第一篇：农业银行结算业务分析
农业银行结算业务分析
一．票据结算
1.支票
产品定义
支票是出票人签发的，委托银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。产品特点
使用方便，是我国目前使用最普遍的非现金支付工具。适用对象
企事业单位和个人客户。
2.银行本票
产品定义
银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。产品特点
银行本票见票即付，当场抵用，付款保证程度高。适用对象
同一票据交换区域内的企事业单位和个人客户。
3.银行汇票
产品定义
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。产品特点
票随人到、方便灵活、兑付性强、使用广泛。适用对象
企事业单位和个人客户。
二、汇兑 1.通汇宝
产品定义
“通汇宝”是指农业银行受理汇款人委托，将款项支付给异地收款人的一种资金汇划结算方式。通汇宝有加急汇兑和普通汇兑之分。产品特点
产品功能全面、种类丰富，适用性强，办理快捷、便利。使用对象
企事业单位。
2.漫游汇款
产品定义
漫游汇款是中国农业银行推出的一种实时汇款方式，汇款人可通过营业机构或者通过网上银行办理汇款，款项汇出后，收款人可就近选择所在地农业银行的任何营业机构或者通过网上银行，凭漫游汇款号和支取密码实时进行兑付。产品特点
1、方便 漫游汇款可通过营业机构和网上银行两种渠道办理。通过营业机构办理时，不需开立结算账户。农行网银的签约人，可通过网上银行办理汇款、兑付和查询信息业务。农行银行卡（借记卡或准贷记卡）持有人，可通过网上银行进行兑付。
2、安全
汇款人只要准确知道收款人的姓名就能汇款，收款人无需将本人账号或卡号告知汇款人，保证账户信息的安全。
兑付、查询汇款均凭密码。如密码一日累计三次输入错误，可办理退汇或次日进行兑付，防止被他人破译，保证资金的安全。
3、快捷
漫游汇款实时汇出、实时兑付、实时查询，随时满足您用款的需要。适用对象
汇款人可为个人或企事业单位，收款人应为个人。3.委托收款 产品定义
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。产品特点
便于单位主动收款，不受同城与异地及金额起点的限制。适用对象
企事业单位和个人客户。
4.外汇电汇汇款
产品定义
外汇电汇汇款是指我行按照汇款人的指示，以SWIFT 方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。外汇电汇汇款可分为电汇汇出汇款和电汇汇入汇款。
电汇汇出汇款是指我行接受客户委托，以SWIFT 方式将外汇款项通过我行的国外代理行，汇到客户指定的收款人所在银行账户的业务。电汇汇入汇款是指我行根据国外代理行通过SWIFT 发出的汇款指示，将款项解付给指定的收款人的业务。功能和特色
我行可办理美元、日元、港币、欧元、英镑等多种货币的电汇汇款，相对费用较低，且时间较快。电汇汇款是目前最常使用的汇款方式，通常情况下，客户在1-3 个工作日内即可收到款项。
5.外汇票汇汇款
产品定义
外汇票汇汇款是指我行按照汇款人的指示，凭外汇银行汇票将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。外汇票汇汇款可分为票汇汇出汇款和票汇汇入汇款。
票汇汇出汇款是我行签发的以我行账户行为付款人，以收款人为抬头人的外汇银行汇票（以下简称“汇票”），由汇款人自寄收款人或自行携带，凭票到汇入行（即付款行）领取款项的一种汇款方式。
票汇汇入汇款是指客户将收到的汇票提示给我行，我行核对汇票无误后，将款项解付给指定收款人的业务。功能和特色
我行可以为客户开立以客户自己为收款人的汇票，免去随身携带大量现金的不便。办理流程
（一）汇出汇款
1、汇款人填写《境内汇款申请书》或《境外汇款申请书》，交给我行。
2、向我行支付与汇款金额一致的款项，并缴付手续费等。汇出汇款可以从现汇账户汇出、用人民币购汇后汇出、不同币种套算后汇出。
3、我行受理您的申请，缮制汇票经有权签字人签字后交给您。
（二）汇入汇款
1、客户向我行提示以我行为付款行的银行汇票，我行可按照国家外汇政策管理规定当天为客户办理款项入账或结汇手续。
2、客户收到我行出具的入账通知书后，填写《涉外收入申报单》，加盖单位财务章交回我行，办理涉外收入申报和出口收汇核销手续。
三．进出口代收 1.进口代收
产品介绍
进口代收业务是指农业银行作为代收行，收到国外托收行寄交的托收单据后，按照托收行的指示，向贵公司提示单据，要求其付款或承兑赎单的业务。进口代收按照交单方式，可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。产品功能
