山西省农村信用社统计管理办法

第一篇：山西省农村信用社统计管理办法

山西省农村信用社统计管理办法

文章来源：本站原创 点击数：405 更新时间：2010-12-29 字体：小 大

(晋农信发[2009]51号，自下发之日起施行。)

目 录

第一章 总则

第二章 统计机构和人员 第三章 统计资料管理

第四章 统计信息披露 第五章 统计检查与监督 第六章 奖惩 第七章 附则

第一章 总则

第一条 为规范山西省农村信用社(以下简称信用社)统计工作，强化统计管理，提高统计质量，充分发挥统计信息在信用社经营管理中的作用，根据《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》、《银行业监管统计管理暂行办法》和《统计违法违纪行为处分规定》等法律法规，结合信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法所称统计，是指信用社统计部门对各项业务经营情况和资料进行调查、收集、整理和分析，提供统计信息和统计咨询意见，实行信息交流与共享，实施统计管理和监督等活动的总称。

统计工作是指信用社按照业务发展和风险管理的要求，对所需数据信息进行收集、整理、分析的过程。

第三条 统计工作的基本任务是对辖内信用社的业务运行、资产管理和风险状况进行调查、分析、评价、监测和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查等。

第四条 开展统计工作，应当遵循统一规范、及时准确、客观保密的原则。

第五条 全省统计工作实行统一领导、分级负责的管理体制。省联社是信用社统计工作组织领导、考核评价、协调服务和监督管理的主管部门。各办事处(市联社)、县级联社(农合行)负责辖内信用社的统计工作。

第二章 统计机构和人员

第六条 省联社应设立专门统计部门，具体负责组织、领导、指导和协调信用社统计工作。主要履行以下职责：

(一)贯彻执行国家金融统计制度及有关规定，建立健全信用社统计工作管理制度和操作规程；

(二)收集、汇总信用社的统计数据和审核、编制报表，并按要求及时向相关部门提供统计数据或报送报表；

(三)收集、整理和积累信用社统计资料和国家经济金融统计资料；(四)组织开展各类统计调查、调研，并进行分析、预测，提出有关政策建议；(五)对信用社信贷资金的运行情况、风险状况进行分析评价；(六)实行信用社统计数据信息的集中统一归口管理，负责报表整合与设计工作，建立科学、系统的报表体系，建立有效的内部协调机制；(七)定期汇编并负责提供统计资料，实现内部信息共享；

(八)管理、检查、指导、考核信用社的统计业务工作，组织统计人员业务与技能培训和测评；

(九)管理、维护并完善统计报表信息系统，改进和完善统计传输、计算、存储、检索等设施，提高统计自动化水平；

(十)组织、协调统计软件的开发和推广应用工作；

(十一)因业务发展和风险监管需要开展的其它统计工作。

第七条 各办事处(市联社)、县级联社应根据实际需要，设立专门的统计部门或统计岗位，配备至少两名专职统计人员，负责辖内统计工作。主要履行以下职责：

(一)贯彻落实省联社制定的统计制度及相关管理规定；(二)收集、汇总、审核并及时向上级主管部门或同级相关部门提供统计数据；(三)完成省联社和相关部门要求的各项统计工作，积极开展统计调查、分析与预测；

(四)根据实际情况设计辖内临时性报表，但要报送省联社指定的有关部门备案；

(五)管理、检查、指导、考核辖内机构的统计工作，配合当地相关部门做好统计检查工作，组织辖内统计人员的业务技能培训和测评；(六)组织实施辖内统计信息系统的推广应用工作。

第八条 信用社统计工作人员应具备以下条件：

(一)有良好的职业道德，有从事统计工作所需的专业知识和业务技能；(二)严格遵守国家有关金融法律法规，坚持实事求是的基本原则。(三)能够熟练掌握和使用计算机进行统计工作。(四)必须对统计人员实行上岗前培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。

经考核不能胜任统计工作的人员，应进行调整。

第九条 统计人员有权要求辖内机构、部门人员如实提供本机构、部门的统计资料和信息；审查统计资料的准确性、完整性，要求有关部门和人员完善统计资料；拒绝接受不符合规定的统计资料，检举揭发违反统计法律、法规和制度的行为。

统计人员按照国家相关法律、法规和本办法行使上述权利时，任何单位和个人不得干预。

第十条 信用社应当根据国家有关规定和工作需要，设置和聘任统计专业技术职务。

第十一条 各办事处(市联社)主任、县级联社(农合行)主任(行长)为辖内统计工作的第一责任人，对辖内统计资料的真实性负责。

第十二条 各办事处(市联社)、县级联社(农合行)统计部门负责人的调动，应当征得上级统计(主管)部门同意，任免文件应同时抄报上一级统计(主管)部门。

统计人员调动工作或者离职，应当由符合规定条件的人员接任，并办理交接手续。

第十三条 信用社各级机构统计人员应加强统计业务学习，每年组织或参加不少于两次的培训，不断提高统计工作能力。

第三章 统计资料管理

第十四条 统计资料分为统计报表和调查分析报告。

统计报表分为对外部相关部门报送的报表、内部收集汇总的常规报表和其他临时调查性报表。

分析报告分为业务经营、运行发展、风险状况和其他专题调研分析报告。

第十五条 省联社负责统计工作的部门或岗位实施对全辖口径统计报表的管理，包括全省定期统计报表的制定、修改和撤销。

第十六条 省联社其他业务部门、各办事处(市联社)应当严格控制临时性统计报表的设计、使用和数量。

临时性统计报表的使用期限一般不超过半年，因特殊需要延长的，只能延长一次，且延长期限不得超过半年。、第十七条 各级统计部门应当严格执行省联社统一制定的统计标准，以确保统计调查中采用的指标含义、计算方法、调查表式和统计编码等方面的标准化、规范化，并努力实现数据处理及传输技术的现代化。

第十八条 省联社对制定、下发的定期统计报表，在每年的统计制度表单中明确列示，对临时上报的统计报表要进行编号，无正式文件和统一编号制发的统计报表，视为不合规报表，各级统计部门有权拒绝填报。

第十九条 统计人员应加强调查、分析与研究，及时了解和掌握辖内机构经营情况，定期撰写和报送统计分析资料。

第二十条 各级统计部门应当建立、健全统计责任人制度，分级负责统计资料审核，并对其真实性、准确性与完整性负责。

各级相关部门应当按照规定及时提供统计信息，并对其真实性负责。第二十一条 各级统计部门应当建立、健全各类统计资料整理制度。统计人员要定期对统计资料进行分类、立卷和建档的整理，并妥善保管。

第二十二条 统计人员调整、变动，或统计资料整理后，应当按照交接程序向接任人员或档案管理机构办理交接手续，做好交接记录。统计工作主管部门主要负责人为监交人。

第四章 统计信息披露

第二十三条 对于国家绝密、机密、秘密级统计信息，未经有权部门或有权人批准，任何单位或个人不得擅自对外披露。

各办事处在省联社授权范围内对外披露统计信息。

市、县级联社(农合行)披露统计信息时，应当按照保密规定，由该联社法定代表人批准后，方可对外批露。

信用社统计信息的密级划分，按《金融工作中国家秘密及密级个体范围的规定》执行。

第二十四条 社和县级联社(农合行)根据省联社有关规定共享有关统计信息。

第二十五条 各办事处(市联社)、县级联社(农合行)其他部门未经同级统计部门确认和法定代表人同意，一律不得擅自对外公开统计信息。

第二十六条 统计人员应当严格按照上级指定的报送途径上报各类统计信息，不得擅自采用不安全方式报送统计资料。统计人员和集体自行进行考评、奖励。

第三十三条 信用社统计人员有下列行为之一的，对责任人员给予警告至记过处分；情节较重的，给予记大过至留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。、(一)自行修改统计资料、编造虚假统计数据的；

(二)违反规定，未经批准，擅自编制发布统计调查表的；

(三)在接受统计检查时，拒绝提供情况、提供虚假情况或转移、隐匿、毁弃原始记录、统计台账、统计报表以及其他统计资料的；

第三十四条 各级农村信用社领导人员有下列行为之一的，给予警告至记大过处分。情节较重的，给予降级至留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。(一)故意拖延或者拒报统计资料的；

(二)强令、授意本机构或辖属机构的统计部门、统计人员拒报、虚报、瞒报或者伪造、篡改统计资料，编造虚假数据的；(三)对所辖机构统计数据严重失实，不履行职责调查核实或是发现后不予纠正，造成不良后果的；

(四)对拒绝篡改统计资料、抵制编造虚假数据的人员进行打击报复的；(五)对揭发、检举统计违法违纪行为的人员进行打击报复的。

有前款第(四)项、第(五)项规定行为的，应当从重处分。第三十五条 有下列行为之一，造成不良后果的，对有关责任人员给予警告至记大过处分。情节较重的，给予降级至留用察看处分；情节严重的，给予开除处分。

(一)违反《金融工作中国家秘密及密级具体范围的规定》和本管理办法，擅自披露统计信息的；

(二)未经本人同意，擅自泄露统计调查对象的个人、家庭资料的；(三)泄露知悉的统计调查对象商业秘密的；

第三十六条 对于违反本管理办法、篡改统计资料、编造虚假统计数据和骗取荣誉称号、物质奖励、晋升职务的，由有权机关、监察部门取消其荣誉称号，撤销其已晋升职务，追缴其物质奖励。

第七章 附则

第三十七条 山西省辖内各级农村信用社适用本办法。各办事处(市联社)和县级联社(农合行)根据本办法制定实施细则。

第三十八条 本办法由山西省农村信用社联合社负责解释。

第三十九条 本办法自发文之日起施行。

第二篇：山西省农村信用社考试（推荐）

山西省农村信用社考试专业知识复习题

农村信用社业务知识

一、简答题(每题5分共60分)

1、农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。

2、农村信用社帐务定期核对的内容有哪些? 答：⑴使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。⑵ 科目必须按月通打一次全部分户帐（卡）余额，与各科目总帐的余额核对相符。⑶ 款借据必须按月与该科目分户帐核对相符。

⑷ 额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。⑸ 种卡片帐每月与各科帐目总帐或有关登记簿核对相符 ⑹ 种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。

3、《贷款通则》中规定借款人的义务有哪些? 答：⑴应当如实提供贷款人要求的材料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查

⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督； ⑶应当按借款合同约定用途使用贷款； ⑷应该按借款合同约定及时清偿贷款本息；

⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

⑹有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。

4、存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料? 答：⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本； ⑵非企业法人，应出具企业营业执照正本；

⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门；非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

⑷军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

⑸社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 ⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。

⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。

⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

5、开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：⑴职工工资、津贴； ⑵个人劳务报酬；

⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑹出差人员必须随身携带的差旅费； ⑺结算起点以下的零星支出；

⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

6、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据.重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。

重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

7、什么叫信用社会计电算化?应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管(负责人)书面批准后才能办理? 答：信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。

凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户）

8、计算机操作人员分为哪三种?他们各自的操作权限有什么规定? 答：计算机操作人员一般分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。

系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。复核人员的权限为：复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。

9、《担保法》规定哪些财产可以抵押?抵押登记分别在哪些部门办理? 答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物； ⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物； ⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； ⑹依法可以抵押的其他财产； 抵押登记分别在以下部门办理：

⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；

⑵以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门； ⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门；

⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门

⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

10、信用社实行查库制度,查库的任务是什么? 答：⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故；

⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况； ⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行； ⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

11、怎样评定信用户?如何核定等级?各等级授信额度是多少? 答：“信用户”的评定条件：

⑴居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。

⑵信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划

⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力；

⑷家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经济收入。根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即：

⑴得分在100分以上的为一级信用户，授信额度为10000元。⑵得分在81---100分为二级信用户，授信额度为8000元。⑶得分在71---80分为三级信用户，授信额度为5000元。⑷得分在60---70分为四级信用户，授信额度为3000元。

12、农户联络员的职责有哪些? 答：⑴农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。

⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。

⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息。

⑷负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。

⑹接受信用社必要的业务知识培训。

二、问答题(每题10分 共40分)

1、会计档案管理有哪些规定? 答：⑴会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。

⑵设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。

⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。⑷磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。

⑹建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。

⑺调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。

2、会计人员的职责和权限是什么? 答：会计的职责是：

⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度； ⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；

⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益； ⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公； 会计的权限是：

⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告

⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。

⑶会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。

⑷有权参与本社的经营决策和经营管理。

3、农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的? 答：⑴信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：特级20000元，一级10000元，二级8000元，三级5000元，四级3000元。

⑵信用户贷款额度超出授信额度的贷款不得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理的抵押担保贷款。由信贷人员调查20000元以内（含20000元）的贷款，信用社贷款审批小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。

