第一篇：事中事后监管制度共9项
事中事后监管制度（共9项）
第一项：农业机械维修监督检查
一、监督检查对象
全市范围内从事农业机械维修经营的农业机械维修者。
二、监督检查内容
（一）农业机械维修者是否取得合法有效的《农业机械维修技术合格证》，是否在经营场所醒目位置悬挂。
（二）农业机械维修者是否能保持设备、设施、人员、质量管理、安全生产和环境保护等技术条件符合开业条件要求。
（三）农业机械维修者是否超越范围承揽无技术能力保障的维修项目。
（四）农业机械维修者是否使用不符合国家技术规范强制性要求的农业机械维修配件，是否承揽已报废农业机械维修业务。
（五）农业机械维修者是否按规定填写维修记录和报送年度维修情况统计表。
三、监督检查方式
（一）对农业机械维修者开展不定期的日常监督检查。
（二）根据上级部门安排或投诉举报情况开展监督检查。
四、监督检查措施
查阅资料，现场核查、查验进货和维修记录等方式，严格监督检查其法定责任和义务。
（一）要求监督检查对象提供《农业机械维修技术合格证》，农业机械维修人员职业资格证书。
（二）要求被检查单位提供农机维修配件进货记录、农业机械维修记录、年度维修情况统计表等资料。
（三）进入监督检查对象经营场所实地查看维修设备、设施、人员、质量管理、安全生产和环境保护等技术条件，实地检查农业机械维修配件。
（四）责令被检查单位或者个人停止违法行为，履行法定义务。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。明确检查目的、检查对象、检查内容、检查时间、工作要求等。
（二）实施现场检查。监督检查时，必须有至少两名执法人员参加，并出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果予以记录，并由被检查单位负责人签字确认。
（三）检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，向被检查人反馈。
（四）整改落实。督促被检查人对检查中发现的问题及时整改，对整改落实情况进行跟踪并做好记录。
六、监督检查处理
（一）监督检查发现的问题轻微能立即纠正的，应现场监督立即整改。
（二）对检查发现的违法违规行为，符合立案条件的，按照行政处罚程序进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
（三）监督检查后，及时将监督检查情况整理归档，并将其作为农业机械维修等级管理的重要依据。
第二项：农业机械改装审批监督检查
一、监督检查对象
全市范围内申请办理农业机械改装的公民、法人及其他组织。
二、监督检查内容
（一）农业机械的改装是否经农机监理机构批准。
（二）农业机械的改装是否到具有相应资质的农业机械改装点进行改装。
（三）申请改装的农用机械是否注册登记，是否与其档案、证件记载一致，是否定期检验合格。
（四）申请特殊改装的农业机械是否距报废年限三年以上。
三、监督检查方式
（一）开展不定期的日常监督检查。
（二）根据上级部门安排或投诉举报情况开展监督检查。
四、监督检查措施
现场核查、查验农业机械登记证书、改装合格证书等方式，严格监督检查其法定责任和义务。
（一）要求监督检查对象提供农业机械登记证书、行驶证、改装合格证书等资料。
（二）现场检查申请车厢（不含全挂车）是否仅专门运输禽畜、鲜活产品，或防潮、防晒货物、体质大质轻的物品运输等特殊用途。
（三）责令被检查单位或者个人停止违法行为，履行法定义务。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。明确检查目的、检查对象、检查内容、检查时间、工作要求等。
（二）实施现场检查。监督检查时，必须有至少两名执法人员参加，并出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果予以记录，并由被检查人签字确认。
（三）检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，向被检查人反馈。
（四）整改落实。督促被检查人对检查中发现的问题及时整改，对整改落实情况进行跟踪并做好记录。
六、监督检查处理
（一）监督检查发现的问题轻微能立即纠正的，应现场监督立即整改。
（二）对存在重大安全事故隐患的农业机械，责令当事人立即停止作业或者停止农业机械的转移，并进行维修。
（三）对检查发现的违法违规行为，符合立案条件的，按照行政处罚程序进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第三项：拖拉机、联合收割机登记及变更登记
监督检查
一、监督检查对象
全市范围内申请办理拖拉机、联合收割机登记及变更登 记的公民、法人及其他组织。
二、监督检查内容
（一）登记及变更登记是否符合相关规定。
（二）是否定期检验。
（三）不属于国务院拖拉机产品主管部门认定免予检验的机型，还应当提供拖拉机安全技术检验合格证明。
（四）拖拉机、联合收割机拥有者提供法定证明、凭证。
三、监督检查方式
（一）开展不定期的日常监督检查。
（二）根据上级部门安排或投诉举报情况开展监督检查。
四、监督检查措施
现场核查、查验拖拉机、联合收割机是否登记、是否定期检验、是否免检或拥有安全技术检验合格证明。
（一）要求监督检查对象提供号牌、行驶证等资料。
（二）现场检查拖拉机、联合收割机。
（三）更换发动机或整机的需要检查更换的发动机或整机来历凭证。
五、监督检查程序
（一）根据上级部署、群众举报、社会关注等情况制定监督检查实施方案。
（二）监督检查时，至少有两名监管人员参加，并向被检查人出示有效行政执法证件，说明来意，告知其享有的合法权利和应当履行的法定义务
（三）检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，向被检查人反馈。
（四）整改落实。督促被检查人对检查中发现的问题及时整改，对整改落实情况进行跟踪并做好记录。
六、监督检查处理
（一）监督检查发现的问题轻微能立即纠正的，应现场监督整改。
（二）对不按要求进行年检的，通知、督促其进行年检。
（三）对检查发现的违法违规行为，符合立案条件的，按照行政处罚程序进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第四项：拖拉机、联合收割机和2.2千瓦以上的更整机等自走式农业机械、链轨式作业机械和2.2千瓦 以上农用动力机械驾驶证、操作证核发监督检查
一、监督检查对象
全市范围内申请办理拖拉机、联合收割机和2.2千瓦以上的耕整机等自走式农业机械、链轨式作业机械和2.2千瓦以上农用动力机械驾驶证、操作证的公民。
二、监督检查内容
（一）持证人年龄、身体条件符合法定要求；
（二）驾驶证档案核查合格，持证人无未处理完结的农机（交通）事故、农机（交通）安全违法行为案件
三、监督检查方式
（一）开展不定期的日常监督检查。
（二）根据上级部门安排或投诉举报情况开展监督检查。
四、监督检查措施
查阅资料、现场核查等方式。
（一）到农机监理机构抽查办理拖拉机、联合收割机和2.2千瓦以上的耕整机等自走式农业机械、链轨式作业机械和2.2千瓦以上农用动力机械驾驶证、操作证办理人员是否按要求提交资料。
（二）现场检查驾驶证、操作证是否过期。
五、监督检查程序
（一）根据上级部署、群众举报、社会关注等情况制定监督检查实施方案。
（二）监督检查时，至少有两名监管人员参加，并向被检查人出示有效行政执法证件，说明来意，告知其享有的合法权利和应当履行的法定义务
（三）检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，向被检查人反馈。
（四）整改落实。督促被检查人对检查中发现的问题及时整改，对整改落实情况进行跟踪并做好记录。
六、监督检查处理
（一）监督检查发现的问题轻微能立即纠正的，应现场监督整改。
（二）对驾驶证、操作证过期的要求立即停止作业或者停止农业机械的转移，并到农机监理机构申请办理。
（三）对检查发现的违法违规行为，符合立案条件的，按照行政处罚程序进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第五项：农业机械驾驶培训监督检查
一、监督检查对象
农机驾驶培训机构法人。
二、监督检查内容(一)是否取得《中华人民共和国拖拉机驾驶培训许可证》以及许可到期培训。
(二)办学条件是否发生重大变化。
(三)是否存在超出培训范围，培训内容是否符合教学大纲规定要求。
(四)是否按物价局核定的收费项目和收费标准进行收费。
(五)聘用教学人员是否经自治区农机局考核合格的人员。
(六)学员档案是否健全完备。(七)教学车辆是否符合标准要求。
(八)是否按要求填写《拖拉机驾驶培训机构情况表》，向自治区农业机械管理局备案。
三、监督检查方式
（一）定期检查。市农机局定期对农业机械驾驶培训机构进行检查一次，填写检查表格，并备案存档。
（二）专项检查和重点抽查。根据上级部署和群众投诉情况，结合农机安全生产，对农业机械驾驶培训机构进行监督检查。
四、监督检查措施
（一）要求被检查单位提供农机驾驶培训机构许可证照和教学人员考核合格证明等。
（二）要求被检查单位提供办学条件、培训记录、收费凭证存根、学员档案等资料。
（三）要求被检查单位就执行《拖拉机驾驶培训管理办法》、《广西壮族自治区拖拉机驾驶培训管理办法》等有关法规的有关问题作出说明。
（四）进入被检查单位的办学场所进行现场检查。
（五）责令被检查单位或者个人停止违法行为，履行法定义务。
五、监督检查程序
（一）制定农机驾驶培训监督检查方案。
（二）通知相对人，告知监督检查内容和有关要求。
（三）通过现场听取汇报、查阅资料、核对材料、勘查现场等方式，对农业机械驾驶培训机构的办学条件和培训开展情况进行检查。现场做好检查记录并签字。
（四）根据需要向农业机械驾驶培训机构下达整改通知。
（五）整改落实。督促被检查单位对发现的问题及时整改，并对整改情况进行跟踪。
六、监督检查处理
（一）检查中发现的轻微违规行为，责令当场改正或限期整改。
（二）情节较重的违法违规行为，由市农业机械管理局依照农业部《拖拉机驾驶培训管理办法》规定进行处罚。
（三）情节严重的违法违规行为，由市农业机械管理局向自治区农业机械管理局报告，由自治区农业机械管理局核实后作出处理。
第六项：农业机械安全生产监督检查
一、监督检查对象
在本市行政区域内使用操作农业机械及从事相关活动的单位和个人。
二、监督检查内容
单位和个人从事农机生产活动，是否符合《农业机械安全监督管理条例》、《广西壮族自治区农业机械管理条例》等相关法律法规规章的要求。
三、监督检查方式
（一）对从事农业机械生产等相关活动的单位和个人开展日常执法检查。
（二）针对农忙季节组织专项检查。
（三）依法规范实施拖拉机、联合收割机年度安全技术检验，对其它危及人身财产安全的农业机械进行免费实地安全检验。
（四）根据公众投诉举报，组织开展重点执法检查。
四、监督检查措施
农业机械安全执法人员在农田、场院等场所进行农业机械安全监督检查时，可以采取下列措施：
（一）向有关单位和个人调查了解情况，查阅、复制有关资料。
（二）查验拖拉机、联合收割机等农业机械登记证书、牌照及有关操作证件。
（三）检查危及人身财产安全的农业机械的安全状况，对存在重大事故隐患的农业机械，责令当事人立即停止作业或者停止农业机械的转移，并进行维修。
（四）责令农业机械操作人员改正违规操作行为。
（五）查封、扣押有事故隐患的农业机械或者扣押发生农业机械事故后企图逃逸或者拒不停止存在重大事故隐患农业机械的作业或者转移的农业机械及证书、牌照、操作证件。
（六）监督当事人解体或者销毁应当强制报废或者应当依法回收的拖拉机等农业机械。
五、监督检查程序
（一）市农机安全监理所根据上级部署、群众举报、社会关注等情况制定农业机械安全监督检查实施方案。
（二）监督检查时，至少有两名监管人员参加，并向被检查人出示有效行政执法证件，说明来意，告知其享有的合法权利和应当履行的法定义务。
（三）监督检查人员对被检查人履行农业机械安全法定义务的情况实施逐项检查并制作现场检查（勘验）笔录，交当事人确认签字；被检查单位的有关负责人拒绝签字的，执法人员应当将情况记录在案。
（四）发现被检查人存在违反农业机械安全法律法规的行为，制作并送达《责令改正违法行为通知书》。
六、监督检查处理
（一）对存在重大安全事故隐患的农业机械，责令当事人立即停止作业或者停止农业机械的转移，并进行维修。
（二）对农业机械操作人员违规操作的，责令停止使用或者作业。
