国家职业资格理财规划师二级全套考试真题及答案

第一篇：国家职业资格理财规划师二级全套考试真题及答案

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国家职业资格理财规划师二级全套考试真题及答案

（1～100题，共100道题，满分为100分）

一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

l、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你 应该建议她持有（）流动资产。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6 个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决

3.当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买 货币市场基金，货币市场基金的申购费率为（）。

（A）0％（B）3‟（C）5‟（D）10％ 4.下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。（A）特殊困难补助（B）减免学费政策（C）奖学金（D）“绿色通道”政策

5.在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项 中不属于教育贷款的项目为（）。

（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款 6.下列不属于教育资金的主要来源为（）。

（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷

7.借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填 写申请表，下列不需要提交的资料为（）。

（A）有效身份证件（B）有固定工作单位的证明

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（C）收入证明或个人资产状况证明（D）贷款用途使用计划或声明 8.投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险

9.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％ 则股票A的期望收益率为（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市价/每股净资产（B）市盈率=市价/总资产

（C）市盈率=市价/现金流比率（D）市盈率=市场价格/预期年收益

11.张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较

13.冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有（）。

（A）股票型、债券型和保本型基金（B）股票型、债券型和货币型基金（C）债券型、保本型和货币型基金（D）股票型、保本型和货币型基金

14.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产 16.零息债券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期时间（D）收益率

17.李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。

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（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）无法判断

19.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的（）。（A）同报（B）超额同报（C）收益（D）平均回报

20.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5％的稳定增长，若投资者要求的回报率为15％，则该股票当前价格为（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客户了解到（）是一种期权合约买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）美式期权，（D）欧式期权

23.小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。

（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定

25.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市场交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投机交易（C）跨期交易、套期保值交易和投机交易（D）套利交易、跨期交易和投机交易

26.某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产

（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止

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（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值

27.我国从（）开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a、现金给付；b、抵缴保费；

c.购买缴清增额保险；d、累积生息；e、购买一年定期保险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）。

（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低，保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越低（D）死亡率不影响保险费率 30.关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）。

（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低。保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越高（D）死亡率不影响保险费率

31.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势，充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是（）。

（A）以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产（B）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付（C）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产（D）以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。

（A）赔付，因为小李因意外而死

（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效（D）不赔，因为小李的保单已失效

33.保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险

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相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是（）。（A）通常不提供可保证明，但是保额会有所限制（B）保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得（C）管理费用比个人保险收取的费用高（D）通常由员工支付全部成本

35.我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。

（A）当地职工年均工资10％左右（B）当地职工年均工资15％左右（C）当地职工年均工资20％左右（D）当地职工年均工资5％左右

36.某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性

37.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职

38.李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）。

（A）保险公司不予赔偿（B）保险公司赔偿李某20万元（C）保险公司赔偿李某5万元（D）保险公司赔偿李某25万元

39.2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）。（设个税起征点为1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往（）平均税率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）无法比较

42.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。（A）1％（B）3‟（C）4‟（D）5‟

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43.我国增值税的基本税率为（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的养老金计划中的T是指（）。（A）个人退休后每月领取的养老金需纳税（B）个人工作期间内缴费需纳税

（C）个人工作期间内缴费的投资收益需纳税（D）个人退休后每月领取的养老金免税

45.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据（）来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。

（A）子女目前的教育情况和学习能力（B）目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势（C）家庭目前收入情况和未来支出预算（D）子女届时打工收入和子女学习意愿

50.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，义可以了解项目当时的法律状态

（B）客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

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（C）合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述

（D）应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则 51.下列关于提前还款说法正确的是（）。

（A）当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行（B）如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

（C）为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85％执行

（D）当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款

52.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列（）不是变化的内容。（A）城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险（B）个体工商户要参加企业职工基本养老保险（C）灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险

（D）一般企业要按照缴费工资的20％缴纳基本养老保险费

54.某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关内容，下列说法正确的是（）。（A）职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金（B）职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金（C）职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金（D）不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金

55.小张在咨询退休养老规划时了解到，退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元

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（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合定期两全寿险，关于该寿险以下说法不正确的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶没有任何寿险保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保险公司可能给付保险金的两倍（D）张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济

59.王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400万，后又向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是（）。（A）属于共同保险，第二次投保无效（B）属于重复保险，两次投保都有效

（C）若王先生别墅发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失

（D）若王先生别墅发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿 60.我国的企业年金基金实行（）。（A）完全积累制（B）部分积累制（C）现收现付制（D）统筹制

61.小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

62.关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是（）a（A）如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（B）如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（C）即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务（D）不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务

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63.财产传承规划最主要的特点是（）。（A）易变性（B）稳定性（C）永久性（D）不可预见性

64.张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是（）。（A）张先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东（C）因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产

（D）如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到李先生股份现金价值的一半

65.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是（）。

（A）该房子是双方共同购买，所以是共同共有（B）该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有（C）该房子是双方婚前购买，所以是按份共有（D）该房子是双方共还贷款，所以是共同共有

66.综合理财规划建议书正文的写作步骤包括：a、确定客户的理财目标：b、完成分项理财规划； C.分析理财方案预期效果；d、完成理财规划方案的执行与调整部分；e、完备附件及相关资料。则综合理财规划建议书正文写作的正确步骤是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。（A）因为没有留下遗嘱，所以不发生继承（B）小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承（C）张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产（D）小华可以代位继承爷爷的遗产

68.针对不同的人和不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术。其中最重要的风险管理技术是（）

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（A）风险规避（B）逃避风险（C）风险转移（D）无视风险