1、银行费用较低,有利于贵公司节约财务费用、控制成本。
2、与信用证方式相比，手续简单，易于操作。
3、贵公司在出口商的备货和装运阶段不必预付货款、占压资金，支付货款或做出承兑后可立即取得货物单据并处置货物。
4、在承兑交单项下，贵公司承兑后即可以取得货物单据并处置货物，在售出货物并有现金流入后才对外支付，资金占压近乎为零，财务状况和偿债能力得到有效改善。
2.进口代付
产品定义
进口代付业务是指根据进口商的申请，进口商银行指示代付行先行支付货款，融资到期日进口商将融资本息归还给进口商银行，进口商银行归还代付行的业务。产品功能
满足客户在不同结算方式项下的延期付款融资需求。
3.进口信用证
产品介绍
进口信用证是农业银行根据贵公司的申请，向受益人开出的、保证规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下，对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。进口信用证业务包括开立（开证、修改、注销、撤销）、到单处理（电提、审单、拒付）、承兑/承诺延期付款/付款。农业银行可根据贵公司需要开立各种类型的信用证，如即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环、背对背信用证等。产品功能
1、开立信用证相当于为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了贵公司的信用，贵公司可据此争取到比较合理的货物价位。
2、变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量。
3、对于使用授信开证的贵公司来讲，在开证后到付款前可减少自有资金的占用。
4.出口信用证
产品介绍
出口信用证是农业银行作为贵公司银行，根据进口商银行开来的跟单信用证，为贵公司办理的信用证结算业务。主要包括信用证通知、转通知、撤销、转让、审单、寄单索汇、出口收汇等业务。产品功能
1、开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并为贵公司提供了有条件的付款承诺。
2、贵公司只要保证单据质量，就可取得开证行的无条件付款承诺，而单据质量完全处于贵公司的控制下。
3、开立信用证等银行费用一般由进口商承担。
4、贵公司收到信用证，表明进口商已经基本落实了进口所需的手续，保证了贸易合约的履行。
5、贵公司可以凭出口信用证和信用证项下单据向农业银行申请出口前和出口后融资。
5.出口跟单托收
产品介绍 出口跟单托收是指农业银行作为托收行，代贵公司将汇票连同商业单据一起交进口商银行，委托其代为向进口商收取款项的结算方式。出口跟单托收按交单方式，分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。产品功能
1、与信用证方式相比，操作简单，方便易行。
2、银行费用较低，有利于贵公司节约费用、控制成本。
3、进口商只有承兑或付款后才能获得单据，提取货物，与赊销方式相比，贵公司承担的风险较小。
6.银关通
产品定义
“银关通”是我行基于金融服务平台开发的用于处理海关税费网上支付业务的产品，它将海关、中国电子口岸数据中心和我行的业务系统联为一体，为办理进出口业务的企业实时联网缴纳海关税费，实现了电子化报关和无纸化通关。功能和特色
1、提供担保服务，为优质进出口企业提供了税费担保的便利。
2、提供覆盖全国的网络服务。在任何地方只要与Internet 联网，就可以缴纳关税。
3、提供快速简便的操作流程。以Windows 操作系统为平台，IE 等浏览器为工具，操作简单，几分钟之内就能完成交易，不必往返于海关和银行柜台缴纳关税。
4、提供24 小时全天候服务，随时能够进行网上缴纳关税。
7.信用证保兑
产品介绍
信用证保兑是指农业银行受贵公司（受益人）或开证行委托，在开证行之外，对不可撤销信用证的受益人独立承担付款、迟期付款、承兑或议付责任的一项确定承诺。产品功能
当贵公司对开证行或开证行所在国家或地区不了解，认为有风险时，农业银行的保兑可在开证行之外增加信用保证，降低来证银行和国家风险，使贵公司得到双重付款保证
8.出口信用证指定融资
产品介绍
出口信用证指定融资指农业银行作为信用证指定银行，向信用证受益人办理即期付款、延期付款、承兑或议付。产品功能
1、不占用贵公司授信额度，提高贵公司的融资能力。
2、贵公司可以提前得到偿付款项，加快了资金周转速度。
9.汇入汇款
产品介绍
汇入汇款指国外代理行接受汇款人委托，将款项汇入农业银行并指示其将该笔款项解付给 贵公司 的结算方式。汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和票汇。电汇汇入汇款是农业银行根据国外代理行的SWIFT汇款指示，将款项解付给贵公司的业务。票汇汇入汇款是收款人将国外代理行的汇票提示给农业银行，农业银行核对汇票无误且资金到账后将款项解付给贵公司的业务。产品功能