（三）对达到报废条件或者使用年限的农业机械，责令农业机械所有者强制报废并监督解体或者销毁。
（四）对涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第七项：对农业机械行政执法监督检查
一、监督检查对象
依法从事农机行政执法活动的农机行政执法人员。本制度所称行政执法活动，包括行政许可、行政处罚、行政强制、行政征收以及法律、法规、规章规定的其他行政执法活动。
二、监督检查内容
监督检查内容主要包括：
（一）具体行政行为的合法性和适当性；
（二）行政执法裁量基准制度实施情况；
（三）行政执法人员资格和证件等情况；
（四）行政执法程序合法性；
（五）依法应当监督的其他事项。
三、监督检查方式
监督检查采取日常监督检查、案卷评查、随机抽查等方式进行。
根据上级主管部门安排或实际工作需要进行专项监督检查。
四、监督检查措施
（一）查阅、复制、调取行政执法案卷和其他有关材料。
（二）不定期采取询问执法有关人员、向行政管理相对人和其他相关人员征求意见等形式，对行政执法行为进行监督检查。
（三）实施行政处罚案件回访制度，对行政处罚案件进行一案一回访。
（四）适时开展全市农机行政执法专项检查。
（五）法律、法规、规章规定的其他监督检查措施。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。明确检查目的、检查对象、检查内容、检查时间、工作要求等。
（二）实施检查。市农机局成立专项检查工作组，采取人员询问、调阅案卷资料等形式开展检查，对监督检查的情况和处理结果予以记录，并由被检查人签字确认。
（三）检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，并将检查结果反馈给被检查单位或个人。
（四）整改落实。督促被检查单位或个人对检查发现的问题及时整改，并对整改落实情况进行跟踪。情节严重的按照相关规定给予处理。
六、监督检查处理
（一）在监督检查中发现行政执法人员行政执法行为违法或者不当的，予以通报，并责令立即纠正。
（二）实行行政执法错案责任追究制，行政执法人员因重大过错造成错案的，按照《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》等规定追究相关责任。
（三）在全市农机行政执法专项监督检查工作结束后，对执法监督检查情况进行全面总结，对存在的普遍性问题提出整改意见和改进措施。
第八项：农机购置补贴政策实施监督检查
一、监督检查对象
补贴产品申购者、补贴产品经销企业。
二、监督检查内容(一）产品申购者
1.对购机者提交的农机购置补贴相关资料合规性进行审核。
2.核实补贴机具型号、配置和参数等信息是否与《供货与核实表》中信息一致。
(二）补贴产品经销企业
农机购置补贴相关规定和纪律要求执行情况。
三、监督检查方式
（一）对补贴产品申购者购买的补贴机具按照相关规定集中进行监督。
（二）通过实地查看的方式对补贴机具经销企业进行日常监督检查。
（三）根据上级主管部门安排或举报投诉开展专项检查。
四、监督检查措施
（一）核实补贴机具信息，做到“见人、见机、见票”和“人机合影、签字确认”。
（二）实地核查补贴产品申购者的具体购买行为，要求补贴产品申购者提供所购买的补贴机具及相关补贴手续证明等材料。
（三）进入补贴机具经销企业经营场所，查看补贴机具经销资格证明、销售记录、农机购置补贴机具档案等材料。
（四）向有关人员询问农机购置补贴机具经销价格、供货、“三包”服务等情况。
五、监督检查程序
（一）补贴产品申购者监督检查程序。
购机者购机后按市农机部门规定时间、地点进行核实。
1、市农机部门核实补贴机具的型号、配置、参数和出厂编号等信息是否与《供货与核实表》中信息一致。
2、购机农户、经销商、农机部门核实人员三方在《补贴机具供货与核实表》上签字或盖章确认。
3、农机部门存档备查。
（二）补贴产品经销企业监督检查程序。
1、制定检查计划，包括检查目的、检查对象、检查内容、检查时间、工作要求等。
2、实施现场检查。检查人员不得少于两人，并出示行政执法证件。监督检查应当公正、客观，并当场做好检查记录。
3、检查结果反馈。检查工作完成后，将检查情况进行汇总，并将检查结果反馈给检查单位。
4、整改落实。督促被检查单位对检查发现的问题及时整改，并对整改落实情况进行跟踪。
六、监督检查处理
（一）在检查中发现购机者购买的机具信息与《供货与核实表》中信息不一致的，不予补贴。
（二）检查中发现的补贴产品经销企业一般性违规行为，市农业机械管理局提出严肃警告或责令限期整改。
（三）对于补贴机具经销商情节较重的违法违规行为，向自治区农业机械管理局上报。自治区农业机械管理局在充分调查取证，并事先书面告知当事人的基础上，将经销商及法定代表人列入黑名单并向社会公布。列入黑名单的经销商销售的产品不得再享受补贴，法定代表人不得再参与农业机械购置补贴产品经销活动。相关农机生产企业应当及时取消其经销资格，收回“农业机械购置补贴产品经销商”标识。
（四）市农业机械管理局对于违法违规性质特别恶劣的经销企业，建议工商部门吊销其营业执照；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第九项：深耕整地补贴监督检查
一、监督检查对象
申请补贴的个人、法人、其他组织
二、监督检查内容(一)对身份证或营业执照复印件、农机深松整地作业合同复印件、《农机深松整地作业验收单》进行审核。
（二）核实申请补贴地块信息和GPS等影像资料信息是否一致。
（三）核实实施程序是否与作业补贴实施方案一致。
三、监督检查方式
（一）对申请补贴的个人、法人、其他组织按照相关规定集中进行监督。
（二）通过实地抽查方式进行日常监督检查。
（三）根据上级主管部门安排或举报投诉开展专项检查。
四、监督检查措施
（一）核实补贴作业信息，做到“见人、见地、见合同”和“人地合影、签字确认”。
（二）实地核查补贴申请者的具体耕整行为，要求补贴申请者提供作业合同或土地承包(或租赁、流转)合同等证明材料。
五、监督检查程序
（一）核查作业合同（或土地承包、租赁、流转合同）等证明材料与影像资料。
（二）抽查补贴申请者，沟通核查。
（三）实施现场检查。检查人员不得少于两人，并出示行政执法证件。监督检查应当公正、客观，并当场做好检查记录。
六、监督检查处理
（一）在检查中发现申请补贴信息与核查作业合同（或土地承包、租赁、流转合同）等证明材料信息不一致的，不予补贴。
（二）对检查发现的违法违规行为，符合立案条件的，按照行政处罚程序进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第二篇：事中事后监管制度共8项
事中事后监管制度（共8项）
第一项 对机动车排气污染检测机构监管
一、监督检查对象 机动车排气污染检测机构
二、监督检查内容
(一)按照国家和自治区规定的检测方法、技术规范和排放限值标准进行检测，并如实出具检测报告；
(二)机动车排气污染检测所使用的相关计量器具应当符合计量法律、法规和计量技术规范要求；
(三)按照规定向环境保护主管部门实时报送排气污染检测信息；
(三)依法应当遵守的其他规定事项。
三、监督检查方式(一)现场检查。(二)台帐、资料核查。
(三)对机动车排气污染检测工作中受理的投诉、举报案件依法调查处理。
采取日常巡查与专项检查相结合的方式，日常巡查每季不少于1次，专项督查每年不少于2次。
四、监督检查措施
通过检测车间现场检查、视频实时监控、抽查暗访等措施，发现检测机构违反技术规范要求、程序的，按照有关规定对相关单位作出处理。
五、监督检查程序
(一)做好检查前的准备工作(收集相关材料和信息，制定检查方案，备好检查工具和监测工具);(二)持有效执法证检查，人数不得少于2人;(三)实施现场检查和书面检查等;(四)根据检查情况，视情处理各类情况;(五)对需要纳入行政处罚的，制作违法行为调查案卷移交法规科审查;不需要移交的，相关材料总结归档。
六、监督检查处理
违反《广西壮族自治区机动车排气污染防治办法》（2013年4月28日广西壮族自治区第十二届人民政府第6次常务会议审议通过，2013年5月30日广西壮族自治区人民政府令第87号公布，自2013年8月1日起施行）第十五条的规定，“从事机动车排气污染定期检测的单位应当遵守下列规定：
（一）按照自治区确定采用的国家排气污染检测方法和排放标准进行检验，并出具真实、准确的检验报告；
（二）定期进行比对试验，开展内部检测线的比对和仪器设备的校准；
（三）不得从事机动车排 2
气污染治理维修业务；
（四）确保计算机网络畅通，数据传输符合有关要求；
（五）接受环境保护部门的监督检查，如实提供有关情况和材料。”
按照第二十八条“机动车排气污染定期检测单位违反本办法第十五条规定的，由县级以上环境保护部门责令限期改正，并处以 1万元以上5万元以下罚款。”进行处罚。
第二项 对县（区）减排工作事项监管
一、监督检查对象 县（区）人民政府
二、监督检查内容
完成污染减排工作实施方案中的工作任务，主要包括：(1)减排工程是否按期完成;(2)企业环保治理设施是否正常运行;(3)辖区内造纸产量控制是否符合减排要求;(4)辖区内水泥熟料产量控制是否符合减排要求。
三、监督检查方式
(一)减排半检查：通过资料审查和现场检查等方式，对上半年减排工程项目完成情况进行考核;3
(二)减排检查：通过资料审查和现场检查等方式，对全年减排工程项目完成情况、造纸产量控制及水泥熟料产量控制等指标进行考核;(三)五年减排核查：通过资料审查和现场检查等方式，对“十二五”期间减排工程项目完成情况、辖区环境质量改善情况进行考核。
采取日常巡查、专项督查和全面检查相结合的方式进行。日常巡查每季度不少于1次，每次巡查不少于2家减排单位；专项督查每年不少于1次。抽查面不少于10%；全面检查每年组织1次，抽查面不少于20%。
四、监督检查措施
(一)确定县（区）减排工作任务及五年减排计划任务;(二)结合国家核查对各单位辖区减排工程进行半年和减排核查；
(三)配合国家开展日常核查和每半年定期核查及年终核查核算；
(四)对发现的问题进行通报、督查。
五、监督检查程序
(一)每年初审查并确定县（区）减排工程计划;(二)每年结合国家核查对县（区）减排工程进行上、下半年各一次核查;4
(三)对减排工程未完成，或核查中发现的问题进行通报。
六、监督检查处理
(一)考核机制。将污染减排作为县（区）综合考核评价的一项重要内容，实行问责制和“一票否决”制。
(二)惩罚机制。对减排工程未按时间要求完成、减排工程建设和运行未按要求执行的县（区）进行通报、挂牌督办，并实行区域限批。
第三项：饮用水源环境安全事项监管
一、监督检查对象
用于北海市县级以上集中式供水的江河、水库等地表水和地下水水源，及可能影响饮用水源水质的污染物排放单位或个人。
二、监督检查内容
（一）开展对饮用水源水质监测工作；
（二）开展对饮用水源保护区及相关流域、区域内污染物排放情况的监督检查。保护区内的各类标识、标牌及警示标志等设施完善情况，饮用水源保护区的应急预案落实情况，是否存在非法新建、改建、扩建影响饮用水源的建设项目等。
三、监督检查方式
通过现场检查、定期巡查、定期监测、饮用水源执法专项检查、群众来信来访和举报等方式开展饮用水源的监管工作。
（一）现场检查辖区内饮用水源，全面掌握涉及饮用水源安全的排污企业和建设项目，及其污染治理设施运行情况、污染物排放情况等;
（二）通过查阅排污企业和建设项目的台帐资料、在线监控、听取汇报等方式进行检查;
（三）对专项执法中发现存在问题的企业提出整改意见，尤其是涉及饮用水源水质安全的重污染企业，要实行限期督办，确保整治到位。对存在环境违法行为的一律立案查处。
（四）定期开展饮用水水质监测。
采用日常巡查、专项督查和定期监测的方式进行。日常巡查每月不少于1次，每次巡查不少于1个饮用水保护流域或者3家区域内企业；专项督查：每年不少于2次。抽查面不少于30%。定期监测，县级以上集中式饮用水水源水质每季度不少于监测一次。
四、监督检查措施
执法人员在履行监督检查职责时，可以采取下列措施：(一)要求被检查单位或个人说明情况，提供有关文件、证照、资料或者查阅、复制有关资料;6
(二)责令被检查单位或个人停止违法排污的行为，履行法定义务;(三)检查企业排放污染物许可证情况;(四)有必要的对饮用水水源、区域内企业污染物排放进行取样监测。
五、监督检查程序