69.丙先生购买某健康险，在投保单中声明，自己于7月10日去医院作了一次常规体检，而事实上他是去看心脏病。对此，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故（）（A）应承担赔偿或给付保险金的责任

（B）不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费（C）不承担赔偿或给付保险金的责任，但可退还保费（D）承担部分赔偿或给付保险金的责任 70.理财规划行业著名的“双十原则”是指（）。

（A）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10％（B）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10％（C）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍（D）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的l倍

二、案例选择题（71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

案例一：王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例一回答71~73题。

7l、下列关于个人耐用消费品贷款，说法不正确的是（）。

（A）贷款起点不低于人民币3000元（B）最高贷款额度不超高6万元（C）申请时需要提供有效身份证（D）申请者必须年满18周岁 72.王女士申请贷款的期限最长不得超过（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法不正确的是（）。（A）汽车消费贷款需有效担保（B）汽车消费贷款需专款专用（C）个人信用良好（D）可以异地贷款

案例二：何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6．5％。根据案例二同答74~82题。

74.作为理财师，应该建议何先生采用的还贷方式为（）。

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（A）等额本息还款法（B）等额本金还款法（C）等额递增还款法（D）等额递减还款法

75.如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持现有的每月还款额不变。那么贷款的剩余期限为（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生已经偿还了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：张先生去年购买了100股s公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持s公司的股票，并且预计今年的股利会增长10％，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知s公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10％。根据案例三回答83~85题。

83.张先生是否应该增持S公司的股票（）。

（A）是（B）否（c）无法判断（D）无差异 84.s公司股票的每股价值应该是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果张先生要求的股票收益率为20％，则张先生是否应该增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）无法判断（D）无差异

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案例四：老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据案例四回答86～90题。

86.为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老刘的启动资金在退休时可以增长为（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（）退休基金。

（A）102万元（B）104万元（C）108万元（D）110万元

案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91～96题。

91.在房产的分割上，赵女士能够分到的财产为（）。

（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）10万元 92.在办理财产分割手续时，该房产应该被视为（）。（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断

93.如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到（）。（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）40万元

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94.在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得（）。（A）20万元（B）35万元（C）70万元（D）140万元 95.该有限责任公司属于（）。

（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断

96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营。则三人对原公司的持股比例变为（）。

（A）王先生50％、赵女士20％、张先生30％（B）王先生35％、赵女士35％、张先生30％（C）王先生70％、赵女士0％、张先生30％（D）王先生O％、赵女士70％、张先生30％

案例六：张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例六回答97～100题

97.不属于张先生的第一顺序继承入的是（）。

（A）李女士（B）郑女士（C）小强（D）小倩

98.小青从小由张先生和郑女士夫妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（）。（A）有继承权（B）无继承权（C）可有可无（D）无法判断 99.小强和小青之间是（）关系。

（A）旁系血亲（B）旁系姻亲（C）拟制旁系血亲（D）自然血亲 100.遗嘱生效条件不包括（）。

（A）遗嘱人必须有遗嘱能力（B）遗嘱必须是遗嘱人的意思表示

（C）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产（D）遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德 参考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D

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52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D

（1～100题，共100道题，满分为100分）

一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

l、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你 应该建议她持有（）流动资产。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6 个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决

3.当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买 货币市场基金，货币市场基金的申购费率为（）。

（A）0％（B）3‟（C）5‟（D）10％ 4.下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。（A）特殊困难补助（B）减免学费政策（C）奖学金（D）“绿色通道”政策

5.在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项 中不属于教育贷款的项目为（）。

（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款 6.下列不属于教育资金的主要来源为（）。

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（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷

7.借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填 写申请表，下列不需要提交的资料为（）。

（A）有效身份证件（B）有固定工作单位的证明

（C）收入证明或个人资产状况证明（D）贷款用途使用计划或声明 8.投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险

9.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％ 则股票A的期望收益率为（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市价/每股净资产（B）市盈率=市价/总资产

（C）市盈率=市价/现金流比率（D）市盈率=市场价格/预期年收益

11.张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较

13.冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有（）。

（A）股票型、债券型和保本型基金（B）股票型、债券型和货币型基金（C）债券型、保本型和货币型基金（D）股票型、保本型和货币型基金

14.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益

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（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产 16.零息债券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期时间（D）收益率

17.李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。

（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）无法判断

19.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的（）。（A）同报（B）超额同报（C）收益（D）平均回报

20.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5％的稳定增长，若投资者要求的回报率为15％，则该股票当前价格为（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客户了解到（）是一种期权合约买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）美式期权，（D）欧式期权

23.小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。

（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定

25.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市场交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投机交易（C）跨期交易、套期保值交易和投机交易

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（D）套利交易、跨期交易和投机交易

26.某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产

（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值

27.我国从（）开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a、现金给付；b、抵缴保费；

c.购买缴清增额保险；d、累积生息；e、购买一年定期保险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）。

（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低，保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越低（D）死亡率不影响保险费率 30.关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）。

（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低。保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越高（D）死亡率不影响保险费率

31.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势，充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是（）。

（A）以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产（B）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付（C）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产（D）以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。

（A）赔付，因为小李因意外而死

（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内

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（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效（D）不赔，因为小李的保单已失效

33.保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是（）。（A）通常不提供可保证明，但是保额会有所限制（B）保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得（C）管理费用比个人保险收取的费用高（D）通常由员工支付全部成本

35.我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。

（A）当地职工年均工资10％左右（B）当地职工年均工资15％左右（C）当地职工年均工资20％左右（D）当地职工年均工资5％左右

36.某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性

37.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职

38.李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）。

（A）保险公司不予赔偿（B）保险公司赔偿李某20万元（C）保险公司赔偿李某5万元（D）保险公司赔偿李某25万元

39.2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）。（设个税起征点为1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的教育改变命运，学习创造人生

