业务稽核专题案例通报(第一期)_发布[五篇]

第一篇：业务稽核专题案例通报(第一期)_发布

业务稽核专题案例通报

第1期（11月22日）

近期分公司业务稽核小组在稽核违规事件过程中，发现较多案例存在一些相同或类似的问题，这些问题通过提高风险防范意识是可以避免的。为减少类似问题的发生，现将今年以来的一些相关案例整理下发，供各单位参考了解，做好教育防范工作，降低违规风险。

本次下发的警示案例主要是业务揽装环节的风险防范意识不足导致的问题，是揽装人因朋友、同事等介绍而未核实客户真实性的案例。

一、黄萝分公司员工骆景峰违规套机事件。

2010年8月，黄萝分公司员工骆景峰的朋友郭志伟找到他，称自己所在的公司及其他两家业务关联公司有移动群网业务需求，请骆景峰帮忙办理VPN群零预存送机优惠。骆景峰以不熟悉业务流程为由，找到同事唐盛帮忙走资费申请、合同审批流程，约定揽装奖一人一半。

郭志伟通过骆景峰先后以广州市冉晖通信工程技术有限公司、广州市日星通信工程技术有限公司、广州市裕美服装有限公司三家公司的名义采用新装、过户等手段共办理了206户189元套餐的移动零预存业务。唐盛打印了206张价值为1200元的终端兑换代金券，交给骆景峰，再由骆景峰交给郭志伟。事后，骆景峰先后两次共收到郭志伟以好处费为名义约5万元的回扣，其中有1.3万元已交了部分号码前期的欠费，其他3.7万元自行花费。

在整个业务、申请办理的过程中，唐盛、骆景峰要求郭志伟提供了营业执照复印件、照片等，但是唐盛、骆景峰二人始终未上门进行公司真实性核实。事后核查证明，上述该三个公司均为虚假捏造,所有用户均系虚假用户。该群网号码全部欠费停机，为企业造成的直接经济损失（代金券价值）约24.72万元，欠费8.2万元。骆景峰因廉洁从业问题，重大不良事件积10分，被解除劳动合同；唐盛因工作失职、违反公司规章制度及流程等造成公司经济损失15~50万，重大不良事件积8分，待岗处理。

问题点评：本案例中，社会不法人员提供了虚假的公司资料，但因为是“朋友”、“同事”关系，骆景峰、唐盛面对如此大量的业务需求，均未到现场核实客户的真实性，以致带来严重的套机损失。

二、广东邮电人才公司派驻天河分公司外包从业人员李湛艳白云宾馆无线宽带违规事件。

2010年7月，李湛艳“朋友”吴楚辉（已关停的合一国际专营店负责人）联系李湛艳，称其为顺利宾馆通讯管理人员，为做亚运推广申请大量开户无宽卡对宾客进行促销。双方在合一国际潮流城办公进行了业务沟通。李湛艳称系“朋友”关系，未到顺利宾馆实地核实酒店真实性、以及吴楚辉身份真实性，并在未签订合同情况下，以顺利宾馆名义办理无线宽带300户。后该300户无线宽带欠费6万多元。

附：后李湛艳因本事件，以及违规操作导致“旭泓”公司套机事件给分公司带来了重大损失，被分公司退回广东邮电人才公司，并被广东邮电人才公司辞退。

问题点评：本案例中，客户经理李湛艳因朋友原因对客户提出的需求完全不进行审核，并在未签订协议的情况下办理业务，导致企业损失。

三、沙太营业厅营业员肖莉违规办理优质号码过户事件 2011年8月31日，沙太营业厅营业员肖莉给曾经在电信工作三年多的彭威办理尾数为6个“8”的移动号码过户，仅凭对朋友的信任，肖莉在双方机主未到场且无身份证原件的情况下办理了过户。10月6日，原机主通过10000号进行了投诉，并到沙东派出所报警。10月17日，原机主带《广州日报》记者到沙太营业厅，向电信索赔7474元。

在与用户协商弥补用户损失后，广东邮电人才公司扣除了肖莉当月绩效并对其做待岗2个月处理，沙太营业厅的经理及稽核人员做了关联处罚，分别扣除绩效工资500元和1500元。

问题点评：本案例中，社会不法人员未经机主允许，凭借与营业员的私人朋友关系违规办理业务。营业员肖莉面对“朋友”的业务需求，未按业务规范办理业务，导致出现重大投诉，并被媒体曝光。

