公司上市背景下如何做好财务出纳工作[推荐五篇]

第一篇：公司上市背景下如何做好财务出纳工作

论文

题目

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

二〇一六年七月

摘 要

从2015年年底至今，中国石油天然气集团公司旗下不同板块业务的整合陡然加速。中石油对旗下管道资产进行了整合。今后，专业化分工、重组分拆上市将是中石油“十三五”国企改革的主要方向。对资本、资源进行配置、调整和优化，将是是公司实现长远发展的常态工作。

新形式下身在一线工作的财务人员，需要怎样配合好公司的重组上市，做好本职的工作，是一个值得研究和探索的新课题。

关键词：上市；资金管理；出纳

目录

第1章

概述............................................................................................................................2 第2章

公司上市背景下如何做好财务资金管理工作........................................................3 2.1 资金的预算管理.............................................................................................................3 2.2 资金的风险管理.............................................................................................................3 2.3 资金的日常管理.............................................................................................................3 第3章

出纳工作的重要性....................................................................................................4 3.1 出纳工作的职能.............................................................................................................4 3.1.1收付职能...................................................................................................................4 3.1.2反映职能...................................................................................................................4 3.1.3监督职能...................................................................................................................4 3.1.4管理职能...................................................................................................................5 3.2出纳工作的意义..............................................................................................................5 3.2.1 提供货币收、付、存信息......................................................................................5 3.2.2 保证货币资金的安全..............................................................................................5 3.2.3 促进货币资金使用效益的提高..............................................................................5 3.3 出纳工作的重要性.........................................................................................................5 3.3.1 收集与记录会计信息..............................................................................................5 3.3.2 执行和实施经济制度..............................................................................................6 3.3.3 企业运行的重要岗位..............................................................................................6 3.3.4实施会计工作规章规范...........................................................................................6 第4章

如何做好出纳工作....................................................................................................7 4.1 转变对出纳工作的看法.................................................................................................7 4.2 出纳人员要端正工作态度.............................................................................................7 4.3 加强自身学习，提高工作效率.....................................................................................7 4.4 建立内部牵制制度.........................................................................................................8 第5章

总结............................................................................................................................9

I

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

第1章 概述

从2015年年底至今，中国石油天然气集团公司旗下不同板块业务的整合陡然加速。中石油对旗下管道资产进行了整合，被视为其专业化重组的铺垫。

中石油工程建设业务重组始于2016年2月。当时，新疆独山子天利高新技术股份有限公司（以下简称“*ST天利”）发布公告称，因控股股东正在筹划涉及公司的重大重组事项停牌。5月10日的公告称，*ST天利明确实际控制人为中石油。5月22日，*ST天利再次发布公告称，该公司已经与中石油签署了《重大资产重组框架协议》，*ST天利将通过向中石油集团发行股份购买资产等方式，购买中石油集团下属的工程建设资产。标的为中石油集团下属的工程建设业务资产，包括中国石油天然气管道局、中国石油工程建设公司、中国寰球工程公司等。5月27日，*ST天利公告称，公司与中石油集团已签署了《重大资产重组框架协议》，公司将通过向中石油集团发行股份购买资产等方式，购买中石油集团下属的工程建设资产。*ST天利收购天然气管道局、中国石油工程建设公司、中国寰球工程公司等工程板块业务，实现规模化、集约化的发展，有利于进一步提升公司整体运营质量，对资本、资源进行配置、调整和优化，是公司实现长远发展的常态工作。于此同时，专业化分工、重组分拆上市将是中石油“十三五”国企改革的主要方向。

作为一名中石油工程建设公司二级单位的一线财务工作人员，既为公司感到荣耀也深知自己身上的重任。资金，是企业的血液，是企业进行生产经营活动不可缺少的条件。出纳，是管理企业资金的重要环节。对于中石油这样一家大型国有企业来说，资金的流动量一定是十分巨大的。而作为中石油最基层岗位上的一名出纳，虽然接手这一岗位只有短短不到一年的时间，我也充分体会到了资金流动量之大，日经手的资金就有十几万到几十万，有时甚至几百上千万之多。因此，资金管理是一项很重要的工作。中国石油天然气第一建设公司转正定级论文