(1)做好检查前的准备工作(收集相关材料和信息，制定检查方案，备好检查工具和监测采样工具);(2)持有效执法证检查，人数不得少于2人;(3)实施现场检查和书面检查等;(4)根据检查情况，视情处理各类情况;(5)检查情况形成调查报告或汇总表;(6)对需要纳入行政处罚的，移交法规宣教科审查;不需要移交的，相关材料总结归档。
六、监督检查处理
对违反《中华人民共和国水污染防治法》相关法律、法规规定的违法行为进行查处，涉及刑事犯罪的违法行为移送司法机关进行查处。
第四项：建设项目环境影响评价文件审批事项监管
一、监督检查对象
报批环境影响评价文件的建设单位。
二、监督检查内容
环境影响评价文件污染防治措施等要求落实情况。(一)建设项目性质、规模、地点、生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施是否发生重大变化;(二)建设项目评价自批准之日起满5年方开工建设的;(三)建设项目是否执行“三同时”制度;(四)建设项目正式投产，需配套的环保设施是否通过验收合格。
三、监督检查方式
(一)对通过环境影响评价文件审批的建设单位进行现场检查;(二)开展报告书项目的“三同时”跟踪管理，检查建设项目和配套的环保设施施工、建设、运行等情况;(三)开展环保设施竣工验收，对投入试生产企业进行现场检查，督促建设单位落实环境影响评价文件提出的污染防治措施等要求。
(四)对检查中发现问题的企业进行后督察，检查企业是否落实整改要求。
采取定期检查与专项督查相结合的方式。定期检查，报告书项目自审批后每三个月检查1次；专项督查，每年不少于1次。抽查面不少于10%。
四、监督检查措施
要求建设单位对环境影响评价文件中提出的污染防治措施等开展治理设施设计、建设、使用。建设项目的环境影响评价文件经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，要求建设单位重新报批建设项目的环境影响评价文件。在项目建设、运行过程中产生不符合经审批的环境影响评价文件的情形的，要求建设单位组织环境影响的后评价，采取改进措施，并报原环境影响评价文件审批部门备案。
五、监督检查程序
(一)做好检查前的准备工作(收集相关材料和信息，制定检查方案，备好检查工具和监测采样工具);(二)持有效执法证检查，人数不得少于2人;(三)实施现场检查和书面检查等;(四)根据检查情况，视情处理各类情况;9
(五)对需要立案查处的，向市环境监管支队通报办理，并将现场检查等案件材料移交;不需要移交的，相关材料总结归档。
六、监督检查处理
建设单位未依法提交建设项目环境影响评价文件或者环境影响评价文件未经批准，擅自开工建设的，由负有环境保护监督管理职责的部门责令停止建设，处以罚款，并可以责令恢复原状。
企业事业单位和其他生产经营者有下列行为之一，尚不构成犯罪的，除依照有关法律法规规定予以处罚外，由县级以上人民政府环境保护主管部门或者其他有关部门将案件移送公安机关，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处十日以上十五日以下拘留；情节较轻的，处五日以上十日以下拘留：
（一）建设项目未依法进行环境影响评价，被责令停止建设，拒不执行的。
第五项 排污许可证事项监管
一、监督检查对象
北海市环境保护局核发排污许可证的排污单位。
二、监督检查内容
排污单位许可证执行情况，主要核查排污单位主要污染物实际排放量是否超过许可排放量和许可排放标准等相关情况。
三、监督检查方式
(一)每年1月15日后进行排污许可证书面核查;(二)排放污染物情况定期检查及不定期抽查等方式;(三)排污单位进行排污许可证延续申请时，对提交的申请材料进行书面审核，必要时进行现场核查。
采取日常巡查、定期督查的方式进行。每季度不少于1次，每次巡查不少于3家持排污许可证企业。专项督查，每年不少于2次。抽查面不少于10%。
四、监督检查措施
书面核查上排污许可执行情况材料，现场核查企业排污情况。
五、监督检查程序
(1)做好检查前的准备工作(收集相关材料和信息，制定检查方案);(2)部分检查下发检查通知，部分检查实行随机抽查;(3)持有效执法证进行检查，人数不得少于2人;(4)实施现场检查和书面检查等;11
(5)根据检查情况，视情处理各类情况(对需要纳入行政处罚的，依法办理);(6)检查情况在排污许可证副本上记录，相关材料归档。
六、监督检查处理
(一)《中华人民共和国环境保护法》第六十三条规定：对违反法律规定，未取得排污许可证排放污染物，被责令停止排污，拒不执行的企业事业单位和其他生产经营者，尚不构成犯罪的，除依照有关法律法规规定予以处罚外，由县级以上人民政府环境保护主管部门或者其他有关部门将案件移送公安机关，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处十日以上十五日以下拘留;情节较轻的，处五日以上十日以下拘留。
(二)《中华人民共和国水污染防治法实施细则》第四十四条规定：不按照排污许可证或者临时排污许可证的规定排放污染物的，由颁发许可证的环境保护部门责令限期改正，可以处5万元以下的罚款;情节严重的，并可以吊销排污许可证或者临时排污许可证。
第六项： 高环境风险辐射项目许可后续监管
一、监督检查对象
高环境风险辐射项目单位以及辐射工作人员相关活动。
二、监督检查内容
对高环境风险辐射项目单位以及辐射工作人员相关活动、辐射安全许可证制度的实施情况是否符合《中华人民共和国放射性污染防治法》、《放射性同位素与射线装置安全和防护条例》及相关法律法规、规范性文件的有关规定。
三、监督检查方式
(一)北海市辐射环境与固体废物管理站对辐射安全许可证办理等相关企业进行检查。
(二)随机开展每季度抽查。
开展放射源、射线装置和金属熔炼企业等电离辐射工作单位环境监督检查，确保重点单位2次/年，其他单位1次/年的监督检查频率。
四、监督检查措施
(1)加强在受理、审查、审批等环节的事中监管，加大许可审批工作和企业生产行为的过程性监管力度。
（2）配合自治区环保厅开展证前抽查或自行开展证前抽查，对发现不符合生产条件的单位，建议自治区环保厅不予发证，督促企业限期整改，并严肃处理。
(3)不定期进行获证企业后续监管督查，加强高环境风险辐射项目事后监管。
五、监督检查程序
(1)对获证企业实施日常检查，日常检查分为定期和不定期巡查、回访。巡查频次每年不少于1次。可采取听取汇报、查阅资料、核查现场等方式，对企业实施监督检查。对获证企业进行监督检查时，必须由2名以上环保执法工作人员参加，并出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果出具检查记录表，并由被检查企业负责人签字确认后归档。
获证企业应当指定有关人员配合环保部门的监督检查工作，如实提供有关资料，回答相关问询，协助检查工作。
(2)自行组织开展专项检查，或配合参与由上级环保部门统一组织实施专项检查行动。对获证企业在监督检查中存在问题应按相关法律、法规规定及时进行处理。
(3)获证企业自取得辐射安全许可证之日起，每应当向市环保局提交评估报告。获证未满一年的企业，可以下一提交评估报告。市环保局对企业的评估报告进行实地抽查。
(4)对发现不符合生产条件的企业，报自治区环保厅建议不予发证，并督促企业限期整改。
六、监督检查处理
(一)高环境风险辐射项目的辐射工作人员有下列行为之一的，上报自治区环保厅建议取消辐射工作人员资格：（1）未按 14
相关规程从事辐射相关生产工作的;（2）未按规定对自身进行辐射防护和辐射剂量监测的;（3）企业检查人员未按相关规定进行检查的;未如实填写相关工作记录表格和工作检查表格的;(二)取得辐射安全许可证的企业未依照《放射性同位素与射线装置安全和防护条例》（2005年8月31日国务院第104次常务会议通过，2005年9月14日中华人民共和国国务院令第449号公布，自2005年12月1日起施行）规定定期提交评估报告的，当地环保部门责令限期改正，逾期未改正的，依法予以处理。
(三)对获证企业在监督检查中存在问题应按相关法律、法规规定及时进行处理。符合变更、注销等情形的，依法按有关规定进行处理，办理注销手续。
第七项： 固体废物管理事项监管
一、监督检查对象
全市危险废物经营许可单位；固体废物、危险废物转移单位
二、监督检查内容
(一)危险废物经营许可单位的收集、贮存、利用、处置等活动是否符合《危险废物经营许可证管理办法》等的规定;15
(二)固体废物、危险废物转移单位是否按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》的规定转移固体废物或危险废物。危险废物转移是否落实《危险废物转移联单管理办法》的规定。
三、监督检查方式
采取日常检查和专项检查的方式进行。日常检查，危险废物经营许可单位每季度不少于1次。其它单位每年不少于2次。专项检查，危险废物经营许可单位每年不少于1次，其它单位每年不少于2次，抽查面不少于30%。
四、监督检查措施
(1)加强在固体废物和危险废物收集、贮存及转移等环节的事中监管，加大危险废物转移审批和企业实施的过程性监管力度。
（2）以现场检查为主，现场查看企业收集、暂时贮存是否按照要求进行，转移是否按照要求转移，督促企业限期整改，并严肃处理。
(3)不定期进行相关企业后续监管督查，加强事中事后监管。
五、监督检查程序
（一）检查时，可采取听取汇报、查阅档案资料、检查污染防治设施运行情况等方式，对许可单位实施监督检查。
（二）现场检查，必须由2名以上环保执法工作人员参加，并出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果出具检查记录表，并由被检查企业负责人签字确认后归档。
（三）相关单位应当配合环保部门的监督检查工作，如实提供有关资料，回答相关问询，协助检查工作。
六、监督检查处理
(一)发现危险废物经营单位在经营活动中有不符合原发证条件的情形的，应当责令其限期整改，给予警告。逾期不整改或者经整改仍不符合原发证条件的，由原发证机关暂扣或者吊销危险废物经营许可证。
(二)对违反危险废物转移管理规定的，按照《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《危险废物转移联单管理办法》等规定进行处罚。
第八项：规范案件查处事项监管
一、监督检查对象 各县（区）环境保护部门
二、监督检查内容
对各县（区）环境保护部门调查处理的行政处罚案件进行监督检查。检查行政处罚案件是否按照法律法规规定开展调查取证，证据是否齐全，程序是否合法、处罚的依据是否符合法律法规规定，是否按照规范存档。
三、监督检查方式
以开展案件评查工作的形式，对辖区内开展的案件材料进行评查。每年开展一次评查。
四、监督检查措施
（一）检查程序的合法性
包括取证人员的数量和资质，是否有向当事人出示执法证件、表明身份的记录，调查取证人员是否告知当事人有申请回避的权利和配合调查的义务。
（二）检查实体内容合法性（1）证据与待证事实之间的关联性
包括证据与待证事实之间是否存在法律上的客观联系，不同证据之间是否能够形成证据链。
（2）证据的真实性
证据是否存在伪造、变造、涂改、增减、篡改内容，证据制作修改的，是否有当事人签名或者压指印。
（3）证据的规范性
证据的构成要件是否齐全，是否有取证的事由、时间、地点、证据名称、当事人和执法人员确认信息等要素，具体要求可参考《环境行政处罚证据指南》（环办〔2011〕66号）。
《调查询问笔录》应载明执法人员和被询问人基本信息；问答内容；被询问人对笔录的审阅确认意见；执法人员签名等内容。
《现场检查（勘察）笔录》应载明现场检查（勘察）的时间、地点、检查人和当事人基本信息；与违法行为有关的物品、工具、设施的名称、规格、数量、状况、位置、使用情况及相关书证、物证；现场拍照、录音、录像、绘图、抽样取证、先行登记保存情况；执法人员检查发现的事实；检查人和当事人的确认信息等内容；现场图示要注明绘制时间、方位。
环境监测报告，应载明监测机构的全称，监测机构的国家计量认证标志（CMA）和监测字号，监测项目的名称、委托单位、监测时间、监测点位、监测方法、检测仪器、检测分析结果，监测报告的编制、审核、签发等人员的签名和监测机构的盖章，并附取样记录。
鉴定结论，应载明委托人、委托鉴定事项、鉴定依据、使用的技术手段、鉴定部门、鉴定人鉴定资格、鉴定人的签名和鉴定部门的盖章（通过分析获得的鉴定结论，应当说明分析过程）。
（4）案件调查报告的规范性
案件调查报告应重点稽查报告的完整性、违法事实是否清楚、违法证据是否确凿、所提处理处罚建议是否合法四项内容。
完整的案件调查报告应包括案由、调查过程、主要证据、调查结论、提出的处理处罚建议等基本要素。调查的环境违法事实应具体、详实，且构成要件与适用法条的描述一致。收集的证据应足以证明当事人实施了相应的环境违法行为，且不同证据之间 19