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计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往（）平均税率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）无法比较

42.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。（A）1％（B）3‟（C）4‟（D）5‟ 43.我国增值税的基本税率为（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的养老金计划中的T是指（）。（A）个人退休后每月领取的养老金需纳税（B）个人工作期间内缴费需纳税

（C）个人工作期间内缴费的投资收益需纳税（D）个人退休后每月领取的养老金免税

45.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据（）来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。

（A）子女目前的教育情况和学习能力（B）目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势（C）家庭目前收入情况和未来支出预算（D）子女届时打工收入和子女学习意愿

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50.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，义可以了解项目当时的法律状态

（B）客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

（C）合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述

（D）应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则 51.下列关于提前还款说法正确的是（）。

（A）当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行（B）如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

（C）为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85％执行

（D）当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款

52.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列（）不是变化的内容。（A）城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险（B）个体工商户要参加企业职工基本养老保险（C）灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险

（D）一般企业要按照缴费工资的20％缴纳基本养老保险费

54.某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关内容，下列说法正确的是（）。（A）职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金（B）职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金（C）职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金（D）不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金

55.小张在咨询退休养老规划时了解到，退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工

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资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合定期两全寿险，关于该寿险以下说法不正确的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶没有任何寿险保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保险公司可能给付保险金的两倍（D）张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济

59.王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400万，后又向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是（）。（A）属于共同保险，第二次投保无效（B）属于重复保险，两次投保都有效

（C）若王先生别墅发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失

（D）若王先生别墅发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿 60.我国的企业年金基金实行（）。（A）完全积累制（B）部分积累制（C）现收现付制（D）统筹制

61.小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

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62.关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是（）a（A）如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（B）如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（C）即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务（D）不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务 63.财产传承规划最主要的特点是（）。（A）易变性（B）稳定性（C）永久性（D）不可预见性

64.张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是（）。（A）张先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东（C）因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产

（D）如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到李先生股份现金价值的一半

65.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是（）。

（A）该房子是双方共同购买，所以是共同共有（B）该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有（C）该房子是双方婚前购买，所以是按份共有（D）该房子是双方共还贷款，所以是共同共有

66.综合理财规划建议书正文的写作步骤包括：a、确定客户的理财目标：b、完成分项理财规划； C.分析理财方案预期效果；d、完成理财规划方案的执行与调整部分；e、完备附件及相关资料。则综合理财规划建议书正文写作的正确步骤是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。（A）因为没有留下遗嘱，所以不发生继承

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（B）小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承（C）张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产（D）小华可以代位继承爷爷的遗产

68.针对不同的人和不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术。其中最重要的风险管理技术是（）

（A）风险规避（B）逃避风险（C）风险转移（D）无视风险

69.丙先生购买某健康险，在投保单中声明，自己于7月10日去医院作了一次常规体检，而事实上他是去看心脏病。对此，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故（）（A）应承担赔偿或给付保险金的责任

（B）不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费（C）不承担赔偿或给付保险金的责任，但可退还保费（D）承担部分赔偿或给付保险金的责任 70.理财规划行业著名的“双十原则”是指（）。

（A）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10％（B）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10％（C）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍（D）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的l倍

二、案例选择题（71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

案例一：王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例一回答71~73题。

7l、下列关于个人耐用消费品贷款，说法不正确的是（）。

（A）贷款起点不低于人民币3000元（B）最高贷款额度不超高6万元（C）申请时需要提供有效身份证（D）申请者必须年满18周岁 72.王女士申请贷款的期限最长不得超过（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法不正确的是（）。（A）汽车消费贷款需有效担保（B）汽车消费贷款需专款专用（C）个人信用良好（D）可以异地贷款

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案例二：何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6．5％。根据案例二同答74~82题。

74.作为理财师，应该建议何先生采用的还贷方式为（）。（A）等额本息还款法（B）等额本金还款法（C）等额递增还款法（D）等额递减还款法

75.如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持现有的每月还款额不变。那么贷款的剩余期限为（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生已经偿还了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：张先生去年购买了100股s公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持s公司的股票，并且预计今年的股利会增长10％，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知s公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10％。根据案例三回答83~85题。

83.张先生是否应该增持S公司的股票（）。

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（A）是（B）否（c）无法判断（D）无差异 84.s公司股票的每股价值应该是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果张先生要求的股票收益率为20％，则张先生是否应该增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）无法判断（D）无差异

案例四：老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据案例四回答86～90题。

86.为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老刘的启动资金在退休时可以增长为（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（）退休基金。

（A）102万元（B）104万元（C）108万元（D）110万元

案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91～96题。

91.在房产的分割上，赵女士能够分到的财产为（）。

（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）10万元

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92.在办理财产分割手续时，该房产应该被视为（）。（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断

93.如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到（）。（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）40万元 94.在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得（）。（A）20万元（B）35万元（C）70万元（D）140万元 95.该有限责任公司属于（）。

（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断

96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营。则三人对原公司的持股比例变为（）。

（A）王先生50％、赵女士20％、张先生30％（B）王先生35％、赵女士35％、张先生30％（C）王先生70％、赵女士0％、张先生30％（D）王先生O％、赵女士70％、张先生30％

案例六：张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例六回答97～100题

97.不属于张先生的第一顺序继承入的是（）。

（A）李女士（B）郑女士（C）小强（D）小倩

98.小青从小由张先生和郑女士夫妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（）。（A）有继承权（B）无继承权（C）可有可无（D）无法判断 99.小强和小青之间是（）关系。

