工行贴现操作问答（5篇）

第一篇：工行贴现操作问答

中国工商银行票据贴现

中略网－Strer.com 作者：佚名 来源：中国工商银行总网 关注度： 315 时间：2005-6-19 概 述

中国工商银行票据营业部是全国首家经中国人民银行批准的，全国性、专业性票据经营机构，它的建立翻开了中国票据业务发展的崭新一页，标志着我国商业银行票据经营步入一个专业化、规模化和规范化发展的新阶段。

中国工商银行票据营业部自2000年11月9日开业以来，连续三年实现利润突破1亿元，人均创利超过150万元；至2003年2月17日止，累计实现票据买卖交易量3025亿元；不良资产为零；业务发展覆盖全国30个地区和省份；客户对象既有国有独资银行、股份制银行、外资银行、企业财务公司也有大型企业（集团）、中小型企业。

●中国工商银行票据营业部坚持与时俱进，积极实施票据经营体制改革。根据工商银行总行关于实行全行票据业务经营体制改革的精神，票据营业部于2002年在全国工行系统范围内，以位于上海的总部为龙头，以北京、天津、广州、西安、重庆、郑州、沈阳七个分部为延伸，构建起面向全国的票据业务营销网络，为全国各地客户提供随时、便捷的专业服务，进一步发挥工行的整体联动功能，保持工商银行在票据业务领域的先发、引领效应。中国工商银行票据营业部将专致于票据业务的精细化、集约化经营，打造一流的专业化服务水准，为我国票据市场的建设和发展做出更大的贡献。

●中国工商银行票据营业部坚持票据业务创新，积极开拓市场。票据营业部依托中国工商银行全行的整体优势、雄厚的资金实力和快捷的资金清算，面向市场、服务企业，通过针对性地了解客户需求，进行以票据为基础的金融产品创新，提供高效、快捷、以票据为工具的短期融资服务，并与广大的金融界、企业界朋友建立起一种新型的、互惠互利的合作关系。

●中国工商银行票据营业部坚持“制度先行于业务，程序先行于操作”的经营理念，加强经营管理。票据营业部通过全面推行ISO9000质量认证体系，建立健全有责、有序、有效的管理体系，不断获取并运用先进的管理思想和管理方法，进一步强化内部管理和质量管理意识。并将通过产品质量认证申请，获得产品认证证书和认证标志，使票据营业部的产品（服务）质量符合ISO9000指定的标准要求，为客户提供规范化、标准化的服务，不断促进票据营业部持续稳定发展。

●中国工商银行票据营业部坚持理论为先导，加强票据理论研究。票据营业部于2002年3月28日在全行系统内创办了《票据研究》内刊，为工行系统内票据从业人员深入开展票据专项研究提供了学习交流园地，也为金融同业界人士提供了认识和钻研票据业务的知识窗口。同年12月20日又在上海正式成立了中国城市金融学会票据研究会，为活跃票据理论研究，探索票据业务实务，交流票据工作经验，学习海外先进票据模式，展现票据市场学术形象和研究成果提供了重要的载体。

●中国工商银行票据营业部坚持“科技兴行”战略，提升票据业务电子化水平。票据营业部通过自主开发了票据业务综合管理系统，进一步提升了经营管理层次，有效防范票据资产风险，进一步促进票据业务专业化、规模化、规范化经营同时，伴随着信息技术的飞速发展，在坚持服务为本的基础上，票据营业部将大力推动交易方式电子化的发展，努力与各界朋友通过安全的网络建立一种“天涯咫尺”的“无纸化”业务服务方式，为现代企业的全面电子商务解决方案做好准备，探索金融先路。

●中国工商银行票据营业部坚持以人为本，培育高素质的员工队伍。票据营业部将人才放在公司发展的首要位置，从员工招聘到培训、晋升，始终贯彻以人为本的管理理念，为人才提供良好的发展空间，为其谋划符合自身特点的职业生涯蓝图。在开业的两年时间里，票据营业部已经拥有了一支具有高度敬业精神和过硬专业技术水平的员工队伍。目前，票据营业部在编人数183人，其中，总部72人，分部111人。大专以上学历人数占比达97.8％；并拥有律师、注册评估师、注册税务师等专业人才。业务介绍

中国工商银行票据营业部是以票据作为媒介、从事资金融通、票据买卖业务的专业机构。

票据营业部主要从事以下业务：

1.办理银行承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现和回购业务；

2.办理商业承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现和回购业务；

3.办理商业票据代保管业务；

4.办理票据咨询、见证、代理查询、代理托收等中间业务；

5.办理经中国人民银行批准的其他业务。业务品种

一、面向工商企业

1.银行承兑汇票贴现

持票人将未到期的银行承兑汇票转让给票据营业部，票据营业部在扣除贴现利息后将票款付给持票人。

2.商业承兑汇票贴现

持票人将未到期并确认该承兑人是已经中国工商银行授信的票据，转让给票据营业部，票据营业部在扣除贴现利息后将票款付给持票人。

3.信用证项下银行承兑汇票贴现业务

指代理出口商取得进口商开具的信用证后，在信用证的额度内申请签发银行承兑汇票，作为预付款支付给国内生产商，由生产商向银行申请办理银行承兑汇票贴现的业务。

4.买方付息票据贴现业务

卖方（贴现申请人）在银行承兑汇票到期日前为取得资金，在由买方（出票人）贴付利息后将票据权利转让给工行票据营业部的票据行为，是工行票据营业 部向卖方（贴现申请人）融通资金的一种方式。办理买方付息票据贴现业务，除卖方（贴现申请人）全额获取贴现银行承兑汇票票面金额和买方承担贴现利息外，其他均同于一般的票据贴现业务处理。