四、淘金路营业厅营业员陈燕珊违规办理780/包年套餐事件。2011年9月23日，前昌岗东营业厅值班经理黄健恒持用户的身份证复印件到营业厅要求办理48户拆挽优惠780元包年套餐。营业员陈燕珊考虑与黄健恒共事多年，在核查用户信息符合拆挽条件后，收下用户身份证复印件留单为其办理。

在用户电话回访中，48户中有7户称交纳过1200至2100元不等的手续费。

针对此事件，广东邮电人才公司扣罚营业员陈燕珊当月绩效2000元并做待岗处理，淘金营业厅经理做了关联处罚，扣除绩效工资500元。

问题点评：本案例中，曾经在电信营业厅工作的同事凭借与营业员的私人关系违规办理业务。营业员陈燕珊因往日同事关系对如此 3 大量的办理拆机套餐的需求未加质疑，未核实拆机需求的真实性，且仅凭身份证复印件就办理业务，让社会人员有机可趁谋取暴利，侵犯用户利益。

以上案例均为业务人员轻信所谓的“朋友”或“同事”提供的业务需求或代办业务需求，尽管较多当事人主观上并无违规获利想法，但忽视了用户真实需求的审核，办理过程中缺乏对用户相关资料原件的审核，导致虚假或违规业务的产生，带来一系列损失和不良影响，包括个人的绩效收入和职业生涯。

请各单位组织学习上诉案例，确保宣贯到每一位销售人员和业务受理人员，特别是合专厅、行销代理人员。通过对案例的学习，提高风险防范意识，避免同类问题的再次发生。

第二篇：纪检监察通报第一期

第2期

山西省安监局纪检组监察室2012年4月11日

省纪委监察厅组织

召开省直派驻机构联组组长座谈会

机关各处室,各直属单位：

2012年4月10日下午，省纪委监察厅组织召开省直派驻机构联组组长座谈会。

会上李兆前书记强调：省直派驻机构联组工作部署以来，各部门高度重视，积极工作，开局良好，进展顺利，联组准备工作基本就绪。要在履行好派驻纪检组对驻在部门监督职能的基础上，认真做好交叉巡视、案件查处、专项检查制度，要紧密结合转型跨越发展的要求，重点查处一批损害发展环境的吃拿卡要案件。集中开展对省委省政府重大决策部署、重点转型项目落地情况的监督检查，充分发挥联组在优化发展环境，推动工作落实上的职能作用。要创新监督检查方式，加强协调配合，提高工作效能。各联组积极探索，大胆实践，创造性开展工作。

省局要求，认真组织学习，抓好贯彻落实，严格落实“两个”主体责任，确保全省安全生产由持续安全向稳定安全过渡。

第三篇：党办通报第一期

关于一季度全乡各党组织党建工作

督查情况通报

今年以来，尤其是全区三干会和乡十二次党代会召开以后，全乡各级党组织行动迅速，工作谋划早、启动快。各党组织均能结合工作实际，围绕中心工作，把党建工作分解、落实，为“十二五”开局之年的各项工作打下坚实基础。4 月初，乡党委派出督查组，采取督查与指导、督查与调研相结合的方式，对孙岗乡2011年第一季度党的基层组织建设工作进行了督查，现就督查情况通报如下：

一、主要做法及成效

（一）各级党组织对党建工作重视度加强。中共孙

岗乡委员会第十二次代表大会召开后，各党组织都适时召开了党建工作会议，对各自支部的党建工作做了详细的安排部署，并坚持把党建工作同经济工作同安排、同部署、同检查，切实抓好各项工作落实，切实从实际出发，动上体现出了对党建工作的重视和关注。

（二）加强阵地建设，完善阵地功能。部分村党支

部通过多方筹措资金加强活动阵地建设，白龙井村、永丰村和六里村新建了党员活动室；高庄村通过村企共建的模式新建 5层楼的活动阵地和办公大楼；塘湾等14个村对

村 “两委”活动会所进行室内装修，即将投入使用。各村通过新建、改扩建活动阵地，进一步完善了阵地功能，提高了阵地整体利用率。

（三）强化党员教育管理，发挥大学生村官作用。

各村都建立了严格的党员干部学习、教育、管理和奖惩制度，大部分村都能利用低保、困难党员评定、三会一课、村民代表大会等有利时机开展政治理论学习。在组织发展工作上，都认真坚 持了“坚持标准，保证质量，改善结构，慎重发展”的十六字方针，并严格履行备案、公示、票决等程序，基本上都是将本村各方面表现最为优秀的同志吸收到了党内，确保了新党员的质量。在流动党员管理上，各村都健全完善了流动党员管理台账和信息库，并能定期更新。对大学生村官的管理也初见成效，通过半年多的实践锻炼，大学生村官逐渐成为所在村支部工作的主力军，在村容村貌整治和各项日常工作中发挥重要作用。

