审计组经验汇报材料

第一篇：审计组经验汇报材料

经验汇报材料

一、工作基本情况

按照省厅和市局的安排部署，xx审计局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告的“四统一”要求，派出审计人员6人组成审计组赴xx县参加对xx县贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。审计发现，在经济发展目标任务完成、项目建设管理、专项资金管理等方面还存在不达标、不规范的问题。已于

月 日向xx县政府提交了审计报告征求意见稿，督促相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。

二、工作思路及措施

1、梳理方案，确定重点。一是认真学习梳理了《审计实施方案》、新修订的《县委追赶超越综合方案》和《县政府党组作战图目标任务》等文件资料。二是在一季度审计的基础上，结合市委“五合一”点评通报问题清单，有针对性地要求27个相关单位分别提供了各家涉及的共6类追赶超越方面的资料和3类政策措施落实情况方面的资料。三是收集一季度追赶超越存在问题、破解八大难题存在问题、三场攻坚战存在问题、省市对脱贫攻坚反馈存在问题、财政部驻陕专员办检查组财政扶贫资金专项检查反馈问题、五合一点评通报存在问题的整改情况。通过以上三个方面的梳理，一方面将经济指标、重点领域、重点项目方面作为本次审计实施的重点，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价。另一方面认真督促整改落实，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”督促相关部门对一季度审计查出的问题整改落实到位。

2、合理沟通，赢得支持。审计实施期间，审计组坚持“一审二帮三促进”的原则，及时指出问题和不足，并提出了相应的建议意见，得到县政府高度重视，专门组织力量对本次审计内容进行全面梳理，及时修订出台《xxxx》、《xxxx》……制度。多次召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，明确要求各部门从大局和战略的高度，追赶超越积极整改，基本达到了预期目的，取得了明显成效。

3、精心实施，分工协作。一是审前会议凝共识。通过审前会议，审计组主要讨论在审计实施前对被审计单位相关情况的掌握程度，确定实施方案的重点与难点，探讨对重点难点或可能存在疑点的审计方式方法，审计组目标一致，提升审计工作效率。二是审中分析明路径。明确审计组组员的任务分配，有条不紊开展审计项目，每周对审计项目的实施进度进行汇报，总结掌握的情况，讨论发现的疑点，探讨后续实施重点；对已确定的问题时时汇报讨论，明晰问题的定性，挖深挖透找准原因。三是审后提炼促总结。审计实施结束后，探讨剖析审计过程中遇到的各类不足，为下一季度审计项目提供经验与保障。提炼审计成果，总结审计过程中优秀的审计方式方法，形成审计信息共享学习；对审计发现的问题从本质上找准原因、提好建议。

三、建议和意见

一是强化宣传认识。使各级领导能充分认识追赶超越目标实现情况和重大政策措施落实审计的重要性和必要性。跟踪审计是督促政策落实、促进政令畅通，积极探索解决问题的办法、分析产生问题的原因、确定责任主体。

二是加强审计队伍建设。在今后的审计的实施过程中，要有针对性地开展学习和研究，促使审计人员掌握中央以及相关部门的政策走向、顶层设计以及具体的政策措施，提升审计队伍稳增长政策跟踪审计的水平。

三是强化审计结果应用。强化政策执行结果的跟踪问效，强化跟踪审计发现问题的整改督促，强化发现问题的追责问责，是追赶超越目标实现情况和稳增长政策跟踪审计的最终目的。

第二篇：审计组工作总结

审计组工作总结

记得刚入学时我加入的是“协调中心”后面试时被选为审计组负责人，接管一批自己不熟悉的组员，内心的忐忑与紧张是不言而喻的。记得第一次开所谓的“见面会”时，通知他们开会都相当困难，我逐一的给他们打电话，但仍有几个推脱，不参加。我知道他们的想法，也理解他们，但心中总有一个声音“如果连一个见面会都组织不好，还有什么能力担任组长。”于是我反复发短信，打电话终于他们都答应参加，虽然有迟到的，但“见面会”还是召开了。由于过度紧张我都没有做自我介绍，散会后，自己很沮丧，还好有文婷姐帮我沟通，建群。和他们交流了几次觉得他们都挺好的，我们相处的很融洽，再后来的一些日子里，我发通知他们都及时回复，这让我重拾信心，继续做好。