（A）旁系血亲（B）旁系姻亲（C）拟制旁系血亲（D）自然血亲 100.遗嘱生效条件不包括（）。

（A）遗嘱人必须有遗嘱能力（B）遗嘱必须是遗嘱人的意思表示

（C）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产（D）遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

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参考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D 52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D 综合评审 案例分析题

（共3道题，第1～2题每题20分，第3题60分，共100分）

一、张某是一公司职员（中国公民），2007年1～12月收入情况如下：（1）每月取得工资收入3000元：

（2）1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）：（3）4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元： 提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。（4）9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特许权使用费收入50000元。

根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： l、计算l～12月工资应缴纳的个人所得税。2.计算奖金应缴纳的个人所得税。3.计算股息、红利应缴纳的个人所得税。4.计算稿酬应缴纳的个人所得税。

5.计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税

二、张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。张太太已

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经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8．5％的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。请问：

1.张先生出售房屋净所得是多少?（提示：不考虑其他支出，仅考虑营业税与个人所得税）2.张先生可以享受60万元的公积金贷款限额，贷款利率是5．22％，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少? 3.张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息（贷款利率为6．66％）：孩子6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少? 4.张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少?相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金（考虑他多付出的利息成本）?

三、客户基本资料：

韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金15万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套50平米的酒店式公寓，价款50万元，20％的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5．31％。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率4．85％，贷款期限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率5．81％，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入了一部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费

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10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年底只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。

韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有：

l、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算。韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算让儿子18年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出80万的大学费用。假设投资报酬率为5％。2.韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一旦他发生意外，家庭生活将成问题，因此考虑购买一定的商业保险。

3.韩先生夫妇打算55岁可以退休享受生活，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以7％的投资报酬率，到55岁共需养老费用250万元。

4.韩先生虽然收入较多，但每月的房贷让韩先生感到压力很大，考虑到以后的退休与孩子的教育，韩先生十分担心，希望理财规划师能为其做一个合理的规划，帮其改善家庭债务状况。5.能保持家庭良好的现金流动性。提示：信息收集时间为2007年12月31日。不考虑存款利息收入。

不考虑房租需缴纳的个人所得税。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1,600元。不考虑折旧

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。1.客户财务状况分析：（26分）

（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）资产负债表 单位：元 表一1 客户：日期： 资产 金额 负债与净资产

负债

金额

现金与现金等价物

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活期存款 定期存款 其他金融资产 债券 基金 股票 实物资产 自住房 投资房产 机动车

资产总计 净资产 负债与净资产总计 负债总计 住房贷款

（2）编制客户现金流量表（计8分，韩先生收入：2分：房屋按揭还贷：2分）。现金流量表 单位：元 表一2 客户：日期： 年收入 金额 工薪类收入

韩先生

投资收入 租金收入 其他支出 收入总计 年结余

（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。①客户财务比率表（2分）结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率

年支出 金额 房屋按揭还贷

日常生活支出

交通费用 旅游支出

支出总计

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流动性比率

②客户财务比率分析（4分）；（4）客户财务状况预测（3分）（5）客户财务状况总体评价（3分）2.理财规划目标（5分）3.分项理财规划方案（25分）4.理财方案总结（4分）

一、答案：

（1）1～12月工资应缴纳的个人所得税＝

〔（3000－1600）×10％－25〕×12＝1380（元）（4分）

（2）奖金适用税率＝48000÷12＝4000（元），适用税率是15％，速算扣除数是125元。（4分）奖金应缴纳的个人所得税＝48000×15％－125＝7075（元）提示：上年月工资超过1600元，奖金单独计算应纳个人所得税额。

（3）股息、红利应缴纳的个人所得税＝20000×50％×20％＝2000（元）（4分）提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。

（4）稿酬应缴纳的个人所得税＝5000×（1-20％）×20％×（1-30％）＝560（元）（4分）（5）特许权使用费收入应缴纳的个人所得税＝50000×（1－20％）×20％＝8000（元）（4分）

二、答案：（最终计算结果正确得2分，计算过程酌情给分）（1）（3分）

房屋缴纳营业税：120×5％＝6万元

缴纳所得税：（120－70－6）×20％＝8.8万元 售房净所得为：120－6－8.8＝105.2万元（2）（4分）

新房首付为：450×40％＝180万元

张先生还需赎回基金为：180－105.2＝74.8万元 张先生基金账户余额为：360－74.8＝285.2万元 新房贷款共需：450－180＝270万元 其中公积金贷款为：60万元 等额本息法下月供为：4033.02元

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（3）（6分）

商业贷款为：270－60＝210万元

等额本金法下利息总额为：（2100000÷240）×（6.66％÷12）×（240＋239＋„„＋1）＝（2100000÷240）×0.555％×28920＝240.44万元 孩子进入小学时距离现在正好3年6个月

届时商贷为：（2100000÷240）×（1＋6.66％÷12×199）＝（2100000÷240）×2.10445＝18413.94元

届时房贷月供总共为：18413.94＋4033.02=22446.96元（4）（7分）

张先生目前基金账户285.2万元在20年后为1457.96万元

如果他一次性付清房款，则基金账户余额为：360－（450－105.2）＝15.2万元 如果仅用该余额进行基金积累，张先生55岁时有余额77.70万元 张先生公积金贷款利息成本为：4033.02×240－600000＝36.80万元

张先生因为基金投资多获得的收益为：1457.96－240.44－36.80－77.70＝1103.02万元

三、答案：

1、客户财务状况分析：（26分）

（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）

表-1 资产负债表 单位：元 客户：韩先生与韩太太家庭日期：2007年12月31日 资产 金额 负债与净资产

负债

1，147，119 金额

现金与现金等价物 活期存款 定期存款 50，000 住房贷款 200，000 其他金融资产 债券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 负债总计