二、面向商业银行和非银行金融机构

1.银行承兑汇票转贴现

在国内注册的商业银行和非银行金融机构，持有已贴现而未到期的银行承兑汇票与票据营业部进行买卖的一种短期融资业务。包括买入和卖出两种方式。

2.商业承兑汇票转贴现

在国内注册的商业银行和非银行金融机构，持有已贴现，尚未到期的商业承兑汇票与票据营业部进行买卖的一种短期融资业务。包括买入和卖出两种方式。

3.银行承兑汇票和商业承兑汇票买入返售

商业银行和非银行金融机构，将持有的银行承兑汇票或商业承兑汇票卖给票据营业部，按合同规定的时间，用资金买回的业务。

4.银行承兑汇票和商业承兑汇票卖出回购

商业银行和非银行金融机构，买入票据营业部的银行承兑汇票和商业承兑汇票，并按签署的合同在规定的时间，票据营业部用资金买回的业务。

三、其他业务

1.代理查询

票据营业部代理票据持有人向商业汇票付款人进行查询的一项业务。

2.代理商业汇票委托收款

票据营业部代理收款人向商业汇票付款人收取票据款项的一种代理结算方式。

3.商业汇票转贴现（回购）异地非实物交割业务

票据营业部与工商银行系统内卖出回购方在办理商业汇票回购业务时，按照双方事先签订的合作协议，由卖出回购方和其上级监管行（特指各地二级分行或以上机构）共同就地封存保管拟交易的商业汇票，票据营业部依据卖出回购方的电传票据清单办理业务手续，并划付资金的一种交易方式。办理指南

一、面向工商企业的票据业务办理指南

(一)银行（商业）承兑汇票贴现业务的申请

1.银行承兑汇票持票人需要提供的资料

（1）票据实样；

（2）营业执照副本、原件及正、副本复印件、企业代码证复印件；

（3）法定代表人身份证复印件；

（4）经办人身份证或其他法定身份证件复印件及授权委托书（可下载）；

（5）贷款证（卡）及其复印件；

（6）与前手签定的交易合同及相关税务发票和商品货运单的原件及其复印件。

2.商业承兑汇票持票人需提供的资料

（1）票据实样；

（2）营业执照副本、原件及正、副本复印件、企业代码证复印件，法定代表人身份证复印件，经办人身份证或其他法定证件复印件及授权委托书（可下载）；

（3）贷款证（卡）及其复印件；

（4）与前手签定的交易合同及相关税务发票和商品货运单的原件及其复印件。

3.哪些商业承兑汇票可以办理贴现？

商业承兑汇票现仅限于经工商银行总行批准并与票据营业部签署了特约协议的企业签发、承兑的商业承兑汇票。不办理其他商业承兑汇票。

(二)办理银行（商业）承兑汇票业务的操作程序

（三)信用证项下银行承兑汇票贴现业务

适用对象：具有短期融资需求的出口产品生产商

业务办理流程：

持票人应提供的资料：

1.企业法人营业执照原件及复印件

2.企业法人代码证书原件及复印件

3.贷款卡原件及复印件

（以上资料原件，只需在第一次办理业务时提供）

4.建立票据关系申请书

5.申办委托书

6.法定代表人及经办人身份证

7.银行承兑汇票

8.信用证及副本复印件

9.出口代理协议与该协议项下的交易合同

10.承诺书（说明企业与代理出口商的关系；签发银行承兑汇票的商品交易背景；开具增值税发票的时间；保证在约定时间内向票据营业部提供增值税发票的承诺）

(四)买方付息票据贴现业务

客户限定：办理该业务的买方和卖方可以是本地企业也可以是异地企业。对银行承兑汇票的买方付息贴现，我部暂接受的承兑银行范围为工行、农行、中行、建行、交行、全国股份制银行的二级分行或城市支行及城市商业银行中的上海银行。

业务办理原则：

1.真实贸易背景原则，买卖双方具有真实合法的商品或劳务交易，且销售合同约定销售款以银行承兑汇票结算。

2.不垫款原则，办理买方付息票据贴现业务严格遵守“先收妥贴现利息，再支付贴现款项”的规定。

操作流程：

1.票据营业部和承兑行、买方（出票人）以及卖方（贴现申请人）签订《中国工商银行票据营业部买方付息票据贴现业务四方协议书》。

2.买方（出票人）签发《中国工商银行票据营业部买方付息票据贴现业务承诺函》。

3.由承兑行提供银行承兑汇票复印件，工行票据营业部通过系统内网上查询方式，向承兑行查询银行承兑汇票的真实性。

4.工行票据营业部通知卖方（贴现申请人）提供银行承兑汇票的原件、票据清单以及其他所需跟单资料，并在计息后将加盖会计转讫章的贴现凭证复印件传真至承兑行。

5.承兑行确认贴现利息后，将利息资金划至工行票据营业部指定帐户。

6.工行票据营业部确认贴现利息到帐后，将贴现款项划付贴现申请人指定帐户。

二、面向商业银行和非银行金融机构的票据业务办理指南

(一)转贴现、买入返售业务

1.客户限定：与票据营业部办理转贴现或买入返售业务的客户，必须经过中国人民银行批准具有经营“票据贴现”业务的资格。

2.办理转贴现或买入返售业务，应持有如下文件：

（1）营业执照和金融机构营业许可证（复印件）；

（2）建立票据转贴现关系申请审批书；

（3）申办委托书；

（4）转贴现申请审批表；

（5）转贴现合同（见“转贴现合同”）或回购合同（见“回购合同”）；

（6）当您准备好办理转贴现或回购业务的票据，应填写电子表格：“转贴现票据清单.xls”。

3.到票据营业部办理贴现业务时，请持已盖公章的商业汇票转贴现合同（或回购合同）、银行承兑汇票或商业承兑汇票、票据营业部提供格式制作的票据清单以及与票据有关的文件。