但还是有不和谐因素存在，组内有个组员，无论我怎么发短信，打电话都不回，几次后我仿佛明白了他的意思，以后就在也没联系过他。现在想想觉得自己在沟通方面还存在欠缺。

还有一件事我觉得自己没做好。我代表纺院勤工部参加“义缘梦主题演讲比赛”但最终却没有争得名誉，虽然存在客观因素，但自己还是有些自责。

说了这么多有点伤感，说点开心的吧。这几个月里，最充实的日子都在勤工部，一是排值班表，那时虽然时间很赶，但还是挺开心的。二是做“家教宣讲会”虽然当时要准备考试，考六级，但还是想和大家一起出去，说来也惭愧，还因此逃了一节选修课呢！发传单时虽然碰了钉子，但还是很享受这种过程。

其实我也搞不清楚自己到底是什么性格，很多人都说我很腼腆，很文静，有点小内向，可是只有是在勤工部，和大家在一起，我就完全颠覆了大家心中固有的性格，我变得放松，就像那次“一战到底”自己跑上跑下，和大家一起high。晚上聊天时学长说“没看出来啊，你还有这么一面？！”现在回想起，自己都不相信自己可以这么high,看来真的是每个人都有时候自己的一个小圈子，我想勤工部应该就在这个小圈子里吧，不然，怎么会这么喜欢和大家一起的感觉呢！

一想到九月份迎新生，心中就莫名的激动。我曾不止一次的想象着各种与学弟学妹们见面的场景，对面试招新也满是期待，但忽然觉得自己应该好好把审计组带好，以下便是我初步订的计划：

1、我会像文婷姐一样在组内营造一种和谐，友爱的氛围。

2、实施“奖罚制度”“奖”指对表现好的组员可以满足他一个小小的愿望或在勤工助学方面除了家庭情况外优先考虑；“罚”指开会迟到的要做“treat or trick”的选择，不回短信的则要负责下次活动的通知。

3、要让组员信任我，若不想参加某些活动，直接告诉我，我不会为难他们，但不能编理由找借口不参加。

4、自己首先要带头做好，就像冰雪学长说的，如果负责人都做不到，还有什么理由要求别人。

总体来说，这几个月的负责人生活过的挺充实，我喜欢这种感觉，虽然还有很多不足，我会改正的，我相信只要用心，没有什么事是做不成的！

——审计组负责人孟祥玲

第三篇：审计汇报材料

审计及分包管理工作会议汇报材料

三年来南京公司审计部在集团公司计划安排下，对各分子公司项目进行交叉审计，对南京公司内部项目进行内部审计，在审计过程中发现一些问题，现总结如下：

1、会计基础资料不规范。主要表现在：个别项目存在白条抵库、报销单据领导无签字出纳给予报销，会计做账不及时，甚至发现部分会计凭证报销单据不全，会计在报销过程中没有履行复核职能。部分项目会计素质不高，责任心不强，公司虽然有完善的财务规章制度，但在实际执行过程中流于形式，未得到切实的贯彻执行，在审计过程中发现部分项目在支付分包单位、材料单位过程中，无项目领导审批，财务付款手续不全，对外付款单位与合同单位不一致，缺少相关的付款委托书。

2、结算不规范。在审计过程中发现部分项目，无详细的分包结算控制程序，结算随意性大，有些工程款的结算原始资料无现场工程师的签字，部分项目结算甚至从头到尾都是项目经理或者总工一人经手，极容易滋生舞弊。在分包结算单中随意给分包单位补贴费用，无令人信服的理由，无公司经理室的同意批准。分包单位在施工过程中领用的材料、使用的设备费用应及时让分包单位负责人签字确认，转交财务及时入账，抵扣分包工程款。部分项目分包合同签订不及时，项目完工后无法及时进行分包结算，可能导致财务付款超付。对分包单位领用材料应定期予以考核，在审计过程中发现部分分包单位超耗材料在最终的分包结算中未予扣回，给公司造成损失。

3、合同的签订不规范。部分项目在签订合同过程中，材料单价不明确，无质量要求，设备进场后发现所供设备与要求不符、补签合同，材料供应单位以供应材料为由胁迫项目部要求材料涨价，使公司的材料招议标制度形同虚设，从而原先签订的材料采购合同不能严格执行。部分项目合同签订无财务人员参与，导致财务人员不了解合同具体条款，在支付过程中不能严格执行合同中的支付条款，给公司造成一定风险。