能够形成证据链（无需所有证据类型齐全），所提处理处罚建议应有明确的法律法规依据。
五、监督检查程序
(一)做好检查前的准备工作(制定评查方案，安排评查人员);(二)持有效执法证、对案件了解并从事执法工作的人员开展评查，人数不得少于3人;(三)实施书面检查;(四)根据检查情况，视情处理各类情况;(五)对评查的结果进行通报，监督整改。
六、监督检查处理
将案件承办情况、规范环保执法情况进行事中检查，每年对行政处罚案卷质量进行评查，发生出错的，依照相关规定处理和纠错。
第三篇：事中事后监管制度
三、事中事后监管制度
（一）建设项目环境影响评价文件许可事项监管
一、监督检查对象
报批环境影响评价文件的建设单位。
二、监督检查内容
环境影响评价文件污染防治措施等要求落实情况。
三、监督检查方式
通过现场检查、环境监理（环境影响较大、污染较重或风险较高和涉及敏感区的项目）、环保设施竣工验收等方式，督促建设单位落实环境影响评价文件提出的污染防治措施等要求。
四、监督检查措施
（一）施工期环境监理。对污染较重或环境风险较高、环境影响较大的建设项目，依法要求建设单位委托有资质的单位开展施工期环境监理工作，对环境影响评价文件中提出的污染防治措施等开展环境监理。施工期环境监理报告定期报送环境保护主管部门。
（二）“三同时”监督检查。按照属地管理原则，由各市县环境保护主管部门组织对辖区内的建设项目开展环保“三同时”监督检查，对建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施是否发生重大变动，建设期间是否落实环保设施和主体工程“同时设计、同时施工、同时投入使用”的要求，是否存在严重破坏生态环境的行为等方面进行监督检查。
（三）建设项目竣工环保验收检查。环境保护主管部门受理建设竣工环保验收监测（调查）文件后，及时组织对建设项目开展竣工环保验收现场检查。检查的内容为项目各项污染防治和生态保护措施是否按照环评要求予以落实，各项环境保护设施是否运行正常，环境保护管理机构设立情况和制度建设情况以及环评要求的其他事项的落实情况。
（四）依法处理环境违法行为。对在检查过程中发现存在擅自变更、环保“三同时”制度落实不到位、发生环境污染事故等环境违法行为的建设项目，依法按程序予以处理。
五、监督检查程序
建设项目环影响评价文件批复后，依法要求建设单位开展环境监理。项目建设期间进行不定期的现场检查，核实环境影响评价文件污染防治措施等要求落实情况。项目竣工后，对环保设施进行竣工验收。对项目建设内容与环境影响评价文件不一致的，视情况要求建设单位重新报批环境影响评价文件或报备环境影响后评价。
六、监督检查处理
建设单位未依法提交建设项目环境影响评价文件或者环境影响评价文件未经批准，擅自开工建设的，由负有环境保护监督管理职责的部门责令停止建设，处以罚款，并可以责令恢复原状。
建设项目需要配套建设的环境保护设施和措施未建成、未经验收或者经验收不合格，主体工程正式投入生产或者使用的，由审批该项目环境影响评价的环境保护主管部门责令停止生产或者使用，可以处以罚款。
发现有关工作人员有违法行为，依法应当给予处分的，按照新环保法要求，向其任免机关或者监察机关提出处分建议。
（二）排污许可事项监管
一、监督检查对象
由本级部门核发排污许可证的排污单位。
二、监督检查内容
排污单位排放污染物的种类、浓度和总量执行情况，污染物排放方式、排放时间、排放去向是否符合规定，排污单位的环境管理是否符合有关要求，在实施排污许可证管理中有无违规行为。
三、监督检查方式
根据排污许可证管理工作需要，开展现场检查、书面核查等，对排污许可证的执行情况进行检查，并记录有关情况，建立排污许可证管理档案。对重点排污单位，采取自动监测和监督性监测检查等方式进行检查。
四、监督检查措施
排污单位违反排污规定，污染物排放浓度超过排污许可证规定的污染物排放浓度限值，或污染物排放量超过排污许可证规定的许可排放量的，按照有关规定增加征收排污费，责令其采取限制生产、停产整治等措施，情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭。
五、监督检查程序
（一）制定检查工作计划；
（二）实施现场检查和台账资料核查；
（三）在排污许可证副本上记录检查情况；
（四）责令排污单位限期整改；
（五）对拒不整改的，情况严重的移送公安机关追究环境违法责任。
六、监督检查处理
对依法取得排污许可证，但未严格按照排污许可证要求落实的，责令排污单位限期整改，并按有关法律、法规、规章予以处罚。对应当取得而未取得排污许可证排放污染物的，责令其立即停止违法行为，限期补办排污许可证，并按有关法律、法规、规章予以罚款等处罚；被责令停止排污，拒不执行的，按照《中华人民共和国环境保护法》予以处罚。对违反规定取得排污许可证的，依法撤销排污许可证，提请县人民政府依法关停；对排污单位依法关闭等情况的，依法注销其排污许可证。
（三）国家重点监控企业减排监测管理
一、监督检查对象
国家重点监控企业
二、监督检查内容
国家重点监控企业污染物排放口规范化建设、自动监控（测）系统建设运行情况、主要污染物排放情况。
三、监督检查方式
自动监测数据有效性审核、监督性监测、污染源自动监测设备比对监测、企业自行监测监管等。
四、监督检查措施
（一）自动监测数据有效性审核，每季度开展一次；
（二）监督性监测及污染源自动监测设备比对监测，每季度至少开展一次；
（三）督查企业按照实时报、日报、周报、月报、季报、年报开展自行监测。
（四）污染源自动监控设施现场监督检查，每月至少开展一次检查。
五、监督检查程序
（一）国家重点监控企业每月初7个工作日内向环保部门报上月主要污染物排放总量；
（二）国家重点监控企业安装自动监控（测）设备且通过环保部门数据有效性审核的，以自动监测数据为依据计算、核定污染物排放总量。对不具备监测条件的排污单位，按照国家环保部规定的物料衡算、排污系数等方法计算、核定污染物排放总量。
（三）各国家重点监控企业每月初2个工作日内向环保部门上报上个月企业自行监测及信息公开情况。
（四）监控值守。建立值守制度，对系统监控报警及时做出响应，按责任分工通知排污单位、运营单位和相关部门，依法依规处理。
（五）现场检查。对辖区内的国控企业污染源自动监控系统,每月至少进行一次例行检查，如有异常情况，应进行重点检查。每月5日前将上月的例行检查表或重点检查表报至省环保部门。
（六）异常情况管理。国控企业生产停产、污染治理设施停运、检修、调试的，必须在事前5日内书面向辖区内的环保部门报告。自动监控设备在验收后未开展日常运行监督考核期间、日常运行监督考核不合格限期整改期间、日常运行监督考核过期或设备不正常运行等情况下，县环保部门须责令国控企业或运维单位限期整改，并报送人工监测数据，数据报送每天不少于4 次，间隔不得超过6 小时。必须在3日内上传书面报告、人工监测数据至省环保部门。
（七）企业定期报告。各国家重点监控企业在线监测设备运营单位每季度初10个工作日内向环保部门上报上个季度自动监控设备日常运行自检情况报告。
六、监督检查处理
监测数据作为环境保护部门进行排污申报核定、排污许可证发放、总量控制、环境统计、排污费征收和现场环境执法等环境监督管理的依据，并按照有关规定向社会公开。
发现有关工作人员有违法行为，依法应当给予处分的，按照新环保法要求，向其任免机关或者监察机关提出处分建议。
第四篇：事中事后监管制度
三、事中事后监管制度
（一）酒类流通的事中事后监管
为了规范酒类流通秩序，促进酒类市场有序发展，保护酒类生产者、经营者和消费者的合法权益，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
（一）全市从事酒类批发、零售的单位和个人（以下统称酒类经营者）；
（二）区（市）级商贸流通主管部门。
二、监督检查内容
（一）对酒类经营者备案登记情况进行监督检查，检查经营者营业执照、《酒类流通备案登记表》，查看内容是否发生变更；
（二）对酒类经营者经营活动情况进行监督检查，检查《酒类流通随付单》是否规范填写、购销台账是否健全、酒类储运是否符合要求等；
（三）区（市）级商务主管部门是否正确履行监管职责。
三、监督检查方式
（一）根据上级部门工作部署组织专项检查；
（二）根据群众投诉举报组织开展抽样检查；
（三）建立酒类经营者信用档案。
六、监督检查处理
对检查中发现的一般问题，当场责令限期整改；对发现的重大问题，除当场责令限期整改外，发出书面整改通知；对各区（市）商贸流通主管部门在酒类流通备案、监督检查过程中出现的问题责令整改落实，必要时追究相关单位和人员责任。
订立特许经营合同的情况报告市商务局。
（二）专项执法检查。根据上级部署开展专项检查，采取核查现场、查阅资料、听取汇报等方式，对特许经营企业实施监督检查，每年不少于2次，检查面不少于30%。
（三）抽查。检查人员可以根据企业或群众投诉举报情况，通过现场检查，查阅、调取和复制有关资料，调查、询问当事人，采用录音、录相、拍照、笔录、检测等手段收集证据。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求，并通知被检查对象。
（二）实施检查。检查人员通过听取汇报，查阅资料，查看现场，交流座谈等方式进行监督检查。
（三）检查反馈。检查人员将检查情况报组织检查单位，并向被检查单位反馈存在的问题。
（四）汇总报告。组织检查单位汇总检查情况，形成检查报告，视情况报政府领导和上级业务主管部门。
（五）整改落实。对检查发现的重点问题，及时发出整改通知，要求在规定期限内完成整改并将整改情况逐级上报。
六、监督检查处理
对检查中发现的一般问题，当场责令限期整改；对发现的重大问题，除当场责令限期整改外，发出书面整改通知；对造成严
（三）单用途商业预付卡的监督检查
为加强单用途商业预付卡管理，维护当事人合法权益，防范资金风险，规范发卡秩序，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
全市单用途商业预付卡规模发卡企业，各区市、国家级开发区、南海新区商贸流通主管部门。
二、监督检查内容
（一）发卡企业是否按规定备案，购卡章程、协议及资金管理制度等情况；
（二）发卡企业预收资金用途、余额比例、存管制度、存管协议及帐户情况是否违反资金管理相关规定；
（三）发卡企业购买登记情况、购卡方式、限额、退卡等操作程序执行情况是否违反发行和服务相关规定；
（四）发卡企业是否制定预收资金结算、风险管理、日常监督、应急处置等制度。
三、监督检查方式
（一）定期检查；
（二）组织专项检查；
（三）通过信息手段监控。
四、监督检查措施
3对检查中发现违反《单用途商业预付卡管理办法（试行）》行为的企业，责令限期改正；逾期仍不改正的，处以行政处罚，并在指定媒体上公示处罚信息。
（一）发卡企业未按照规定办理备案的，由发生地各区市、国家级开发区、南海新区商贸流通主管部门责令限期备案；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。
（二）发卡企业违反发行和服务相关规定的，由发生地各区市、国家级开发区、南海新区商贸流通主管部门责令限期整改；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。
（三）已备案规模发卡企业违反资金管理相关规定的，由市商务主管部门责令限期改正；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。
（三）专项检查。
四、监督检查措施
（一）系统监管。要求报废汽车回收拆解企业通过老旧汽车报废更新信息管理系统，如实填报报废车辆信息及企业经营情况信息。市商务局对企业上报信息系统的数据进行监管分析。
（二）现场检查。每半年至少对报废汽车回收拆解企业进行一次现场检查。检查采取听取汇报、查阅资料、现场核查等方式，同时约谈企业主要负责人和高管人员。重点检查收存拆解档案、拆解影像、零部件销售台帐等情况，督导企业依法开展回收和拆解活动，杜绝倒卖报废汽车整车、五大总成、伪造或变造报废汽车回收证明等违法违规行为。监督检查时，至少有两名监管人员参加，出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果予以记录，并由被检查企业负责人签字确认后归档。
（三）专项检查。每年根据投诉举报或上级机关要求开展一次专项检查。
五、监督检查程序
（一）书面通知企业开展监督检查工作；