⑶超过20000元—50000元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报经县联社同意，贷款审批小组审查同意后，报县联社经营管理股审批后发放。

⑷5万元以上50万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行后，提交联社贷款审批后发放。⑸50万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。

⑹存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小，信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。

⑺国家公务人员贷款，按月扣工资额乘以24个月总额来掌握，凡不超过2年的扣款额度的贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。

⑻内部职工贷款，按月扣工资乘以36个月的总额来掌握，凡不超过3年扣款额度的贷款，信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。

4、呆帐贷款认定的依据是什么? 答：⑴借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；

⑵贷款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；

⑶借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款；

⑷贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分；

⑸贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； ⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。法律法规部分

1、制定《银行业监督管理法》目的是什么? 答：加强对银行业的监督管理，规范监督瞥理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展。

2、银行业监督管理的目标是什么? 答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

3、银行业金融机构的审慎经营规则包括那些? 答：银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、银行业监督管理机构对银行业金融机构的业务活动及其风险状况如何监管? 答：银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。

5、银行业监督管理机构在对银行业金融机构进行现场检查时，可以采取哪些措施? 答：(一)进入银行业金融机构进行检查；

(二)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；

(三)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；

(四)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

6、人民银行法制定的目的是什么? 答：人民银行法制定的目的是为了确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定。

7、人民银行的性质和作用是什么? 答：人民银行的性质是指中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。其作用是中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风脸，维护金融稳定。

8、《商业银行法》中对商业银行办理结算业务有哪些规定? 答：《商业银行法》规定，商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收复入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付人账期限的规定应当公布。

9、《商业银行法》所称的商业银行指的是什么? 答：《商业银行法》所称的商业银行是指依照《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

10、商业银行可以经营的业务有哪些？ 答：商业银行可以经营下列部分或者全部业务：(一)吸收公众存款；

(二)发放短期、中期和长期贷款；(三)办理国内外结算；(四)办理票据承兑与贴现；(五)发行金融债券；

(六)代理发行、代理兑付、承销政府债券；(七)买卖政府债券、金融债券；(八)从事同业拆借；(九)买卖、代理买卖外汇；(十)从事银行卡业务；(十一)提供信用卡服务及担保；(十二)代理收付款项及代理保险业务；(十三)提供保管箱服务；

(十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务

11、商业银行的经营原则? 答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

12、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原则? 答：商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

13、商业银行办理信贷业务应注意哪些? 答：商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。

14、商业银行开展业务应遵循哪些原则? 答：商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益；应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争；依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。

15、设立商业银行，应当具备的条件有哪些? 答：根据(商业银行法)规定，设立商业银行，应当具备下列条件：(一)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程；(二)有符合<商业银行法)规定的注册资本最低限额；

(三)有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；(四)有健全的组织机构和管理制度；

(五)有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。

16、设立商业银行时，有关注册资本的规定是什么？

答：《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。

国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。

17、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交的文件、资料有哪些? 答：设立商业银行的申请经审查符合《中华人民共和国商业银行法》第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，井提交下列文件、资料：(一)章程草案；

(二)拟任职的董事、高级管理人员的资格证明；(三)法定验资机构出具的验资证明；(四)股东名册及其出资额、股份；

(五)持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料；(六)经营方针和计划；

(七)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；(八)国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

18、商业银行监事会的职责是什么? 答：商业银行的监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。

19、商业银行设立分支机构，应提交的文件、资料有哪些? 答：《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料：

(一)申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等；(二)申请人最近二年的财务会计报告；(三)拟任职的高级管理人员的资格证明；(四)经营方针和计划；

(五)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；

(六)国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。20、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发? 答：《商业银行法》规定，经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证。

21、商业银行分支机构是否还需办理营业执照? 答：《商业银行法》规定，经批准设立的商业银行分支机构，凭国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

22、商业银行分支机构是否具备法人资格? 答：商业银行分支机构不具有法人资格，它是在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

23、商业银行哪些变更事项，应当经国务院银行业监督管理机构批准? 答：《商业银行法》规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准；(一)变更名称；(二)变更注册资本；

(三)变更总行或者分支行所在地；(四)调整业务范围；

(五)变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；(六)修改章程；

(七)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

24、按照《商业银行法》规定，有哪些情形不能担任商业银行的董事、高级管理人员? 答：根据《商业银行法》规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：

(一)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；

(二)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；

(三)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；(四)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。

25、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指的是哪些人? 答：关系人是指：

(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

26、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起多长时间内予以处分？ 答：二年内。

27、《商业银行法》中对商业银行办理同业拆借有哪些规定? 答：根据(商业银行法)规定，商业银行办理同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆人资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。

28、《商业银行法》中对企业开立账户有哪些规定? 答：根据《商业银行法》规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

29、《商业银行法》中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定? 答：商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：(一)利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；(二)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；(三)违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；(四)在其他经济组织兼职；

(五)违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。30、商业银行的会计是如何规定的? 答：商业银行的会计自公历1月1日起至12月31日止。

31、商业银行在什么情况下应当承担支付迟廷履行的利息以及其他民事责任? 答：商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：

(一)无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；

(二)违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的；(三)非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；(四)违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。

32、商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，应受到什么处罚? 答：商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重成者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任?

33、什么是票据权利?包括什么? 答：票据权利．是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

34、若票据金额的记载中文大写和数码不一致的，票据是否有效? 答：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致的，票据无效。

35、票据上的何种记载事项不得更改? 答：票据金额、日期、收款人名称不得更改。

36、票据上有伪造、变造的签章的，是否影响票据上其他真实签章的效力？ 答：票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。

37、票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对何种记载事项负责?在变造之后签章的人，对何种记载事项负责? 答：票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。

38、持票人对票据的出票人和承兑人的权利为多长时间? 答：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。

39、汇票必须记载的事项是什么? 答：汇票必须记载的事项：(1)表明“汇票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)收款人名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。40、汇票上未记载付款地的，付款人的付款地是什么? 答：汇票上未记载付款地的。付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。

41、汇票的付款日期记载的形式有几种，答：付款日期记载形式有：(1)见票即付；(2)定日付款；(3)出票后定期付款；(4)见票后定期付款。

42、汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载什么？ 答：必须记载被背书人名称。

43、背书时附有条件的，所附条件是否具有汇票上的效力? 答：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。

44、汇票上设定质押时，应当如何记载? 答：质押时应当以背书记载“质押”字样。

45、付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载什么? 答：付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。

46、承兑附有条件的，视为什么？ 答：承兑附有条件的．视为拒绝承兑。

47、保证人必须在汇票或者粘单上记载哪些事项? 答：保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项：(1)表明“保证”的字样；(2)保证人名称和住所；(3)被保证人的名称；(4)保证日期；(5)保证人签章。

48、被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担何种保证责任? 答：承担连带责任。

49、保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的何种权利? 答：追索权。

50、付款人及其代理付款人付款时，应当审查什么? 答：付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。

51、对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由谁承担责任? 答：对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。

52、汇票到期日前，何种情形持票人可以行使追索权? 答：汇票到期日前，以下情形持票人可以行使追索权：(1)汇票被拒绝承兑的；(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿的；(3)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。

53、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起几日内，将被拒绝事由书面通知其前手？

答：持票人应当自收到披拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。

54、持票人行使追索权，可以请求被追索人支付哪些金额和费用? 答：持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：(1)被拒绝付款的汇票金额；(2)汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；(3)取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

55、票据出票人在票据上的签章上应符合哪些规定，该签章才具有票据法上的效力？ 答：票据出票人在票据上的签章上应符合下列规定：

(1)商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；

(2)银行汇票上的出票人的签章和银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；

(3)银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；

(4)支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。

56、票据金额的中文大写与数码不一致，或者票据载明的金额、出票日期或者签发日期、收款人名称更改，或者违反规定加盖银行部门印章代替专用章，付款人或者代理付款人对此类票据付款的，是否应当承担责任? 答：付款人或者代理付款人应当承担责任。

57、哪些人为票据保证人时，票据保证无效? 答：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。

58、在哪种情形下，债权人可直接向一般保证人行使权利? 答：在下列情况下，债权人可直接向一般保证人行使权利：(1)债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；(2)人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；(3)保证人以书面形式放弃前款规定的权利的。

59、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当如何处理? 答：保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。60、哪些财产可以抵押? 答：下列财产可以抵押：

(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

(3)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；(4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；(6)依法可以抵押的其他财产。

61、以依法取得的国有土地上的房屋抵押时，应如何处理? 答：以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。的国有土地使用权同时抵押。

62、订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不能约定的是什么? 答：订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人末受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。

63、抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为是否有效? 答 ：抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。64、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿? 答：同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：(1)抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；(2)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照第(1)项规定清偿：未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。65、质押合同自何时生效? 答：质押合同自质物移交于质权人占有时生效。66、出质人和质权人在合同中不得约定什么? ；

答：出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。

67、哪些权利可以质押? 答：下列权利可以质押：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(2)依法可以转让的股份、股票；(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(4)依法可以质押的其他权利。68、权利质押合同自何时生效? 答：质押合同自权利凭证交付之日起生效。69、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理? 答：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

70、董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同是否有效? 答：董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。

71、主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任? 答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。

72、主合同无效而导致担保合同无效，担保人应当怎样承担责任，以及怎样追偿? 答：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。

担保人因无效担保合同向债权人承担赔偿责任后，可以向债务人追偿，或者在承担赔偿责任的范围内，要求有过错的反担保人承担赔偿责任。担保人可以根据承担赔偿责任的事实对债务人或者反担保人另行提起诉讼。

73、可以作为保证人的其他组织主要包括哪些? 答：可以作为保证人的其他组织主要包括：(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业；(2)依法登记领取营业执照的联营企业；

(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业；(4)经民政部门准登记的社会团体；

(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。74、企业法人的分支机构对外提供担保的应当怎样处理？

答：企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。因此给债权人造成损失的，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。企业法人的分支机构经法人书面授权提供保证的，如果法人的书面授权范围不明，法人的分支机构应当对保证合同约定的全部债务承担保证责任。企业法人的分支机构经营管理的财产不足以承担保证责任的，由企业法人承担民事责任。企业法人的分支机构提供的保证无效后应当承担赔偿责任的，由分支机构经营管理的财产承担。债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。

75、企业法人的职能部门提供保证的，应当怎样认定？

答：企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。债权人知道或者应当知道保证人为企业法人的职能部门的，因此造成的损失由债权人自行承担。债权人不知保证人为企业法人的职能部门，因此造成的损失，债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。

76、连带共同保证的保证人应当怎样承担责任? 答：连带共同保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。连带共同保证的保证人承担保证责任后，向债务人不能追偿的部分，由各连带保证人按其内部约定的比例分担。没有约定的，平均分担。77、一般保证的保证人在何种情况下可以免除责任? 答：一般保证的保证人在主债权履行期间届满后，向债权人提供了债务人可供执行财产的真实情况的，债权人放弃或者怠于行使权利致使该财产不能被执行，保证人可以请求人民法院在其提供可供执行财产的实际价值范围内免除保证责任。

78、保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，应当如何处理? 答：保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证债权同时转让，保证人在原保证担保的范围内对受让人承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的，保证人不再承担保证责任。

79、保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证责任应当如何承担? 答：保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证人对未经其同意转让部分的债务，不再承担保证责任。但是，保证人仍应当对未转让部分的债务承担保证责任。80、保证期间，债权人与债务人对主合同条款进行变更，对保证责任应当如何认定? 答：保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间。债权人与债务人协议变动主合同内容，但未实际履行的，保证人仍应当承担保证责任。

81、保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，应当如何处理? 答：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

82、主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间应当如何计算？

答：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。

83、保证债务的诉讼时效在何时中断、何时中止? 答：一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。

84、债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，保证人应当怎样承担责任? 答：债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，视为债权人放弃部分或者全部物的担保。保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。

85、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的情况下，保证人是否应当承担责任? 答：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。

86、保证期间，债务人进入破产程序的，债权人、保证人应当如何保全自己的利益？

答：保证期间，人民法院受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利。债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。

87、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其何种财产可以为自身债务设定抵押? 答：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。88、抵押物因附合、混合或者加工，抵押权应当如何认定? 答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有权为第三人所有的，抵押权的效力及于补偿金；抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押权的效力及于附合物、混合物或者加工物；第三人与抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押权的效力及于抵押人对共有物享有的份额。89、抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同是否有效? 答：抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效，90、抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后租赁合同是否有效? 答：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。抵押人将已抵押的财产出租时，如果抵押人未书面告知承租人该财产已抵押的，抵押人对出租括押物造成承租人的损失承担赔偿责任；如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承租人自己承担。