4、材料管理方面不规范。部分项目部由于人员较为短缺，在材料采购过程中采购计划的制定，具体负责采购的人员，材料的质量的监管人员是同一人，具体表现在项目材料的入库单、收料单以及材料发票的经手人是同一人，项目缺乏对材料采购过程的监管。部分项目材料部门与财务部门、工程部门的沟通不及时，每月没有与财务部门及时对账，发票未能及时到的材料未作暂估收料，每月没有及时与工程部门沟通，对分包单位领用的材料每月没有进行考核，缺乏监管。

5、设备管理不规范。在审计过程中发现部分项目设备租赁管理不规范，部分项目设备结算无合同，无进场与出场时间登记，设备使用工时、台班记录以及设备结算一人负责，无人监管，大量存在设备结算发票不正规，设备租赁发票用柴油发票代替的现象。部分项目零租设备没有合同，项目造表结算，无任何发票，给公司带来较大的税务风险。

针对以上在审计过程中发现的问题提出以下建议：、1、加强对项目财务资料的审核，现在各个分子公司的实行的凭证互审不能流于形式，应建立起负责制，谁复核的凭证如果有问题未能查出应承担连带责任。加强对项目会计的技能培训，增强其职业能力与职业操守，对于不能满足岗位要求的会计应调换到其他岗位。

2、严格执行公司的内部控制制度。对于项目各部门人员进行科学的分工和牵制，构建一个结构合理、程序严密、制约有效的经营管理的运行机制，关键的机构和岗位要能够相互牵制、相互监督。对于分包结算应首先由项目各部门会签，然后上报公司。坚决杜绝出现一人签订合同，一人负责结算的现象。不相容职务分离控制，可能会发生错误或舞弊而自身可掩盖的岗位进行分拆，从而形成相互制衡、相互监督的机制。企业内部有五种职务应实行分离：授权批准职务与执行业务职务分离；执行业务职务与监督审核职务分离；执行业务职务与会计记录职务分离；财产保管职务与会计记录职务分离；执行业务职务与财产保管职务分离。加强对项目材料采购和设备使用过程的监控，以材料采购为例，从市场采集价格、通过招议标，签订相关的购买合同，由采购人员根据计划负责采购、验收人员过磅验收材料，再由材料会计开据材料验收入库单，材料主管审核材料质量、项目经理审核签字，财务会计负责审核发票，出纳报销付款。整个采购流程中，应体现采购有计划、验收严把关、付款程序完善、不相容的职责分离的内部控制制度。

3、严格执行项目标后预算的管理。在项目施工前公司综合考虑各种因素给项目制定标后预算，对项目各项成本以及利润指标进行预算，项目在实施过程中对何种成本开支严格把关，在项目施工结束后对项目进行考核，核算项目的各种成本开支是否超预算，分析超支与节约的原因，以及是否合理，为公司的项目管理提供经验。

4、培养良好的长期合作伙伴。建议公司制定自己的内部红名单，培养能与公司长期合作、互利互信的合作伙伴，对于公司范围内的材料供应、劳务协作应优先安排他们。

5、加强公司的内部审计，建议集团公司将审计范围应扩大到所有的分子公司，对于项目的审计不应仅局限于中期审计与完工审计，对于部分项目应考虑增加季度考评，同时增加分子公司与项目的领导人责任审计。

南京公司审计部 2011年7月14日

第四篇：审计汇报材料

abc股份有限公司 二ｏx二 审计报告

审计报告

合并及公司资产负债表

合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司股东权益变动表财务报表附注 录 1-2 3 4 5-6 7-x 目

审计报告

号 abc股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国注册会计师

二ｏx三年 x 月xx日

中国〃北京篇二：审计汇报材料

审计及分包管理工作会议汇报材料

三年来南京公司审计部在集团公司计划安排下，对各分子公司项目进行交叉审计，对南京公司内部项目进行内部审计，在审计过程中发现一些问题，现总结如下：

1、会计基础资料不规范。主要表现在：个别项目存在白条抵库、报销单据领导无签字出纳给予报销，会计做账不及时，甚至发现部分会计凭证报销单据不全，会计在报销过程中没有履行复核职能。部分项目会计素质不高，责任心不强，公司虽然有完善的财务规章制度，但在实际执行过程中流于形式，未得到切实的贯彻执行，在审计过程中发现部分项目在支付分包单位、材料单位过程中，无项目领导审批，财务付款手续不全，对外付款单位与合同单位不一致，缺少相关的付款委托书。