（四）创新议事方法，加强民主政治建设。各村结

合今年实施的“一事一议”及阳光村务公开活动，严格按照“四议两公开”的工作要求，进一步完善民主议事制度，在年初的低保户评定、离任村干部核定、困难党员评

定、征地、拆迁等各项工作中都能严格执行各项民主制度，确保涉及群众利益的事情能够公平、公正、公开的进行。

（五）党组织执政能力加强，为民办事意识进一步提

高。各地通过优化党组织设臵，延伸党组织触角，激发党员先锋意识等活动，各级党组织的执政能力不断加强，为民办事意识和能力进一步提高。石河村为了在全村推广大棚蔬菜种植，成立了党小组和合作社，由党小组成员主持合作社工作，使制大棚蔬菜种植得以顺利推广；永丰村新引进獭兔养殖企业一家，聘请原村支部书记胡元明任厂长，实现了企业的顺利投产。

二、存在的问题与不足：

通过此次督查，我们即发现了一些好的工作经验和做法，同时也看到了存在的不足与差距。主要体现在：

一是党建工作创新较少。多数村党支部只是按部就班地开展工作，创新较少，多数村就党建抓党建，没有将党 建工作和创先争优活动与实际工作有效结合，出现“ 两张皮 ”现象。个别村创先争优活动还只停留在召开动员会、制定方案、成立组织机构上，没有明确的主题和载体，导致活动难以深入开展。

二是远程教育工作力度不够。各村的远程教育站点综合利用率都比较低，大部分站点没能按时接收、下载、存储教学资源，有的站点几个月甚至半年没有接收、下载资源，远程教育设备基本处于闲臵状态。部分站点虽然下载了教学资源，但没有进行合理的整理分类，远程教育工作手册填写不够完善。个别村由于管理员疏于管理，导致远程教育设备不能正常运行，损坏设备没有及时维修。

三是活动阵地管理不到位。部分村阵地管理不够到位，室内外卫生较差；民主公开栏内容没有及时更新或者没按要求树立；阵地内国旗破旧，部分村尚未建设旗台；部分村对于报刊书籍管理松懈，报刊书籍摆放凌乱、借阅制度不健全；部分村“三务”公开不够全面，特别是对于程序的公开不透明。

四是是软件资料不规范。有的村仍然延续过去那种凭空捏造记录的做法，致使好多工作不实；有的村在开展创先争优活动中，没有制定活动方案；有的虽制定了 方案，但活动的主题、载体、目标、任务等没有切合本村实际；有的村学习资料不全，各种文件资料混放。没有进行科学地分类。

第四篇：农信社——稽核业务（模版）

稽核业务

一、填空

1、农村信用社稽核检查程序包括 检查准备、检查实施、检查报告、检查处理 和 立卷建档五个阶段。

2、对领导干部进行离任稽核时，应按照于部管理权限，在领导干 部离任前由人事部门提出建议，出具《离任稽核建议书》，报经理事长签批后，转稽核部门立项。

3、制定稽核检查方案，按照“谁立项谁制定方案”的要求制定稽核检查方案。

4、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。

5、行政复议。被稽核单位接到“稽核结论”后，如果对作出的稽核结论和处理决定有异议，可以在收到稽核处理决定之日起 15 工作日内，向上级稽核部门申请复议。

6、“稽核结论”书的内容包括桩稽核单位 存在的问题、对问题的评价、整改建议 和行政处罚的决定等。

7、“稽核结论”书由派出单位领导签发，加盖派出单位公章后送 达被稽核单位。“稽核结论”书自送达之日起生效。送达时间为 被稽核单位签收 时间。

8、上级稽核部门应自收到复议申请之日起在 30天之内进行复 审，并作出“复审结论和决定”，被稽核单位对复议决定不服或复议机关自收到复议申请之日起 30 天内未作出复议决定的，可依法提出行政诉讼。复审期间，原“稽核结论”照常执行。

9、对县级联社营业部和各基层信用社的常规稽核、专项稽核和 序时稽核检查工作的立项，由 县联社理事会 根据工作需要进行立项，稽核部门组织实施稽核检查。

10、各县级联社内组织安排的常规稽核、专项稽核和序时稽核由各级县联社 稽核 部门制定稽核检查方案，并组织实施稽核检 查。

11、中国银监会监管应当遵循的原则是依法、公开、公正 和效率。

12、稽桉组要如实反映稽核情况．做到事实清楚、客观公正、定性准确。发现违规违纪问题以及重大事项，要及时报告派出单位。

13、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。

14、稽核检查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应 向派出单位 报告。

15、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示 派出 单位，对被核单位采取 封存账册证据资料 及金库等临时措施。