4.与票据有关的文件应有：（下列文件应使用统一的A4复印纸复印，并按以下顺序排列）

（1）已作贴现的贴现凭证第一联复印件（加盖贴现行会计部门转讫章或业务章）；

（2）未到期的承兑汇票复印件（银票正面复印2份、背书及所有粘单复印一份）；

（3）承兑汇票查询查复书或复印件（转贴现申请行应在其上加盖业务公章）；

（4）与承兑汇票有关的商品劳务交易合同复印件和增值税发票第二联复印件，其交易双方与日期必须和承兑汇票背书相匹配。

(二)转卖、卖出回购业务

票据营业部提供的资料与在转贴现、买入返售业务时客户提供的资料类似。

(三)票据营业部买入（卖出）业务的操作程序

三、其他业务办理指南

(一)代理查询

业务办理流程：

(二)代理商业汇票委托收款

业务办理流程：

(三)商业汇票转贴现（回购）异地非实物交割业务

业务办理流程：

申请行应提供的资料：

1.开办商业汇票转贴现（回购）异地非实物交割业务的申请

2.上级行同意开办此业务的授权书

3.负责票据签封人员的签名样本

4.协议书

5.其它资料视同系统内买入返售业务

常见问题解答

一、面向工商企业的贴现业务

1.工商企业参与票据营业部业务有哪些好处？

答：安全性高：票据营业部经营的票据是由银行或具备较高资信等级的大企业所发行，以银行信用、优良企业信用为保证的优质金融资产，具有较高的安全性。

效率高：票据营业部是面向社会提供票据业务服务的专业性机构，有贯穿票券买卖全过程的优质服务体系，能为客户提供高效的金融服务。

流动性强：票据营业部业务的规模化和管理电子化，为票据资产的迅速变现提供了多种渠道。

手续简便：票据营业部有专业化的客户经理队伍为客户交易服务，客户与客户经理谈妥买卖票券的金额、期限、价格、付款方式后，票据营业部会快速完成相关业务操作。

提升企业知名度：与票据营业部买卖票券，可提升企业的信用度和知名度，增加企业的无形资产。

倡导优良信用：塑造和倡导社会优良企业的形象，鼓励和尊重守信用的企业，促进形成良好的讲信用的社会风气。

2.商业汇票持有人办理贴现应符合哪些规定？

答：商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）的持有人办理贴现须符合下述规定。

（1）《票据法》第十条规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信 用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

（2）国务院的《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据贴现的商业汇票持票人必须具备下列条件： A.在银行开立存款帐户；

B.与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。

(3)中国人民银行颁布的《支付结算办法》第九十二条规定：商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：

A.在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；

B.与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；

C.提供与其直接前手之间的增殖税发票和商品发送单据复印件。

3.工商企业办理贴现是否一定要持有贷款卡？

答：是。按照中国人民银行规定，在全国300个城市推行《贷款卡》为媒介的银行信贷登记咨询系统，凡需要向金融机构申请贷款、贴现、信用证、银行承兑汇票、保函、授信和提供担保等金融业务，必须及时、准确地在贷款卡中进行登记。并规定“金融机构贴现业务应在贷款业务中登记”，对于再贴现业务和转贴现业务本身金融机构不做登记，但对于原贴现业务做还款登记。

4.办理票据贴现是否一定要开户？是否要评定信用等级和授信？

答：票据营业部是经人民银行总行批准的中国工商银行一级分支机构，专门经营票据业务，它不需要在票据营业部开立传统意义上的存款户、结算户和贷款户。它仅需客户转让票据后需要划转资金时开设一个过渡性的临时户头，一般不须对客户评定信用等级和授信，但需要根据客户提供的《贷款卡》查询其开户的商业银行对其评定的信用等级和有关授信的资料或信息。

5.办理票据贴现是否一定要提供增值税发票、商品购销发票，增值税发票与票据是否要相匹配？

答：《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》都有规定，办理贴现必须有真实的商品交易背景。增值税发票和商品供销合同能够很好地说明与票据匹配的真实的商品交易的事实。票据营业部在受理贴现时，要审查票据的背书最后两手是否与增值税发票的购销方、经济合同的供需方相一致。

6.办理票据贴现是否一定要提供企业报表？

答：原则上企业办理票据业务应当提供审计过的企业报表。如该企业是上市公司（按中国证监会规定按期在公开媒体上披露企业报表）、“贷款卡”上有该企业年报记载或在票据营业部有经常的票据贴现记录可不必提供，但贴现的票据明显超过其同期的销售收入的还是应提供其上年年末经审计的和即期的报表。

7.制订直贴利率的依据是什么？

答：票据营业部办理票据业务的利率已经市场化，直贴的利率和其他利率的制订一样，主要依据以下几点：

（1）根据中央银行制订的再贴现利率；

（2）根据同档次的流动资金贷款利率；

（3）根据最近的银行间同业拆借市场利率；

（4）根据本地的票据市场运作的利率情况；

（5）根据客户的贡献度情况。

此外，票据营业部制订的利率还需要综合考虑客户提供的票据离到期的期限，票面金额等因素。一般来讲，日期越短、利率越高；金额越大、利率越低。

8.办理票据贴现业务一般需要多长时间？

答：办理直贴业务应做好票据贴现前的准备工作。准备工作的主要内容是向承兑人（银行和企业）查询，贴现的票据是否由其开具或承兑。如果已获得查询对方的明确信息后，由票据营业部的客户经理通知客户前来办理，一般当天就能把资金划入客户指定的帐户上，办妥的时间可以是当天（即T+0）。

9.凡持有商业承兑汇票都能申请办理贴现吗？

答：不一定。票据营业部对商业承兑汇票的承兑人有比较严格的规定。票据营业部目前受理的商票贴现，还仅仅是针对票据的承兑人（商票出具的企业）是经中国工商银行特约授信的企业。