2、结算不规范。在审计过程中发现部分项目，无详细的分包结算控制程序，结算随意性大，有些工程款的结算原始资料无现场工程师的签字，部分项目结算甚至从头到尾都是项目经理或者总工一人经手，极容易滋生舞弊。在分包结算单中随意给分包单位补贴费用，无令人信服的理由，无公司经理室的同意批准。分包单位在施工过程中领用的材料、使用的设备费用应及时让分包单位负责人签字确认，转交财务及时入账，抵扣分包工程款。部分项目分包合同签订不及时，项目完工后无法及时进行分包结算，可能导致财务付款超付。对分包单位领用材料应定期予以考核，在审计过程中发现部分分包单位超耗材料在最终的分包结算中未予扣回，给公司造成损失。

3、合同的签订不规范。部分项目在签订合同过程中，材料单价不明确，无质量要求，设备进场后发现所供设备与要求不符、补签合同，材料供应单位以供应材料为由胁迫项目部要求材料涨价，使公司的材料招议标制度形同虚设，从而原先签订的材料采购合同不能严格执行。部分项目合同签订无财务人员参与，导致财务人员不了解合同具体条款，在支付过程中不能严格执行合同中的支付条款，给公司造成一定风险。

4、材料管理方面不规范。部分项目部由于人员较为短缺，在材料采购过程中采购计划的制定，具体负责采购的人员，材料的质量的监管人员是同一人，具体表现在项目材料的入库单、收料单以及材料发票的经手人是同一人，项目缺乏对材料采购过程的监管。部分项目材料部门与财务部门、工程部门的沟通不及时，每月没有与财务部门及时对账，发票未能及时到的材料未作暂估收料，每月没有及时与工程部门沟通，对分包单位领用的材料每月没有进行考核，缺乏监管。

5、设备管理不规范。在审计过程中发现部分项目设备租赁管理不规范，部分项目设备结算无合同，无进场与出场时间登记，设备使用工时、台班记录以及设备结算一人负责，无人监管，大量存在设备结算发票不正规，设备租赁发票用柴油发票代替的现象。部分项目零租设备没有合同，项目造表结算，无任何发票，给公司带来较大的税务风险。

针对以上在审计过程中发现的问题提出以下建议：、1、加强对项目财务资料的审核，现在各个分子公司的实行的凭证互 审不能流于形式，应建立起负责制，谁复核的凭证如果有问题未能查出应承担连带责任。加强对项目会计的技能培训，增强其职业能力与职业操守，对于不能满足岗位要求的会计应调换到其他岗位。

2、严格执行公司的内部控制制度。对于项目各部门人员进行科学的分工和牵制，构建一个结构合理、程序严密、制约有效的经营管理的运行机制，关键的机构和岗位要能够相互牵制、相互监督。对于分包结算应首先由项目各部门会签，然后上报公司。坚决杜绝出现一人签订合同，一人负责结算的现象。不相容职务分离控制，可能会发生错误或舞弊而自身可掩盖的岗位进行分拆，从而形成相互制衡、相互监督的机制。企业内部有五种职务应实行分离：授权批准职务与执行业务职务分离；执行业务职务与监督审核职务分离；执行业务职务与会计记录职务分离；财产保管职务与会计记录职务分离；执行业务职务与财产保管职务分离。加强对项目材料采购和设备使用过程的监控，以材料采购为例，从市场采集价格、通过招议标，签订相关的购买合同，由采购人员根据计划负责采购、验收人员过磅验收材料，再由材料会计开据材料验收入库单，材料主管审核材料质量、项目经理审核签字，财务会计负责审核发票，出纳报销付款。整个采购流程中，应体现采购有计划、验收严把关、付款程序完善、不相容的职责分离的内部控制制度。

3、严格执行项目标后预算的管理。在项目施工前公司综合考虑各种因素给项目制定标后预算，对项目各项成本以及利润指标进行预算，项目在实施过程中对何种成本开支严格把关，在项目施工结束后对项