1，147，119 实物资产

自住房 1，200，000

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投资房产 650，000 净资产 1，822，881

2，970，000 机动车 200，000 资产总计 2，970，000 负债与净资产总计

（2）编制客户现金流量表（计8分，韩先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。表-2 现金流量表 单位：元 客户：韩先生和韩太太家庭日期：2007年1月1日——2007年12月31日 年收入 金额 工薪类收入 年支出 金额 房屋按揭还贷

119，590

24，000 12，000 韩先生 224，715 投资收入 租金收入 其他支出 收入总计 日常生活支出

交通费用-30，000 24，000 旅游支出 48，000 218，715

10，000 支出总计 213，590 年结余 5，125（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。①客户财务比率表(2分)结余比例 2% 72% 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 61% 39% 55% 负债收入比率 流动性比率 14 ②客户财务比率分析：(4分)a、韩先生家庭的结余比率为2%，严重低于30%的正常比率，这说明韩先生家庭每年能够用于未来规划的资金很少。综合衡量韩先生家庭支出状况，发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分，可以通过调整债务结构帮助韩先生家庭节省开支，增加年结余，从而增加理财目标的积累力度。

b、韩先生家庭的投资与净资产的比率为72％，高于50%的标准值，但结合韩先生家庭的流动性比率可见其家庭投资于净资产比率较高并非因为投资资产的良好运用，而在于因债务过重引起的净资产过低。

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c、韩先生家庭清偿比率为61%，略高于50%的通用标准，说明韩先生家庭清偿能力基本可以保证，其财务风险主要集中在一定时期内的债务危机。

d、负债比率同样反映了家庭的偿债能力，韩先生家庭的负债比率为39％，说明韩先生家庭的负债比率略低于50%的标准值。

e、55%的负债收入比率高于40%的标准值，说明韩先生家庭的短期还债能力较弱，家庭年收入超过一半的比例用于还债支出，一旦家庭收入出现意外，将可能导致韩先生家庭短期还债能力出现不足。f、韩先生家庭的流动性比率为14，流动性比率反映了家庭流动性资产与每月支出的比值，通常的流动性比率在3-6较为合理。14的流动性比率说明韩先生家庭的流动性资产可以支持韩先生家庭14个月的支出，对目前韩先生家庭的收入情况来说有些偏高，过多的流动性资产也反映了韩先生家庭资产增值能力的不足。

（4）客户财务状况预测（3分）

韩先生家庭的收入以韩先生为主，如合伙企业不发生大的经营危机，韩先生家庭收入在未来将有较大提高。但韩先生家庭收入过于依靠韩先生，也说明韩先生家庭未来承担的风险较高。从负债来看，韩先生家庭短期内的债务风险很大，超过50%的债务收入比例，已步入房奴行列。随着韩先生儿子的成长以及父母年龄的增加，韩先生家庭支出将有较大幅度增加。随着收入的增多，韩先生家庭的投资额度也在逐渐增加。

（5）客户财务状况总体评价（3分）

韩先生家庭属于收入与支出都较多的中产阶级家庭，虽然家庭收入较多，但由于两栋房屋的贷款支出，导致家庭年结余比例很低，未来规划积累困难。此外，过低的负债收入比率表明韩先生家庭一定时期内容易发生债务危机，因此韩先生家庭的财务状况应进一步优化，防止以后出现债务危机。

2、理财规划目标（5分）

（1）韩先生减少贷款支出的债务规划。（2）韩先生家庭成员的保险保障计划

（3）韩先生儿子80万元高等教育资金的足额准备

（4）韩先生夫妇计划55岁退休，届时能有250万元的退休养老资金（5）保证家庭资产的适度流动性（6）韩先生合伙企业经营风险的规避

3、分项理财规划方案（25分）（1）韩先生家庭的债务规划

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韩先生家庭每月开支中，贷款支出占据了很高的比例，导致家庭每年结余偏低。考虑到韩先生家庭未来各种理财目标，如不加以调整，届时将导致家庭的债务危机。因此需进一步优化家庭债务结构。目前韩先生家庭公寓住房每月还款3228.14元，超过租金收入，且有升息压力，因此，建议韩先生将公寓住房出售，65万元的售房款减去34万元的未还贷款，还有31万元可用于缓解家庭财务状况，且公寓房出售后每月可以节约1200，一年可以增加14400元的年节余。考虑到韩先生未来收入将逐渐增加，而短期内收入支出压力较高，因此，建议韩先生与银行商议将54万元等额本金的商业贷款改为等额本息贷款方式。等额本息贷款方式每月还款额相同，可以缓解目前的财务状况。还款一年后54万商业贷款未还本金为513000元，采用等额本息方式，贷款利率保持5.81%不变，贷款19年，每月还款额为3720元。经债务规划后，韩先生家庭每月共需还贷5675元，年结余增加为56615元。（2）韩先生家庭的现金规划

一般来说，收入稳定的家庭需留出月支出3倍的现金及现金等价物作为日常储备，因此建议韩先生家庭的日常储备留为月支出的3倍，即保留活期存款2万元，并从活期存款中拿出2万购买货币市场基金。

（3）家庭成员的保险保障计划

韩先生家庭中，韩先生是唯一的经济支柱，但却没有任何社保与商业保险，一旦发生意外事故或因疾病而失能，将导致家庭生活陷入困境。因此建议韩先生夫妇拿出年结余10000元/年，用于家庭保障计划。韩先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑到家庭成员的生活及家庭债务，因此，韩先生、韩太太及儿子康康的保费比例可按6：3：1支出，其中韩先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，韩太太可以考虑寿险、意外与健康险，而韩先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议给康康购买意外险与住院医疗。