10.为什么贴现时票据要盖有背书？

答：客户申请贴现，表示愿意将其持有的票据，以偿付利息的方式，换取对价的资金，是票据的一种让渡行为，是票据持有人权利的转让。按《票据法》第十条规定：“票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”；第三十条规定：“汇票以背书转让或者以背书的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书名称”。

如果出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让，不得转让的票据不能办理贴现。

二、面向银行和非银行金融机构的转买、转卖业务

1.为什么要建立票据业务关系，建立票据业务关系需要什么资格和手续？

答：建立票据业务关系是票据营业部与其他金融机构之间发生业务关系的一种契约，即表示双方有操作较长期票据业务的合作意愿。与之建立票据业务关系时，票据营业部要求客户提供营业执照及金融机构营业许可证复印件，上级部门出具的转贴现机构经营票据业务的授权证明文件。票据营业部则要从经营范围中审查其是否具有从事贴现、转贴现业务的资格，并审查提供文件的真实性、合法性，注意转贴现交易量是否突破授权限额等。通过建立票据业务关系，票据营业部明确了与这些机构往来的合法性，有了票据业务关系后，客户以后与票据营业部发生业务往来，在年内毋须再提供金融机构许可证、营业执照等文件。

2.为什么办理转贴现应提供一手贴现凭证、查询查复书、增值税发票及经济合同等跟单文件？

答：转贴现是金融机构或商业银行之间的以票据作为媒介的资金融通行为。它的特征是一方用资金，一方用票据来促成买卖，它们发生的是票据关系。按《票据法》的规定：“票据债务人不得以与出票人或者与持票人 的前手之间的抗辩事由，对抗持票人”。转贴现业务的基础是有一方已办理贴现。人民银行颁布的《支付结算办法》第九十二条：办理贴现必须“与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印 件”。因此，已办贴现方银行应将这些材料复印给转贴现银行，由转贴现银行留存以备稽核检查或审计、审核部门复查。由于这些材料均是复印件，转贴现方无法对贴现银行收存的材料进行真实性审定，只能完成符合逻辑的审查，其真实性的审查主要由贴现方银行负责。

3.为什么提供的查询查复书应加盖提供人的业务专用章或公章？

答：办理转贴现，要求贴现方银行应提供贴现凭证和查询查复书，并在查询查复书上加盖公章。

查询查复书是对承兑人核实或善意提醒其到期承付的一种必要措施，银行加盖业务专用章或公章意味着已真实的完成了此项工作。贴现方的转让票据跟有此文件，意味着已确定对方真实地表示承兑这张票据，因此查询查复书是份必要的跟单文件。

4.如无增值税发票，按国家税务部门规定提供普通的商业发票是否可行？

答：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《增值税若干具体问题的规定》、《增值税专用发票使用规定》、《农业产品征税范围注释》、《增值税部分货物征税范围注释》等规定，可以免征、缓征或少征17%的增值税的企业可以使用非常规的增值税发票。企业提供普通发票，办理业务时的效用是一样的。

5.目前交易的票据对承兑人有哪些限制？

答：在人民银行和工商银行系统内，出现在黑名单上的银行和企业的票不受理；在与票据营业部往来的票据中，曾有两次或两次以上无理拒付的票不受理；目前尚有未偿还票据记录的银行和企业的票不受理；自开自贴的银票（包括单独的一个行自己承兑自己贴现或某一分行及其下属支行之间相互承兑贴现）不买入；不接受单一回头背书的银票。

6.为什么在票据业务操作上提出要按规定填写电子表格和使用统一的A4纸复印？

答：票据营业部使用的内部MIS系统，接受规定的电子表格，如果客户按规定填写电子表格，则可以完成直接导入，避免了逐笔数据输入的困难，对提高效率、尽快完成审查审核十分有利；统一使用A4纸复印，使档案管理更为便利。

7.为什么在签定转贴现合同中要有“追索和迟付利息”的条款？

答：票据营业部在对外签定的经济合同中，都有下述条款：

（1）甲方在其为乙方办理转贴（买断）的每份银行承兑汇票项下对乙方具有追索权，甲方在银行承兑汇票到期日若未收足票款，甲方在取得有关拒绝证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知乙方。

（2）甲方若在银行承兑汇票到期日（不包括到期日）后的15个营业日中仍不能收到票款，甲方将向乙方发出书面追索通知，乙方应保证在收到甲方的追索通知后的3个工作日内将被拒绝付款的汇票金额和应付的罚息划付。

（3）甲方在收到乙方上述款项后通知乙方，乙方即派人取回银行承兑汇票原件。

以上条款是按照《票据法》的规定，保障转贴现人的正当合法权益，维护“转贴现业务”正常开展的秩序的必要条款。

8.为什么单笔交易的金额要有所限制？

答：单笔金额的交易，指在一个合同项下的多张票据的交易，每笔票据的交易总有一定的金额标的，但限于各行的经营规模，上级的授权都有一定限度，因此只能在这个限度范围内进行业务操作。比如，对某一商业银行授权限额为3亿，如果超过这3亿，就会受到限制。因此与票据营业部交易的客户首先应确定，自己是否符合这个交易限度，同时也要征询了解一下票据营业部的单笔交易的限额。