目进行考核，核算项目的各种成本开支是否超预算，分析超支与节约的原因，以及是否合理，为公司的项目管理提供经验。

4、培养良好的长期合作伙伴。建议公司制定自己的内部红名单，培养能与公司长期合作、互利互信的合作伙伴，对于公司范围内的材料供应、劳务协作应优先安排他们。

5、加强公司的内部审计，建议集团公司将审计范围应扩大到所有的分子公司，对于项目的审计不应仅局限于中期审计与完工审计，对于部分项目应考虑增加季度考评，同时增加分子公司与项目的领导人责任审计。南京公司审计部

2011年7月14日篇三：审计报告范文

审计报告范文

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx关于审计××××的通知》（审××通〔20××〕××号）的安排，xxxx派出审计组，自××年××月××日至××年××月××日，对××××（注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）（以下简称××）××××（注：审计通知书列明的审计内容）进行了审计（注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明），重点审计了××××等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务）等有关单位（和人员）的支持和配合，进展顺利。××××（注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名）对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。

一、被审计单位（经济责任审计被审计人员）基本（履行经济责任）情况 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。）

二、审计评价意见 审计结果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。）(注：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。5.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。)

三、以往审计决定执行情况和（专项）审计（调查）建议采纳情况

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、审计发现的主要问题及处理意见 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被审计单位、经济责任审计被审计人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实描述。）

上述做法，不符合《中华人民共和国××××法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第××条“××××（注：原文）”的规定。（注：问题定性及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“××年××（注：部委规范简称）第××号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。）

（注：经济责任审计报告，还应说明被审计人员对该问题的责任承担类型。）根据《中华人民共和国××××法》（注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全）第××条“××××（原文）”的规定，责令××××。（注：处理处罚意见及依据的法律法规和标准。引用法律和行政法规时，不必引用文号；引用规章时，其引用文号格式为“××年××（注：部委规范简称）第××号令”；引用规范性文件时，其引用文号应完整。）（注：核查社会审计机构相关审计报告发现的问题，应当在审计报告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的问题主要包括：审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷以及审计发现的不属于审计机关的职权处理处罚范围依法需要移送的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位和经济责任审计被审计人员知悉的事项除外。2．对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题××××（审计机关全称或者规范简称）已（将）移送××处理”。移送处理问题一般应单作一类。3.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据，或者移送处理意见；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。7.处理处罚意见应尽可能具体、可落实。8.对其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。）

五、审计期间被审计单位、经济责任审计被审计人员问题整改情况

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。）

六、审计建议

××××××××××××××××××××××××××××××××。针对审计发现的宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制以及具体问题，根据需要提出的改进建议。）（注：1.围绕审计发现的主要问题，在简要分析原因的基础上，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。3.只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。

4.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。5.审计建议的对象一般为被审计单位，如果涉及被审计单位以外的其他有关单位，对相关问题应提出“建议被审计单位商有关单位”共同研究解决的建议。）对本次审计发现的××××问题，××××（注：审计机关全称或者规范简称）将作出审计决定。对其他问题，请××××（注：被审计单位）自收到本报告之日起××

日（注：根据项目具体情况确定，中央预算执行审计项目一般为60日）内，将整改情况书面报告××××（注：审计机关全称或者规范简称）。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

（注：1.审计报告中各相关段落内容如涉密的，应在该段落后用括号标注密级，并按最高密级为整个报告定密。2.经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。）篇四：财务内部审计汇报材料

一、加强基础工作建设 不断完善审计管理体制 多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效” 的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。

（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。

（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。

（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。

（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。

按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。2001年以来，公司审计办连续被评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”，2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”，一人获得 “泰安市审计先进个人”。

二、加强审计管理工作，切实提高审计质量

内部审计作为公司控制系统的重要组成部分，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、计划的贯彻执行，为领导决策提供依据，有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增强防范经营风险的能力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发现问题，改进工作，驾驭企业。

（1）建立审计质量控制体系，加强对审计工作的全过程质量 控制。积极应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理，努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议，及时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。

（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。

（3）充分利用社会审计力量，扩大审计空间，提高审计效益。

针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益，规范委托审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合 理的会计师事务所；三是严把委托审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督，全面提高审计质量。

三、突出重点项目审计，为企业健康发展提供合理保证

随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果出发，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。

1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。2000年至今年3月份，先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。

2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农民负担，促进经济发展具有十分重要的意义，是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。按照这些规定，我公司对自99年底开始的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。

3、积极开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。

根据审计工作计划和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内控制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺利履行。