（4）韩先生家庭的子女教育规划

韩先生的儿子康康年龄虽然较小，但考虑韩先生打算让儿子出国接受高等教育，因此需提早进行教育金准备。韩先生可以从股票中拿出10万元作为子女教育金的启动资金，18年每年再投入19800元即可在儿子上大学时积累80万的高等教育金。考虑到教育金积累的时间刚性与费用刚性，因此教育金的投资应充分考虑其稳健性。可以考虑构建一个债券型基金与保本的银行理财产品的投资组合。（5）韩先生夫妇的退休养老规划

韩先生夫妇计划55岁退休，以生存至85岁计，共需250万退休养老金。将定期存款20万元、国债20万元与每年结余的2.6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，20

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年基本可以保证每年平均7%的投资报酬率，在20年后到韩先生夫妇退休时即可满足250万的退休金需求。

（6）韩先生作为合伙企业的合伙人承担着企业经营的无限连带责任风险，公司如发生经营问题，将可能导致家庭的财务危机。因此建议韩先生将剩余的股票资产5万元，1万元活期存款，22万元基金资产共计28万元作为信托资产，委托给某信托公司。该信托资产将作为公司经营风险发生后家庭半年基本生活费用与事业启动资金。如在韩先生55岁退休后未发生经营性风险，则信托合约到期解除，该笔资产转入固定收益类资产，作为韩先生夫妇退休金的补充资金。

（7）经过以上规划后，韩先生家庭尚有10万元基金资产，该笔资金可以购买指数型基金与平衡型基金，作为家庭储备需要。

4、理财方案总结（4分）

（1）客户的6项理财目标都可以得到满足

（2）不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制（3）家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。

第一部分 单项选择题

第一章 理财规划基础

1.人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到（）A.财务独立 B.财务安全 C.财务自主 D.财务自由

2.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行（）的理财规划 A.现金规划

B.风险管理和保险规划 C.投资规划

D.财产分配与传承规划

3.个人理财规划要解决的首要问题是（）

A）财务预算 B）收支相抵 C）财务安全 D）财务自由

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4.在表示收入与支出的坐标轴中。当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A）总收入 B）投资收入 C）工资收入 D）其他收入 5.在理财规划中只有实现（），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。A财务规划B财务安全C自我实现D财务自由

6.要实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。A工资收入B利息收入C偶然收入D投资收入

7.为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）

A家族支援储备B日常生活覆盖储备C意外现金储备D投资资金储备 8.根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为（）。A进攻型B稳健型C攻守兼备型D防守型 9.下列对理财的理解，表述不正确的是（）

（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供 10.（）不属于意外现金储备的支付范围。

（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突然失业或失能

11.某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

（A）成长型基金（B）保险（C）国债（D）平衡型基金

12.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户财务状况的主要内容。（A）投资偏好分析（B）资产负债表分析（C）现金流量表分析（D）财务比率分析 第二章 财务与会计

1.（）是会计工作的起点和关键 A.填制和审核会计凭证 B.编制会计分录 C.登记会计账簿 D.编制会计报表

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2.（）主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题 A.会计确认 B.会计计量 C.会计记录 D.会计报表

3.甲公司向银行借入款项20万元，病用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了（）万元 A.20 B.10 C.30 D.0 4.收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括（）

A.销售商品取得的收入 B.对外投资的利益 C.提供劳务取得的收入 D.让渡资产使用权取得的收入

5.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是（）

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本 C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益

D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用 6.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（）（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障

7.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于（A）日常生活覆盖储备（B）意外现金储备

（C）投资资金储备（D）风险覆盖储备

8.会计信息的目的在于使用，只有清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，教育改变命运，学习创造人生

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才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关干会计信息质量要求，必须坚持（）．（A）真实性原则（B）相关性原则（C）明晰性原则（D）可比性原则

9、对会计要素中资产理解正确的是（）。

A）资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源 B）十来交易或事项可能形成的资产应当予以确认 C）企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权 D）不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账

10.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的（）A应收账款周转天数 B应收账款周转率 C总资产周转率 D存货周转天数 11.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是（）． A）流动比率 B）速动比率 C）己获利息倍数 D）存货周转率

12.杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为（）。

（A）权益净利率 B）资产净利率 C）销售净利率（D）权益乘数

13.个人及家医理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的。下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（）。

（A）资产、负债（B）净资产（C）所有者权益（D）收入、支出 14.个人财务中的会计主体是（）。

A资产B可支配收入C预期收入D个人或家庭 15.关于资产的说法正确的是（）

A资产是可以用货币来计量的B未来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的所有资产斗殴必须拥有所有权D虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

16.在（）计量下，资产按照现在购买相同或相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A历史成本B沉没成本C重置成本D平均成本

17.在财务分析的基本方法中（）是将某一中和经济指标分解微微若干具有内在联系的因素并计算每教育改变命运，学习创造人生

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一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A比较傲分析法B百分比分析法C趋势分析法D连环替代法 18.关于权益报酬率计算正确的是（）。

A权益报酬率=销售净利率×权益乘数 B权益报酬率=净利润÷销售收入

C权益报酬率=资产净利率×权益乘数 D权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额

19.在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（）

A投资与净资产比率B清偿比率C负债比率D负债收入比率

20.我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的．现金流量表则是以（）为基础编制的。（A）权责发生制：权责发生制（B）收付实现制：收付实现制（C）权责发生制；收付实现制（D）收付实现制；权责发生制