第2章 公司上市背景下如何做好财务资金管理工作

从近几年的经验和教训看，大股东掏空上市公司、上市公司为其他企业担保产生债务风险，有的上市公司对外投资屡投屡败，损失几百万数千万元，形成了不少财务“陷阱”，因此加强资金管理是上市公司财务管理的重中之重。

2.1 资金的预算管理

年初，财务部门应编制资金预算计划，它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成，其中：资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额；预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划，能够明确企业年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转“脉搏”，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。

2.2 资金的风险管理

企业资金风险主要有使用风险，在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是认真执行证监会关于规范上市公司对外担保若干问题的通知，每个董事应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。

2.3 资金的日常管理

主要指资金使用过程中的审批管理，报表管理和跟踪管理。企业资金审批程序制定应遵循“便捷、高效、控制”的原则，预先设定相应的资金审批程序和权限。按分级权限，可设董事会、总经理办公会、总经理、财务总监四级，每级规定明确的审批额度，审批金额在该级权限之内即可批准使用，如在其权限以上则需要经本级审查后报上一级审批，直至有权批准者为止。一般上市公司的重大投资，大额银行贷款应由董事会审批；一般固定资产、低值易耗购置，小额贷款等应由总经理办公会审批；大额的合同履约和货款支付应由总经理审批；一般资金使用由财务总监审批。企业应定

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

期、不定期地对资金使用情况进行检查，既通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收款等往来账目应逐笔实行跟踪管理，应将部门负责人，业务人员的绩效同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩，制定相应的奖罚办法。

第3章 出纳工作的重要性

出纳是会计工作的重要组成部分，主要负责处理现金收付和银行结算工作。如今具有一定规模的企业或公司都有出纳岗位，虽然它不直接监督企业的财务工作情况，但它对企业意义是不容小觑的。出纳员担负着企业会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。

3.1 出纳工作的职能

出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督和管理四个方面。

3.1.1收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

3.1.2反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3.1.3监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。中国石油天然气第一建设公司转正定级论文

3.1.4管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

3.2出纳工作的意义

认真做好出纳工作，对促进企业生产的发展，提高企事业单位的财务管理水平有着十分重要的出纳会计操作实务意义。

3.2.1 提供货币收、付、存信息

运用出纳核算手段，通过对货币资金连续、系统、全面和正确的记载，可以如实反映一个单位在一定时期内货币资金的增减变动、使用情况和结余数额，为单位经营决策和会计核算提供必要的基础数据信息。

3.2.2 保证货币资金的安全

出纳工作通过对货币资金收付业务的增减变动进行序时登记和结存管理，不仅对货币资金的 收、付、存活动实施监督，同时还可以对违法乱纪和经济犯罪行为形成有效抵制，从而保证货币资金的安全。

3.2.3 促进货币资金使用效益的提高

出纳人员是直接与货币资金打交道的人，可谓“万贯家财手中过”，如何管好用好货币资金，对单位的业务经营会产生直接影响。资币资金周转越快，创造的经济效益就越好，反之，将造成企业资金的沉淀或短缺，导致经济效益下降。

3.3 出纳工作的重要性

3.3.1 收集与记录会计信息

出纳负责企业财务信息的收集、整理与记录工作。企业在很大程度上依靠这一岗位进行财务的管理，企业运行的主要财务资料基本都要在出纳这里里过一道手。企业在日常经营中所产生的每一份票据，都要经出纳进行有效的审核，由出纳判断票据是否真实有效之后，企业才能开出或接收票据。这样一来，就有效的规避了违法违规行