1、电汇速度最快，有利于贵公司及时收款，加快资金周转速度。
2、票汇和信汇费用较低，有利于汇款人降低财务费用、控制成本。
10.汇出汇款
产品介绍 汇出汇款是指农业银行按照贵公司的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。汇款方式包括电汇、信汇和票汇，目前常用的是电汇和票汇。电汇是指农业银行按照贵公司的申请，以SWIFT方式，将外汇款项汇到贵公司指定的收款人所在银行账户。票汇汇款是农业银行签发的以农业银行账户行为付款行，以收款人为抬头人的外汇银行汇票，由贵公司自寄收款人或自行携带，凭票到汇入行（付款行）领取款项的一种汇款方式。产品功能
1、与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点。
2、电汇速度最快，贵公司可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任。
3、票汇的费用较低，有利于贵公司降低财务费用、控制成本。
11.外汇票据托收/光票托收
产品介绍
外币票据托收是指农业银行作为托收行，根据贵公司委托，代其向国外付款人收取外币金融票据款项的一种结算方式。由于这种托收方式仅凭汇票、支票、本票等外汇支付凭证，不附带商业单据，又称“光票托收”。农业银行可以办理外币票据托收的票据种类主要有：汇票、支票、本票、旅行支票、邮政汇票等以可自由兑换货币结算的正本票据。产品功能
1、贵公司直接向付款人邮寄金融票据收款存在较大风险，通过银行间的代理行网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款方式。
2、农业银行的代理行网络遍布全球，可以十分便捷地帮助客户收妥来自世界各地的款项。
3、如托收行与账户行签有“立即贷记”协议，贵公司则可大大缩短收款时间，服务十分便捷。
4、外币票据托收的银行费用相对较低。
四．定期业务 1.定期贷记业务
产品定义
定期贷记业务是指中国农业银行根据与付款客户的约定，在收到付款客户的定期、批量付款委托后，直接从付款客户账户中支付确定的金额给指定收款人账户。产品特点
省时、方便、快捷；资金结算及时。适用对象
国家机关、企事业单位或其他经济组织。
2.定期借记业务
产品定义
定期借记业务是指中国农业银行受收款客户委托，将付款人的资金在约定的时间划付给收款单位账户。产品特点
省时、方便、快捷；资金结算及时；便于收款人统管资金。适用对象
国家机关、企事业单位或其他经济组织
五．代理机构结算
1.代理外资银行人民币异地划汇
产品定义
代理外资银行人民币异地汇划是指中国农业银行各分支机构代理外资银行客户办理的人民币异地汇划业务，包括异地代收、异地代付和异地现金代收业务。
异地代收是指代理外资银行客户通过中国农业银行汇兑系统向外资银行分行办理的人民币汇划业务。异地代付是指代理外资银行客户通过中国农业银行汇兑系统，向外地办理的人民币汇划业务。
异地现金代收处理是指代理外资银行客户，从我行异地分行向外资银行分行办理的人民币现钞汇业务。产品特点
办理快捷、方便，满足外资银行客户办理人民币资金汇划业务的需要。适用对象
在中国境内设立分行的外资银行，特别是已获准经营人民币业务的外资银行。
2.代理其他银行结算
产品定义
代理其他银行结算是指中国农业银行根据《支付结算办法》和《支付结算业务代理办法》规定，为其他银行客户办理汇兑、代理兑付银行汇票等结算业务。产品特点
办理快捷、方便，满足其他银行办理银行汇票、汇兑、托收承、委托收款等结算业务的需要。
六．代理收付
1.代理中央财政授权支付
定义
代理中央财政授权支付业务是指预算单位按照财政部的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务的供应商）账户的业务。产品功能和特色
代理中央财政授权支付业务满足了预算单位按照财政部的授权，在财政部批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户的需要。
2.代理财政直接支付业务
定义
财政直接支付业务是由财政部门根据预算单位提出的支付申请，向人民银行和农业银行签发支付指令，农业银行根据支付指令通过财政部门零余额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户。产品功能和特色
财政直接支付业务满足了财政部门根据预算单位提出的支付申请，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人账户的需要。