16、对领导干部进行离任稽核，应在离任前由 人事部门 提出建议，出具(离任稽核建议书)，报经 理事长 签批后，转稽核部门立项。

17、信用社是独立的企业法人，实行 独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。

二、简答

1、稽核检查方案的内容包括什么? 答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。

2、“稽核检查通知书”主要内容是什么? 答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。

3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么? 答：被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复校人及复按日期。

4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么? 答：检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查

过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应及时向上级报告，并将有关案卷移交纪检、监察等有关部门；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。

5、稽核检查报告主要包括什么内容? 答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构及经营管理情况，查实的主要问题及评价，拟作出行政处罚或行政强制处理措施的建议和稽核报告的附件。

稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，以及涉密问题或专项问题等。

6、被稽核单位拒收“稽核结论”书送达人如何操作? 答：被稽核单位拒收“稽核结论”书的，由送达人注明拒收理由、在场人员和日期，把“稽核结论”留在被稽核单位，即视为送达。

第五篇：案例教育(第一期)

内部发行 注意保存

案 例 教 育

第一期

装备制造集团纪委办公室 2011年9月1日

编者按：为充分发挥典型案例的警示教育作用，进一步增强党员干部遵纪守法的自觉性，培育阳光心态，营造廉洁自律，防微杜渐的工作氛围，筑牢拒腐防变的思想道德防线，集团纪委监察部将按照“四个一”反腐倡廉系列教育活动的总体安排，每月摘编一个违法违纪典型案例，作为开展反腐倡廉教育的教材，供基层各级党组织、各单位组织党员干部学习讨论使用。本期的讨论题目是：“小金库”有哪些危害？怎样堵疏结合，彻底清理和杜绝“小金库”。请各单位认真组织各级干部及重要岗位管理人员学习讨论，踊跃发表见解，并及时反馈信息。

私设“小金库”结恶果

——违反财经纪律案剖析

背景资料：2010年8月，兰州石化公司根据《中国石油天然气集团公司“小金库”专项治理工作实施方案》的要求，深入开展自查自纠工作，发现公司所属工程质量监督站检验二所隐瞒收入设立“小金库”的问题。公司纪委、监察处经立案调查，对相关责任人进行了严肃处理。

一、案件情况

自2007年以来，工程质量监督站检验二所将检验液化石油气钢瓶和安全阀的现金收入部分，由计划统计员景某某收取和保管，并将大部分现金存入副所长吴某某个人银行卡中，其余部分存放在本单位保险柜中。在上缴上级财务部门过程中，没有按照实际收入足额上缴，累计形成账外“小金库”46.24万元。截至2010年8月，以加班补助、发放奖金、餐费、旅游、支付咨询费等支出13.80万元，“小金库”余额32.44万元。

该所收款、记账、现金保管、支出均由一人完成，现金收支账目不清晰，资金管理比较混乱。工程质量监督站在营业收入结算管理上，存在着制度不完善、监督检查不到位的问题。经公司研究决定，给予吴某某行政警告处分，免去其检验二所副所长职务；给予景某某行政警告处分；在公司范围对工程质量监督站站长和党总支书记通报批评，并给予相应经济处罚。

二、案件发生的主要原因 前车之覆，后车之鉴。透过沉甸甸的案卷和涉案人员的检查材料，此案所揭示的深刻教训，应引起我们的深思。原因之一：政绩观、利益观发生错位。工程质量监督站是未上市单位重组后从原工程公司分离出来的。单位成立初期，为调动职工积极性，该站采取了一系列奖励激励机制，鼓励所属单位创收增效，并制定了任务指标。检验二所为了完成业绩考核，从2007年开始大量承揽外部单位检验任务，业绩逐年增加，现金收入量也大幅增加。面对大好局面，工程质量监督站的一些领导干部政绩观、利益观发生错位，认为基层工作主要靠实干，只要任务完成了，“一好可以遮百丑”，忽视了对所属干部的教育、管理和监督，忽视了对员工进行法制和廉洁教育。在检验二所，他们错误地认为“任务完成的好，大家都辛苦了，为大家谋点儿利，发点儿钱是应该的”；只要是分钱的范围广一点，领导和骨干多分一些，风险也不大，就利用加班、奖金等形式，坐支私分“小金库”；只要是为了单位利益，用“小金库”解决财务不能报销的费用也是“合情合理”的，就用“小金库”资金报销餐费、材料费以及其他财务无法处理的费用。这些放弃原则、不讲大局的错误思想，把他们引入歧途，也给企业造成了严重的经济损失和不良影响。