91、同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人应当如何行使抵押权，答：同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。

92、在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人应当如何受偿? 答：在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人可以就该抵押物的保险金、赔偿金或者补偿金优先受偿。抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权所担保的债权未届清偿期的，抵押权人可以请求人民法院对保险金、赔偿金或补偿金等采取保全措施。93、申请贷款需要具备哪些基本条件? 答：首先，贷款申请人必须符合(贷款通则)所限定的法人或自然人资格，即必须是经工商行政管理机关(或主管机关)按准的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

其次，借款人申请贷款，需要符合产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并符合以下要求：一是有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已经清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的清偿计划；二是除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；三是已在贷款人那里开立基本账户或一般存款账户；四是除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益投资累计额未超过其净资产总额的50%；五是借款人的资产负债率符合贷款人的要求；六是申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权施与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。94、贷款是否需要对借款人的信用进行评级? 答：对借款人的信用进行评级，是国际上通用的防范信贷风险的一种基本制度。在《贷款通则》中规定要对借款人的信用进行评级是适应社会主义市场经济需要在贷款管理上的改革措施，也是我国贷款管理与国际通行做法接轨的重大举措。

95、签订借款合同应当具备哪些主要内容? 答：借款合同是借贷当事人双方依据国家规律、政策和有关规定，在平等协商的基础上签订的合同。任何贷款都要由贷款人与借款人签订借款合同，并且必须采用书面形式。

借款合同的主要内容包括约定贷款种类、贷款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。如系保证贷款，应当由保证人与贷款人签订保证合同或保证人在借款合同上载明，与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或授权代理人签署姓名。如果是抵押贷款或质押贷款，应当由抵押人、出质人与贷96、金融机构如何计收贷款利息? 答：《贷款通则》规定，自营贷款和特定贷款，贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率上下限，确定每一笔贷款利率；贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息：除按中国人民银行的规定计收利息之外，贷款人不得收取其他任何费用。委托贷款，贷款人按中国人民银行的规定计收手续费，除此之外，贷款人不得收取其他任何费用。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之时起，贷款利息按新的期限档次利率计收；逾期贷期按规定计收利息；贷款贴息坚持谁确定谁贴息的原则；除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。97、对贷款展期有什-么规定? 答：根据《贷款通则》规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。98、借款人是否可以用银行贷款从事股本权益性投资’

答：根据《贷款通则》规定，不得用贷款从事股本权益性投资，不得用贷款在有价证券、期货、房地产等方面从事投机经营，不得套用贷款用于借贷牟取非法收入。99、申请贷款的答复时间多长? 答：根据《贷款通则》规定，除国务院另有规定外，贷款人在借款人提供符合申请贷款的有关资料后，应当在规定的审批权限内及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。

100、借款人有哪些权利? 答：借款人的权利有：

(一)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；(二)有权按合同约定提取和使用全部贷款；(三)有权拒绝借款合同以外的附加条件；

(四)有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况。(五)在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。101、借款人有哪些义务? 答：借款人的义务有：

(一)应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存款余额情况，配合贷款的调查，审查和检查；(二)应当接受贷款人对其使用信贷资金的情况和有关生产经 营、财务活动的监督；

(三)应当按借款合同约定用途使用贷款；(四)应当按借款合同规定及时清偿贷款本息；

(五)将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

(六)有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。102、对借款人的限制有哪些? 答：对借款人的限制有：

(一)不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；

(二)不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；(三)不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。(四)不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。

(五)除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。(六)不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。(七)不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。(八)不得采取欺诈手段骗取贷款。

103、借款人有哪些情况，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款? 答：借款人的情况是：

(一)不按借款合同规定用途使用贷款的。(二)用贷款进行股本权益性投资的。(三)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的。

款人签订抵押合同或质押合同，需要办理登记的，还应依法办理登记。

(四)未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地资格的借款人，用贷款从事房地产投机的。

(五)不按借款合同规定清偿贷款本息的。(六)套取贷款相互借贷牟取非法收入的。

104、借款人向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的，贷款人可行使怎样权利? 答：借款人向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的，由贷款人责令改正。情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款。105、《金融违法行为处罚办法》的适用范围是什么? 答：《金融违法行为处罚办法》的适用范围主要是指在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构，它包括中资金融机构和外资金融机构。本办法也将金融机构的代表机构纳入调整范围，代表机构既包括中资金融机构的代表机构，也包括外资金融机构在中国设立的常驻代表机构。106、《金融违法行为处罚办法》规定的行政处罚种类有哪些? 答：罚款、没收违法所得、暂停或停止某项金融业务、责令停业整顿、吊销经营金融业务许可证、撤消代表机构。

107、金融行政处罚的程序是什么9 答：行政处罚一般要经过下列步骤：(一)查明金融违法行为的事实；(二)听取金融机构的陈述和申辩；(三)提出行政处罚建议，送金融法制部门审核；(四)作出行政处罚决定，制作行政处罚决定书送至金融机构；(五)金融行政处罚的执行。

108、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分的对象和种类有哪些? 答：《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分的对象是指中资和外资金融机构的工作人员，不仅包括各总行、总公司的工作人员，而且也包括分行、分公司、支行营业部、办事处、分理处、营业所、储蓄所、信用社联合社、信用社、信用社分社、典当行、邮政金融机构等机构的工作人员。

《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分种类包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。109、金融机构离任工作人员违法责任追究的规定的含义是什么? 答：有二层含义：一是金融机构工作人员因工作调动、离退休、辞职等原因离开金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定的，应当给予纪律处分。纪律处分应当按照国家有关纪律处分的规定，依法作出，并交由有关部门配合执行处理决定，有关部门应当配合处理。二是金融机构工作人员因工作调动、离退休辞职等原因离开该金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定，触犯刑法的，应当追究刑事责任。

110、金融机构不得从事的账外经营行为有哪些? 答：金融机构不得从事的账外经营行为有：(一)办理存款、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映；(二)将存款与贷款等不同业务在同一账户轧差处理；(三)经营收入未列入会计账册；(四)其他方式的账外经营行为。

111、金融机构违法从事账外经营行为的，应如何处罚? 答：金融机构违法从事账外经营行为的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员，其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；(四)构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。112、金融机构不得提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告。如违反规定，应如何处罚’ 答：金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的处罚是:(一)给予警告，并处10万元以上50万元以下的罚款；

(二)对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予记大过直至开除的纪律处分；

(三)情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；(四)构成提供虚假财会报告罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

113、金融机构不得出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证。如违反规定，应如何处罚? 答：金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员，其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分；

(四)构成非法出具金融票证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

114、金融机构对违反票据法规定的票据，不得承兑、贴现、付款或者保证。如违反规定，应如何处罚? 答：金融机构对违反票据法规定的票据，予以承兑、贴现、付款或者保证的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管离人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分；构成资金损失的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分；

(四)构成对违法票据承兑、付款、保证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。115、金融机构违反规定办理存款业务应如何处罚? 答：金融机构违反规定办理存款业务的处罚是：(—)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以厂的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；

(四)情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。116、金融机构违反规定发放贷款的，应如何处罚? 答：金融机构违反规定发放贷款的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分；

(四)情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；

(五)构成违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。117、金融机构违规从事拆借活动，应受什么处罚? 答：金融机构违规从事拆借活动的处罚是：(一)暂停或者停止该项业务；

(二)没收违法所得，井处违法所得1倍以上3倍以卜的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员，其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分。

118、金融机构不得违反国家规定从事证券、期货或者其他衍生金融工具交易，不得为证券、期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保，不得违反国家规定从事非自用不动产、股权、实业等投资活动。违反规定应如何处罚? 答：金融机构违反前款规定的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员给予开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予撤职直至开除的纪律处分；

(四)情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；(五)构成非法经营罪、违法发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。119、金融机构占压财政存款或者资金的，应如何处罚？ 答：金融机构占压财政存款或者资金的处罚是：(一)给予警告；

(二)没收违法所得，井处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上10万元以下的罚款；

(三)对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。

120、金融机构违反规定，拒不协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划的，应如何处罚？ 答：金融机构拒不协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划的，造成税款流失的处罚是：(一)给予警告，并处10万元以上50万元以下的罚款；

(二)对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分；

(三)构成违反治安管理行为，依法给予治安管理处罚；(四)构成妨害公务罪或者其他罪的．依法追究刑事责任。

121、甲向乙银行贷款20万元，由丙提供价值15万元的房屋抵押，并订立了抵押合同。甲因办理登记手续费过高，经乙同意未办理登记手续。甲又以自己的一辆价值6万元的“夏利”车质押给乙，双方订立了质押合同。乙认为将车自行管理不安全，决定仍放在甲处。一年后，甲因亏损无力还债，乙银行诉至法院要求行使抵押权、质权。本案中抵押和质押的效力如何？

答：抵押、质押均无效。根据《担保法)第四十—条、第四十二条规定，以城市房地产作抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。甲以丙的房屋作抵押，签订了抵押合同，但未办理抵押登记手续，因此，抵押无效。根据《担保法》第六十四条规定．质押合同自质物移交于质权人占有时生效。甲用于质押的车仍放在甲处，未移交给乙，因此，质押无效。

122、甲居于某址市．因业务需要，以其座落在市中心的一处公寓(价值210万元)作抵押，分别从乙银行和丙银行各贷款100万元。甲与乙银行于6月5日签订了抵押合同，6月10日办理了抵押登记；与丙银行于6月8日签订了抵押合同，同口办理了抵押登记。后因甲无力还款，乙银行、丙银行行使抵押权，对甲的公寓依法拍卖，只得价款150万元，乙银行、丙银行对拍卖款应如何分配? 答：乙银行50万，丙银行100万。根据《扭保法》第五十四条规定，抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿。丙银行办理抵押登记在先，可首先行使抵押权，得到拍卖款的100万：乙银行办理抵押登记在后，得到丙银行行使抵押权后余下的50万。

123、兰天股份公司(上市公司)的董事长甲，因单位房改急需款项。遂将其个人所有的兰天股份公司股票质押给乙银行，借款10万元。质押合同何时有效？

答：质押合同自甲与乙办理质押合同登记之日生效。根据《担保法》第七十八条规定，以依法可以转让的股出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

124、张某向甲银行借款l万元，并由李某提供了保证。现甲银行将该债权转移给乙银行，在原保证合同时债权转移并无任何约定的情况下，李某是否承担保证责任? 答：李某应在原保证担保的范围内继续承担保证责任。根据《担保法》第二十二条规定，保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。因此，李某在原保证担保的范围内继续承担保证责任。

125、甲向乙银行借款2万元，并由丙从中作保，三人均在借款合同上签字。后甲请求乙推迟还款期阻限1年，乙应允，但提出推迟1年期间的利息为30％，甲同意，并签订了变更合同协议。甲、乙将变更合同的内容告知了丙。丙当时碍于情面，口头表示同意。后因甲到期不能还款，遂发生纠纷。丙应承担什么责任？ 答：丙对该2万元借款及其推迟1年期间的利息均不承担保证责任。根据《担保法》第二十四条规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。因此，丙不再承担保证责任。

126、甲企业向银行贷款100万元，以一处房产作抵押登登记，同时提出保证人丙企业为其承担连带责任保证。贷款到期后，甲企业不能履行债务。银行应按照何顺序主张权利? 答：根据《担保法》第二十八条规定，同—债权既有保证又有物的担保，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。因此，银行应首先以房产作价偿付，不足部分由丙企业承担保证责任。127、2000年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值40万元的轿车做抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年9月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B银行借款15万元，期限半年双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金40万元，2001年3月甲厂向B银行的借款到期，B银行向甲厂追讨15万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给丁B银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。问：(1)甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效? 答：再次抵押有效。因为《担保法》第三十五条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。”(2)汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权? 答：根《担保法》第五十四条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金，应作为抵押财产，由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。

128、甲公司在银行的支票存款共有1百万元人民币，该公司签发了一张面额为2百万元的转账支票给乙公司，之后甲公司再没有向开户银行存款。

问：(1)乙公司所持的支票是否空头支票?如何判断空头支票? 答：是。出票人所签发的支票是否为空头支票，应以持票人依该支票向付款银行提示付款之时为准，而不能以出票人签发支票时为准。

(2)空头支票的付款人是否票据债务人?为什么? 答：不是。付款人不是票据上的当然债务人，支票中的付款人在支票存款中足以支付时才有法定的付款义务。(3)甲公司对空头支票的持票人应负什幺责任? 答：甲公司作为出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。129、某医院因扩建急需资金，向银行申请了贷款，并用本院的部分设备作为贷款抵押；但贷款到期后，该院确因某种原因未能还清贷款。试问银行能否执行抵押物?有何依据？