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

为。出纳是企业财务的重要管理部门，对于企业的资金出入起到决定性的作用。因此优秀的出纳工作人员可以保证传递到领导那里的信息准确、真实、有效。

3.3.2 执行和实施经济制度

出纳工作人员必须依照国家制定的相关法律法规行事，决不能出现违法乱纪的行为，所以出纳也是企业所制定的规范和制度的有效执行人。企业对会计的规章制度有具体的要求，对资金的管理也非常严格。出纳必须要按照国家出台的要求进行自己的工作。因此，如果出纳能够保证自己严格落实这些规章，那么就能积极地推动国家关于企业财务相关规章制度的实施。

3.3.3 企业运行的重要岗位

出纳是负责企业沟通和协调的重要部门。出纳通过重视自己的职责以体现企业的良好服务，并且出纳对企业会计的监管起到非常大的作用，虽不是直接的监管，但因为出纳掌握着企业资金的流动数据，因此对企业内部的财务监督也起到了重要的作用。

3.3.4实施会计工作规章规范

为了让财务系统正常运行，企业对自身的会计工作规范有一个严格的界定。在会计管理工作中，出纳是一个重要的环节，因为出纳负责企业财务的收支工作，掌握一手数据，因此企业会计的账目在出纳那里是可以查得到的。在出纳的日常工作中，一定要保存好所有经手的票据，保证其真实性，为日后的会计监管提供重要依据。出纳是关系企业财务健康的重要岗位，对于企业的运行与发展有着重要的意义。中国石油天然气第一建设公司转正定级论文

第4章 如何做好出纳工作

4.1 转变对出纳工作的看法

各个企业及其负责人要转变对出纳工作的看法，提高出纳人员在企业内的工作地位。在招用出纳人员时，不光是要注重出纳人员的笔试、面试成绩，更要看重与了解出纳人员的业务技能水平。企业应当大力支持出纳工作，给予其发展的机遇与相应的政 策，以激励出纳人员的工作积极性，使出纳人员更好地发挥在工作中的作用。同时，不仅仅是企业需要对出纳工作转变看法，整个社会也需要对企业出纳工作进行全面的认知，摒弃对出纳工作片面错误的观念，明晓其在企业及社会经济发展中的关键作用，鼓励高层次的会计人员积极主动地参与到出纳工作中去。

4.2 出纳人员要端正工作态度

出纳的工作态度最主要的是心细和认真，出纳负责和掌管着企业的收支，收支出现问题会给企业和出纳个人带来一定的损失。例如出纳在支付现金时多付给报销人，查明原因是出纳的责任，由出纳来赔偿。开支票多给对方企业单位开出去的金额，对于无法追回的多开的金额，会给企业带来一定的损失。出纳在登记日记账时出现错误，要找出出错的原因，是多记了，漏记了，还是记错了，要会花很长的时间去找出错误对上账，所以，出纳的工作一定要认真和仔细，把错误率降最低，节省找错误的时间，提高工作效率。

4.3 加强自身学习，提高工作效率

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填、日记帐怎样记、汇款如何汇都很有学问。因此要做好出纳工作，不仅要掌握其工作要领，而且熟练使用现代化办公工具，包括电脑office使用、办公报销支付平台使用、支票打印机使用、点钞机使用、装订机使用等。

必须总结工作经验，努力提高工作效率。出纳有许多重复的工作：收支事项，每天出纳都需要做收支工作；每天都要做日记账、汇款，每天都要将现金日记账余额和实有的库存现金余额核对。及时查出现金溢余和短缺，及时进行处理在重复的工作中不断总结经验是很重要的。

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

4.4 建立内部牵制制度

会计内部牵制制度主要目的就是将会计工作中不相容的职务分开，而所谓不相容的职务就是两个或两个以上有可能会发生舞弊或错误的职务都是由一个人来担任执行的。会计内部牵制制度对货币资金，财产物资的控制要求有着严格的规定。