原因之二：管理制度不完善。通过查办该案件，反映出工程质量监督站存在管理制度不健全、流程不完善的问题。在其结算管理制度中，未对基层单位现金收入上缴频次、期限作出明确规定，结算流程缺少关键控制环节，没有形成基层单位、业务主管部门、财务部门之间的相互衔接、相互制约的运行机制，导致业务主管部门和财务部门对基层单位的收入情况失去管理和监督。在实际工作中，检验二所也没有将现金收取和收入记账两个岗位分开设置，现金收款、开票与记账均由一人完成，严重违反了内部控制制度。由于管理制度不健全，监管缺位，加之检验二所管理人员财经纪律观念淡漠、资金安全意识不强，导致“小金库”的形成。

原因之三：监督制约缺失。质量监督站生产计划科作为结算工作的归口管理部门，负责结算工作中与基层单位、财务部门的衔接、日常管理和考核奖惩工作。长期以来，该科没有将基层单位上报的《工作量统计表》与实际收入进行核对，没有对基层收入状况、资金结存情况进行监督和检查，致使检验二所收入大量现金长期游离在账外。质量监督站财务科是结算工作的资金管理部门，负责资金入账管理。实际工作中，该科缺乏对基层收费岗位人员的督导，未对基层现金库存限额作出明确规定，也未对基层单位收入资金、现金结存进行盘点。由于业务管理和财务部门的监管不力，在长达三年多的时间里，没有对检验二所进行过检查核对；其中，2008年8月至2009年9月，相关部门没有督促其上缴现金收入，对其承揽的业务量不知情、实现的收入数额不掌握，管理链条断裂，造成大量现金存放在个人账户。

三、教训与反思

虽然这起案件的涉案人员得到了严肃处理，相关领导也被责任追究，但我们还是要深刻反思，从中汲取教训，从根本上杜绝“小金库”问题的发生。

第一，加强学习，提高对“小金库”危害性认识。私设“小金库”不仅违反财经纪律，影响生产经营工作健康发展，损害公司和员工利益，而且还助长铺张浪费、奢靡享受等歪风邪气，严重败坏党风政风，成为诱发和滋生各种消极腐败现象的土壤和温床，必须坚决清除。各级领导干部要加强学习，提高认识，深刻理解“小金库”治理工作的重要意义，增强主动抵制“小金库”的意识，自觉遵守法律法规和企业管理制度，从思想上杜绝“小金库”问题的发生。

第二，健全完善管理制度，夯实管理基础。要以“小金库”专项治理工作为契机，坚持治标与治本并重，全面、系统、深入地分析研究本部门、本单位在制度建设、监督检查、责任落实等方面存在的问题与缺陷，在完善制度、加强监管等方面研究对策措施，切实加强内部制度建设，全面落实党风廉政责任制，进一步强化监督检查，加大责任考核和责任追究力度，逐步建立和完善防治“小金库”的长效机制，从源头上防治“小金库”问题的发生。

第三，加大监督检查力度，建立管理机制。通过分析可以看出，制度执行力差是形成“小金库”的一个重要原因，其中也反映出上级部门和领导对所属单位制度执行情况监督检查不够，对管理中存在问题分析不透，对管理和工作人员“习惯性违章”制止不严的问题。因此，各级领导干部要明确职责，加强对管辖范围工作的监督检查，切实落实各级管理人员的工作职责和管理职责，对私设“小金库”问题坚决查处。不论是哪个单位，涉及到什么人，不论资金多少、去向如何，都要对照有关制度严肃处理，认真整改，确保企业持续有效健康协调发展。

第四，坚持堵疏结合，切实解决突出问题。清理和整顿“小金库”，要结合实际，堵疏结合，惩防并举，综合治理。短期内，重点要立足于“堵”，严格执行各项规章制度，从严把关，不开口子，不留尾巴，坚决制止一切形式的违纪违规行为。从长远看，关键要着眼于“疏”，对基层反映的问题和难题，例如：基层单位或生产一线临时加班加点的补助和就餐问题、班组组织活动的经费问题以及其他一些在政策以内无法解决但又确实存在的问题等，应制定切合实际的操作办法, 实事求是地加以解决，使资金取之合规、用之有据，营造基层不愿设立“小金库”的良好氛围。