答：银行不能执行抵押物。根据《担保法》第三十七条规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施和其他社会公益设施不得抵押，因此，医院用本院设备作为贷款抵押是无效抵押，银行不能执行抵押物。

130、甲向乙银行申请贷款2万元，由丙以其所有的土地使用权作抵押担保，信贷员去丙家核保时，丙正因病在家，口头表示同意，但由其儿子代笔答订抵押合同，随后办理了抵押登记。贷款到期后，甲无力还款，要求丙以其抵押物承担责任时，丙以不知情拒绝，问：丙是否应承担担保责任? 答：丙应承担担保责任。根据《合同法》第四十九条规定，行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理权行为有效。抵押合同的签名为丙，银行相信丙的儿子有代理权，抵押经过登记，因此，丙的儿子的代理权行为有效，抵押合同有效，丙应承担担保责任。

131、甲公司向乙银行贷款，将该办公楼抵押给A银行。随后，甲公司因一购销合同与丙公司发生纠纷，丙公司向法院起诉，并申请财产保全，受诉法院裁定将甲公司办公楼查封，问：法院将甲公司办公楼查封是否影响乙银行的抵押权? 答：法院将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权，乙银行仍享有优先受偿权。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若于问题的解释》第五十五条规定：已经设定抵押的财产被采取查封、扣押等财产保全或者执行措施的，不影响抵押权的效力。因此，法院将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权。132、甲向乙银行中请贷款10万元，并以自己的房屋作抵押，随后，甲又将房屋出租给丙，井告知该房屋已抵押。贷款到期后，甲无力偿还，乙银行将该房屋拍卖给丁，丙向丁要求继续租住此房屋，问：丙的要求能否得到支持? 答：丙的要求不能得到支持，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第六十六条规定：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合问对受让人不具有约束力。如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承机人自己承担，因此，丙的要求不能得到支持。

133、甲公司于1995年5月向A银行申请1年期贷款1000万元，乙公司提供连带责任保证担保，1996年日月，甲公司向人民法院申请破产，此时，A银行应如何保护自己的合法债权?A银行可否同时向债务人和保证人主张债权? 答：(1)由于截至1996年8月，A银行债权仍处在乙公司担保期间内，因此，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第44条规定，保证期间，人民法院受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利，因此，A银行具有选择权，既可以作为甲公司的债权人向人民银行申报债权，参加到破产案件中，也可以向保证人主张权利。

(2)A银行不能在加入债务人破产程序的同时要求保证人承担保证责任，因为这有可能引起双重受偿的结果。A银行的正确做法是选择其一，如果选择丁参加破产程序，那么，在破产程序中未得到足额清偿的债权部分，A银行有权要求保证人承担保证责任，但应在破产程序终结六个月之内提出，否则，丧失诉讼失效。134、张某，2998年3月6日，因生活需要，向A银行申请6个月个人消费贷款15000元，以其所拥有的一套高级音响做抵押，因不属于担保法规定的必须登记的物品，A银行未要求其办理登记手续，1998年7月13日，张某义向B银行申请8个月期个人消费贷款10000万．以同一套音响作为抵押，办理了登记手续，两笔贷款到期后，张某均无力归还，引起诉讼后，法院判决抵押物优先偿还B银行贷款，请问，法院判决对否，有何法律依据? 答：法院的判决是正确的。因为根据担保法第四十三条的规定，当事人以其他(不是必须登记才生效)的财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签定之日起生效，当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。因此，虽然A银行与张某的抵押合同为合法有效的抵押合同。但由于B银行与张某的抵押合同经过了抵押登记，因此，A银行的抵押合同效力不得对抗B银行的抵押合同，法院判决B银行具有优先受偿权是完全依法判决的。

135、甲公司与乙工厂洽商成立一寸，新公司，双方草签了合同，甲公司要将合同带回本部加盖公章，临行前，甲公司法定代表人提出，乙工厂须先征用土地并培训工人后甲公司方能在合同上盖章，乙工厂出资1000万元征用土地培训工人，征地和培训工人将近完成时，甲公司提出因市场行情变化，无力出资设立新公司，要求终止与乙工厂的合作。乙工厂遂起诉到法院。

问：(1)甲公司与乙工厂之间的合同是否成立，为什么? 答：合同未成立。因甲公司未加盖公章。根据《合同法》第三十二条，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。(2)甲公司应承担什么责任，为什么?

答：缔约过失责任。因为发生在合同订立过程中。(3)乙工厂能否要求甲公司赔偿1000万元的损失?为什么? 答：应当赔偿。根据《合同法》第四十二条规定，当事人在订立合同过程中有违背诚实信用原则的行为，给对方造成损失的，应当承担赔偿责任。

136、甲6月1日向乙发出一项要约，规定在6月15日将承诺有效，6月10日甲通知乙撤销其6月1日的要约。6月14日乙通知甲接受要约。问：甲的撤销行为是否有效? 答：甲的撤销行为无效。根据《合同法》第十九条规定，要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销的，要约不得撤销。甲在向乙发出的要约中，明确了承诺期限，因此，甲的撤销行为无效。137、甲公司与乙银行签订一份借款合同，贷款到期后，甲公司拒不还款，并且经营不佳瀕临破产，却将一辆价值100万元的轿车送给甲的上级部门。问：乙银行可采取何种措施，答：乙银行可行使撤销权，撤销甲公司无偿转让汽车的行为。根据《合同法》第74条的规定，因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。甲公司不按期偿还乙银行的借款，却向其上级部门无偿转让财产，对乙银行自然造成损害，乙银行可行使撤销权。

138、甲公司向某工商银行申请一张银行承兑汇票，该银行作了必要的审查后受理了这份申请，并依法在票据上签章。甲公司得到这张票据后没有在票据上签章便将该票据直接交付给乙公司作为购货款。乙公司又将此票据背书转让给丙公司以偿债。到了票据上记载的付款日期，丙公司持票向承兑银行请求付款时，该银行以票据无效为理由拒绝付款。

问：(1)从以上案情显示的情况看，这张汇票有效吗? 答：无效。

(2)根据《票据法》关于汇票出票行为的规定，记载了哪些事项的汇票才为有效票据?答：根据《票据法》第二寸二条规定，关于汇票出票行为的规定，汇票必须记载下列事项：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上事项欠缺之一者，票据无效。(3)银行既然在票据上依法签章，它可以拒绝付款吗，为什么? 答：本案中，承兑银行可以拒绝付款。因为根据票据行为的—&S226;般原理，出票行为属于基本的票据行为，承兑行为属于附属的票据行为。如果基本的票据行为无效，附屑的票据行为也随之无效。

139、A公司签发一张以B公司为收款人的转账支票，票据金额栏空缺，由B公司财务人员补记，补记后的票面金额为30万元。B公司在法定期限内提示付款，因票据上补记的手写体字体与其他字体不统一而遭A公司的开户行退票。理由是票据有可能系变造。问：(1)A公司的开户行退票理由是否正当?(2)B公司的补记行为是否属于票据的变造，为什么?(3)票据的变造与票据的伪造有什么区别? 答：(1)不正当。

(2)不属于票据的变造。根据《票据法》第86条规定，支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

(3)票据伪造主要是针对票据上的签章事项，其目的在于伪造票据债务人；票据变造主要是针对签章以外的其他事项，其目的是变更票据责任的内容。140、A公司开出一张收款人为B公司，付款人为c银行的银行承兑汇票，B公司因与D厂发生了货物买卖关系而将谈银行承兑汇票背书转让给了D厂，D厂又将其背书转让给了E公司。E公司在票据到期日请求c银行付款时遭拒绝。为此，E公司要求B公司承担票据责任。B公司认为，D厂所供货物有明显的质量瑕疵，问：(1)假定上述若干次背书均为有效背书，E公司要求B公司承担票据责任的请求是否合法?为什么? 答：合法。因为持票人的前手对持票人负有票据责任。

(2)假定E公司是善意取得票据，那么B公司的抗辩是否合法?为什么? 答：B厂的抗辩不合法。根据《票据法》第13条规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人前手之间的抗辩事由对抗持票人。(3)恶意取得票据有哪几种情形? 答：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的。(4)什么是票据抗辩? 答：票据抗辨是指票据债务人权据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。

141、某科研所因转让专利技术得到一张380万元的银行承兑汇票，离到期日还有3个月的时间，该科研所遂振人持该汇票到某银行办理质押贷款，但在途中遭抢劫。有人给他们出主意说，最好去申请公示催告。问：(1)应当去哪里申请公示催告(公安机关?法院？检察院？仲裁机关?其他机关?)答：法院。

(2)失票人依照法律的规定向有权受理公示催告机关提出了合乎法律要求的申请，该机关决定受理。受理后，该机关应当进行哪些事项？

答：该机关应当向付款人发出止付通知；在3日内发出公告。

(3)法定机关依法做了一定的工作后，如果有人持票来申报权利。依法申报后将会发生怎样的结果? 答：依法申报后，法院应通知失票人(即公示催告申请人)在指定期间察看票据，如果该票据与失票人丧失的一致，法院裁定终结公示催告程序；如果不一致，法院裁定驳回申报人的申报。(4)如果在一定的期限内无人来申报权利或者申报被驳回，又将会发生怎样的结果’

答：失票人自申报权利期间届满的次日起1个月内向法院申请作除权判决，公示催告程序因此而终结；逾期不申请作除权判决的，因期限届满而终结公示催告程序。会 计 业 务

一、填空：

1、信用社的会计凭证包括 原始凭证 和 记账凭证。

2、原始凭证是 各项业务活动 和 财务收支 的原始记录，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。

3、流动资产是指可以在 一年内 或 超过一年 的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

4、有价单证要贯彻“ 账证分管 ”的原则，由会计部门 管账，出纳部门 管证，相互制约，相互核对。

5、固定资产是指使用期限超过 一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

6、其他类资产包括无形资产、递延资产 及其他资产。

7、会计档案保管期限分为 永久保管 和 定期保管 两种。

8、一切帐簿必须根据有效 凭证 记载。

9、会计核算以 人民币 为记帐本位币。

10、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业 资格证书。

11、银行汇票金额起点为 500元。

12、票据是指 汇票、本票和 支票。

13、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实的交易 关系和 债权债务 关系。

14、帐簿装订：总帐按月装订，各种帐、簿、卡按月、季或按年装订。装订成册的帐簿，及时登记 “会计档案登记簿” 入库保管。

15、重要空白凭证的管理要贯彻 证印分管、证押分管的原则，实行 专人负责，入库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。

16、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经 会计主管 审查盖章后办理，并将错帐的 日期、情况、金额 及冲帐、调帐的日期进行登记。

17、电脑操作人员使用的个人密码，要 严格保密，定期更换，防止失密。

18、查阅会计档案时，信用社应 专人在场陪同，代办查阅，不得交给查阅人放任不管。故拒绝付款。

第三篇：{山西省农村信用社企业征信系统管理办法(试行)

山西省农村信用社企业征信系统管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为推动社会信用体系建设，维护金融稳定，防范和降低山西省农村信用社（以下简称农村信用社）的信用风险，规范企业征信业务管理，促进企业信贷业务发展，保障企业信用信息的安全和合法使用，根据中国人民银行《征信业管理条例》、《金融信用信息基础数据库企业征信异议处理业务规程》等有关法律规定，制定本办法。

第二条 本办法所称企业征信系统，即中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）设立的企业信用信息基础数据库。

本办法所称企业征信业务，是指农村信用社对企业、事业单位等组织（以下统称企业）的信用信息进行采集、整理、保存、报送、维护的活动。包括：

（一）根据中国人民银行征信中心山西省分中心（以下简称征信分中心）授权，建立、完善用户管理体系，查询和使用企业征信系统提供的信用报告及其他数据信息；

（二）受理、查询企业客户信用状况及相关信息；

（三）受理、核查及处理企业客户异议信息；

（四）与企业征信系统有关的指导及检查；

（五）征信分中心安排的其他企业征信业务工作等。第三条 本办法所称企业信用信息包括企业基本信息、企业信贷交易信息以及反映企业信用状况的其他信息。企业基本信息是指企业基本情况信息（含企业的董事、监事、高级管理人员与其履行职务相关的信息）、经营业务信息、财务信息、往来金融机构等信息；企业信贷交易信息是指农村信用社提供的企业在贷款、担保、保理、票据贴现、信用证、保函、银行承兑汇票等信用活动中形成的交易记录；反映企业信用状况的其他信息是指除信贷交易信息之外的反映企业信用状况的其他相关信息。