（二）企业在规定期限内填报相关资料；
（三）现场检查；
（四）根据结果做出相应处理；
（五）将监督检查的相关资料归档。
（五）典当经营活动的监督检查
为进一步规范典当企业经营行为，防范行业风险，促进典当业健康有序发展，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
全市依法设立的典当企业及分公司。
二、监督检查内容
（一）典当企业是否在经营场所悬挂《营业执照》、《典当经营许可证》、《特种行业经营许可证》，公开经营范围和收费标准，自觉履行告知义务；
（二）典当企业资金来源和运用情况；
（三）典当企业当票与当物（质、抵押品）是否账物相符；
（四）典当企业当票和续当凭证的使用情况；
（五）典当企业档案管理情况；
（六）重点对非法集资、超范围经营、吸收存款或者变相吸收存款、故意收当赃物、违规办理股票典当业务等违规违法行为加强监督检查。
三、监督检查方式
（一）定期审核分析典当企业财务报表等；
（二）利用典当行业监管信息系统进行监管与分析；
（三）现场检查；
9经营、吸收存款或者变相吸收存款、故意收当赃物、违规办理股票典当业务等违规违法行为进行核查。
五、监督检查程序
（一）书面通知企业开展监督检查工作；
（二）企业在规定期限内填报相关资料；
（三）现场检查；
（四）根据结果做出相应处理；
（五）将监督检查的相关资料归档。
六、监督检查处理
在监督检查过程中，发现典当企业存在违法违规行为的，及时予以纠正，并根据违法性质、违法情形，按照《典当管理办法》罚则的规定，采取相应的处罚措施。
（一）根据企业风险等级和监管类别，按照规定组织开展对拍卖企业的监督抽查，明确具体监管责任，建立谁监管谁负责的责任制度。在开展监管、检查工作时要公正廉洁，严禁借检查之机吃、拿、卡、要，牟取不正当利益。
（二）每年至少对本市内拍卖企业进行一次现场检查。监督检查采取听取汇报、查阅资料、现场核查等方式，同时约谈拍卖企业主要负责人和高管人员。监督检查时，至少有两名监管人员参加，出示有效证件，对监督检查的情况和处理结果予以记录，并由被检查企业负责人签字确认后归档。
（三）每年根据投诉举报或上级机关要求开展一次专项检查，主要针对热点问题、重点领域。专项检查一般由区市商务局配合组织开展。
五、监督检查程序
（一）书面通知企业开展监督检查工作；
（二）企业在规定期限内填报相关资料；
（三）现场检查；
（四）根据结果做出相应处理；
（五）将监督检查的相关资料归档。
六、监督检查处理
（七）二手车流通的监督检查
为加强对二手车流通的监管，根据《二手车流通管理办法》等法规规章,制定如下监督检查制度：
一、监督检查对象
全市二手车交易市场经营者和经营主体。
二、监督检查内容
二手车流通监督管理遵循破除垄断，鼓励竞争，促进发展和公平、公正、公开的原则，根据《二手车流通管理办法》规定进行监督管理。
三、监督检查方式及程序
（一）建立二手车交易市场经营者和二手车经营主体备案制度。凡经工商行政管理部门依法登记, 取得营业执照的二手车交易市场经营者和二手车经营主体，应当自取得营业执照之日起2个月内向市级商务主管部门备案。市商务局将二手车交易市场经营者和二手车经营主体有关备案情况定期报送省商务厅主管部门。
（二）建立和完善二手车流通信息报送、公布制度。二手车交易市场经营者和二手车经营主体应当定期将二手车交易量、交易额等信息通过市商务主管部门报送省级商务主管部门。
四、监督检查措施和处理
（八）旧货流通的事中事后监管
为了加强对旧货流通的管理，维护旧货流通市场秩序，规范旧货交易行为，培育和发展旧货流通产业，保护交易当事人的合法权益，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
全市各类旧货市场、经营旧货的企业和个体工商户；
二、监督检查内容
（一）旧货经营者和旧货市场是否经营法律、行政法规明令禁止经营和特许经营的物品。
（二）旧货经营者和旧货市场是否未经所在地文物行政管理部门审查批准经营国家文物监管物品。；
（三）旧货经营者和旧货市场开展旧货经营、加工翻新等业务活动，是否遵守国家环境保护法律、行政法规的规定。
三、监督检查方式
（一）根据上级部门工作部署组织专项检查；
（二）根据群众投诉举报组织开展抽样检查。
四、监督检查措施
（一）专项检查：根据上级部署开展专项检查，检查面不少于30%。
（二）在有证据或接到举报等情况下，市商务局执法人员可
（九）再生资源回收经营活动的监督检查
为了促进再生资源回收行业发展，规范再生资源回收经营者经营行为，节约资源，保护环境，实现经济与社会可持续发展，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
全市从事再生资源回收经营活动的企业和个体工商户；
二、监督检查内容
（一）再生资源回收经营者是否取得在规定期限内向登记注册地工商行政管理部门的同级商务主管部门备案；
（二）备案事项发生变更时，再生资源回收经营者是否自变更之日起30日内（属于工商登记事项的自工商登记变更之日起30日内）向商务主管部门办理变更手续；
（三）再生资源回收经营者开展再生资源回收业务活动，是否遵守国家有关法律法规。
三、监督检查方式
（一）根据上级部门工作部署组织专项检查；
（二）根据群众投诉举报组织开展抽样检查；
四、监督检查措施
（一）专项检查：根据上级部署开展专项检查，检查面不少于30%。
（十）融资租赁企业的监督检查
根据商务部《融资租赁企业监督管理办法》规定,为进一步完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，规范融资租赁企业经营行为，防范行业风险，促进融资租赁业健康有序发展，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
从事融资租赁业务的企业，包括内资租赁企业和外商投资租赁企业。
二、监督检查内容
（一）融资租赁企业是否具备与其业务规模相适应的资产规模、资金实力和风险管控能力。申请设立融资租赁企业的境外投资者，是否符合外商投资的相关规定。
（二）融资租赁企业是否配备具有金融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验并具有良好从业记录的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的总经理、副总经理、风险控制主管等高管人员。
（三）融资租赁企业开展经营活动，是否当遵守中华人民共和国法律、法规、规章和本办法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体；不得从事吸收存款、1
（三）在日常监管中，市商务局重点对融资租赁企业是否存在吸收存款、发放贷款、超范围经营等违法行为进行严格监督管理。一旦发现应及时提报相关部门处理并将情况报告上级商务部门。
（四）市商务局定期对企业关联交易比例、风险资产比例、单一承租人业务比例、租金逾期率等关键指标进行分析。对于相关指标偏高、潜在经营风险加大的企业应给予重点关注。
（五）行业协会配合主管部门进行行业监督管理。发挥行业协会作用，鼓励行业协会积极开展行业培训、从业人员资质认定、理论研究、纠纷调解等活动，支持行业协会加强行业自律和依法维护行业权益，配合主管部门进行行业监督管理，维护公平有序的市场竞争环境。市商务局可以根据工作需要委托行业协会等中介组织协助了解有关情况。
四、监督检查措施
（一）要求各企业按时上报相关信息。
1.融资租赁企业变更名称、异地迁址、增减注册资本金、改变组织形式、调整股权结构等，应事先通报市商务局。外商投资企业涉及前述变更事项，应按有关规定履行审批、备案等相关手续。融资租赁企业应在办理变更工商登记手续后5个工作日内登录全国融资租赁企业管理信息系统修改上述信息。
（十一）中外合资经营企业合同章程执行的监督检查
为加强对中外合资经营企业合同章程的监督检查，制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
中外合资经营企业的合同章程的执行。
二、监督检查内容
投资者依照中华人民共和国中外合资经营企业法及相关配套文件制定、执行经营合同、公司章程情况，以及各级商务部门按照权限审核、监督中外合资经营企业依法制定、执行经营合同、公司章程情况。主要包括：
（一）审核。投资者提报的经营合同、公司章程及相关材料情况是否符合中华人民共和国中外合资经营企业法及相关配套文件。
（二）出资。投资者依据经营合同、公司章程出资情况。
（三）管理。中外合资经营企业依据经营合同、公司章程运营情况。
1.正常经营或是破产、清算、关闭、暂停营业等情况 2.执行我国外商投资相关法律法规情况。
（二）对区市、开发区商务部门的监督检查程序。市商务局通过外资管理信息系统对区市、开发区商务部门审核企业进行抽查，对有疑问的企业赴现地进行调查、检查。赴现地进行调查和检查时,应当委派两名以上工作人员进行。
通过定期或者不定期监督检查等方式，加强对各区市、开发区商务部门审核、监督中外合资经营企业合同章程的执行情况。原则上每年一到两次，抽查不少于10%的企业。
五、监督检查处理
在履行监督企业执行经营合同、公司章程职责过程中，发现违反外商投资相关法律、法规的，以书面形式告知，责令投资者及时采取措施予以改正，并给予警告，且可在一年内不受理该企业任何投资核准申请；违反规定的企业三年内不得享受国家和省、市有关外商投资政策支持。
四、监督检查措施
（一）定期检查。通过查看现场、查阅和复制有关资料、记录有关情况、扣押相关的证据材料和违法物品等方式进行，督促经营者每年向商务主管部门报告本单位两用物项进出口情况。
（二）不定期抽查。采取不定期检查的方式，对监督检查对象进行实地督导检查。检查频次根据工作实际需要确定，原则上每年至少开展1次。
（三）根据上级部门工作部署或投诉举报开展专项检查，每年1次，检查面不少于30%；
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求，并通知被检查对象。
（二）实施检查。检查人员到现场进行监督检查。
（三）检查反馈。检查人员将检查情况报组织检查单位，并向被检查单位反馈存在的问题。
（四）汇总报告。组织检查单位汇总检查情况，形成检查报告，视情况报政府领导。
（五）整改落实。对检查发现的重点问题，及时发出整改通知，要求在规定期限内完成整改并将整改情况逐级上报。
六、监督检查处理
在检查过程中发现企业或个人涉嫌违法从事管制和技术交
（十三）重大案件查处制度
根据《行政处罚法》、《山东省行政程序规定》、《商务行政处罚程序规定》要求，市商务局主要行使商务行政执法监督指导、协调跨区域商务行政执法和重大、疑难案件查处职责，一般行政处罚案件实施属地管理。为加强重大案件查处的管理，特制定重大案件查处制度。
一、市商务局负责查处的重大案件范围
重大案件主要指通过监督检查发现或者群众举报、上级部门交办、媒体披露等渠道发现的涉案标的大，违法行为情节恶劣，危害后果严重，社会影响力大的案件。主要包括：
（一）法律、法规、规章规定由市商务局处罚的；
（二）省商务厅或者本级政府批转的违法案件；
（三）市级以上新闻媒体曝光造成重大影响的商务违法案件；
（四）涉及跨行政区域的商务执法领域违法案件；
二、重大案件查处程序
市商务局按照下列程序对重大案件进行监督检查和行政处罚，各区市、国家级开发区、南海新区商务主管部门协助市商务局对重大案件进行监督检查和行政处罚：
（八）执行处罚。逾期不履行行政处罚决定的，市商务局依法强制执行或者申请人民法院强制执行；
（九）行政处罚决定执行完毕的，执法人员填写《商务行政处罚结案报告》，报负责人审批。批准结案的，将有关案件材料进行整理装订，归档保存；
（十）结案后，及时将重大案件行政处罚信息在相关网站上公布，同时通过媒体予以曝光。
三、重大案件查处责任追究
对违法者，市商务局可以根据造成后果的严重程度或者影响的恶劣程度等具体情况，依法给予限期整改、通报批评、取消评比先进的资格等处理。
（三）行政执法程序是否合法、正当；
（四）行政执法主体和行政执法人员资格的合法性；
（五）具体行政行为的合法性和适当性；
（六）行政执法人员执法行为的合法性。
四、监督检查方式
监督检查采取实地检查、案卷评查、专项检查等方式进行。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求。确定分片检查组，并将有关材料印发给检查组和被检查对象。
（二）实施检查。检查组通过听取汇报，查阅相关管理制度和记录，查看现场，交流座谈等方式进行检查。