首先，在管理企业印章印鉴方面，各种印鉴由现金出纳和银行出纳分别掌管。企业法人印章等由现金出纳保管，财务专用章财务负责人保管，严格规定不得将所有印鉴都掌管在一个出纳人员手中。当需要对支票等票据加盖印章时，出纳人员严格审查票据的金额是否正确，用途是否符合相关要求等。其次，在现金管理方面，库存现金的额度严格按照开户银行的规定存取。严格按照报销流程对费用报销进行处理；出纳人员必须做到收支清楚，日清月结，确保账实相符；贯彻监督检查制度，经常性地或是突击性地对库存现金进行检查等。对于现金收入业务，当向付款方开具收据时，应按照收据号顺序开具，开具后认真审核收据内容，由出纳加盖“现金收讫”章或财务专用章，并由有关部门人员向负责登记收入的人员索取回执单。第三，在银行存款控制和支票使用方面，均需分工明确，严格控制。负责调节银行存款账面余额和银行对账单调节的财务人员，不能同时负责编制收付款凭证业务或负责现金收支业务，以防止应记入却未记入企业收、入账的不正当行为或被银行揭露的不正当支出被再次掩盖起来；银行对账单应由负责银行往来账项调节的出纳人员直接从银行取得，并根据银行对账单与银行存款账面余额进行核对调节等。出纳使用现金支票时应填写用款申请单，日期，金额，用途及支票号等要明确注明，填写好提库现审批单，由财务负责人进行审核，确立起严格的支票控制制度。作废了的无效现金支票应需加盖作废章或添加其他作废标记，并与存根附在一

起，在销毁作废支票的同时应编制销毁清单，经财务负责人进行审核，并存档备查等。

公司施行出纳人员轮岗制度，不仅是出纳工作本身的需要，也是加强出纳人员队伍建设的需要。定期、不定期地轮换出纳工作的人员岗位，有利于出纳人员全面熟悉会计业务，不断提高业务素质，同时也有利于增强会计人员之间的团结合作意识，进一步完善了内部会计控制制度。中国石油天然气第一建设公司转正定级论文

第5章 总结

“大江东去浪淘尽，千古风流人物。” 新时代召唤新的会计、出纳人员以全新的精神面貌面对全新的生活。各种现代化的信息、网络技术、高科技手段风起云涌，如同雨后春笋，层出不穷。知识经济时代对财务会计管理从环境、技术、手段、设备以及人员素质都提出了全新的要求。会计环境已经发生了巨大的改变，会计电算化、信息化、网络化是会计发展的必然趋势。随着时代的发展和进步，在公司即将整体上市的大环境下，更多的是科技和效率的竞争。企业出纳工作效率的提高对于企业的发展和企业的成长都具有重要的意义，做好企业的出纳工作尤为重要，对于企业而言，要提供优良的工作平台，而出纳人员自身也要加强业务意识和相关的方面的提升，不断推动出纳工作又好又快的发展。

公司上市背景下如何做好财务出纳工作

参考文献

[1] http://finance.sina.com.cn/roll/2016-07-07/doc-ifxtwitr1626531.shtml?qq-pf-to=pcqq.c2 [2] http://money.163.com/16/0704/15/BR52GEFA002524SO.html [3] 宋艳敏 刘晓东，会计制度设计[M]，科学出版社，2011 [4] 中国石油天然气集团公司会计手册2015，电子版

[5] 从出纳角度看企业资金安全管理，公共事业财会[M]，中国学术期刊电子出版社，2016

第二篇：浅谈新课改背景下如何做好班主任工作

浅谈新课改背景下如何做好班主任工作

新课程改革是时代对教育的要求，是社会对教师的期盼。新课程改革倡导“一切为了学生的发展”，以培养学生的创新精神和实践能力为宗旨，促进学生德智体美劳全面发展。对班主任来说既是智慧与创新的挑战，又是自我发展的新机遇。那么，在新课程背景下，如何迎接挑战，做好班主任工作呢？