第四条 本办法所称不良信息是指在经济社会管理和经济交易过程中产生的，对信息主体信用状况构成负面影响的下列信息：信息主体在借贷、赊购、担保、租赁、保险、使用信用卡等活动中未按照合同履行义务的信息，对信息主体的行政处罚信息，人民法院判决或者裁定信息主体履行义务以及强制执行的信息，以及国务院征信业监督管理部门规定的其他不良信息。

第五条 本办法所称县联社包括全省县级联社、农合行、农商行。

第六条 农村信用社从事企业征信业务及相关活动，应当遵守法律法规，诚实守信，不得危害国家秘密，不得侵犯商业秘密和个人隐私。

第二章 部门职责

第七条 企业征信系统实行“统一领导、部门协作、逐级管理”的原则，省联社信贷管理处是企业征信系统管理的牵头部门，省联社科技信息中心是企业征信系统的技术保障部门，办事处（市联社）和县联社的信贷管理部门是企业征信系统的主要管理和协调部门，办贷网点是企业征信系统的应用部门。

第八条 省联社信贷管理处具体职责包括：

（一）负责全省农村信用社企业征信业务的管理、指导、协调、检查、考评、维护及制定完善相关管理制度，确保企业征信系统的安全等；

（二）负责对办贷网点录入的信用信息进行客观整理、保存，不得擅自更改原始数据；

（三）负责向征信中心报送农村信用社企业客户的基本信息及信用交易信息；

（四）负责与征信分中心沟通协调，反映全省征信工作中遇到的问题；

（五）负责企业征信系统机构、用户的管理及宣传培训；

（六）根据向企业征信系统报送数据的完整性和准确性，考核全省农村信用社征信数据的质量；

（七）负责处理企业客户异议信息；

（八）负责整理、归档和保管与企业征信业务相关的纸质和电子档案资料；

（九）负责企业征信系统标准接口的升级更新；

（十）负责征信分中心安排的其他企业征信业务工作等。

第九条 省联社科技中心具体职责包括：

（一）负责企业征信系统相关硬件的升级、管理和维护；

（二）负责保障企业征信系统网络畅通；

（三）负责企业征信系统其他需要技术支持的工作等。第十条 办事处（市联社）信贷管理部门具体职责包括：

（一）负责落实企业征信业务有关制度及要求，根据日常工作特点，制定辖内企业征信系统工作细则，完善部门分工、人员配备、权限设臵等具体管理要求；

（二）负责与省联社沟通协调，反映全市征信工作中遇到的问题；

（三）负责全市企业征信系统机构和用户的管理及宣传培训；

（四）负责处理企业客户异议信息；

（五）负责整理、归档和保管与企业征信业务相关的纸质和电子档案资料；

（六）负责完成省联社及当地人民银行安排的其他征信业务工作等。

第十一条 县联社信贷管理部门具体职责包括：

（一）负责落实企业征信业务有关制度及要求，完善部门分工、人员配备、权限设臵等具体管理要求；

（二）负责与办事处（市联社）沟通协调，反映辖内征信工作中遇到的问题；

（三）负责辖内企业征信系统机构和用户的管理及宣传培训；

（四）负责处理企业客户异议信息；

（五）负责整理、归档和保管与企业征信业务相关的纸质和电子档案资料；

（六）负责完成办事处（市联社）与当地人民银行安排的其他企业征信业务工作等。

第十二条 办贷网点的具体职责包括：

（一）办贷网点是客户信息的源头机构，负责企业客户基本信息、信贷业务信息等基础数据的录入和维护工作，必须保证数据信息的完整和准确；

（二）负责处理企业客户异议信息；

（三）负责整理、归档和保管与企业征信业务相关的纸质和电子档案资料；

（四）负责完成县联社安排的其他企业征信业务工作等。

第三章 人员配置及用户管理

第十三条 征信系统用户管理

（一）用户的分类

农村信用社使用的征信系统采用省联社、办事处（市联社）、县联社、办贷网点四级用户管理体系，逐级设臵管理员用户，本级设臵数据上报用户和查询用户，其中数据上报用户只需省联社设臵，办贷网点不设臵管理用户，办贷网点查询用户由县联社设臵。

（二）用户的创建

1、省联社管理员用户、数据上报用户和查询用户需经信贷管理处负责人批准后方可创建或变更。管理员用户由征信中心创建或变更，数据上报用户和查询用户由本级管理员用户创建或变更；

2、办事处（市联社）管理员用户须报省联社信贷管理处同意后，由信贷管理处创建或变更；县联社管理员用户须报办事处（市联社）同意后，由办事处（市联社）创建或变更，并报备省联社。

办事处（市联社）、县联社查询用户须本级业务主管批准后，由本级管理员创建或变更，并逐级报备省联社；办贷网点查询用户须经县联社信贷管理部门负责人同意后，由县联社创建或变更，并逐级报备省联社。

（三）用户的权限和职责

1、管理员用户：负责管理同级查询用户和数据上报用户及下级管理员用户，不能越级管理，包括新建用户、修改用户资料和权限、查询用户信息、停用及启用用户、重臵用户密码、下级机构权限维护等。

2、数据上报用户：负责向征信中心报送征信数据，包括报文预处理、报文报送、报文上报情况查询、报文处理结果查询、反馈报文下载、修改登录密码、查看自己的基本资料和权限等。

3、查询用户: 负责企业信用信息的查询及异议处理等，包括企业信用信息的查询、档案资料的整理、存档及保管、企业信用信息异议数据的受理、核查及处理、查看自己的基本资料和权限、修改登录密码等。

（四）用户安全管理

1、管理员用户应严格按照相关规定进行操作。所有用户调离岗位，管理员应立即停用该用户，各级管理员用户不得随意增加或删除用户的权限，只能对用户进行停用或启用；用户基本信息有变动时，应及时向上级管理员用户提出修改本人信息申请，填写《山西省农村信用社征信系统用户信息变更表》（附件1），管理员用户应根据变更表修改该用户的信息，不得随意修改用户的基本信息；各机构对创建的所有用户都应登记《山西省农村信用社征信系统用户备案表》（附件2），以备征信分中心及本系统上级机构检查。

2、管理员用户、查询用户、数据上报用户不得互相兼任。一个用户只能一人使用，不得混用，更不能设臵“公共用户”。

3、查询用户必须对查询企业信用信息的情况如实登记《山西省农村信用社企业征信系统查询登记簿》（附件3），管理员用户不得直接查询企业信用信息，所有用户不得违反规定的权限和程序查询企业信用信息，不得泄露工作中获取的任何信息。

4、用户创建后，用户本人应立即修改密码，不得使用初始密码，并要妥善保管自己的用户密码，应至少一个月修改一次密码，确保征信系统的安全。

5、用户创建后，省联社应向征信分中心备案；办事处（市联社）、县联社应将《山西省农村信用社征信系统用户备案表》逐级报备省联社，同时向当地人民银行备案。

6、省联社管理员用户发生变动，应当在2个工作日内向征信分中心申请变更备案；办事处（市联社）、县联社、办贷网点用户发生变动，应当在2个工作日内向省联社变更备案。

7、所有用户停止操作时，必须按要求退出系统。第十四条

省联社信贷管理处应分别配备2名系统管理员用户、数据上报用户、查询用户；省联社科技信息中心应配备2名应用环境维护人员；办事处（市联社）、县联社应分别配备2名管理员用户和查询用户；办贷网点应配备2名查询用户。全省各级农村信用社人员设臵应区分A、B岗，A岗必须为专职人员，B岗可以为兼职人员。

第四章 数据报送

第十五条

省联社按照征信中心规定的数据报送格式，坚持“一口出”原则，统一向征信中心报送数据。

第十六条 农村信用社企业征信数据源出自信贷管理系统的企业客户信息及相关信用交易信息。各级农村信用社要确保信贷管理系统中客户信息、授信额度、贷款发放及不良贷款数据等的完整性与真实性，保证企业征信数据能及时、准确、完整向征信中心报送。

第十七条 省联社根据征信中心要求，采取T+1方式定期报送企业征信数据，不定期报送异议信息处理数据。

第十八条 省联社将事先对已开通短信提示功能的客户，以短信形式事先告知产生不良信息主体；对未开通短信提示功能的客户，省联社事先将不良信息名单逐级下发到各办贷网点，收到不良信息名单的机构应采取电话、信函或其他形式告知信息主体，告知事项应在10日内完成，并在10日内将告知结果逐级报告省联社。最终由省联社向征信中心报送企业不良信息。但是，依照法律、行政法规规定公开的不良信息除外。

采集、报送和使用企业的董事、监事、高级管理人员与其履行职务相关信息不需经信息主体本人同意，这些信息属企业信息的一部分，不属于个人信息。

第十九条 农村信用社不得向未经信贷征信主管部门批准建立或变相建立的企业征信系统提供企业信用信息。

第二十条 省联社收到征信中心的反馈报文后，应及时加载，同时对错误数据进行处理后再上报，直至报文上报成功。

第五章 数据查询和使用

第二十一条 办理下列业务时，可以向企业征信系统查询企业信用报告：

（一）审核企业贷款、保理、保函、信用证、银行承兑汇票、票据贴现等业务申请的；

（二）审核企业作为担保方的；

（三）特约商户开户申请及风险管理的；

（四）受理法人、其他组织贷款申请或其作为担保人，审核其法定代表人及出资人信用状况的；

（五）企业提出贷款申请或作为担保方，审核企业的董事、监事、高级管理人员与其履行职务相关信息的；

（六）对已发放的企业信贷业务进行贷后风险管理的；

（七）处理征信异议信息的；

第二十二条 除本办法第二十一条第（六）项规定之外，农村信用社查询企业信用报告时应当事先取得被查询企业的书面同意并约定用途，企业法定代表人或经企业法定代表人授权的代理人需签署《企业信用报告查询授权书》（附件4），同时提供企业贷款卡和企业法定代表人或经企业法定代表人授权的代理人的有效身份证件供查验，并留复印件（身份联网核查原件）备查。被查询企业无法提供有效贷款卡和相关人员身份证件的不予受理。

第二十三条 对本办法第二十一条第（六）项规定，各机构进行贷后风险管理查询企业信用报告时，须经查询机构业务主管审批同意，方可查询企业信用报告。查询机构应建立《山西省农村信用社企业征信系统查询登记簿》，详细记录查询内容、审批人、用途等相关信息。其用途只限于进行贷后管理的此笔信贷业务，查询期限为此笔信贷业务发放后至该笔信贷业务结束。

第二十四条 企业征信系统的查询费用根据各机构在企业征信系统中的查询记录为准。缴费标准按照中国人民银行征信中心关于服务收费有关事项的通知执行。

第二十五条 农村信用社及其工作人员应当对在工作中知悉的企业信用信息保密。不得违反规定的权限和程序查询企业信息，不得因为疏忽大意等过失泄露企业信息，不得向与信息主体无关的第三方泄露企业信息，不得公开其所持有的企业信息，更不得违法对外提供和出售属于企业的信息。

第二十六条 查询机构未经信息主体书面同意不得随意查询客户信用报告。查询机构应当按照与信息主体约定的用途使用企业信用信息，不得用作约定以外的用途。

第二十七条 省联社、办事处（市联社）、县联社应定期对辖内机构企业征信系统的查询和使用情况进行检查，确保信用报告查询和使用合法合规。

第六章 异议受理、核查及处理

第二十八条 异议是指与全省农村信用社有业务关系的企业客户，认为我社（行）向企业征信系统提供的信息在信用报告中存在错误、遗漏的，企业法定代表人或委托代理人有权向农村信用社或者征信分中心提出异议申请，要求更正。

第二十九条 异议处理是指全省农村信用社根据征信中心转发或客户直接申请，受理、登记、核查、答复及更正数据，解决客户异议的全过程。

第三十条 省联社将不定期向辖内机构转发征信中心反馈的企业信用信息异议核查函。收到异议核查函的机构，应直接从客户发生业务关系的办贷网点开始核查，按照《金融信用信息基础数据库企业征信异议处理业务规程》的规定，对相关信息作出存在异议的标注，自收到异议之日起10日内进行核查和处理，并将结果书面答复异议人。

经核查，确认相关信息确有错误、遗漏的，由办贷网点在信贷管理系统中更正处理，处理完成后逐级报告省联社，由省联社生成重报报文报送征信中心。

经核查，确认相关信息确有错误、遗漏的，但办贷网点在信贷管理系统中无法处理，需更正的，办贷网点应逐级向省联社上报《山西省农村信用社信贷管理系统数据更正申请表

（二）》（附件7），经省联社审核同意并更正数据后，由省联社数据上报用户生成重报报文报送征信中心。

经核查，借款人贷款本息已结清但征信系统内仍有未结清贷款记录且无法更新、借款人贷款本息已结清但征信系统内借款人或担保人主体信息错误且无法更正，需删除的，办贷网点应向县联社提出申请，县联社填写《山西省农村信用社删除征信数据调查报告》（附件10），由办事处（市联社）向省联社出具《山西省农村信用社删除征信数据申请表》（附件9），经省联社审核同意后，由省联社数据上报用户生成删除报文报送征信中心。