（三）检查反馈。检查组向被检查单位反馈存在的问题，并将检查情况报组织检查单位。
（四）整改落实。对检查发现的重点问题，及时发出整改通知，要求在规定期限内完成整改并将整改情况逐级上报。
六、监督检查措施
（一）开展行政执法案卷评查制度，采取集中调卷、随机抽查等方式，综合评定案卷质量，原则上每年一次；
（二）不定期进行实地检查或暗查暗访，通过听取汇报、查阅案卷资料、征求相对人意见等形式，对相关部门和人员行政执法行为进行监督检查；
（十五）规范商务行政处罚裁量权
为规范全市商务主管部门及商务执法机构公平、公正地行使行政处罚裁量权，促进依法行政，根据《山东省规范行政处罚裁量权办法》（省政府令第269号），制定规范商务行政处罚裁量权制度。
一、主要内容
对法律、法规和规章中规定的违法行为的种类、情节、性质和社会危害程度，以及从轻、减轻、从重处罚等情形进行细化，并归纳、分类；对法律、法规、规章规定可以选择或并用行政处罚种类的，根据违法行为的事实、情节、性质、社会危害程度和违法当事人主观过错、消除违法行为后果或影响等因素，确定适用该行政处罚种类的具体标准及单处、并处的行政处罚的标准；对法律、法规、规章规定行政处罚有自由裁量幅度的，根据上述因素，细化具体的行政处罚幅度；对法律、法规、规章没有规定行政处罚罚款的裁量阶次和幅度的，可以按照比例原则匡算出相对科学、合理的裁量阶次和罚款幅度，但均不得超过法定罚款限度。
二、标准规范
根据《山东省规范行政处罚裁量权办法》（省政府令第269号）、省商务厅《山东省商务行政处罚裁量权适用规则》和《山
（四）商务主管部门在建立和推行行政处罚裁量基准制度的同时，建立健全信息公开、投诉受理、案卷评查、案例指导等配套制度。
第五篇：事中事后监管制度
三、事中事后监管制度
（一）财政支出资金的监督检查
为提高财政资金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
所有使用财政资金的国家机关、企业、事业单位、社会团体以及其他组织和个人。
二、监督检查内容
（一）各项支出是否严格按照批复的预算执行，支出是否真实、完整、合规。
（二）资金使用有无违反规定擅自提高开支标准、扩大开支范围、滞留、虚报冒领以及挤占挪用等问题。
（三）执行预算绩效评价、国库集中支付、政府采购等支出管理制度是否到位。
（四）财务管理、会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人员是否具备从业资格；银行账户设置及现金管理是否规范，有无私设“小金库”问题；资产的购置、报废、处置等是否符合规定。
（五）其他需要监管的问题。
三、监督检查方式
（一）日常监管。结合预算、会计等管理工作对财政支出事
项实施日常财政监管。
（二）专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
（三）重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的财政支出调查、检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
实施财政支出监管，重点采取预算源头监管、预算执行跟踪和全过程绩效评价三种方式，做到事前审核、事中监控和事后监督检查相结合。加强预算源头监管，就是在预算编制环节早介入、早审核，早编细编预算，提高预算编制的规范性。强化预算执行跟踪，就是在执行中及时了解掌握资金分配使用情况，确保资金使用安全合规。开展全过程绩效评价，就是按照预算绩效管理有关要求，对财政支出各环节进行效果评价。
五、监督检查程序
（一）制定计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求等，并成立检查组。
（二）实施检查。下达检查通知，告知被查单位检查内容和有关要求。通过听取汇报，核查单位会计账簿、会计凭证和会计报表等资料，对被查单位预决算数据质量进行检查。做好检查工作底稿以及有关表格的填报并签字盖章。
（三）检查反馈。检查组向被查单位及主管部门反馈存在的问题。
（四）汇总报告。总结检查情况，形成检查报告，向组织检
查单位和领导汇报。
（五）整改落实。根据需要向被查单位下达整改通知，要求被查单位在规定期限内完成整改并将整改情况及时反馈。
六、监督检查处理
根据《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）、《山东省财政监督条例》（2008年11月通过）等法律、法规、规章的有关规定进行处理。
（二）对财政票据使用的监督检查
为规范财政票据使用，强化财政票据监管，特制订如下监督检查制度。
一、监督检查对象
本行政区域内涉及领用财政票据的国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织。
二、监督检查内容
（一）领购和使用财政票据执行的文件依据是合法有效，是否存在使用财政票据擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费或罚款问题。
（二）是否按规定办理《财政票据购领证》，实际领购的财政票据种类及数量是否与《财政票据购领证》记录相符。
（三）是否专人负责财政票据、建立票据使用登记制度、设置票据管理台账，财政票据使用记录记载是否齐全。
（四）是否按规定填开财政票据，票面所开金额与收取金额是否一致。
（五）是否存在混用、串用、代开财政票据行为。
（六）是否存在使用财政票据收取经营性收费的行为。
（七）是否按规定及时清理、登记、核销、已使用的财政票据存根，并妥善保管。
（八）是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为。
（九）是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否按规定
及时申请作废，并向财政票据监管机构备案。
（十）取得的政府非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。
（十一）是否存在违反政府非税收入和财政票据管理规定的其他行为。
三、监督检查方式
（一）日常检查。结合预算、会计等管理工作对财政支出事项实施日常财政监管。
（二）专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
（三）重点抽查。每年对领用财政票据的区直部门、社团和其他组织进行不定期抽查，抽查面10%以内。
四、监督检查措施
向检查对象询问情况，要求检查对象提供有关资料，运用查询、查账、复核等方法进行检查，经批准可向与检查对象有经济往来的单位查询有关情况和对有关证据可能灭失或难以取得的先行登记保存。
五、监督检查程序
（一）日常检查程序。
对照用票单位所持的《财政票据领购证》核定的事项，按下列程序进行检查核销：
1.审核单位已用票据的收入金额和款项性质。
2.确认应缴、已缴、未缴财政专户的国库的资金款项。3.核实票据开具和结存数量。
4.检查票据使用有无违规。
5.检查填开的收入项目和标准是否合法。6.已用票据加盖“已核销”戳记。
7.结报核销的空白票据，剪去收据联上的“监制章”字样。8.核定票据购领数量。
（二）专项检查、重点抽查程序。
1.检查（抽查）准备阶段：明确检查任务，配置检查力量，制定检查方案，下达检查通知书。
2.检查实施阶段：调查基本情况，检查内部制度，审阅会计资料并核查资产，收集检查证据，填制检查工作底稿。
3.检查处理阶段：提交检查报告征求检查对象意见，审理检查报告，下达检查结论和处理意见，跟踪执行结果，检查资料整理归档。
4.采用重点抽查措施的，抽查面一般每年不大于10％。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《财政票据管理办法》（2012年10月财政部令第70号）有关规定进行处理。
（三）对政府外债和清洁发展委托贷款项目的监督检查
为规范和加强对我区金融组织和外国政府贷（赠）款、清洁发展机制基金的监督管理，防范和化解贷款风险，更加合理、有效地使用资金，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
外国政府贷（赠）款、清洁发展机制基金项目。
二、监督检查内容
（一）贷款资金的提取和支付情况。
（二）设备采购的到货和运营情况。
（三）贷款本金、利息和费用的偿还和支付情况。
（四）项目机构变更及实施内容调整情况。
（五）完工项目的验收交付使用情况。
（六）项目目标的实现情况。
（七）财务会计核算的合规性。
（八）其他需要检查的内容。
三、监督检查方式
（一）日常检查。日常检查是指在项目实施过程中，由相关财政部门、项目办及项目单位等对项目实施的各个环节进行的经常性检查。
（二）重点检查。是指由会计、审计等方面的专业人员对项目进行的全面、深入检查。
四、监督检查措施
日常检查主要针对在建项目。有关部门和单位应按照职责分
工及时审查项目的可行性研究报告、财务报告、工程进度报告、竣工报告、招投标文件、商务合作、提款申请、支付指令等各类材料，全面掌握项目实施和资金管理情况，确保项目实施符合各项规定。财政部门可以委托中介机构对正在实施的项目有选择性地进行专项检查。方式包括听取汇报、查阅档案资料、申核会计账目、核查原始凭证、现场盘点清查、分析性复核、外部延伸检查等。
五、监督检查程序
（一）日常检查通常与世行等到国际金融组织的项目检查一并开展。
（二）重点检查通常委托会计师事务所进行财务专项检查。
（三）对检查内容、范围、安排等以文件形式下发给检查对象。
（四）财政部门与会计师事务所一起赴项目实施点进行现场检查等。
（五）形成检查报告，对检查中发现的问题提出整改要求，并将报告按时报送省财政厅。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（2006年7月财政部令第38号）的相关规定进行处理。
（四）对政府投资项目的监督检查
为规范政府投资行为，提高财政资金使用效益，特制订如下监督检查制度。
一、监督检查对象 县级政府投资项目。
二、监督检查内容
政府投资建设项目行为是否符合相关法律、法规、规章的规定。主要检查下列事项：
（一）县发展改革局对建设项目是否立项；建设项目工程可行性研究报告及概算是否批复。
（二）政府投资项目资金是否纳入预算管理。
（三）政府投资项目施工图预算（工程标底）是否进行审核。
（四）建设工程合同签订是否规范。
（五）工程变更审批手续是否符合要求；变更清单和工程量清单是否符合要求。
（六）工程款拨付是否符合规定；资金审批手续是否齐全；资金与进度是否匹配；资金渠道是否合理。
（七）项目建设单位管理费列支是否符合规定；财务核算是否规范。
（八）竣工结算审计是否完成；项目竣工财务决算是否审批。
（九）其他法律、法规、规章规定的监督检查事项。
三、监督检查方式
（一）日常监督检查。结合预算、会计等管理工作对财政支
出事项实施日常财政监管。
（二）不定期进行监督检查，全年抽查不少于2次。
四、监督检查措施
对建设单位申拨资金时提供资料的进行检查，对工程变更现场踏勘，对建设单位每月上报的政府投资项目预算执行情况进行核查。
五、监督检查程序
（一）通过听取汇报，查阅台账资料，检查会计核算凭证、会计报表。
（二）实地踏勘检查。
（三）进行监督检查时，应当由两名以上检查人员参加。
（四）监督检查人员对被检查人员的情况实施逐项检查并制作现场检查纪录，交当事人确认签字；被检查单位的负责人拒绝签字的，检查人员应当将情况记录在案。
（五）发现被检查人存在违反政府投资项目管理法律法规的行为，制作《责令限期改正通知书》。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）等法律法规规章的有关规定处理。
（五）对会计代理记账机构的事中事后监管
为了加强会计代理记账的管理，规范代理记账业务，促进代理记账行业的健康发展，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象 全县会计代理记账机构。
二、监督检查内容
（一）代理记账机构保持设立条件的情况。
（二）代理记账机构变更和终止的情况。
（三）代理记账机构备案的情况。
（四）代理记账机构业务开展情况。
三、监督检查方式
（一）书面资料检查。
1.代理记账机构上一工作情况报告（主要包括机构保持设立条件情况、业务开展情况、遵纪守法情况等）。
2.代理记账机构基本情况表。