3.代理中央专项资金支付
定义
代理中央专项资金支付业务，是指在农村义务教育经费保障机制改革以及其他中央专项资金支付改革中，中央财政负担的专项资金由财政部拨付下达后，由农业银行代理的省级财政部门和县级财政部门中央专项资金的财政直接支付业务。产品功能和特色
代理中央专项资金支付业务实现了中央专项资金的下拨和支付信息的上传，满足了财政部合理调度资金、及时办理资金拨付及对省级、县级财政部门中央专项资金账户进行动态监控的需要。
4.代理财政非税收入收缴
定义
代理财政非税收入收缴业务是指农业银行代财政部门收缴非税收入，日终时农业银行各营业机构及时地把收到的款项划转到指定的财政专户，同时同步地把缴款信息汇总上报至财政部门，以便财政部门全面掌握和了解非税收入的收缴情况。功能和特色 安全、准确、及时收缴、汇划财政非税收入，并通过汇缴信息的及时录入和反馈，使财政部门全面掌握非税收入的收缴情况。
5.代理税务代保管资金业务
定义
代理税务代保管资金业务，是指农业银行为基层税务机关开设税务代保管资金的存储和结算账户，开设二级账簿分类办理税务代保管资金的收付业务，为作为税务代保管资金查询用户的上级税务机关，提供对基层税务机关税务代保管资金账户的实时查询、监控服务。税务代保管资金是税务机关（包括国税和地税）根据法律、行政法规、规章或有关规定，为履行征管职责，向纳税人、扣缴义务人、纳税担保人或者其它当事人收取的纳税保证金、发票保证金、纳税担保金、保全款、拍卖和变卖收入等款项。
上级税务机关是指财政部、国家税务总局、各省、自治区、直辖市及计划单列市的国税局和地税局、各省、自治区的地市级国税局和地税局（不包括直辖市和计划单列市的区级税务局）。
基层税务机关是指直接负责税款征收的所有县级以上（含县级）的国税局、地税局、税务分局。产品功能
农业银行为财政部、国家税务总局及全国税务系统开发了基于现金管理平的现金管理平台税务代保管资金业务查询系统。上级税务机关可实现税务代保管资金业务查询统计及个性化需求报表生成等功能需求。
七．跨境人民币结算业务
产品介绍
跨境人民币结算业务是农业银行应客户申请，根据中国人民银行跨境人民币结算的有关规定，为客户提供的跨境人民币结算相关的各类产品，包括结算、融资、担保、资金交易等产品，满足客户对跨境人民币结算业务的综合需求。目前农业银行现有的国际结算和贸易融资等产品均适用于跨境人民币结算业务。
产品功能
1、降低经营成本，规避汇率风险。用人民币进行国际结算，可节省境内企业的购汇成本或结汇成本，丰富跨国资金调配选择，降低资金错配风险以及不同币种报表合并产生的汇率风险等。
2、简化企业手续，便利对外贸易。跨境人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单；同时，跨境人民币结算中产生的人民币负债只做外债登记，不纳入外债管理。企业也可根据需要将出口人民币收入存放境外，无需事前审批。
3、加快结算速度，提高资金使用效率。减少了汇兑环节，减少了资金流动的相关手续，缩短了结算过程，提高了资金使用效率。
4、业务核算清晰，便利运营管理。用人民币进行结算，企业经营成果更为透明，进口成本和出口收益能够较为清晰固定下来，有利于企业进行财务核算。
适用客户
主要适用于从事进出口贸易、对外投资、服务贸易等外向型经济活动的企业。
八．国内信用证
产品介绍
国内信用证是指在国内经济贸易活动中，银行依照购销合同中的购货方或服务合同中的服务接受方的申请，开出的凭符合信用证条款的单据进行支付的付款承诺。根据买卖双方所涉及的信用证业务环节，可划分为买方信用证和卖方信用证。产品功能
1.变商业信用为银行信用，使贸易合同的履行更有保证； 2.买卖双方可凭国内信用证或其单据到农业银行申请融资。
十．电子商业汇票
产品定义 电子商业汇票是商业汇票的电子化，是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。产品特点
电子商业汇票具有以数据电文形式签发、流转的优点，并以电子签名取代了实体签章，另一个显著优势是电子商业汇票的付款期限由现行最长6个月延长到了1年。适用对象
全国企事业单位。
第二篇：委托收款结算业务
委托收款结算业务
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
收款人
付款人
收款人开户银行
付款人开户银行
① ② ⑦ ④ ⑤
③
⑥
①委托收款人将委托收款的凭证及有关债务证明一并交开户银行。
②收款人开户行按照委托收款的适用范围和基本规定进行审查，审查无误，在凭证第一联加盖受理章交收款人。
③收款人开户行将审查无误的托收凭证及有关债务证明文件寄付款人开户行
④付款人开户行将第五联托收凭证及有关单证交付款人签收。
⑤付款人确认付款
⑥付款人开户行将款项划给收款人开户行。
⑦收款人开户行收妥款项后办理转账。