经核查，确认不存在错误、遗漏的，办贷网点应明确回复核查结果，由征信中心取消异议标注；

经核查，仍无法核实的异议信息，办贷网点应对核查情况和异议内容予以记载。

第三十一条 省联社收到征信中心可疑数据复核通知之日起，5个工作日内给予是否启动核查程序答复。核查机构收到上级机构可疑数据复核通知之日起，3个工作日内给予是否启动核查程序答复。

第三十二条 异议受理、核查及处理要严格按照以下流程执行。

（一）异议申请

1、若客户对自身信用报告中反映的信息持否定或者不同意见，可向与其发生业务的办贷网点提出异议申请。

2、全省各级农村信用社有接收异议申请，对异议信息进行调查的责任。省联社、办事处（市联社）、县联社受理客户提出的异议申请时，应在客户同意的条件下，可引导客户到发生业务的办贷网点直接提出异议申请。办贷网点应主动直接受理客户异议，并要保证及时处理上级机构转来的客户异议申请。

3、企业法定代表人向农村信用社提出异议申请的，应提供本人有效身份证原件、企业的其他证件（机构信用代码证、企业贷款卡或组织机构代码证）原件供查验，同时填写《企业征信异议申请表》（附件5），并留有效身份证件复印件（身份联网核查原件）、其他证件复印件备查。

企业法定代表人委托代理人提出异议申请的，应提供代理人有效身份证件原件、企业的其他证件原件及《企业法定代表人授权委托证明书》（附件6）原件供查验，同时填写《企业征信异议申请表》，并留代理人有效身份证件复印件（身份联网核查原件）、其他证件复印件、《企业法定代表人授权委托证明书》原件备查。

4、接收异议申请的农村信用社应对相关材料进行齐备性审查。企业法定代表人或代理人无法提供有效身份证件或相关申请材料不全的，不予接收，并告知不予接收的原因。

5、接收异议申请的农村信用社应向企业法定代表人或代理人说明异议处理的程序和时限。

6、受理客户异议申请的农村信用社，应在企业征信异议处理子系统中登记和确认异议信息。

异议信息确实存在的，受理机构应立即启动核查程序，并在企业信用报告中对异议信息添加标注。

异议信息不存在的，受理机构应直接或通过受理异议申请的农村信用社回复企业法定代表人或代理人。

7、受理异议申请的农村信用社应在企业法定代表人或代理人提出异议申请2日内完成异议登记和确认。

8、各级农村信用社受理涉及辖内的异议申请后，认为需要征信中心核查的，应及时进行异议标注和审核。

9、省联社、办事处（市联社）、县联社、办贷网点都有受理和处理异议的义务。各级农村信用社应设专人负责异议处理业务，并通过现场服务方式向企业法定代表人或代理人提供异议处理业务，不得无故拒绝企业法定代表人或代理人提交异议申请。处理客户异议数据时必须使用统一的异议申请及回复函。

（二）异议核查

1、接收异议信息核查通知的农村信用社应立即启动核查程序。首先应在信贷管理系统中对其输入信息的准确性和完整性进行核查，确属输入错误的，应当及时纠正。未发现输入信息错误的，应将核查结果通过征信系统报送征信中心。

2、受理异议信息核查的农村信用社应将核查结果和有效联系方式通过企业征信系统的异议处理子系统发送至征信中心。

3、受理异议信息核查的农村信用社经核查确认异议信息存在错误、遗漏的，应如实回复核查结果。更正信息后，由省联社数据上报用户生成重报报文报送征信中心。

受理异议信息核查的农村信用社经核查确认异议信息不存在错误、遗漏的，应明确回复核查结果。

受理异议信息核查的农村信用社经核查不能确认核查结果的，应如实回复核查情况。

4、受理异议信息核查的农村信用社应确保核查回复内容清楚、明确。征信中心将对受理机构核查回复结果予以核实。对符合回复要求的，予以接受。对不符合回复要求的，不予接受，并且征信中心将视同农村信用社未作回复。受理异议信息核查的农村信用社应对不符合回复要求的异议信息重新进行核查和回复。

5、接到异议信息核查通知的农村信用社应在收到通知之日起10日内完成对异议信息的核查和回复。

（三）异议处理

1、接收异议申请的农村信用社应在收到申请之日起20日内向企业法定代表人或代理人提供《山西省农村信用社企业征信异议回复函》（见附件8）。

2、客户异议信息得到更正的，受理异议信息的农村信用社应告知法定代表人或代理人更正结果。

3、客户异议信息确实有误但因征信中心技术原因暂时无法更正的，受理异议信息的农村信用应在书面异议核查结果中予以说明。

4、客户异议信息经过异议核查仍不能确认的，受理异议信息的农村信用社应在书面异议核查结果中予以说明。

5、经核查确认客户异议信息不存在错误、遗漏或更正处理结束的，受理异议信息的农村信用社应取消对异议信息的标注。

6、受理异议信息的农村信用社应在核查结束后4日内，通知法定代表人或代理人领取《山西省农村信用社企业征信异议回复函》。

第三十三条 异议处理结束后，如企业仍需要对异议信息进行说明的，受理机构应允许企业提出添加信息主体声明的申请。

第三十四条 企业法定代表人申请添加信息主体声明，应填写《信息主体声明申请表》（附件11），并提供企业法定代表人身份证原件、其他证件原件、《山西省农村信用社企业征信异议回复函》供查验，并留企业法定代表人身份证复印件（身份联网核查原件）、其他证件复印件和《山西省农村信用社企业征信异议回复函》复印件备查。

企业法定代表人委托代理人提出信息主体声明的，应提供代理人身份证件原件、《企业法定代表人授权委托证明书》原件、其他证件原件、《山西省农村信用社企业征信异议回复函》供查验，并留代理人身份证件复印件（身份联网核查原件）、《企业法定代表人授权委托证明书》原件、其他证件复印件和《山西省农村信用社企业征信异议回复函》复印件备查。第三十五条 受理机构应对接收的信息主体声明申请的相关材料进行齐备性审查。企业法定代表人或代理人无法提供有效身份证件或相关申请材料不全的，不予接收，并告知不予接收的原因。

第三十六条 受理信息主体声明申请的机构应在收到企业申请材料的5日内，通过企业征信异议处理子系统登记信息主体声明内容。

第三十七条 受理机构应在接到信息主体声明申请之日起5日内核实信息主体声明。对于符合要求的，予以添加，对于不符合要求的，予以退回。

第七章 档案管理

第三十八条 各级农村信用社应指定专人负责对所有查询、异议处理业务的相关纸质和电子档案资料整理、归档和保管。

纸质档案资料包括：企业法定代表人及代理人身份证件复印件（身份联网核查原件）、其他证件复印件、《企业信用报告查询授权书》原件、《企业征信异议申请表》原件、《企业法定代表人授权委托证明书》原件、《信息主体声明申请表》原件及《山西省农村信用社企业征信异议回复函》复印件等。

第三十九条 各级农村信用社应设有专门的档案柜存放查询及异议处理相关档案资料，并做好档案资料存放地防火、防潮、防虫、防鼠等“八防”安全措施。

第四十条

要借阅查询及异议处理相关档案资料的，必须经业务主管书面审批同意，并登记《山西省农村信用社征信档案资料调阅登记簿》（附件12），否则任何人不得擅自查询、借阅和复制档案资料。

第四十一条 异议处理相关档案资料保管期限为三年，到期可对档案资料进行销毁。对档案资料的销毁应遵照《中国人民银行档案管理规定》（银办发[2004]259号）的相关规定执行。

第八章 日常管理

第四十二条 各级农村信用社每年应至少组织一次现场合规性检查，检查内容应涉及制度建设、管理落实、岗位设臵、人员配备、报告查询、异议处理等。检查结束后应形成工作报告，并报省联社牵头部门备案。

第四十三条 各级农村信用社每年应至少组织一次对相关部门和辖内机构人员进行企业征信业务的培训。培训应采取现场授课、视频讲授相结合的方式并进行考试。

第九章 罚 则

第四十四条 对违反本制度规定，有下列行为之一的，将严格按照《山西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》、《征信业管理条例》的相关规定对农村信用社及工作人员视情节严重进行处罚：

（一）未按规定配臵各类用户、未定期修改用户密码、混用用户或设臵“公共用户”，造成客户信息泄露或其他不利影响。

（二）因自身疏忽大意等过失导致录入数据错误，造成信用报告失真；与客户串通，擅自篡改或删除数据，造成信用报告虚假。

（三）未事先告知信息主体，向征信系统报送企业不良信息；未征得信息主体书面同意，向征信系统报送信息或向其他主体提供或出售信贷信息；

（四）因自身疏忽大意等过失泄露相关信息，或因过失违反规定权限和程序查询信息导致信息泄露；

（五）未经信息主体书面同意，向征信系统查询企业信息；

（六）在收到信息主体认为其采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的异议后，未按照相关规定时限对相关信息进行核查和处理，未将结果书面答复异议人；在核查和处理后，对于确认相关信息确有错误、遗漏，未予以更正；经核查仍不能确认的，未记载核查情况和异议内容；

（七）对监管部门及其派出机构的检查和调查，采取暴力、威胁、纠缠等手段拒绝、阻碍执法人员进入营业场所进行现场检查，阻止执法人员询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，阻止执法人员查阅和复制与被调查事件有关的文件、资料、信息系统等；对拒不提供与被检查事项或被调查事件有关的真实文件和资料，或隐瞒、阻碍提供相关的文件和资料，包括提供不真实、不准确、不完整的材料，甚至对其进行转移、隐匿、篡改、毁弃。

第十章 附 则

第四十五条 本办法由山西省农村信用社联合社负责解释、修订。

第四十六条 本办法自印发之日起施行。

第四篇：统计管理办法

统计管理办法

编制：

审核：

批准：

漯河电厂筹建处

漯河电厂工程

统计管理办法

统计管理办法 总则

1.1 为加强和规范统计管理，科学、有效地开展统计工作，提高统计管理水平，依据《中华人民共和国统计法》、有关法律、法规及集团公司的有关规定，根据筹建处的实际情况，特制定本办法。

1.2 本办法适用于漯河电厂筹建处工程建设期间的统计管理。

1.3 统计管理本着实事求是的原则，按照集团公司要求的统计指标进行统计、分析，并根据筹建处的实际需要建立相应的统计指标，完善统计基础工作，进行科学的统计分析和预测，为筹建处的管理及领导的决策提供科学的数据依据。

1.4 统计工作的基本任务是对工程建设、管理等活动进行调查、分析和研究，提供统计资料及统计咨询意见，实行统计监督。统计工作的开展以服务企业发展为宗旨，建立健全统计数据质量监控和评估制度，提高统计数据的准确性和真实性，加强统计信息处理和数据库体系的现代化建设。职责 2.1 计划经营部

计划经营部是统计管理的归口部门，配备专职统计人员，负责统一组织协调管理工作。各部门负责管辖范围内统计工作的管理，根据统计任务配备专业（专职或兼职）统计人员，提供有关专业统计信息。

2.1.1 负责执行集团公司和地方统计部门的各项统计任务，负责国家及地方政府开展的工业普查、基本情况普查等工作的组织协调、资料整理汇总及上报。

2.1.2 负责公司综合统计工作，制定和完善统计制度、标准等，进行内部统计工作的管理，协调各专业的统计工作，归口管理各专业统计调查活动，对生产经营和投资状况等进行统计分析、统计预测，实施内部统计监督和统计咨询服务，组织统计人员完成集团公司及地方统计部门下达的统计调查和统计上报任务，对外提供综合统计资料，检查各部门专业统计资料的准确性并要求改正不确实的统计数据。

2.1.3 加强对统计人员的专业知识和技术培训，组织统计法规和专业学习，加强对统计人员的职业道德教育，树立统计法制观念，提高统计人员的业务素质，保证统计人员完成统计任务必备的条件。

2.1.4 办理统计登记证、统计人员上岗证，并及时进行统计登记证和统计上岗证的年检工作。

2.2 财务部负责财务成本、资金、固定资产、利税等统计。2.3 工程部负责工程建设安全情况等统计。

漯河电厂工程

统计管理办法

需要，由各部门自行拟定保存年限及保管方式，但应报请筹建处批准。统计人员工作调动时，应采用书面形式交接统计资料，详细登记所移交的统计资料名称及数量，并向接收人员详尽交待统计报表及编制办法。检查与考核