自2000年至今，审计、审签各类合同165份，促进企业增收节支 325万元，提出合理化建议64条，为企业的健康发展提供了有力的保证。

4、积极开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到“应收必收”，确保对客户电价执行的正确性。

四、加强后续审计和审计成果的转换应用

按照“审而要究、审而要改、审而要用” 的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济管理的措施。篇五：内部审计报告模板 ***内部**审计报告

尊敬的公司董事会及主管领导：

（一)审计概况：为了„„，我们对公司„„进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试„„内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。审核的范围包括„„等方面。说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；

（二)审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；

(三)审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；(四)审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；(五)审计建议：针对以上问题，我们建议：

针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

第五篇：审计汇报材料

汇 报 材 料

********高速****项目部 二00九年六月十九日

汇 报 材 料

尊敬的各位领导：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段对各位领导百忙之中莅临我项目部检查指导工作表示热烈欢迎。我项目部在各级领导的正确领导下，坚持科学管理、文明施工，在2008年8月进场后项目部克服进场晚、资金紧张、材料进场困难、征地拆迁等问题，工程建设取得了显著成效。

一、工程概况

闻垣高速公路第LA11合同段，全长6.5km（K59+400-K65+900），合同总价9953万元。其主要工程量有：路基挖土方73万m3，利用土方36万m3，借土填方29万m3，7-40m预应力砼先简支后连续T梁大桥2座，1-25m预应力混凝土箱梁桥1座，天桥4座，通道涵洞28道。浆砌片石防护排水3.5万m3。

二、工程建设完成情况

截止目前，共累计完成路基挖方60.3万方，占总量的81.6％；路基填方49.8万方，完成总量的74.8％；浇注墩柱27个，占总量的90.0％；盖梁完成25个，占总量的65.8%；梁板预制完成43片，占总量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成总投资6507万元，占总投资的65.4%。

三、审计监督内容实施情况

1、项目建设内容变更等事项，是否按照规定程序上报。项目部按照闻垣建管处、总监办及时、准确的上报各类进度报表（日报、周报、月报），每月的工程计量都能在闻垣建管处规定的时间内上报，并且全部符合规定程序，未发生一次因违规计量被上级主管部门批评的事情。工程变更能够较及时的上报，但是由于闻垣建管处至今未开召开变更会议，所上报变更一直未批复，不能计量。

2、施工合同的签订情况，有无工程分包、转包现象。项目部的劳务合同均按照《中华人民共和国合同法》、《建筑安装工程承包合同条例》等法规条例，进行合同的签订与履行，有专人负责管理及建立合同台帐。项目部施工合同均为劳务合同，即为乙方只提供劳务，材料采购、机械设备、模板等全部由项目部负责。

工程无分包、转包现象。

3、原材料的采购，机械设备的购置、租赁是否实行合同管理，物资的验收、保管、使用与维护是否合规、有效。

项目部的材料采购合同、租赁合同及各种协议均按照国家的法规条例进行签订与履行，有专人负责管理。设立健全施工组织机构，有可实施性施工组织设计并严格按其施行。项目部重大事项、大资金运作均要集体研究，每个部门填写审核表，一直通过后才做最后决定。并按照公司企务公开的要求，实事求是、及时准确的公开项目部的重大事项。

所有材料、机械设备租赁的结算必须有项目部与其签订的合同，并有材料部门出具的材料验收单、材料结算单才可以进行结算。

项目部对超过2000元以上的机械设备购置均上报公司批准后才进行采购。对资产设备管理基本做到合理安排工作时间，紧跟维修和保养，力争在项目结束后资产设备保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率达到70%以上。对所有资产设备坚持定期保养，及时维修，加强了维修班组力量，以保障使用中资产设备安全可靠，性能完好，杜绝资产设备带病工作的现象。

4、内控制度的建立及执行情况，财务会计科目的设置是否合规，是否遵守现金管理和银行结算的规定。

（1）党风廉政建设

坚持为人为本，实现和谐共赢，有力推进工程建设。科学发展观的核心是以人为本。我项目部坚持和体现以人为本的建设观，在管理手段和措施上，体现人性化管理，项目部为加强党风廉政建设，充分发挥党组织的政治核心作用，制定了一系列措施，明确各级管理人员在党风廉政建设中的责任，以确保工程建设优质高效地进行。