一、转变观念，迎接挑战

观念是行为的先导，教师是否具有新课程理念，是否具有走进新课程的需求和魄力，是新课程改革成功的关键。为此，作为班主任，首先应该加强学习，主动掌握新课程改革的教育理念和方法，突出学生的主体地位，与学生建立平等、和谐的师生关系，自觉地转变角色，从先前的管理员、监察员、侦察员等多重身份中转变过来，做班级教育的主持者、引领者、合作者、促进者、策划者。在学习、践行新课程理念的过程中，不断地提升自身的专业素养，改变“一刀切”的简单教育方式，给学生充分表现自己的空间，最大限度地发挥自己的潜能，促进学生全面发展。其次，伴随着新课程改革，对传统教育方式方法的改变，不可能一蹴而就，肯定会遇到阻力，出现阵痛。班主任在走进新课改的过程中会面临新的压力，新的挑战，这是肯定的，也是正常的。要想变被动为主动，变压力为动力，变适应为创新，惟有加强学习，做学习型、知识型教师；善于研究，做研究型、专家型教师。信息技术在普及，网络信息时代已经到来，孩子们接收信息的渠道越来越多，学生对学校、班级、教师的信息依赖程度也越来越有限。在这样的时代背景下，新课改

是必然选择，任何的等待观望都是在坐失良机，惟有学习起来，行动起来，研究起来，用渊博的知识、科学的教育、先进的方法、创新的理念，走进新课改，做教育学生的行家里手，这样，才能从容应对新时期、新课改的挑战，做好班主任工作。

二、行为师范，潜移默化

班主任自身的良好形象，是无形的教育资源，潜移默化地影响着学生，也是班主任形成凝聚力、亲和力的重要基础，是学生形成正确价值观的重要一环。因此，作为班主任，无论在教育教学上，还是言行举止上，都应该以身作则，赢得学生的认可和尊重。例如，面对一些同学随手扔废纸的坏习惯，如果单纯地用嘴说，仅仅停留在给学生指出来，等着让学生去做，这样做，最终地上的纸会被捡起来，但学生的捡纸行为是在老师的要求和监督之下完成的，是“要我捡”，而非“我要捡”，捡纸没有变成学生讲卫生、讲文明的自觉行为，随手扔纸的不文明行为也不会从根本上杜绝。如果面对教室内的废纸，班主任能够主动弯下腰，亲手捡起来，扔到纸篓里，这种看似简单的师范行为，就有可能从根本上杜绝乱扔废纸的现象。再如，发现黑板擦得不干净，不去责问值日生，而是自己拿起板擦擦干净；讲台上有粉笔头，亲手一个一个地捡起来，放在粉笔盒里；要求学生严格遵守学校作息时间，自己首先做到每天上课、下课以铃声为基准，从不提前，也从不拖堂，每天的上课或早操，能提前做好准备。此时，教师的行为，哪怕是一个小小的细节，已经不单纯是一种行为，而是一种非常可贵的教育资源，一种无声却影响巨大的人格力量。身教胜过言教，春风化雨、润物无声，此处无声胜有声。

三、尊重个性，发挥潜能

新课程的核心和宗旨是尊重学生个体的差异，尊重学生的人格，关注学生的全面发展。作为班主任应该善于发现学生身上的闪光点，帮助学生树立信心，鼓励、激励学生成才。著名教育家陶行知先生曾谆谆告诫教育工作者：“在你的眼里有瓦特，在你的教鞭下有牛顿，在你的讥笑中有爱迪生……”对于班级中个性不同的学生，尤其是学习成绩不佳的“后进生”，要讲究工作方法，少批评，多肯定，在班级工作中，要积极为他们提供展示特长的舞台，创造自我表现的机会，让他们也能享受到成功的快乐，也能在鼓励声中成长。比如，开展篮球比赛，乒乓球比赛，参加文艺汇演，公益劳动、出板报等，就为“后进生”提供了展示特长和表现自我的机会，使他们在活动中感受自身价值，充分发展个性特长，发挥其潜能和创造力。

四、面向全体，走向“博爱”