4.1 由筹建处领导对各部门的统计工作进行检查，对不符合要求的提出整改措施并进行考核。

4.2 对于在统计过程中出现的违反《统计法》和本办法有关规定的，视情节轻重按规定处理；造成重大影响的，给予行政处分；构成犯罪的，依法送交司法机关追究其刑事责任。附则

5.1 本办法自发布之日起执行。5.2 本办法由计划经营部负责解释。

第五篇：山西省农村信用社往年复习题

2012山西省农村信用社招聘工作人员考试复习大纲(专业知识）

金融知识

第一章金融基础知识

一、填空題

1.货币制度的四大构成要素

:货币材料的确定、货币名称、货币单位和价格标准;、本位币、辅币及其偿付能力和发行保证制度。

2.目前，世界各国普遍以金融资产-流动性-的强弱作为划分货币层次的主要依据。

3.消费信用的形式有除销、分期付款和消费信贷几种。

4.在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是基准利率，在西方国家通常是中央银行的 再贴现利率。

5.商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。

6.通常判断一国国际收支是否平衡看.自主性 交易的差额。

7.中央银行发挥最后贷款人作用的前提是集中商业银行的存款准备金。

8.投资型金融机构主要包括金融公司、共同基金和货币市场共同基金。

9.根据凯恩斯货币需求理论，当收入水平上升时，交易动机动机和预防动机 动机的货币需求会增加。

10.所谓“流通中的货币”，就是发挥流通手段职能的货币和发挥支付手段职能的货币的总和。

11.国家发行的短期债券、银行签发的承兑汇票以及大额可转让存单等短期证券，可在货币市场上随时以转让、贴现、抵押等多种形式变现，转化成现实的购买手段和支付手段，我们将它们称为准货币。

12.狭义货币Ml 由现金和活期存款构成，广义货币M2由Ml加准货币构成。

13.提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证被称为.商业票据

14.发行人不通过证券承销机构而自己发行证券的发行方式属于直接发行 发行。

15.狭义的表外业务大致可分为-担保业务;承诺业务;贷款出售及资产证券化。

16.货币政策工具中间接信用控制的方式有.窗口指导和道义劝告。

17.中央银行主要通过再贷款和再贴现 对商业银行提供资金支持。

18.存款型金融机构主要有商业银行、储蓄银行和信用社。

19.按外汇交易交割时间不同划分，汇率可分为.即期汇率和.即期汇率。

20.从货币制度诞生以来，经历了银本位制;金银复本位制;金本位制;纸币本位制 四种主要货币制度形态。

21.纸币、银行券、存款货币和电子货币都属于信用货币 0

22.信用的基本特征是偿还性;和支付利息。

23.通常情况下，名义利率扣除通货膨胀率 即可视为实际利率。

24.作为一种特殊的企业，金融机构的经营对象是货币资金金融工具。

25.1994年，为适应经济发展的需要，我国相继建立了国家开发银行，中国进出口银行，中国农业发展银行 三家政策型银行。

26.从本质上说，金融市场的交易对象就是货币资金;需要借助-一一-来进行交易。

27.证券发行市场又被称为一级市场，它与证券流通市场相辅相成，构成统一的证券市场。

28.存款总额;原始存款的倍数，就是通常所谓的存款乘数。

29.在国际收支平衡表中，当收入大于支出时，我们称之为顺差反之当支出大于收入时，我们称之为顺差。

二、名词解释

1.货币 1.是指固定充当一般等价物的特殊商品。

2.汇率 2.国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。

3.信用交易3也称垫头交易或保证金交易。它是客户以自己的信用，只交付一定数额的保证金，而取得证券经纪 人的信用后，委托经纪人买进或卖出证券的交易方式。

4.凯恩斯流动性偏好 4.指人们宁可持有没有收益但周转灵活的货币的心理倾向，实质上就是人们对货币的需求。

5.通货膨胀 5.在纸币流通条件下，由于货币供应量过多，使有支付能力的货币购买力超过商品可供量，从而引起货 币不断贬值和一般物价水平持续上涨的经济现象。

6.基础货币6.处于流通领域为社会公众所持有的现金及银行体系准备金(包括法定存款准备金和超额准备金〉的总和。

7.商业票据 7.提供商业信用的债权人为保证对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。

8.再贴现政策8.中央银行对商业银行持有未到期票据向中央银行申请再贴现时所作的政策性规定。

9.同业拆借 9.指银行与银行之间或银行与非银行金融机构之间为满足临时性资金头寸不足的需要相互融通资金 的行为。

10.货币中介目标 10.处于最终目标和操作指标之间，是中央银行通过货币在政策操作和 传导后能够以一定的精确度达到 的政策变量。

11.国际收支11.是指一国在一定时期内全部对外经济往来的系统的货币记录。

12.信用 12.信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的、单方面的价值转移，是一 种价值运动的特殊形式。

13.货币政策 13.货币政策是中央银行为实现其宏观经济目标所采用的调节货币、信用和利率等变量的方针和措施的 总和o

14.格雷欣法则14.也称劣币驱逐良币法则，意为在双本位货币制度的情况下，实际价值高于法定价值的“良币”被驱逐 出流通领域，实际价值低于法定价值的“劣币”在市场上广泛流通。

15.通货紧缩 15.是与通货膨胀对应的概念。在西方经济学中，通货紧缩一般被定义为一 段时期内价格总水平的持续 下降。

三、筒答题

1.简述货币的基本职能。1.货币的基本职能:价值尺度、流通手段、财富贮藏、支付手段。

2.什么是货币乘数?简要分析货币乘数的决定因素。

2.货币乘数也称为货币扩张系数，是用于说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数。货币 乘数的决定因素共有五个，分别是活期存款法定准备金比率、定期存款法定准备金比率、定期存款比率、通货 比率及超额准备金比率。

3.简述影响汇率的主要因素。

3.影响汇率变动的主要因素:一国的经济状况、国际收支状况、一国的货币流通状况、利率以及政治因 素、政府的各项政策因素、外汇管制、预期心理、金融技机等都会对汇率的变动产生影响。

4.商业银行是如何创造信用货币的?其创造存款货币的能力受哪些因素的制约?

4.商业银行的信用创造是指商业银行通过贷款和证券投资等资产业务来创造存款货币，即派生存款。

商业银行的信用创造的前提是银行实行转账结算和部分准备金制，商业银行的信用创造能力要受到原始存 款额的大小以及法定存款准备金率、超额准备金比率、现金漏损率、定期存款法定准备金比率和活期存款转 化为定期存款的比率的影响。

5.试述货币制度的主要内容。5.货币制度构成要素有:(1)货币材料的确定。(2)货币名 称.货币单位和价格标准。(3)本位币.辅币 及其偿付能力。(4)发行保证制度。

6.说明凯恩斯主义的货币政策传导机制理论。凯恩斯学派主张传导过程中的主要环节是利率。货币供应量的变动或调整首先影响到利率的升降，然 后才能使投资及总支出发生变化，进而影响总收入的变化。

7.什么是基础货币?中央银行技放基础货币的主要渠道有哪些?

7.是指流通于银行体系之外的现金(通货)和银行体系的储备之和。中央银行投放基础货币主要有三

条渠道:(1)对商业银行等金融机构的再贷款和再贴现;(2)通过收购金、银、外汇等储备资产投放货币;(3)通 过公开市场业务等投放货币。

8.简述国际收支失衡时的调节政策。

8.支出变更政策，包括财政政策和货币政策;支出转换政策，包括汇率政策和直接管制;资金融通政策

9.现代信用活动是建立在什么基础之上的?现代信用活动有哪些特征?

9.信用是一种借贷活动，是债权债务关系的表现。现代信用活动有以下特征:首先，信用

关系成为现代 经济中最普遍、最基本的经济关系。其次，在现代经济活动中，风险与收益是相互匹配的。第三，现代信用活 动中，信用工具呈现多样化的趋势

o第四，现代信用活动越来越依赖于信用中介机构及其服务，以降低融资 风险，提高融资效率。

10.试简要分析收入状况和市场利率对货币需求的影响。

10.收入水平的高低与货币需求成正比。市场利率与货币需求成反比。

11.判定通货膨胀的指标有哪些?

11.(1)居民消费价格指数(2)批发物价指数(3)国内生产总值(GDP)平减指数

12.简述国际收支平衡表的主要内容。

12.国际收支平衡表按交易性质分为经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目三大项。

四、论述题(共15分)

1.分析影响我国利率变动的因素

包括利润率的平均水平、资金的供求状况、物价变动的幅度、国际经济的环境、政策性因素等

2.分析产生通货膨胀的原因和治理对策 成因:需求拉上型、成本推进型、结构型等

治理:1.实施紧缩性货币政策2.实施供应政策3.实施紧缩性财政政策4.进行货币制度改革

3.论述货币政策传导机制的含义，解释凯恩斯主义和货币主义的货币政策传导机制理论。

货币政策传导机制是中央银行运用货币政策影响中介目标进而实现最终目标的途径和过程的机能。1.凯恩斯学派的货币政策传导机制

第二章商业银行经营与管理

一． 简答题(每小题5 分，共20分)

1.简述商业银行吸收存款的意义。1.商业银行的存款决定其资产;存款是商业银行区别于其他行业的标志;存款是银行的血液，是金融业竞争的焦点。

2.简述商业银行的绩效评估指标体系。2.盈利性指标体系;流动性指标体系;风险指标体 系;清偿力和安全指标体系;经营效率指标体系。

3.简述信用分析的基本要素。3.品德;能力;资本;担保;条件。

4.简述商业银行常用的风险处理方法。4.风险预防;风险回避;风险分散;风险转移;风险抑制;风险补救。

5.简述商业银行证券投资的目的。5.获取收益;分散风险;补充流动性;合理避税等o 6.简述商业银行贷款风险分类的含义及分类定义。6.即按贷款的内在质量分为五级贷款，也称五级分类:正常、关注、次级、可疑、损失。

7.简述商业银行资本的作用(或功能)。7.当银行破产时，银行资本首先被用于赔偿非保险 性存款;吸收银行的意外亏损，特别是贷款损失;购 置日常金融服务所需的各种装备与设 施;限制银行资产规模的盲目膨胀。

8.简述商业银行现金资产的管理目的和原则。8.现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比 重，使现金资产达到适度的规 模。现金资产的管理原则:适度存量控制原则;适时流量调节原则;安全性原则

9.简述商业银行风险的成因。（无）

10.简述商业银行负债管理理论的基本观点。（无）

11.简述商业银行资本适度的含义。（无）

12.简述银行现金流量表的作用。

资产负债表和损益表都不能揭示银行财务状况变动的原因;现金流量表，可将利润同资产、负债、所 有者权益的变动结合起来，并揭示银行财务状况变动的原因

二、论述题(每题10分，共20分)

1.试述商业银行加强现金管理的措施。1.应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩;应实现出金出纳业务的规范化操作;要掌握储蓄现 金收支规律;解决压低库存现金的技术性问题;严格库房安全管理措施。

2.试述提高商业银行资本充足率的策略。2.根据资本充足率的计算公式，可分为分子策略和分母策略。分子策略主要是通过增加银行资本，提 高资本充足率，又包括内源资本和外源资本策略。分母策略主要是通过改善资产质量，调整资产组合中的不 同风险资产的比重，即通过调整低风险资产和减少高风险资产来提高资本充足率。

3.试述影响商业银行存款的因素，并分析商业银行如何增加存款。3.宏观因素包括宏观经 济发展水平;金融当局推行的货币政策和金融法制法规建设;微观因素包括存 款利率和服务收费;金融服务的项目和质量;贷款是否便利;银行的资产规模及信誉;银行形象和雇员形象。

商业银行如何增加存款:存款利率和服务收费策略;提高金融服务的项目和质量;提高银行资信水平。

4.试述商业银行为什么必须建立内控制度?内部控制的原则和内容是什么? 4.建立内控目的

:加强风险管理，提高商业银行经营管理水平，实现其经营目标。内控原则:全面性、审 慎性、有效性和独立性o内控内容:建立合理的组织结构和完善的规章制度;监控环节二一有关报告和报表;职责分离;有限授权;银行档案准确完整;落实安全保卫措施;会计账户的核对、核销。

5.试述超额准备金需要量的影响因素及调节准备金的方式。

5.同业拆借;短期证券回购及商业票据交易;总行与分支行之间的资金调度;向中央银行融资金(再贷 款再贴现)出售其他资产(如中长期证券、贷款、固定资产)。

6.负债管理方法对银行的风险性、安全性、流动性产生什么影响 6.负债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负债的制约。但同 时也要看到，负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性，必然会受到货币市场资金供求状况的影响和外 部不可测因素的制约，因而增大了银行的经营风险。借入资金需要付出较高的利息，也增大了银行的经营成本。因此负债管理并不利于银行的稳健经营。

三、实务题(每小题5分，共10分)

1.某企业持未到期的银行承兑汇票到一家商业银行申请贴现，汇票面额为1000000元，60天后到期，贴现率为6%，则银行贴现该票据时贴现利息和应付金额。

1.贴现利息10000元，实付贴现额90000元。

2.某银行分理处的最适运钞量是12万元，提前时间为两天，平均每天正常投放量为5万元，预计每天 最大投放量为6万元。计算保险库存量和现金调拨临界点。

2.保险库存量是2万元;现金调拨临界点是12万元。

3.设银行对某含息票债券采取购买后持有到期的投资策略。此种债券为面值1000元，息票每年支付 70元，期限为10年的含息债券，当前市价为920元，该债券的最终平均收益率为多少? 3.债券的最终平均收益率为8.13%。

4.已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。

4.A银行的资本收益率为12.5%。

5.某商业银行有一笔250万元的贷款，其中30万元为损失类贷款，可疑类贷款为30万元，请问应该计 提呆账准备金多少?(计提专项呆账准备金比例:损失类为100%、可疑类为50%;计提普通呆账准备金比例 为1%)5.呆账准备金为47.05万元。

6.某银行购买每份面值为10万元、实际期限为182天的零息国库券合约共10份，实际支付958660 元，银行该项证券投资的收益率为多少? 6.银行该项证券技资的收益率为8.53%。

第七章、人力资源基础

一、问答题(答案要点)

1.什么是人力资源?它有哪些特点?

