施有关问题的通知》（铁市纪发[2007]2号），并印发了《**市清收公职人员不良贷款执行“三停五不”处理通知单》，对拖欠全市农村信用社有逾期贷款或为他人担保贷款逾期的各级党政机关、事业单位、人民团体和金融机构的工作人员坚决实行“三停五不”措施，直至还清贷款、担保贷款本息或重新办理有效抵押手续为止。“三停五不”期间，由贷款人（或担保人）所在单位发放生活费。

市政府主要领导切实把农村信用社“清非”工作纳入了议事日程，摆上了重要位置，这样就形成了以市、县、区及乡、镇政府为核心的一条龙的垂直领导，在“清非”工作上有部署、有检查，有监督的一套完整的运行机制。

二、加大奖惩力度，落实清收目标。为确保完成省社年初下达的清非计划，**办事处加大了清非工作的奖惩力度，他们从完善

考核机制，挖掘清收潜力入手，逐级落实清收目标，将清收指标层层分解落实，按照省社清收不良贷款管理办法，将清收情况与干部业绩、工资报酬挂钩，奖励提成与专职清收人员同工同酬，全辖职工每人拿出工资的60与清非指标完成情况挂钩。对责任贷款，实行了限期清收，在限期时间内未收回的，只发放400元生活费，其他收入用于赔偿责任贷款，调动了干部职工清收的积极性。对1996年前形成的不良贷款实行目标清收，1996年后形成的不良贷款，明确第一责任人并分层次落实责任，实行责任清收，严格执行

责任追究，尤其是对2003年以后形成的不良贷款，进行逐笔追查限期收回，仅昌图联社2006年收回责任人贷款16笔，金额9万元。

三、采取多策并举，坚持依法清收。**市农村信用社在清收不良贷款工作中得益于依法清收。这不仅加大了清收力度，也保障了清收任务顺利完成。他们主要是在清收中紧紧依靠当地公检法的密切配合和有力支持，加强与司法部门沟通联系，加大依法清收不良贷款工作力度。一年来，共起诉案件222件，全部胜诉。依法执行案件180起，对赖账不还或有诈骗行为恶意逃废农村信用社债务的一些“赖债户”、“钉子户”，法院执行局对拒不偿还贷款的贷款户，实行了依法拘留。西丰县振兴镇兴学村贷户杨某1996年在振兴信用社贷款7000元，该贷户去年收入在20,000元左右，信用社信贷员多次上门催收，该贷户拒不偿还贷款，给信用社清非工作带来了难度，西丰县振兴信用社在摸清贷户详细情况后，及时向法院提起诉讼，法院判决后，该贷户仍然拒绝偿还贷款。面对这种情况，信用社及时向法院申请强制执行。法院执行局将该贷户进行了依法拘留，在强大的法律震慑下，该贷户偿还了信用社贷款本息12,640元。在当地引起了极大的轰动，对那些赖债户、钉子户、观望户起到了强大的震慑作用。清河区联社与政府清收小组密切配合，以宣传为先导，以政策攻心为武器，以法律清收为保障，多法并举，多策并用，采取“重拳出击”的策略，以现金方式清收政府关联类及内部员工不良贷款196万元，清收不良贷款工作取得了实质性进展。贷户邵某在清河区第二人民医院工作，于2000年在红旗信用社贷款4.2万元，清河联社清贷办多次对其清收，该贷户以无力偿还贷款为由，拒不还款，多次说服教育，仍然没有效果，清贷办依法对其进行起诉，拍卖了该贷户的门市房，偿还了贷款本息46,342元，通过与司法部门强强联合清收，全市清收农村信用社不良贷款工作在法院等部门的大力支持和配合下，通过法律手段打开了清收不良贷款工作的良好开局，贷户还款意识大大增强。

四、采取强有力措施，清收内部员工不良贷款。打铁先要自身硬，现在正处于农村信用社改革试点的关键阶段，清收农村信用社不良贷款工作，事关改革的成败。在清收农村信用社不良贷款工作中，针对全市农村信用社员工贷款及担保不良贷款涉及的人数多、额度大、性质严惩等实际情况，办事处领导强调要“压里圈”，加大清收全市农村信用社内部员工贷款和有牵连贷款。采取“重拳出击”的策略，加大清收内部员工贷款工作力度。办事处领导对信用社内部员工及员工担保有牵连不良贷款在每个县（市）区联社进行了抓典型，对隐瞒漏报，严重违规的信用社主任和相关人员实行了责任追究;各县（市）区联社对农村信用社内部员工及员工担保有牵连不良贷款情况进行了张贴通报，公布于众。办事处主管纪检监察工作的李晓涛同志亲自带领纪检监察部门工作人员在年前深入西丰亲自找欠款员工所在单位及本人进行谈话，限期归还。对暂时无法偿还员工拖欠的贷款和担保及有牵连贷款，采取了诉讼保全，查封其财产，通过法律形式进行

清收，直至还清贷款本息为止，对恶意拖欠贷款不还的或涉嫌违规行为的坚决追究责任人和相关责任人的责任，并依法提请公安机关强制清收。办事处清收督导工作组在半年月的时间里取得了很大成绩，在摸清了西丰县联社员工牵连贷款情况的同时，还清收回贷款本息152万元。收到了较好效果，达到了预期目的。

五、清收不良贷款工作几点体会：

（一）清非工作是农信社长远生存发展的需要。长期以来，由于受历史及政策因素的影响，导致农村信用社不良贷款居高不下，不良贷款已经成为制约农村信用社生存发展的桎梏，清非工作已迫在眉捷。如果对清非工作视而不见，农村信用社改革成果就会前功尽弃，信合人洒下的辛勤汗水就会付之东流。

（二）清非工作是深化农村信用社改革的重要前提。农村信用社改革专项票据兑付要求贷款占用形态必须真实、合规，新增不良贷款占比不得超过贷款增长比例，不良贷款、抵债资产及已置换到账外的不良资产要得到及时有效的处置，其中已置换不良资产处置率不得低于80，清收化解不良资产工作任务十分繁重，全市专项票据置换不良资产累计处置与考核兑付尚有一定差距。

（三）政府支持是清非不可缺少的动力源泉。**市农村信用社清非工作得到市政府的大力支持，主管市长亲自抓，市长在全市经济工作会议上再一次强调：2007年**市经济工作的主要任务之一是“积极防范化解金融风险，大力清收农村信用社不良贷款”。农村信用社清非工作被纳入2007年**市经济工作重要日程。

（四）办事处领导既挂帅又出征，采取多策并举、重拳出击等得力措施，是完成清非工作任务的根本保障。清非工作被纳入农村信用社重要指标考核及经营的重要日程。办事处领导亲自挂帅抓清非，加大清收内部员工及担保不良贷款工作力度，做到了农村信用社不良贷款“门前清”，为做好清非工作奠定了坚实的基础。