在平时的班主任工作中，班主任大多偏爱学习好的“优等生”。这种关爱中的不平等现象，对班级管理非常不利。其实，学习成绩的好坏本身也是相对的，因学生的个体差异不同，对于某一个学生来说，90分是成绩好的标志，而对于另一个学生来说，60分可能就是最大的成功。作为班主任，不应该把学生简单地按照成绩分成三六九等来看待，应该树立平等的学生观，把每个学生都看成是鲜活可爱的个体，相信每个学生都有“才”。这样，才能在班级管理中，面向全体学生，充分挖掘学生潜能，把爱撒播到每个学生身上，使每个学生都能享受到平等的关爱，受到良好的教育，都能取得成功。这应该是新课改理念下，做好

班主任工作的基础。

五、宽严结合，行之有效

新课程倡导对学生要给予人文关怀，但这并不是不要“严”，一味地讲“慈爱”，这是不讲原则的表现。在班级管理中，一方面，要严格要求，这无论是对良好的学风、班风的形成或是对于学生自身良好行为习惯的形成都是有利的。因此，为了建立一个良好的班集体，班主任就需要动脑筋、想办法、制定各种班级常规来约束学生，并行之有效。另一方面，班主任在严格要求的同时，要淡化权威意识，宽容学生的错误，给学生改正的机会，对后进生适当降低要求，增加感情投入，给他们以信任，使他们体会到教师的关心、爱心、苦心。班主任在工作中如果不能有分寸地重视个性差异，把握要求的尺度，光“严”不“宽”，就会造成教育的失败。尤其是中学生，在逐步形成自我意识的同时，也非常在乎他人，特别是班主任老师对他们的看法，因此，班主任的态度、方法极为重要。比如对待学生的缺点，如果缺乏耐心，不分场合地批评，当众揭短，就会使学生失去尊严，受到伤害。学生的有些过错只要自己反省或班主任暗示就能认识，不必求全责备。总之，对学生的宽容与严格，要把握好“度”，缺乏严格要求的盲目宽容和放任自流，或过于“严格”，使学生受到伤害，都是对学生不负责任的表现。只有“宽”与“严”有机地结合，才会利于班级管理，利于学生成长。

总之，新课程在班主任行为中生成，班主任在新课程中走向成长。作为新时期的班主任，要具有现代教育思想，认识到自己所担负的重任，认识到班主任工作是一门艺术，要讲究方法，要研究学生心理，这样，一个优良的班集体才会逐渐形成。

第三篇：财务出纳工作

现将xxxx年财务工作开展情况汇报如下：年终总结

一、稽核各连锁门店、销售部门指标完成情况。

通过对各连锁门店、各销售部门的账目核算，各项指标与年初所签订责任状的对比，分析差异，查找原因，做到指标有针对，落实有监管。为总经理的决策提供可靠数字依据。

二、以资金管理为契机，不断增强预算管理意识。

近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，零星购置先审批等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，采取定额以外的费用、没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。

三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。

随着我公司业务量的增大，工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。

通过学习，职称考试，进一步了解财务各项管理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性。

四、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。

随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了责任状考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。详细制定了《货币资金管理办法》等，将内控与内审相结合。在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借助公司的考核体系，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量。遵纪守法，实事求是的体现财务经营成果，做到诚信纳税。并荣获赤峰市地税局颁发的所得税“百佳诚信纳税人”奖。

五、积极参与企业经营管理，搞好公司存货、财产物资的清查与盘点。

随着财务管理职能的日益显现，财务管理参与到企业管理的方方面面，这其中包括存货的盘点等，加强对公司财产物资的管理。规范了库存管理基础工作，确保库存物资的帐帐、帐实相符。

六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。

为加强对资金的统一归口管理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度。资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。严格执行现金管理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。

七、XX年财务工作计划。

为全面搞好XX年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

(一）根据公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对连锁门店的销售预算与实际完成的预算分析、分解与落实工作，根据数字查找经营环节存在的问题，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