答:从宏观意义上看，所谓人力资源是指某个地区、某一时间点上能够推动整个经济和社会发展的具有 智力劳动和体力劳动能力的劳动者，是一种人口的观点。

从微观意义看，人力资源是指某个组织中劳动者所拥有的创造财富的能力，是一种能力的观念。企业通 过支付薪酬获得的是劳动者创造财富的能力，而不是劳动者的人身。

(二)人力资源的特点

人力资源是进行社会生产的基本最主要的资源，与其它资源相比较，它有如下特点:(1)能动性。(2)两 重性。(3)时效性。(4)社会性。

2.什么是人力资源管理?如何理解人力资源管理?

答:人力资源管理是指以从事社会劳动的人和有关的事的相互联系为对象，通过组织、协调、抑制、监督 等手段，谋求人与事以及共事人之间的相互适应，实现充分发挥人的潜能，把事情做得更好这一目标所进行 的管理活动。作为人力资源管理部门，主要工作涉及对工作人员的招聘、录用、选拔、任用、考核、奖惩、晋升、培训等方面的工作。

人力资源管理概念可以从以下几个方面进一步理解:(1)人力资源管理是协调关系，提高组织效益。(2)人力资源管理是通过组织、协调、控制、监督等手段进行的。(3)人力资源管理并不是使人消极地被动地适应。

3.人事管理历史上出现了几种人性假说?各是什么含义?

答:人力资源管理的方针、政策和管理手段，是建立在对人性的假设基础上的。在人事管理发展史上，曾出现过三种不同的人性假设:（1）人天生是懒惰的。(2)人是“经济人”0(3)人是“社会人”(含义略)。

4.人力资源管理的基本职能是什么?

答:人力资源管理的任务是，把企业所需的人力资源吸引到企业中来，将他们留住，并开发他们的潜能，充分发挥他们的积极作用，为实现企业目标服务。人力资源管理包括以下五项基本职能:（1）获取;(2)开发;(3)协调;(4)报酬;(5)调控。

5.人力资源管理的基本原理有哪些?

答:(1)投资增值原理;(2)个体差异原理;(3)互补合力原理;(4)激励强化原理;(5)动态适应原理。(内容略)6.职务分析有何作用?

答:(1)职务分析是工作再设计的前提。(2)职务分析可以使人力资源规划更科学。(3)职务分析为有效招聘提供依据。(4)职务分析可以有的放矢地设计员工培训方案。(5)职

答:职务分析内容包括两个方面:工作描述和工作规范。

8.职务分析的方法有哪些，阐述其内容? 答:职务分析的方法有:(1)观察法;(2)问卷调查 法;(3)访谈法;(4)关键事件法;(5)工作日记写实法。

9.人力资源规划程序分为几个步骤，如何进行? 答:企业人力资源规划的编制，一般要经过如下七个步骤:（1）准备信息资料;（2）人力资源需求预测;（3）人力资源供给预测;（4）确定人员净需求;（5）确定人力资源目标;（6）制订具体规划;（7）对人力资源规划的审核与评估。

10.请阐述培训系统模型的循环过程。

答:培训系统模型是一般由五个环节构成的循环过程。(1)培训需求的确定(2)培训目标的设置(3)培训计划的拟定(4)培训活动的实施(5)总结评估

11.员工招聘的渠道有哪些?常用的方法有哪些?

答:员工招聘的渠道有(1)内部选拔;(2)搜集网络信息;(3)公开招聘。

12.薪酬设计需要考虑的因素有哪些?

答:薪酬设计需要考虑的因素有:(1)内部因素。包括:①劳动者的劳动;②职务的高低;③技术和训练水平;④工作时间;⑤工作的危险性;⑥福利及优惠权利;⑦年龄与工龄。(2)外部因素。包括:①生活费用与物 价水平;②企业的负担能力;③地区与行业间通行的薪酬水平;④劳动力市场的供求状况;⑤劳动力市场的潜 在替代物;⑥产品的需求弹性;⑦风俗习惯。

13.试述薪酬设计的程序。

答:薪酬设计的程序是:制定薪酬原则一一工作分析一一工作评价一一薪酬调查工资结构设计一一 工资分等级定薪→一-工资方案的适时修正与调整。

14.人员激励的类型有哪些?

答:人员激励的类型有:(1)物质激励与精神激励;(2)正激励与负激励;(3)内激励与外激励

15.阐述期望理论的原理。

答:美国心理学家弗鲁姆在1964年提出了期望理论。他认为，一个人从事某项活动的动力取决于他对 这一行动全部价值的预期结果及其成功的概率乘积的总和。其公式为: 激励力量=2::目标价值×期望概率

目标价值也可称之为效价，即达到目标后的效用价值。期望概率是实现目标可能性大小;激励力量即效 价和期望值的结合。弗鲁姆通过考察人们的努力与其所获报酬之间的因果关系来解释激励过程。努力与报 酬及需要满足之间的关系是: 努力→绩效→报酬→需要

期望理论认为，激励是随着以下三种情况增大的:(1)当自己的努力能产生高绩效时;(2)当高绩效可以 产生特定的结果(报酬)时;(3)当该结果对本人具有强大吸引力时。

16.什么是人力资源激励?进行人力资源激励应该遵循哪些原则?

答:所谓激励是指激发人的动机的心理过程。进行人力资源激励应该遵循的则有:(1)了解人员的心理需求和人格类型;(2)正确地分析人员的工作动机;(3)满足人们的外在需求;(4)注重人们的内在需求;(5)采取合理的激励措施；

第八章信用社知识

一、简答题

1.解放前，农村信用社的发展对于解放区的经济发展产生了哪些积极作用? 1.发展生产、打击高利贷、保障供给、支援战争和巩固政权。

2.为什么说在“大跃进”之前的一段时期，是农村信用社发展相对比较成功的一段时期? 2.社员都有参与管理的权利和积极性，真正体现了农村信用社的合作性质。

3.1996年农村信用社管理体制改革的方向是什么? 3.把农村信用社逐步改为由农民人股、由社员民主管理、主要为人股社员服务的真正的合作金融组织。

4.2003年，农村信用社启动新一轮改革，农村信用社监督管理体制的总体框架是什么? 4.国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险。

5山西农村信用社的起步标志是什么? 5.1945年太行革命根据地成立“屯留县罗村农村信用合作社”。

6.根据1950年3月召开的第一届全国金融会议，农村信用社的性质是什么? 6.组织农民自助互助的基层信用组织。

7.“大跃进”在农村信用社的发展中主要体现在什么地方? 7.存款翻番，不受信贷政策的约束而任意发放贷款。

8.农村信用社的“三会一层”指的是什么?

8.社员代表大会、理事会、监事会、经营管理层。

9.国家为什么要给农村信用社以政策扶持?

9.(1)帮助农村信用社消化历史包袱，使其轻装上阵，加快改革步伐;(2)“花钱买机制”，即通过政策扶 持，促使农村信用社转换经营机制，完善法人治理，真正形成“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的良 性运行机制。

10.什么是农村商业银行和农村合作银行?它们与农村信用社有什么区别?

10.农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方 性金融机构;农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织人股，在合作制的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方

金融机构。农村商业银行、农村合作银行和农村信用社在设立条件、股权设置、法人治理结构和服务重点等方面都 各不相同。

11.农村信用社在我国金融体系中的地位如何? 11.农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业人股组成的社区性地方金融机构，是我国金融 体系的重要组成部分。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。

12.农村信用社的民主管理主要包括哪些方面?

12.(1)社员代表大会制度;(2)理事会、监事会和社务管理委员会三会制度;(3)干部选举制;(4)定期开 展活动的制度等。

13.为了解决信用社的历史包袱，对试点地区的信用社，国家给予哪些扶持政策? 13.(1)政策性亏损进行补贴;(2)免征或减征企业所得税;(3)通过专项再贷款或发行中央票据的方式给 与资金支持川的实行灵活的利率政策。

14.省级联社有哪些职能?

14.(1)建章立制，加强监督管理;(2)指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度，逐步形成决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制;(3)对农村信用社业务经营、财务活动、劳动用工和社会保 障及内部管理等工作进行培训、辅导和稽核检查;(4)改进和完善当地农村信用社的资金清算和结算的技术 支持系统，提高资金清算和管理效率;(5)为当地农村信用社提供业务指导和信息咨询服务;(6)代表农村信 用社协调有关方面关系，维护农村信用社的合法权益;(7)省级人民政府授权行使的其他管理职责。

15.深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么?

15.以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要

求，加快农村信用社管理体制和产权 制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服 务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农 村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

二、论述题

1.简述在农村信用社的发展历史上，行政对信用社的发展造成了那些干预?

1.(1)1958年，中国人民银行农村营业所下放到农村人民公社，同农村信用社合并组成人民公社信用 部。(2)1959年，信用社从人民公社信用部分开来，下放给生产大队，变为信用分部。(3)文化大革命期间，在农村推行由贫下中农管理信用社o(4)1978年5月，人民银行《农村金融机构的几点意见》提出:农村金融 机构的设置，原则上按人民公社设信 用社或设立营业所信用社合一的机构。

2.山西农村信用社成立以来，在服务“三农”方面开展了哪些工作?

2.(1)大力推进信用工程创建和农户小额信贷发放工作，积极研究开发支农服务新品种，不断优化创新 支农服务方式，有效解决农民贷款难的问题;(2)与省直涉农单位展开密切合作，持续推进和引深“三千三百 惠农工程”，全力支持信用农户、信用村镇、信用市场、信用商户、农民专业合作社以及能带动县域经济发展的 企业;(3)启动和实施“农信社支农惠民行动计划”，大力推进基地建设工程、龙头带动工程、三社联动工程、青 年创业工程、农村信用工程、组织资金工程、盘活旧贷工程等等。

3.为什么长期以来农村信用社不能够办成真正的合作金融组织? 3.长期以来，农村信用社管理权不是在地方就是在国家银行，业务发展失去独立性，因而 不可能办成真 正的合作组织。

4.为什么国务院决定进行深化农村信用社改革?

4.农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服 务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时 期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要 通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。

5.从历史角度分析，农村信用社积累大量不良贷款的原因是什么?

5.(1)产权不清晰;(2)合作制原则得不到贯彻;(3)行政干预较为严重;(4)经营缺乏自主 权;(5)业务发 展缓慢;(6)低利率政策等等。

6.你认为农村信用社下一步的改革重点是什么?

6.(1)在管理体制上，按照政企分开原则，逐步厘清省级政府与省级联社之间的职责、省级联社与基层 法人社之间的权责关系，实施以股份制为主体多种形式的省级联社体制改革;(2)在产权制度上，按照股份制 方向，优化股权结构，鼓励和支持符合条件的农村信用社和农村合作银行改制为农村商业银行;(3)在法人治 理上，要适应社区机构特点，建立“形式灵活、结构规范、运行科学、治理有效”的法人治理模式