9、票据营业部的营业网点仅在上海吗？

答：不。票据营业部按照工商银行总行的票据经营体制改革的部署，已在北京、天津、重庆、广州、西安、郑州、沈阳设立了七个票据分部。

各分部的客户地域范围如下：

北京分部：北京、河北；

天津分部：天津分部、山西、内蒙古；

广州分部：广东、广西、湖南、海南；

重庆分部：四川、贵州、云南、重庆；

西安分部：陕西、新疆、宁夏、青海、甘肃；

沈阳分部：黑龙江、吉林、辽宁；

郑州分部：山东、湖北、河南。

第二篇：信用证贴现操作流程

信用证贴现操作流程

【wtojob.com 外贸外语人才门户-世贸人才网 2012-04-20】

外贸 出口贸易 信用证(含即期和远期)的贴现流程：

一： 信用证 的受益人为企业的贴现条件。

1：企业为出口贸易公司或出口加工贸易工厂，正常经营2年以上，年出口额不低于300万美圆。

2：企业须提供外方公司(开立 信用证 方)的公司名称和所在地。

3：企业须提供外方(国外买方)的购销合同。

4：提供企业的营业执照，法人身份证。银行基本账户许可证。

5：企业提供 信用证样本 给我司确认信用证的条款。

6：信用证必须是国际排名前25名的银行所开出。

7：以上我公司确认后，企业拿信用证正本和合同正本给公司办理贴现手续。签订合同。8：贴现率为60%。

9：我方以买断的方式，企业在货物装船后，将正本 提单，海运 发票交我司，我司在信用证到期前，向开证银行要求兑付。如果企业没有实际出货的，企业须按《贴现合同》中的条款，将所得贴现款无条件归还我司。否则，企业将承担一切法律责任。

11：贴现款的利息计算：根据中国人民银行的当天的利息率计算。我方在贴现款中直接扣除。同时，扣除1%。贴现手续费。

12：我方在与企业办理贴现手续后，办理出口风险保险，企业必须做出书面证明，证明此单信用证由我公司买断。

13：本公司目前只针对香港地区，所以，外方必须是香港企业，信用证必须是香港的银行开出的。并经我司事先审定 信用证条款 的。

二：信用证受益人为我司的贴现条件。

1：我方先审核企业的所有资料。

2：企业通知外方(买方)将《购销合同》与我司签定。

3：外方提供 信用证样本 给我司确认条款。

4：企业出具保证书，保证外方所开出的信用证与我司所确认的样本的条款一致，否则，我司不予以贴现。一切责任由企业自行承担。

5：我方在确认企业的资质和 信用证条款 后，与企业签定《信用证买断贴现合同》。企业通知外方开信用证到我司。

6：信用证的贴现率为70%。

7：其他同上。

三：备注说明：

我方操作信用证贴现，一是为了解决企业周转资金及融资难题，二是为了将我司的外汇资金合理引入国内，所以，我方会将信用证的全额汇入企业账户，企业按与我们签定的《贴 2

现合同》中的贴现率扣除，剩余部分反还汇入我司指定账户。为了双方共同利益，企业在与我司签定《贴现合同》时，企业必须到我司指定的银行另行开设一般账户。我司将贴现款汇入此账户，(信用证的全额)。到账后，将差额部分反还汇入我司指定账户。

第三篇：银行承兑汇票贴现(工行办理程序)

银行承兑汇票贴现

服务对象

凡在深圳市工商行政管理局注册的国有、股份制、集体、三资及私营等法人企业均可申请办理银行承兑汇票业务。

功能简介

银行承兑汇票贴现是持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为。

申请手续

一、申请银行承兑汇票贴现的条件：

1、贴现的银行承兑汇票各项要素齐全，签章及背书等符合《票据法》规定，经查询属实；

2、有真实商品交易基础（须按要求提供商品购销合同和交易发票）；

3、已经银行承兑尚未到期。

二、办理贴现的银行承兑汇票的承兑银行限于：

1、异地参加全国联行的地市级以上各商业银行的分支机构；

2、同城（指深圳市六区范围内）各商业银行支行级（含支行）以上分支机构。

三、贴现申请人向银行提供以下文件、资料：

1、银行承兑汇票贴现申请书；

2、已经承兑尚未到期、要式完整的银行承兑汇票；

3、营业执照（复印件）、贷款证及其他有关文件；

4、有效的法定代表人证明书和法定代表人授权证明书（有董事机构的应随报董事会决议）；

5、购销合同和增值税发票；

6、近期财务报表和经会计师事务所审计的上年终报表；

7、《中国工商银行深圳市分行贴现凭证》。

四、银行对贴现申请人的有关情况-汇票的真实性进行调查和审查。

五、经审批同意贴现的银行承兑汇票，贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止（节假日顺延）。贴现金额按贴现票面额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利率额，计算公式：

贴现利息=票面金额×贴现天数×贴现利率（贴现利率按同档次流动资金贷款利率执行）

贴现金额=票面金额-贴现利息

收费标准

除按规定收取贴现利息外，不收取其它费用。

特别提示

我行贴现的银行承兑汇票到期被拒绝付款的，按照《票据法》要对背书人、出票人、保证人以及汇票的其他债务人行使追索权。

第四篇：担保操作流程(工行)（精选）

担保操作流程（工行）

客户经理A接到项目，收集贷款资料（初审）初审通过 申请人资料一式两份，一份交于工商银行，另一份和《委托担保申请书》交于风控部银行初审风控审查风控审查通过，客户经理A填写《受理表》、《担保项目审批表》与银行电话沟通，确定项目操作可行性、确定评估价值、确定担保金额。