21.在会计原则中．（）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。（A）相关性原则（B）谨慎性原则（C）重要性原则（D）实质重于形式原则 22.关于负债说法错误的是（）

（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务（B）或有负债在符合条件时应该确认

（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债（D）负债是企业现时经济利益的牺牲

23.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（）

（A）资金合理配置原则〔 B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则 24.若要维持正常的偿债能力，从长期看．已获利息倍数至少应当（）。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l 25.在杜邦财务比率分析体系中，（）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

（A）权益报酬率〔 B）权益乘数（C）总资产报酬率（D）总资产周转率 第三章 宏观经济分析

1.当总需求过旺时，财政当局通常采取（）等措施，以帮助经济恢复稳定。A.减税、增支、扩大财政赤字

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B.增税、减支、增加财政赢余 C.减税、减支、缩小财政收支规模 D.增税、增支、扩大财政收支规模

2.通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为（）财政政策。A.中性 B.紧缩性 C.扩张性 D.稳健性

3.国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，一下关于GDP的理解不正确的一项是（）

A.是流量而不是存量 B.市场活动所导致的价值 C.中间产品价值计入GDP D.是一个市场价值概念

4.（）是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。A.摩擦性失业 B.自愿性失业 C.非自愿性失业 D.结构性失业

5.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作（）A.康德拉耶夫周期 B.朱格拉周期 C.基钦周期 D.不能确定

6.选择（）进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐 A.增长性行业 B.周期型行业

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C.防守型行业 D.发展性行业

7.以下属于我国特殊货币政策工具的是（）A.再贴现政策 B.利率政策

C.调整法定存款准备金率 D.公开市场业务

8.关于国内生产总值（GDP）的说法错误的是（）

A GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品乘以相对应产量然后加总

B.GDP不包含中间产品价值

C.GDP是计算期内生产的最终产品价值 D.ＧDP属于存量而不是流量

9.工业增加值的计算方法中，（）是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。

A）生产法 B）投资法 C）收入法 D）支出法

10.某国总人口为15亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为（）（A）5.33％（B）6.25％（C）3.33％（D）5.25％。

11.在经济出现衰退，国民收人降低时。财政政策制度会自动引起政府支出的（）和税收的（）A）增加；增加 B）增加 减少 C）减少 增加 D）减少 减少

12.从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈并不轻易使用。

A 公开市场操作 B 调整再贴现率 C.调整国债利率 D 变动法定存款准备金率 13.关于GDP和GNP的说法错误的是（AGDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系B凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP C某日本公司在我国的子共识饿利润应计入我国的GNP D某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GDP 14.关于潜在就业量的说法错误的是（）

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A当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应得就业量C与潜在就业量相对应的状态又称为充分就业状态D潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长

15.当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场（）A上涨B下跌C不变D不确定

16.经济周期中的短周期平均长度约为（）。

A14个月；基钦 B40个月；基钦C 24个月；朱格拉 D30个月；朱格拉 17.（）是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。Ａ寡头Ｂ协会Ｃ行业Ｄ产业

18.实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 %，则潜在GDP 为（）万亿元．

（A）141（B）160（C）125（D）180 19.关于货币供给量的说法正确的是（）。

（A）货币供给量是流量概念（B）货币供给量是一定时期的变量（C）是一个国家流通中的货币总额

（D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产

20.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（）社会福利费用，（）转移性支出水平．（A）增加；降低（B）减少；提高（C）减少；降低（D）增加；提高

21.利率变动会对证券价格产生影响，下列（）不属于利率对证券价格的影响机制。（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格（D）利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 22.下列经济指标中，属于滞后指标的是（）

（A）失业的平均期限（B）货币供给量（C）国内生产总值（D）个人收入 第四章 金融基础 1.外汇的主要内容是（）A.外国货币 B.外币支付凭证

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C.外币有价证券 D.特别提款权

2.历史上最早出现的货币形态是（）A.实物货币 B.金融货币 C.银行券 D.信用货币

3.当价格总水平下降时，货币的购买力水平（）A.上升 B.下降 C.不变 D.不定

4.由工资提高引起的通货膨胀属于（）A.需求拉动型通货膨胀 B.成本推动型通货膨胀 C.结构失衡性通货膨胀 D.信用膨胀性通货膨胀

5.作为货币供给总闸门的金融机构是（）A.商业银行 B.中央银行 C.政策性银行 D.非银行金融机构

6.名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是（）A.名义利率=实际利率+通货膨胀率 B.名义利率=实际利率-通货膨胀率 C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率 D.名义利率=实际利率×通货膨胀率

7.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款悬万亿元企业活期存款95万亿元，企业定期存款3万亿元。在途资金2000亿元。则该国的MZ是（）万亿元。

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（A）3（B）20.5（C）23.5（D）23.7 8.一股来说．物价指数越高，货币的购买力（）

A波动越剧烈 B越高 C波动越不剧烈 D 越低 9.（）不是货币当局投放基础货币的渠道。

（A）直接发行通货（B）变动黄金、外汇储各（C）发行公债（D）实行货币政策 10.根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是（）．（A）基础货币（B）定期存款的法定准备金率（C）活期存款的法定准备金率（D）定期存款比率

11.在国际收支中．（）反应的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化。它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

（A）资本项目（B）金融项目（C）贸易项目（D）经常项目 12.股票作为一种金融工具，体现了货币的（）功能。A交换媒介 B价值尺度 C储藏手段 D延期支付

13.如果一国本为制度中规定货单位受等量金属或他国货逼等价的约束，称为（）。A法定本为制B规范本位制C金属本位制D自由本位制

14.一般来说，当CPI增幅大于（）时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A0% B2% C3% D5 15.通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值（），货款人实质贷款（）。A上升；增加 B上升； 减少 C下降； 增加 D下降；减少