（一）收款人开户行发出委收
收款人办理委托收款时，应填制一式五联托收凭证，采取邮划项的，在业务类型的委托收款栏选邮划；采取电划款项的，在业务类型的委托收款栏选电划。由收款人在第二联托收凭证上签章后，将有关债务证明（存单、债券、银行承兑汇票或商业承兑汇票）连同托收凭证一并提交开户行。
1．受理业务
收款人开户银行接到收款人提交的托收凭证和有关债务证明后，应按规定审查托收凭证填写是否完整、有无欠缺记载事项；所附的债务证明与托收凭证内容和金额是否一致；托收凭证第二联上的印章与预留本行印鉴是否相符；如为银行承兑汇票或商业承兑汇票托收，除按汇票审查要求审查外，还应审核汇票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背书。
2．退给回单
经凭证审查无误后，在第一联托收凭证上加盖业务受理专用章，作为回单退还给收款人。
3．登记发出委收登记簿
将托收凭证第二联按托收顺序编号后专夹保管，并根据第二联托收凭证填制表外科目收入传票。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：
（收）610发出托收结算凭证
4．打印凭证
根据系统提示，在表外科目收入传票上打印有关表外科目的交易记录。
5．寄发凭证
如收款人开户行未核发全国联行或分行辖内往来行号的，可以向付款人开户行直接发出托收凭证，但应在托收凭证的备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划我行戳记，以便付款人开户行向指定的转划行划转款项。在第三联托收凭证上加盖带有联行行号的结算专用章，连同第四、五联委收凭证及有关债务证明，一并装入联行专用信封寄交给付款人开户行，异地一般应通过特快专递寄交。
（二）付款人开户行承付划款
1．受理业务
付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明时，应审查是否属于本行受理的凭证（误寄本行的办理转寄）、托收凭证第三联是否加盖了结算专用章。
2．登记登记簿科目
审查无误后，在第三、四、五托收凭证上填注收到日期，根据第三、四联托收凭证逐笔填制表外科目收入传票，并提交0013多借多贷传票提交交易，同时将第三、四联托收凭证按解付时间顺序排放并专夹保管。
其会计分录为：
（收）611定期代收结算凭证
3．打印凭证
按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。
4．付款处理
（1）付款人为单位（商业承兑汇票、存单、债券）的处理
1）送交付款通知
银行在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关证明留存的，应将第五联托收凭证加盖业务公章及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。
按照有关办法规定需要将有关债务证明交给付款人的，应将第五联托收凭证加盖业务公章连同有关债务证明及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。
2）付款人通知付款
付款人收到银行的付款通知，应通知银行表示同意付款；银行在接到付款人的付款通知书时或债务到期日（商业汇票到期日）当天办理付款手续；
如付款人未通知银行付款的，且未作拒绝付款通知的，银行也视同其同意付款，在付款人签收付款通知的次日起第4天上午开始营业时办理付款手续。
3）销记登记簿科目
在银行发出付款通知的次日起第四天上午开始营业时，柜员抽出原专夹保管的第三、四联托收凭证填制表外科目付出传票，并在托收第三、四联凭证上填明转帐日期。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：
（付）611定期代收结算凭证
4）打印表外凭证
按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。
5）办理转帐付款手续
如付款人帐户足够支付全部款项的，按收款行不同，柜员提交0818同城提出交易、3600汇出汇款交易（参照相应流程处理），以第三联托收凭证作转帐借方凭证办理转帐，如留存债务证明的，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。其会计分录为：
借：××科目--付款人户
贷：30402（或3030101）
6）打印付款凭证
根据系统提示在第三联托收凭证上打印支付款项的交易记录；
（2）付款人为银行（银行承兑汇票）的处理
1）审查汇票
接到收款人开户银行寄来的托收凭证和有关债务证明(本行承兑的银行承兑汇票)，首先审查确为本行承兑的汇票、托收凭证与汇票金额等内容一致。