客户经理A带申请单位人员去工商银行开户、签字。

银行开户、签字完毕

尽职调查（双人调查制）

调查完毕，客户经理填写《项目调查报告书》

评审

评审通过出决议书，并与银行沟通，该项目担保是否通过进行最后确认，确认通过的。

泰茂担保与银行签订《担保合同书》，并与申请单位签订《委托担

保合同》、《反担保合同》，并办理相关反担保措施（抵押登

记等）。

客户经理A与银行确定放款时间

并向申请单位收取担保费用、保证金

泰茂担保在放款前一天将保证金打给工商银行，客户经理A发

《担保承诺函》给工商银行，工商银行放款。

担保期限到期或者申请单位申请提前还款（需提前一个月

书面告知泰茂担保）

合同解除（客户经理A填写《解除反担保审批表》，收回担保合同、解除合同说明书）

第五篇：票据贴现业务操作细则

第九条 调查要点

客户经理应严格审查贴现申请人资格及提供的资料，审查重点如下：

（一）贴现申请人和承兑银行的资信状况；

（二）贴现申请人与其直接前手之间交易关系、债权债务关系的真实性，票据、合同、税务发票的真实性，交易对手、日期、金额等内容要素的对应关系；

（三）根据票据查询结果调查业务可行性；

（四）本行需要调查的其他要点。

经办客户经理尽职调查完毕，客户经理撰写完整客观的调查报告。

第十条 票据查询与保管

（一）票据查询内容

贴现行在办理贴现时必须进行查询，查询内容包括： 1．银行承兑汇票票面要素是否真实、相符； 2．他行是否已办理查询； 3．是否挂失止付或公示催告。

（二）查询方式

1．由贴现行所在地银行承兑的银行承兑汇票，经办行应指 派专人与贴现申请人一同持银行承兑汇票原件和本行查询（复）书前往承兑银行实地查询，并取得承兑银行签章确认的查询结果。

2．由非贴现行所在地银行承兑的银行承兑汇票，经办行应通过本行大额支付系统进行查询核实，并取得承兑行的书面回复。对查复方回

复“有他行查询”应采用传真查询、实地查询等方式进一步核实。

（三）贴现行票据要素审查

贴现行会计人员按照《汉口银行贴现、转贴现会计作业指导书》要求，与客户经理、贴现申请人共同对银行承兑汇票原件票面要素、票据真伪和背书连续性等进行审查，并对票据的真实性负责。

1．若票据要素无瑕疵，审核人员在票据复印件（正反面）加盖“经审核票据无瑕疵，与原件核对一致”章，并与客户经理一同在复印件上签章。票据原件由审核人员与客户经理一起眼同封包（“代保管品封包单—商业汇票”，见附件 1），并在骑缝处双人签章。客户经理与保管人员在《重要物品交接登记簿》上签字 办理交接手续，由贴现行营业经理监交。同时客户经理与客户办理接交手续，证明票据由本行代为保管。此封包由会计部门作为代保管品临时保管，会计部门凭“商业汇票入库单”（见附件 2）记代保管品帐。“商业汇票入库单”和经审核人员、客户经理双人签章确认的票据复印件一并作为业务资料上上报有权部门审查审批。

2．若票据要素有瑕疵，审核人员将原件交还客户经理。

3．贴现行应结合票据查询方式合理确定票据封包时间。若业务办理过程中，确需将票据拆包的，应在《重要物品交接登记簿》上登记并凭报经有权人审批后的“商业汇票出库单”（见附件3）销计代保管品帐，收回经审核人员和客户经理双签确认的票据复印件。在票据再次移交本行时，应按照以上流程对该票据的真实性进行审核，以防票据调换的风险。

（四）经查询有下列情况之一的，贴现行不得为持票人办理贴现业务： 1．票面要素不真实或有不符点； 2．已办理挂失止付或公示催告。

第十三条 审查要点

信贷审查人员除须按照本行对公授信操作规程要求进行综 合风险判断，重点审查以下内容：

（一）贴现申请人的合法资格；

（二）根据票据查询结果判断能否办理票据贴现；

（三）根据会计人员和客户经理双签确认的票据复印件（正反面），审核票面要素和背书情况，对大额关联交易、回头背书交易、短期跨多区域背书以及具有融资嫌疑的贴现业务，应跟踪了 解票据项下是否发生了实际的货物转移，且货物的流向与资金和 汇票的是否流向一致，从而确定贸易背景的真实性；

（四）贴现申请人与其直接前手之间是否具有真实的交易关 系和债权债务关系，票据、交易合同和税务发票的日期、金额等 要素是否相互对应；

（五）对须提供担保的，应按照本行授信担保操作规程的有 关规定，分析担保的合法性、足值性、有效性和变现能力；

（六）信贷初审人员应按照发票常识查验增值税专用发票（普 通发票）复印件，判断发票的真实性（例如：发票代码代表的省 份、制版、批次、语言文字、联数等含义是否与实际情况相 符；发票

代码、流水号和密码区对应号码是否相符；发票的各个 要素是否填制完整、字迹清晰；电脑版发票字体、字间距、行间 距是否异常等；如涉及金额较大，可要求客户提供该张发票所属 月份的增值税纳税申报表附表，检查申报金额是否大于该张发票的金额等）。同时应通过国家税务局网站在线输入发票代码和流水号信息，查询发票的真实性，杜绝虚假发票或重复发票贴现；对 于发票信息查询无结果的，应要求企业提供合理有效的说明证明 贸易背景的真实性；

（七）本行需要审查的其他要点。第二节

第十四条

签订协议银行承兑汇票贴现业务经有权人审批同意后，经办客户经理按照授信批复意见书的要求落实授信条件后，与客户签订各类合同文书并办妥票据入库等手续。

第十五条 票据入库保管

客户经理持授信批复意见书、商业汇票出库单与贴现行票据审核人员一同办理代保管品出库拆包手续，在《重要物品交接登记簿》上办理交接手续，贴现行会计销计对应代保管品帐。

经审批通过同意办理贴现的票据，由贴现行会计审核人员在票据原件上制作背书，审核人员与客户经理一同封包入库，贴现行会计人员根据《权证类档案入库凭证》进行入库记账操作。