首先，成立党风廉政建设领导小组，实行领导班子成员党风廉政建设分包分工，每季度进行考评，积极调动每位党员干部的积极性，从而增强其责任感；设立党员先锋岗，把党员身份亮出来，充分发挥党员的先锋模范作用。

其次，制定党风廉政建设措施，主要从抵制大吃大喝、杜绝受贿、严格合同管理、严格财务管理等方面将党风廉政建设的内容做了具体规定。项目部对物资设备采购一律采取公开招标方式，价格透明，公平公开，既降低了采购成本又杜绝了回扣现象。项目部还设立了党委廉政建设告示牌，并特意制作了“廉政建设举报箱”，公开举报电话，希望通过项目部全体员工的共同监督使党风廉政建设落到实处。此外，项目部党支部坚持学习制度，要求党员集中学习政治理论和党的路线、方针政策，以及当代经济、文化、法律、科技和经营管理等相关知识，不断用理论武装自己，进一步提高自身的政治思想素质和综合文化水平。

（2）财务会计科目均按会计制度设置，完全遵守闻垣建管处财务部和太原路桥财务管理规定的程序进行资金的使用和管理，对大额资金的支付均有业主和公司进行双重审批，完全遵守现金管理制度、银行结算制度，未发生过一次违规操作的现象。

5、工程价款的结算和有关的统计报表是否真实、合法，是否严格按合同规定付款，有无拖延工程结算、虚报冒领等情况。

工程价款的支付以合同和验工计价为依据，结算单据经过工程部、总工、项目经理、财务部层层把关，严格审核原始单据的合法性、合规性、完整性，并且坚持日清月结制度，工程施工过程中，按照完成的工程量及时与第三方办理价款结算。

受闻垣建管处每月计量款到位的影响，工程结算款基本能够按月支付，欠款不超过1个月，不超过月结算金额的30%。

6、建设项目工程进度情况，是否按计划完成，完成投资额是否真实、准确，有无虚报和将应结转当期完成的工程量挂账的现象。

项目部工程进度能够按照施工组织计划进行，每月能完成计划要求的施工任务，至5月底审批计量44704047元，业主支付37568281原。当期完成的工程量，当期及时确认，无虚报和挂账现象。

7、项目部成本支出情况。

项目部在成本控制过程中始终遵循策划、实施、检测改进的循环管理，首先，进场后对清单先分解，对分项的工、料、机的市场单价进行调查，作出真实有效的成本分析。然后精心编制施工组织方案，达到最佳资源配置，提高工作效率，减少浪费。积极采用新工艺、新技术、新材料来提高质量，缩短工期、降低成本。坚持以每月为单位与工程进度同步进行工程、材料、机械结算及工程决算。

8、建设资金到位及使用情况，是否专款专用，有无转移、挪用建设资金。

项目部的资金使用完全遵照闻垣建管处规定，能做到专款专用，无转移、挪用建设资金的现象发生，财务管理接受多次闻垣财务部和公司财务部检查，并赢得好评。

9、来往款项是否真实、准确。

工程项目财务管理以资金管理为中心，所有与工程有关的往来款项都通过各部门严格审批，最后由财务部门集中管理和收付，每笔款项都做到真实，准确。

10、税费是否按照规定及时、足额计提、缴纳。

项目部在同乙方材料、租赁的结算同时，要求乙方必须出具真实、正规的发票，如提供不出，则由我项目部代扣代缴，工程税费全部由建管处代扣代缴，无偷税、漏税的现象。

11、临时用地征迁情况。

我项目部的临时占地均按照闻垣建管处地方协调部补偿办法执行，项目部的料场、预制场都建永久征地内，所以项目部发生的临时用地较少，并且此类地方矛盾比较少。

12、建设项目盈亏情况。

初步测算目前工程盈亏处于持平，下一步要重新编制施工组织方案，达到最佳资源配置，提高工作效率，减少浪费。积极采用新工艺、新技术、新材料来提高质量，缩短工期、降低成本。

13、目前存在困难

目前施工存在困难为工程资金不到位，业主工程变更一直未确定，已完的工程只要涉及到变更的均不能计量，并且工程款支付较滞后，造成项目部施工资金短缺。我项目部在认真贯彻落实市局和公司各项管理规章制度方面，一方面有理解差异，一方面有现实情况，肯定有些方面做的不好不尽如人意，欢迎各位领导多提保贵意见，我们将虚心接受，认真整改。

谢谢大家！

二00九年六月十九日