如汇票已到期则接到汇票当日按规定付款；如汇票未到期则于汇票到期日付款。
2）提交交易
审查无误后办理付款手续。
其会计分录为：
借：265应解汇款××户
贷：30402（或3030101）
提交0013多借多贷传票提交交易。
3）打印凭证
根据系统提示打印凭证及交易清单。
4）办理转账
将款项通过本行系统内电子汇兑向收款人开户行划款；或以票据交换通过他行向收款人开户行办理转划；或通过支付系统办理转划。
（三）收款人开户行收到划来款项
收款人开户行接到付款人开户行或转汇行划来的委托收款款项时，应抽出原专夹保管的第二联托收凭证，核对托收号码、收付款人名称和托收金额相符。
1．销记登记簿科目
经审查无误后，在第二联托收凭证上填注转帐日期，并填制表外科目付出传票，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：
（付）610发出托收结算凭证
2．办理转帐收款手续
根据付款行的不同，使用同城提入或电汇汇入办理收款，具体操作参照相应流程处理，以第二联托收凭证作贷方凭证；如电子汇兑划回以补充报单作传票（第二联托收凭证作附件），给收款人办理收款进帐手续。其会计分录为：
借30403（或303）
贷：××科目收款人户
3．打印凭证
按系统提示在托收凭证第二联上打印有关交易记录。
4．送交收帐通知
转帐后，在第四联托收凭证，或在电划划回的补充报单收帐通知联上加盖转讫章作收帐通知交给收款人。
（四）特殊情况
1.付款人拒绝付款
（1）付款人开户行的处理
1）付款人为单位的处理
①受理业务
付款人为单位的，银行在付款人签收付款通知日的次日起3天内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证备注栏注明拒绝付款字样。
②回单退付款人 将第一联拒付理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒付理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒付理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。
③销登记簿科目
填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：
（付）611定期代收结算凭证
2）付款人为银行的处理
银行提出拒绝付款（或无款支付），比照单位为付款人的有关手续，作成拒付理由书后，将拒付理由书连同银行承兑汇票一并寄交给收款人开户行。
（2）收款人开户行的处理
1）受理业务
收款人开户行接到第三、四联拒绝付款理由书，以及第四、五联托收凭证和有关债务证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明拒绝付款字样，填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款。
2）提交交易
提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：
（付）610发出托收结算凭证
（3）凭证退收款人
然后将第四、五联托收凭证及有关债务证明和第四联拒付理由书一并退给收款人，由收款人在第三联拒付理由书上签收后；收款人开户行将第三联拒付理由书连同第二联托收凭证一并保管备查。
2.无款支付
（1）付款人开户行的处理
1）受理业务
付款人开户银行在办理划款时，付款人帐户不足支付全部款项的，柜员应在专夹保管的第三、四联托收凭证的备注栏内注明退回日期和无款支付字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代）。
2）寄收款人开户行
将一联通知书和第三联托收凭证留存备查，将第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户行。留存债务证明的，其债务证明一并邮寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。
（2）收款人开户行的处理
1）受理业务
收款人开户行接到付款人开户行寄来的第四联委托凭证和第二、三联付款人未付款项通知书以及付款人开户行留存的债务证明，抽出原专夹保管的第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明无款支付字样。
收款人开户行收到付款人开户行发来的未付款项通知书，按拒付的交易办理。
2）退收款人
由收款人在未付款项通知书上签收后，将第四联托收凭证及一联未付款项通知书以及收到的债务证明退给收款人。将第一联未付款项通知书连同第二联收款凭证一并保管备查。
第三篇：农业银行办理业务授权委托书
附件1-10：
单位人民币银行结算账户业务授权委托书