审批不同意办理贴现的票据，客户经理将票据原件退还客户并办妥移 放款与支付

交手续。

第十六条 放款审核客户经理办妥全部手续后，按照本行对公授信操作规程的放款操作要求，提交相关资料（包括但不限于贴现凭证、背书后票据复印件、权证类档案入库凭证等相关资料）供放款机构审核，办理贴现业务放款手续。

第十七条 账务处理 贴现行会计部门凭放款审核部门出具的《银行承兑汇票贴现业务放款通知书》按照《汉口银行贴现、转贴现业务作业指导书》的规定进行放款的账务处理。

第三节 授信后管理

第十八条 资料保管 银行承兑汇票贴现业务办理后，贴现行应及时将收集整理后的相关资料（要素齐全、签章清晰完整，复印件应注明“与原件核对一致”签章和核验人名章）和贴现契约等按照本行信贷档案管理的要求归档保管。对于业务存续期间收集的最新资料等应一并归档保管。

第十九条

贷后管理 银行承兑汇票贴现业务办理后，贴现行应按本行对公授信后管理规程要求进行贷后检查和管理，包括但不限于以下内容：

（一）加强贴现资金发放后资金流向监控，防止贴现资金违 规进入

股市、回流至出票单位或背书前手，杜绝企业通过票据贴 现业务进行套利、套现等行为；

（二）贴现行应建立客户贴现业务台账，记录贴现人增值税发票（普通发票）、合同中的金额、期限、号码等重要信息，有效识别客户提供资料的真实性和有效性，防止客户利用同一交易合同或发票重复贴现；

（三）经办行客户经理应通过信贷风险管理信息系统查询将到期的贴现票据，同时经办行综合管理部应做好提醒工作，客户经理按照已贴现票据到期前三天（异地票据提前一周）的原则，及时办理票据出库手续并与贴现行会计人员办理实物交接；

（四）其他需要检查的事项。

第二十条 到期收款 已贴现的银行承兑汇票到期，贴现行应按照《支付结算办法》的有关规定将持有的已贴现票据向票据上注明的付款人开户银行办理委托收款。

承兑汇票如果遭到拒付，贴现行应在收到拒绝付款证明或退 票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒绝付款证明或退票理由书 移交信贷部门，信贷部门应立即将被拒绝事由书面通知贴现申请 人，对尚未收回的部分行使追索权。第二十一条 特殊情况

贴现行在已贴现票据中发现假票、克隆票或其他票据欺诈行为的，应

立即采取有效的资产保全措施，同时按照贴现契约约定直接从申请人存款账户扣收票款，对未收回部分按约定计收利息。

已贴现的票据不慎灭失，贴现行应立即通知承兑人挂失止付，并在通知挂失止付后 3 日内向承兑人所在地人民法院申请公示催告，同时将相关情况告知承兑人开户行。挂失止付及公示催告手续按《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等法律法规的规定办理。

票据直贴操作规程

第一条 办理贴现时，各营销支行负责与贴现申请人

协商确定符合规定的贴现利率、办理对贴现资料审查和票据查询查复事项，然后由支行授权的票据客户经理收集整理以下资料到分行票据中心办理审查审批和划款手续。

1、经年审合格的营业执照正、副本复印件（由支行客户经理加盖“已与原件核对一致”印章）；

2、企业代码证或组织机构代码证复印件（由支行客户经理加盖“已与原件核对一致”印章）；

3、贴现经办人持有的授权申办委托书；

4、法定代表人和经办人的身份证复印件（由支行客户经理加盖“已与原件核对一致”印章）；

5、贴现申请书和加盖支行行政公章的贴现审批书；

6、贷款卡复印件（由支行客户经理加盖“已与原件核对一致”印章）；

7、商业汇票原件及正反面复印件；

8、商业汇票查询查复书；

9、商品交易合同和相匹配的税务发票复印件，不能提供交易合同或税务发票的须提供相应的证明文件或资料（由支行客户经理加盖“已与原件核对一致”印章）；

10、加盖有开户银行预留印鉴的贴现凭证；

11、查询《银行征信管理系统》获得的贷款卡状态报告单；

12、查询《特别关注系统》获得的贴现申请人状态报告单；

13、其他需提供的资料。

各营销票据业务的支行对所有提供资料的真实性负责。对上述资料存有疑问的，分中心可要求客户提供原件和其它可选资料，如商品货运单据、企业财务报表、承兑行出具的审批文件（针对大额连号票据）等。

第二条

分中心市场营销初审岗由支行票据客户经理陪同，将汇票原件交会计核算初审岗，对余下的上述各项资料进行初审。重点审查贴现申请人商品交易合同、税务发票的复印件。在确定贴现申请人的申请资格和票据跟单资料的合规性后，在贴现审批表上签署审查意见。

第三条

分中心市场营销初审岗审查合格后，将整套资料交市场营销复审岗进行复审。审查合格后，在贴现审批表上签署审查意见。

第四条

分中心市场营销复审岗审查合格后，将整套资料交资产风险管理岗进行审查。审查合格后，在贴现审批表上签署审查意见。

第五条

分中心会计核算初审岗接到汇票原件后，应与支行票据客户经理办理双方交接登记手续。然后对票据的票面要素和真实性进行审查，并进入《票据登记核查系统》对汇票真实有效性查询打印。审查合格后，在贴现审批表上签署审查意见。

第六条

分中心会计核算初审岗审查合格后，将汇票原件和《票据登记核查系统》的查询书交会计核算复审岗进行审查。审查合格后，在贴现审批表上签署审查意见。

第七条

申请贴现的商业汇票原件在办理查询和贴现

手续期间不得退还贴现申请单位。如贴现申请单位因取消贴现申请而要求退票时，应按规定办理退票手续。如贴现申请单位持退还的商业汇票再次申请贴现时，分中心、支行必须按规定重新办理票据审验、查询事宜。