（二）结合新会计准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在增大销售的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。精细核算薪酬，完善所创造价值与所得薪酬公平的工资计算原则。同时，围绕盘活资产，严格控制存货占用金额，减少资金占用率，提高企业资产周转速度。

（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础管理工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和门店的配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实。今后应将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。

第四篇：如何做好出纳工作

如何做好出纳工作

把钱管好，把数管好，一定要见到审批文件才能处理钱的事务。

我的个人见解是如下:

一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的水平。

二.出纳工作需要很强的操作技巧,如电脑等。

三.做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德。

四.出纳人员要有较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。

五.出纳人员必须具备良好的职业道德修养，精业、敬业。

最后就是.做出纳一定要 细心，仔细，多做点记录，每天把现金盘点正确，这样到月底都轻松！多备几本本子，或在电脑上记录好，把现金收入和支出都记录好，发票凭证及时整理做好，就可以了啊！一两个月下来，就熟了，不用太担心，心细关键！出纳工作是一种账实兼管的工作。实：主要是现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续．除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的.账：出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。

第五篇：浅谈如何做好出纳工作

浅谈如何做好出纳工作

会计作为现代企业运营中不可或缺的重要组成部分，在加强经营管理、提高经济效益、促进可持续发展等方面，起到了至关重要的作用。而出纳工作则是会计管理中重要的一个环节，是一项政策性、原则性、技术性很强的工作。做一名称职的施工企业出纳人员，必须牢固树立资金安全至上的理念，保持严谨细致扎实敬业的作风，促进公司平稳健康发展。

牢固树立资金安全至上的理念

资金安全至上是一个刚性原则，是不可触碰的底线，也是一名出纳人员最基本的责任和义务。

熟知法规和制度。出纳人员要依法办事，首先要熟悉法规。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、现金管理制度及银行结算制度、税收管理制度、发票管理办法、以及本公司相关财务制度。要做好出纳工作的首要任务就是学习、了解和掌握相关法规和制度，提高自身的思想水平。只有明白了哪些该干、哪些不该干，工作起来才会得心应手。

掌握技术和规程。出纳人员除具备会计人员必备的业务技能外，还应熟练掌握专业的操作技术和工作规程。不但要具备处理一般会计事务的财会基本知识，还要具备较高的处

理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。同时，出纳人员还要掌握相关的银行业务知识。随着网上银行的出现，出纳人员对于电脑和网络方面的知识也要加强学习。

提高风险意识。出纳人员保管着单位的货币资金、票据和各种印鉴等重要财物，必须具备很强的安全意识，学习安全防范知识，把保护公司财产安全作为自身的责任。

保持严谨、细致、扎实、敬业的作风

满意至上看似简单，但要做到让所有人都满意，则要求出纳人员必须具有严谨的工作作风和较高的道德修养。

严谨的工作作风。公司项目施工阶段资金流量比较大，出纳人员稍有不慎就会造成重大损失，因此出纳人员必须养成一丝不苟的工作习惯，即：沉着冷静、认真细致、精力集中、有条不紊。沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷；认真细致，就是做到收支计算准确无误；精力集中，就是全身心地投入工作，不受外界干扰；有条不紊，就是办公用具摆放整齐，钱款票据存放有序。只有形成严谨的工作作风，才能减少工作中产生的差错，提高工作效率。

良好的职业道德。出纳人员长期面对财物，容易不知不觉地产生不道德的欲望。一个人的政策水平和业务技能可以通过学习来增长，但道德修养则是立身之本，需要经过长期培养。一是廉洁自律。出纳人员必须做到思想坚定，不为利所动。二是坚持原则。出纳人员在办理日常业务时，肩负着

处理各种利益关系的重任，必须做到不报人情账，不徇私情，坚持依法办事，按原则办事。三是爱岗敬业。出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作，关系到企业的运营绩效。出纳人员要始终保持良好的工作态度和精神面貌，扎扎实实地做好服务工作，立足岗位，为企业发展做贡献。