3.代理记账机构全部从业人员情况表。
4.营业执照、办公用房产权或者使用权证明的原件和复印件。
5.专职及兼职从业人员身份证明、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书的原件和复印件。
6.代理记账许可证原件及复印件。7.财务会计报告原件及复印件。
（二）实地核查。每年不少于一次。
四、监督检查措施
（一）通过听取汇报，调取、查阅、复制监管对象有关内部财务管理的资料，核查代理记账机构设立、变更、备案等情况是否符合要求。
（二）按相关要求核查代理记账机构业务开展情况，并制定现场检查记录由当事代理记账机构签字。
五、监督检查程序
（一）下达检查通知明确检查内容、需上报的检查资料。
（二）开展检查工作，按照规定的检查方法、内容形成检查记录。
（三）对检查中发现的问题进行处理。
（四）将检查情况和处理结果存入档案。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《会计法》、《代理记账管理办法》（2005年1月财政部令第27号）等法律法规规章的有关规定进行处理。
（六）对政府采购活动的监督检查
为规范政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事人合法权益，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
县内参与政府采购活动的采购人、采购机构、评审专家和供应商。
二、监督检查内容
（一）采购人。政府采购政策执行情况；政府采购活动实施情况；政府采购信息公开情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
（二）采购机构。政府采购政策执行情况；政府采购信息公开情况；采购方式和采购程序的执行情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
(三)评审专家。评标过程中是否存在倾向性或歧视性的行为；评标过程中是否存在违反职业道德和廉洁自律的情况；评审意见是否违反政府采购政策规定情况以及其他违反政府采购法律法规的情况。
（四）供应商。供应商参与政府采购过程中是否存在通过恶意串通谋取中标的情况；是否存在中标或者成交后无正当理由拒不与采购人签订政府采购合同等与合同履约有关的行为；是否存在通过捏造事实、提供虚假材料或者以非法手段取得证明材料进行投诉的情况以及其他违反法律法规的情况。
三、监督检查方式
（一）日常监管。结合政府采购活动对政府采购事项实施日常财政监管。
（二）专项检查。制定政府采购检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施，专项检查每年进行1次。
（三）重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的财政支出调查、检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
（一）要求政府采购当事人公开采购信息，接受社会监督。要求政府采购当事人将政府采购需求、采购文件、采购预算、评审结果、采购合同和履约验收的全流程信息公开，将采购人、采购机构、评审专家和供应商承担的主体责任予以公布，接受社会监督。
（二）对采购机构进行检查。积极开展采购机构检查工作，配合做好上级财政部门部署的对采购机构的检查，根据工作需要组织其他的针对采购机构的检查。主要包括：采购机构自查、监管部门书面审查和现场核查等。
（三）受理投诉举报。通过对投诉、举报和复议处理，加大对违法违规行为的处理处罚力度，逐步建立不良记录制度，并依法将查处的违规、违纪行为向社会通报。
五、监督检查程序
（一）制定监督检查方案。
（二）下发监督检查通知。
（三）组织监督检查实施。
（四）公布监督检查结果。
（五）督促整改落实。
六、监督检查处理
对于发现的问题，依据《政府采购法》（2002年6月通过,2014年8月修订）、《政府采购法实施条例》（2014年1月国务院令第658号）以及《山东省政府采购管理办法》（2013年6月山东省人民政府令第262号）等法律、法规及地方规章，作出相应处理。
（七）对企业和机关事业单位内部财务管理制度的监督检查
为规范加强企业和机关事业单位财务管理，提高财政资金使用的合法性、安全性和有效性，进一步建立健全企业和机关事业单位财务监管体系，推进规范各项内部财务制度，督促企业和机关事业单位严格按照各项法律、法规制度贯彻执行，制定以下监督检查管理制度。
一、监督检查对象
县属国有及国有控股企业；依法取得金融业务许可证的县属地方金融企业，以及小额贷款公司等地方金融组织，使用财政资金的机关、事业单位。
二、监督检查内容
（一）对企业的监督检查内容。
1.企业内部财务管理制度制定和执行情况。2.企业财务会计报告审计制度执行情况。3.企业向财政部门报送月度、财务报告情况。4.企业按规定上交国有资本收益情况。5.企业收到财政资金的使用和财务处理情况。
（二）对机关事业单位的监督检查内容。1.单位内部财务管理制度制定情况。
2.内部财务管理制度执行情况，各项财务收支是否符合规定，有无私设“小金库”问题。
3.会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人
员是否具备从业资格；银行账户设置及现金管理是否规范。
4.资金使用有无违反规定擅自提高开支标准、扩大开支范围、滞留、虚报冒领以及挤占挪用等问题。
5.执行预算绩效、国库集中支付、政府采购监督等等支出管理制度是否到位。
6.其他需要监管的问题。
三、监督检查方式
（一）配合省财政厅、市财政局专项检查。主动配合做好专项检查的各项准备工作。
（二）开展专项监督检查。结合工作计划和工作重点，根据有关法律法规和管理办法，每年开展一次专项监督检查，对重点项目开展绩效评价。
（三）对机关单位采取财务数据监控、督促、审核等方法，做到事前审核、事中监控和事后监督检查相结合。
四、监督检查措施
（一）要求监管对象按照要求提供与监督事项有关的资料。
（二）调取、查阅、复制监管对象有关内部财务管理的资料，会计凭证和账簿、财务会计报告、审计报告、账户信息，以及其他有关资料。
（三）结合会计报告编报工作，对监管对象报送财务会计报告情况及财务会计报告审计制度执行情况进行监督检查。
（四）结合国有资本收益核定和预算执行工作，对监管对象上交国有资本收益情况进行监督检查。
（五）向与被监督单位有经济业务往来的单位查询有关情况，向金融机构查询被监督单位的存款。
五、监督检查程序
（一）下发监督检查通知。
（二）制定监督检查方案。
（三）组织开展监督检查。
（四）向检查对象反馈意见。
（五）下发检查决定和检查报告。
（六）督促整改落实。
六、监督检查处理
对于检查发现的问题，按照《预算法》、《企业财务通则》（2006年12月财政部令第41号）、《财政部门监督办法》（2012年3月财政部令第69号）等相关规定进行处理。
（八）县级部门和单位预决算执行情况的监督检查
为加强县级部门和单位预算执行和决算管理，增强预算执行和决算的真实性、完整性、准确性和安全性，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
所有使用财政资金的县级部门和单位。
二、监督检查内容
（一）各项收入是否严格按照批复的预算执行，是否按规定组织收入，是否严格执行非税收入收缴有关规定，是否存在应缴未缴、拖延缴库等问题。
（二）各项支出是否严格按照批复的预算执行，支出是否真实、完整、合规。
（三）预算调整是否符合规定，是否存在无预算、超预算支出和违规调整用途问题。
（四）执行国库集中支付、政府采购等管理制度是否到位。
（五）财务管理、会计核算及会计基础工作情况。主要包括，是否依法设置会计账簿，会计核算是否规范，原始凭证是否真实合法，会计人员是否具备从业资格；银行账户设置及现金管理是否规范，有无私设“小金库”问题；资产的购置、报废、处置等是否符合规定等。
（六）单位会计账簿与决算报表是否一致，决算编报范围与预算编报范围是否一致。
（七）其他需要监督检查的问题。
三、监督检查方式
（一）日常监管。对预算执行进行动态监控，强化日常监管。
（二）检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施。
（三）重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的预算执行情况检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
（一）要求被查单位提供会计账簿、会计凭证和会计报表等有关会计资料。
（二）将被查单位的决算数据与会计账簿中相关数据进行核对检查。
（三）与被查单位负责部门决算的人员进行交流沟通，了解掌握单位决算数据填报情况。
五、监督检查程序
（一）制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求等，并成立检查组。
（二）实施检查。下达检查通知，告知被查单位检查内容和有关要求。通过听取汇报，核查单位会计账簿、会计凭证和会计报表等资料，对被查单位预决算数据质量进行检查。做好检查工作底稿以及有关表格的填报并签字盖章。
（三）检查反馈。检查组向被查单位及主管部门反馈存在的问题。
（四）汇总报告。总结检查情况，形成检查报告，向组织检
查单位和领导汇报。
（五）整改落实。根据需要向被查单位下达整改通知，要求被查单位在规定期限内完成整改并将整改情况及时反馈。
六、监督检查处理
对于发现的问题，根据《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）、《山东省财政监督条例》（2008年11月通过）等法律、法规、规章的有关规定进行处理。
（九）对政府性基金、行政事业性收费项目及
执行情况的监督检查
为加强政府性基金、行政事业性收费管理，制止乱收费行为，保障公民、法人和其他组织的合法权益，规范政府收入行为，提高非税收入管理水平，特制定以下监督检查制度。
一、监督检查对象
政府性基金、行政事业性收费各执收单位
二、监督检查内容
（一）是否滞留、截留、挪用或者擅自减收、免收、缓收政府性基金、行政事业性收费。
（二）是否擅自扩大政府性基金、行政事业性收费征收范围、对象和标准。
（三）是否存在擅自设立收入过渡账户或者将单位基本账户和其他账户作为收入过渡账户征收政府性基金、行政事业性收费，不及时缴入人行国库的情况。
（四）是否存在隐瞒政府性基金、行政事业性收费，不按规定科目上缴人行国库的情况。
（五）是否严格执行“收支两条线”管理。
（六）是否按要求及时、准确上报政府性基金、行政事业性收费信息、报表。
（七）隶属部门是否严格落实国家、省、市有关政府性基金、行政事业性收费政策规定；是否建立健全各项管理制度，严格执行政府性基金、行政事业性收费征缴管理程序；是否及时上报非
税收入报表和相关统计分析。
三、监督检查方式
（一）落实省财政厅、市财政局专项稽查和检查。根据上级部门统一部署，联合物价、审计等部门做好专项稽查和检查各项准备工作。
（二）开展专项监督检查；一般一年一次，每年选择有代表性政府性基金、行政事业性收费项目，对特定地区进行专项监督检查。
（三）根据有关投诉举报情况进行检查。
四、监督检查措施
县财政局会同物价对政府性基金、行政事业性收费各执收单位采取上报相关报表、实地调阅会计资料等方式进行监督检查和指导。
五、监督检查程序
（一）落实财政厅、市财政局专项稽查和检查。
按照上级主管部门的工作安排，主动配合好专项督导检查工作，按照上级主管部门督导检查意见，督促落实整改措施，及时将落实整改情况反馈上级有关部门。
（二）专项监督检查。
1.制定检查计划。确定检查范围、内容、时间和工作要求，成立检查小组，并将相关检查通知印发检查组和被检查对象。
2.实施检查。检查组通过听取被检查单位情况汇报，查阅相关管理制度、会计账簿、凭证、报表等相关会计资料，了解政府性基金、行政事业性收费执行情况，查找存在的问题，提出整改
意见。
3.整改落实。被检查单位对检查组提出的整改意见进行落实，并在规定的期限内将整改情况上报检查小组。
4.汇总总结。将检查出的问题、整改落实情况进行汇总，总结经验，为下一步工作开展提出建议，形成检查报告。
5.有关检查材料存档备查。
（三）根据投诉举报内容，组成相关调查小组，到相关单位进行检查。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（2000年2月国务院令第281号）等法律、法规、规章的规定进行处理。