致：中国农业银行股份有限公司
本单位（单位名称）因业务办理需要，现授权本单位员工（性别： 职务： 证件类型： 证件号码：）全权代理本单位到贵行办理以下授权代办的业务，代理权限包括：填写相关的业务申请表、合同、附件及其他法律文本，缴纳业务办理相关费用以及办理与授权代办业务相关的其他一切事宜。
一、授权代办的业务事项如下（选择项打“√”，不选择打“×”）： □单位银行结算账户变更
变更账户账号： 变更账户户名： 变更事项： □单位银行结算账户预留印鉴变更
印鉴变更账户账号： 印鉴变更账户户名： □单位银行结算账户撤销
撤销账户账号： 撤销账户户名： □单位银行结算账户年检
年检账户账号： 年检账户户名：
□其他事项
1.2.3.4.二、本授权委托书的有效期如下（选择项打“√”，不选项打“×”）：
□本授权委托书自本单位签发之日起生效，有效期至 年 月 日止。
□本授权委托书自本单位签发之日起生效，除本单位另行书面通知贵行撤销该授权外，本授权委托书长期有效。
三、特别声明：
上述受委托人为我单位（公司）员工，受托人在上述委托权限内的行为均为我单位（公司）的真实意思表示，我单位（公司）保证以上所填内容完全属实，对信息失真或因违反规定而造成的损失和后果，本单位愿意承担一切责任。
委托单位（公章）：
法定代表人/单位负责人（签章）：
签发日期： 年 月 日
第四篇：农业银行个人业务试题
农业银行个人业务试题
一、是非题
1、发现存单（折）遗失，可在省内任何一所农行储蓄所申请办理口头挂失或电话挂失，但要书面挂失必须到原开户所。(对)
2、定活两便储蓄存款不足三个月或打六折后低于活期利率的按活期利率计算。（对）
3、教育储蓄如储户不能提供“证明”的，对其全部利息代扣储蓄存款利息所得税。（对）
4、若2002年8月31日存入，定期半年，即该笔存款的到期日为2000年3月1日。（错）
5、人民法院依法按规定手续向银行查询与案件有关的个人存款时，无须行长（主任）签字批准，而检察院等其他有权查询部门则必须经行长（主任）签字批准。（对）
6、6、个人消费贷款必须实行授权管理和审贷部门分离制度。（错）
7、7、在个人消费贷款业务经办过程中，不得以法人企业合同文本代替自然人借款合同文本。（对）
8、8、个人消费贷款贷款额不得超过消费品价值总额的80%。（对）
9、9、个人消费贷款档案由管户信贷员保管。（错）10、10、原则上不能以企业作为保证人发放个人生产经营贷款。(对)
二、单项选择
1、活期储蓄每年结息一次，(C)为结息日。
A、7月1日 B、12月31日 C、6月30日 D、1月1日
2、对作废的储蓄重要空白凭证，应该按(B)处理。
A、碎纸机粉碎 B、加盖“作废”戳记
C、作为当日传票 D、作废销毁
3、《储蓄管理条例》实施后存入的定期储蓄存款，在存期内遇有利率调整，(B)计付利息。
A、A、以利率调整日为界分段
B、B、按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率
C、C、按调整后的新利率
D、D、按最后一次调整的利率
4、储户支取存款时遗忘密码，正确处理手续是(C)。
A、A、户名与身份证件相符，可以为储户办理取款，但需摘录身份证件
B、B、经储蓄所主任同意，可以凭身份证和存单（折）支取
C、C、凭储户本人有效证件和储蓄存单（折），填写挂失申请书办理密码挂失
D、凭本人身份证件并经储蓄所主任同意，办理密码查询再支取
5、甲、乙二人为亲兄弟，其父亲病故后，甲持其父定期储蓄存单、身份证件及甲本人身份证到储蓄所办理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份证及本人身份证办理挂失止付，储蓄员应(A)。
A、明确解释此笔存款已按规定手续结清，银行不再受理挂失。
B、对甲、乙进行调解
C、告诉甲和乙听候法院裁定
D、D、乙索要继承证明
6、个人通知存款起存金额和最低支取金额为(B).A、１000元
B、５万元
C、5０００元
D、１万元
7、整整储蓄存款部分提前支取业务，(C)。
A、A、全省所有网点均可办理
B、B、本市（地）所有网点可办理
C、在开户所办理
8、办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取以(A)为限。
A、1次 B、2次 C、3次 D、无数次
9、存单（折）密码挂失期限为(A)天。
A、一天 B、当天 C、三天 D、七天
10、储户书面挂失7天后，必须在(A)内到储蓄所办理补领新存单或支取存款手续。
A、30天 B、7天 C、10天 D、不受限制
11、储蓄所（柜）临柜人员领用未发行有价单证和重要空白凭证，应逐份复点，如发现重号、错号、跳号、多张或缺张等情况，(C)。
A、A、可使用，但应将有关情况进行登记
B、B、可使用，但向储蓄所主任报告