第八条

商业汇票贴现申请人必须在分行开立存款账户（含一般存款户或临时存款户），如未在分行开户，客户经理应引导申请人办理开户事宜。

第九条

贴现审批表通过各个审查环节后报送分行票据中心主任签批。授权范围内的由分行票据中心主任签批完成，超授权范围的经分行票据中心主任签批同意后，由分行票据中心报送分行有权签批人审查，并签注意见。

第十条

在书面贴现审批表流转的同时，分中心各岗位人员应按总行《票据综合管理系统操作管理办法（试行）》的要求同步进行电子业务流程的处理。

第十一条

分行票据中心帐务核算人员接到有权签批人签批同意的贴现审批表后，应及时办理贴现资金的划款手续。贴现资金由分中心通过系统内同城通兑方式划付到贴现申请人在支行开立的存款账户上。

第十二条

分中心完成贴现业务流程后，会计核算复审岗要将实际办理贴现票据的票号、金额、贴现日期、到期日、贴现利率和贴现利息打印成买入票据清单一式三份。一份作为贴现审批书附件，另两份由支行和分中心分别保存，作为利息返还和业务考核依据。

第十三条

申请贴现而未通过审查或因其他原因取消

贴现申请时，应将商业汇票及时退还支行票据客户经理。退还汇票原件时，会计核算初审岗应要求支行票据客户经理在票据交接登记簿上签收。

第十四条

贴现业务办理完毕后，所有业务档案文件均应移交分中心档案管理员（暂由资产风险管理岗担任）集中保管。如某笔业务未通过审批或因其他原因取消贴现申请的，该笔业务的审批表不得交给客户，应由分中心留存归档。

第十五条

档案管理员若发现档案文件欠缺的，应通知相关部门或人员限期补齐。

第十六条

每日营业终了，会计核算复审岗应对当日买进的商业汇票与贴现凭证第五联，按笔数与金额核对一致。

第十七条

分行应指定两名人员作为票据专管员共同管理已贴现承兑汇票。每日上午上班时，一人以密码开启，另一人以钥匙开启；下班后由两人共同关闭保险柜。

第十八条

票据专管员应每周核对一次台帐和票据实物，并在核对单上签字。

第十九条

票据专管员应对已贴现商业汇票专夹保管，并按规定的时间和方法办理票据到期托收。

第二十条

票据专管员负责对发出托收逾期十日（含）以内票据的催收和上报逾期七天（含）以上票据的详细信息；资产风险管理岗负责对逾期十天以上以及非结算原因引起的风险逾期票据的催收和追索，负责对票据资产的保全管理。

第二十一条

托收收回的票据或转贴现卖出的票据，由分中心帐务核算人员负责按会计核算制度的规定和总行《票据综合管理系统操作管理办法（试行）》的要求在营业当日及时进行处理，严禁跨工作日处理。

到期托收业务操作规程

第二十二条

分中心会计核算复审岗每个工作日应根据票据综合管理系统的提示负责建立发出托收单据（一般须提前10天发出托收，遇长假顺延），并通知票据专管员对照单据将库存票据实物序时发出托收。

第二十三条

票据专管员负责在发出托收票据背面背书栏作委托收款背书，加盖结算专用章和授权经办人员名章，注明“委托收款”字样及委托收款银行全称，并逐份填制委托收款凭证和特快专递信封，委托收款凭证上加盖印章。

第二十四条

票据专管员应将做完委托收款背书的拟发出托收票据的正反面按1：1的比例复印后留存，用作票据保全依据。然后将票据实物、填制好的委托收款凭证和特快专递信封交会计核算初审岗复核。

第二十五条

会计核算初审岗接到票据专管员交来的托收票据及凭证后，应进行仔细审核，查看加盖的结算专用章日期与凭证日期是否一致，核对委托收款凭证的要素及托收票据的委托收款背书是否正确完整，以确保发出托收正确无误。同时还须审核EMS特快专递信封上填列的要素是否正确完整（主要包括寄信人全称、地址、邮编、电话，收件人全

称、地址、邮编和委托收款份数等，信封的内存品名处注明“银行/商业承兑汇票”字样及汇票号码）。审核无误后，在每一信封中放入一份说明，详细注明分行业务处理中心的大额支付行号、联行行号、联系电话、联系人等，供承兑行联系使用。

第二十六条

会计核算初审岗将审核后的上述物品退还给票据专管员，由票据专管员封入EMS信封，并轧计当日信封上票据总笔数与托收表外凭证合计笔数是否一致。

第二十七条

票据专管员负责与邮局收件人员办理EMS信件发出、退回的交接手续，并建立《重要物品交接登记薄》以明确责任。

第二十八条

次日，邮局送还信件回执时，票据专管员应当面逐张清点份数，查看是否盖有邮局章戳，并与上日交接登记簿所列份数核对是否一致。所有回执专夹保管，以后备查。

第二十九条

正常收回业务。票据专管员收到由人行大额支付系统、工行资金汇划系统及同城清算系统划来的托收款项，应及时根据款项内容从专夹保管的托收卡片中抽出底卡，经核对无误后，在票据综合管理系统中进行托收收回处理，正确录入票据划款日期。

退票、拒付业务。票据专管员收到邮局退回（主要为地址不详）或承兑行拒付的EMS信件，经审核为无理退票（拒付）或合理退票但能通过协商解决的，应及时与承兑行联系后重新发出托收，并在票据综合管理系统中做“建立退票单

据”后再按托收业务操作规程进行处理。对于不能协商解决的应及时向前手追索，并上报资产风险管理岗人员。

第三十条 分中心帐务核算人员负责票据托收业务的帐务处理及核对工作。根据发出托收票据、正常收回票据和退票拒付业务制作相应的表外凭证，分别核算“810001买入票据实物”、“833199应收托收款项”等表外科目，实物笔数、金额核对一致。

并与票据