（十）对地方金融企业财务和国有资产
管理制度的监督检查
为加强对地方金融企业财务和国有资产的监督管理，规范地方金融企业的财务行为，防范地方金融企业财务风险，促进地方金融企业健康发展，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象
依法取得金融业务许可证的地方金融企业，以及小额贷款公司等地方金融组织。
二、监督检查内容
（一）一般财务监管。包括建立地方金融企业风险预警和控制制度、内部财务管理报告制度、主要财务指标和金融监管指标分析报告制度、重要财务事项报告制度、薪酬方案和长期股权激励方案报告制度、绩效评价基础资料报告制度，以及监督地方金融企业的固定资产和在建工程管理、抵债资产管理、处置不良资产、呆账核销等情况。
（二）国有金融企业监管。包括地方国有金融企业年金方案、监缴国有资本收益、办理国有资产产权登记（变更、核销）、监管产权转让和评估事项、制定负责人薪酬和履职待遇管理办法、审核长期股权激励和利润分配方案、指导并监督金融企业引入市场机制选聘会计师事务所等情况。
三、监督检查方式
（一）日常监管。对地方金融企业财务制度执行进行动态监控，强化日常监管。
（二）专项检查。制定财政监督检查计划，确定检查范围和内容，并按计划组织实施。
（三）重点监管。充分利用审计等部门监督工作成果，对有关部门依法作出的预算执行情况检查结论，作为重要依据实施重点监管。
四、监督检查措施
（一）监督检查工作主要包括配合上级财政部门的专项检查，以及每年开展一次专项监督检查和绩效评价。
（二）日常财务监管。通过地方金融企业财务季报和决算，定期调度、及时发现和消除风险隐患，每季度向县政府报告金融财务信息。
（三）专项财务检查。根据上级规定，结合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地对地方金融企业财务执行情况等问题实施不定期的监督检查。委托中介机构，每年对地方金融企业实施绩效评价，颁发绩效评价等级证书，将绩效评价结果向党委、政府和金融业主管部门通报。
五、监督检查程序
（一）配合省财政厅、市财政局专项检查。按照上级财政部门的检查安排和工作要求，及时通知相关地方金融机构，做好准备工作。按照检查意见，督促落实整改措施，并将整改情况反馈上级财政部门。
（二）开展专项检查。
1.根据工作计划，制定监督检查和绩效评价工作方案。2.选取检查和评价单位，采取现场检查和非现场检查相结合 的方式进行专项检查和评价。
3.检查和评价结束后向金融企业反馈情况，提出整改意见。4.监督金融企业整改落实情况。
六、监督检查处理
对于发现的问题，按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）和《金融企业财务规则》（2006年12月财政部令第42号）、《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（2007年1月财政部令第43号）、《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（2007年10月财政部令第47号）、《金融企业国有资产转让管理办法》（2009年3月财政部令第54号）等法律法规规章的规定进行处理。
（十一）彩票市场和彩票资金的监督检查
为加强彩票管理，规范彩票市场发展，维护彩票市场秩序，保护彩票参与者的合法权益，促进社会公益事业发展，特制定如下监管制度。
一、监督检查对象
彩票公益金使用部门、单位。
二、监督检查内容
彩票公益金的使用部门、单位，是否按照财政部门批准的项目资金使用计划和预算执行，是否挤占挪用彩票公益金，是否改变彩票公益金使用范围。
三、监督检查方式和措施
（一）每年下半年对彩票公益金、发行费使用项目的资金情况进行调度监督。
（二）每年会同行政主管部门，对彩票公益金项目开工、竣工、活动开展情况等进行实地督查。
（三）委托第三方对彩票公益金项目进行事前、事中、事后财政投资评审监督。
（四）配合审计部门开展审计监督工作。
四、监督检查程序
（一）制定检查计划。
（二）下发监督检查通知。
（三）组织开展监督检查。
（四）向检查对象反馈情况，提出整改意见。
（五）督促落实整改。
五、监督检查处理
对于发现的问题，按照《彩票管理条例》（2009年5月国务院令第554号）、《彩票管理条例实施细则》（2012年1月财政部、民政部、国家体育总局令第67号）等法律法规规章的有关规定进行处理。
（十二）对县级行政事业单位国有资产处置事项的监督检查
为加强县级行政事业单位资产管理的监督检查工作，严格监管程序，维护县级行政事业国有资产权益，特制定如下监督检查制度。
一、监督检查对象 全县行政事业单位。
二、监督检查内容
（一）处置资产的权属是否清晰，是否经过审核。
（二）资产处置程序是否合规。区分不同情况，检查单位内部管理流程、审核程序合规性，特定资产的处置按规定进行资产清查、财务审计、资产评估等有关情况。
（三）资产处置方式是否准确。检查单位是否按批复的方式进行处置。
（四）资产处置收入是否缴入县级国库。
三、监督检查方式
（一）专项审计检查。委托中介机构进驻县级行政事业单位，对单位资产减少情况进行检查，并跟踪反馈资产处置是否按规定报经批准、公开处置程序是否合理、已处置资产的收益情况、收益上缴情况等。
（二）常规监督检查。根据工作需要或临时发生的情况，对相关部门单位进行检查，对单位资产处置情况、处置程序是否合理、处置收入缴库情况等进行检查。
四、监督检查措施
（一）听取行政事业单位资产处置有关情况的汇报，并可以提出质询。
（二）查阅处置事项的有关文件、资料、合同、账簿、凭证、票据等，要求有关单位和人员做出必要的说明，取得或复制有关文件、资料。
（三）现场察看资产情况，核实处置结果。向相关单位和人员了解情况，听取意见，进行查验、取证、质询，对发现的问题进行延伸调查、取证、核实。
五、监督检查程序
（一）制定资产处置审批事项监督检查方案。
（二）下发监督检查通知。
（三）组织开展监督检查。
（四）向检查对象反馈意见。
（五）下发整改意见。
（六）督促落实整改。
六、监督检查处理
对于发现的问题，依据《财政违法行为处罚处分条例》（2004年11月国务院令第427号，2011年1月国务院令第588号修订）等法律法规规章的规定进行处理。
（十三）对会计从业资格人员的事中事后监管 为进一步规范对会计从业资格人员的监管，制定以下监督检查制度。
一、监督检查对象
全县具有会计从业资格的会计人员
二、监督检查内容
1、持有会计从业资格证书（以下简称持证人员）的人员基本信息登记情况；
2、持证人员从事会计工作和执行国家统一的会计制度情况；
3、持证人员遵守会计职业道德情况；
4、持证人员接受继续教育情况。
三、监督检查方式
实地检查：单位会计人员是否持有会计做作业资格证书从事会计工作。持证人员当年参加继续教育学习及考试情况。
核实取证：会计人员按照国家统一会计制度的规定，准确、及时、完整、真实的进行会计核算。
四、监督检查措施
1、持证人员接受继续教育：每年不少于24学时。
2、根据上级部门安排组织专项检查。
五、监督检查程序
1、下达检查通知明确检查内容；
2、开展检查工作，按照规定的检查方法、内容形成检查记录；
3、对检查中发现的问题进行处理；
4、将检查情况和处理结果存入档案。
六、监督检查处理
根据《会计从业资格管理办法》（财政部令73号）第三十一条规定持证人员具有下列情形之一的，由会计从业资格管理机构责令其限期改正：
（一）不参加继续教育或参加继续教育未取得学分的；
（二）未按照本实施办法规定办理调转登记的；
（三）未按照本实施办法规定进行信息变更的。
根据《中华人民共和国会计法》第四十二条规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位处以三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：
（一）不依法设置会计账簿的；
（二）私设会计帐薄的；
（三）未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的；
（四）以未经审核的会计凭证为依附据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的；
（五）随意变更会计处理方法的；
（六）向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的；
（七）未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的；
（八）未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的；
（九）未按照规定建立并实施单位内部监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的；
（十）任用会计人员不符合本法规定的。
有前款所列行为之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任。会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计做从业资格证书。有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。
根据《中华人民共和国会计法》第四十三条规定，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为的，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
根据《中华人民共和国会计法》第四十四条规定，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处三千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人
员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县（区）级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
（十四）规范行政处罚裁量权
为规范行政处罚自由裁量权的行使，提高财政行政执法水平，保护公民、法人和其他组织的合法权益，深入推进财政执法规范化建设，真正实现执法为公，执法为民的宗旨，特制定规范行政处罚裁量权制度。
一、主要内容
对法律、法规和规章中规定的违法行为的种类、情节、性质和社会危害程度，以及从轻、减轻、从重处罚等情形进行细化，并归纳、分类;对法律、法规、规章规定可以选择或并用行政处罚种类的，根据违法行为的事实、情节、性质、社会危害程度和违法当事人主观过错、消除违法行为后果或影响等因素，确定适用该行政处罚种类的具体标准及单处、并处的行政处罚的标准;对法律、法规、规章规定行政处罚有自由裁量幅度的，根据上述因素，细化具体的行政处罚幅度。
二、标准规范
完善行政处罚事项自由裁量相关制度，严格按照《行政处罚法》、《山东省规范行政处罚裁量权办法》（省政府令第269号）、《山东省财政行政处罚裁量权指导标准》、将《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》作为行政处罚裁量的标准规范。
三、有关措施
（一）贯彻实施上级行政处罚自由裁量标准规范。按照《山东省规范行政处罚裁量权办法》要求，对《山东省财政行政处罚
裁量权指导标准》、《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》抓好贯彻落实，在对违法行为实施行政处罚时，严格按照其确定的适用规则和裁量基准执法。
（二）完善行政处罚事项自由裁量相关制度。着眼于构建规范完善的自由裁量基准体系，在执行上级适用规则和裁量基准的基础上，本着有章可循、综合裁量、规范操作的原则，完善行政处罚事项自由裁量相关制度。
（三）从重处罚、从轻处罚、一般处罚情节，依照《中华人民共和国行政处罚法》、《山东省规范行政处罚裁量权办法》及山东省财政行政处罚裁量权指导标准》、《临沂市财政局行政处罚自由裁量权指导标准》予以认定。
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