C、C、应保留原捆、原把或原本，由经办员和单位负责人当场签章证明，并报告上级行
D、不得使用，入库保管
12、储蓄业务中的各种有价单证(B)保管。
A、应按重要空白凭证 B、应视同现金
C、应按一般凭证 D、应由储蓄所主任
13、储蓄业务中，需对外签发重要单证和有价单证时，应加盖(C)。
A、现金收讫章 B、现金付讫章
C、业务公章 D、转讫章
14、人民币整存整取自动转存的转存金额为：(C)。
A、原存本金 B、原存本金+原存到期息 C、原存本金+原存款到期税后利息
第四部分 数量关系
（共20题，参考时限20分钟）
一、数字推理。给你一个数列，但其中缺少一项，要求你仔细观察数列的排列规律，然后从四个供选择的选项中选择你认为最合理的一项，来填补空缺项，使之符合原数列的排列规律．
请开始答题：
101、5 12 21 34 53 80（）
A． 121 B． 115 C． 119 D． 117 102、7 7 9 17
43（）
A． 119 B． 117 C． 123 D． 121 103、1 9 35 91 189（）
A． 361 B． 341 C． 321 D． 301 104、0 1/6 3/8 1/2 1/2（）
A． 5/13 B． 7/13 C． 5/12 D． 7/12 105、153 179 227 321 533（）
A． 789 B． 919 C． 1229 D． 1079
二、数学运算。在这个部分试题中，每道试题呈现一段表述数学关系的文字，要求你迅速、准确地计算出答案。你可以在草稿纸上运算 请开始答题：
106、北京奥运会八月八日晚上八点举行，问全世界和中国在同一天有多少国家?（）
A． 没有一个 B． 全部国家 C． 全部国家二分之一以下 D．
二分之一以上
107．小王忘记了朋友的手机号的最后两位，只记得手机号的倒数第一位是奇数，那么小王最多要拨打多少次才能保证打通朋友的电话?()A． 90 B． 50 C． 45 D． 20 108．用六位数字表示日期，比如980716表示1998年7月16日，用这种方法表示2009年的全部日期，那么全年中六个数字都不同的日期有几天?()A． 12 B． 29 C． 0 D． 1 109．甲乙共有图书260本，其中甲有专业书13%，乙有专业书12.5%，那么甲的非专业书有多少本?()A． 75 B． 87 C． 174 D． 67 110．一条隧道，甲用20天的时间可以挖完，乙用10天的时间可以挖完，现在按照甲挖一天，乙再接替甲挖一天，然后甲再接替乙挖一天„如此循环，挖完整个隧道需要多少天?()A． 14 B． 16 C． 15 D． 13 111．甲乙有相同数目的萝卜，其中甲打算卖1元2个，乙打算卖1元3个，后来甲乙一起以2元5个的价钱把萝卜卖了出去，结果比预期的收入少了4元钱。
问：甲乙共有萝卜多少个?()A． 420 B． 120 C． 360 D． 240 112．甲购买3支签字笔、7支圆珠笔、1支铅笔共花费32元，乙购买同样价格的笔，其中签字笔4支，圆珠笔10支，铅笔1支，共用去43元，问：单独购买签字笔、圆珠笔、铅笔各一支共需多少钱?()A． 21 B． 11 C． 10 D． 17 113．一种溶液，蒸发掉一定量的水后，溶液的浓度变为10%，再蒸发掉同样多的水后，溶液的浓度变为12%，第三次蒸发掉同样多的水后，溶液的浓度将变为多少?()A． 14% B． 17% C． 16% D． 15% 114．某公司甲乙两个营业部共有50人，其中32人为男性，已知甲营业部的男女比例为5： 3，乙营业部的男女比例为2：1，问甲营业部有多少名女职员?()A． 18 B． 16 C． 12 D． 9 115．厨师从12种主料中挑出2种，从13种配料中挑选出3种来烹饪某道菜肴，烹饪的方式共有7种，那么该厨师最多可以做出多少道不一样的菜肴?()A． 131204 B． 132132 C． 130468 D． 133456
第五篇：农业银行保管箱租赁业务
农业银行保管箱租赁业务
作者：金投网
保管箱租赁业务是我行为方便个人和单位开办的供存放各种金银珠宝、有价证券、文书契约及保密资料等贵重物品业务。
保管箱的五大功能：防火、防水、防潮、防盗、防爆
租用对象：凡持有身份证的中国公民，及能证明身份的港澳台同胞、旅外侨胞、外籍人员以及在中国境内依法成立的国内外公司、企事业单位、其他经济组织、社会团体均可租用保管箱。
租用保管箱以一年为一期，使用不满一年的，以一年计收租金，租金在开户时一次交足，保证金在租箱时缴付，不计利息。
不能存放的物品：箱内不得存放易燃、易爆、易渗透、有放射性等有危险和腐蚀性的物品，不得存放枪枝、弹药、雷管、毒品等违禁品以及液态物品，不得利用保管箱进行窝藏赃物等非法活动。
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