16.如果基础货逼为8亿元，或其存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%,通货比率为20%，那么货币存量为（）。A21.02 B22.58 C27.59 D32.13 17.我国改革开放以来，以（）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

（A）M0（B）Ml（C）M２（D）M3 18.通货紧缩会导致币值（）．实质债务（）。

（A）上升；加重（B）上升；减轻（C）下降：加重（D）下降；减轻

19.如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 %，定期存款准备金率为2 %，定期存款比率

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为30 %，超额准备金率为5 %，通货比率为20 %，则货币存量为（）亿元。（A）9．23（B）12．45（C）16．21（D）１6．85 20.我国一年期定期存款年利率为225 %，我国2009 年官方公布的CPI 为12 ％。则我国2009 年存款的实际年利率为（）。

（A）1．02 %（B）1．04 %（C）1．06 %（D）1．08 % 21.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是〔）。（A）国库券（B）商业票据（C）回购协议（D）股票 第五章 税收基础

1.国家征税与纳税人纳税形式上表现为（），但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系 A.利益共享的关系 B.利益分配的关系 C.财产共享的关系 D.财产分配的关系

2.2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为（）元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（）元的附加减除费用 A.1600、3000 B.2000、3200 C.1600、2800 D.2000、2800 3.财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和（）后的余额为应纳税所得额 A.全部费用 B.所有费用 C.合理费用 D.其他费用

4.目前，我国财政收入的（）左右是通过税收取得的 A.95% B.85%

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C.75% D.80% 5.某公司职员王小姐于2008年4月取得工资12000，根据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴的个人所得税为（）元 A.1705 B.1225 C.1405 D.1625 6.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过（）的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。A.15日 B.30日 C.60日 D.90日

7.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴纳（）元的房产税 A.240 B.200 C.160 D.80 8.（）不属于免征契税的情形 A.学校兴建科研楼

B.城镇职工按规定第一次购买公有住房 C.个人购买商品住房 D.承包荒山、用于农业生产

9.在印花税的税目中，专利和许可证照适用（）A.定额税率 B.比例税率 C.累进税率

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D.差别税率

10.个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的（）缴纳印花税，税额不足一元的，按一元贴花 A.3% B.5% C.4% D.1% 11.国家规定对个人购买（），暂减半征收契税 A.自用商用住宅 B.自用普通住宅 C.非自用普通住宅 D.非自用商用住宅

12.契税的税率为（）的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定 A.3%-5% B.3%-4% C.4%-5% D.5%-6% 13.我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为（）A.17% B.20% C.25% D.33% 14.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额进税率和全额进税率的说法中正确的是（）。

A 超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和 B.超额累进税率计算方法比较简单．而全额累进税率计算方法比较复杂 C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

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D.超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

15.2009年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳（）元的个人所得税．

（A）955（B）965（C）975（D）985 16.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得2000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。

（A）9600（B）12200（C）12400（D）14400 17.2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元．由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税．（A）2240（B）2296（C）2464（D）3520 18.2009年 4月，李先生按照市场什格对外出租住房，取得租金收入 5000元用，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳（）元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）

（A）383（B）766（C）370.4（D）740.8 19.2009年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200 000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠 20 000元．请问．张小姐最后获得的收入为（）元．（A）36000（B）46000（C 112000（D）14440 20.财产租赁合同应按照（）的税率缴纳印花税。A百分之一 B千分之一 C千分之三 D万分之五

21.采用（）的税收只与课税对象的食物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人民收入水平的提高而增加。

A统一比例税率B差别比例税率 C定额税率 D累进税率

22.（）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。

A混合所得税制 B分类所得税制 C综合所得税制 D单一所得税制

23.某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳（）元的个人所得税。

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A62400 B68400 C78400 D112000 24.某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，货得转让费2000元，则他需缴纳（）元的个人所得税。

A240 B320 C360 D480 25.某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该缴纳的营业税是（）。A0 B900 C1500 D6000 26.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（）

（A）累进幅度比较缓和．税收负担较为合理（B）计算方法比较简易（C）边际税率和平均税率不一致（D）税收负担的透明度较差

27.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的离境．

（A）30 : 30（B）30 : 60（C）30;90（D）30 : 120 28.小王09 年平均每月收入8000 元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年需缴纳（）元的个人所得税．

（A）1 8625（B）19625（C）22015（D）29525 29.老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆．于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（）元的个人所得税．

（A）476（B）520（C）560（D）580 30.小李2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费30 万元．则小李此次转让需要缴纳（）元的个人所得税。

（A）36000（B）42000（C）48000（D）52000 31.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（）的印花税。（A）万分之三（B）万分之五（C）万分之零点五（D）5 元 第六章 法律基础

1.诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效时期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了（）A.上诉权 B.请求权

第二篇：2008年11月 劳动和社会保障部物流师国家职业资格二级考试真题及答案

2008年11月劳动和社会保障部 国家职业资格全国统一鉴定

职 业：物流师

等 级：国家职业资格二级 卷册一：职业道德

理论知识

第一部分 职业道德（第1~25题，共25道题）

职业道德基础理论与知识部分（每题1分，共16分）答题引导：

 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。

 请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。 错选、少选、多选，则该试题均不得分。

（一）单项选择题（第1~18题）

1、在中国传统文化中，本质上体现“和谐”主张的是（）。（A）“法”

（B）“术”（C）“势”

（D）“仁”

2、建立员工信用档案体系的根本目的是（）。

（A）为相关部门创收开辟新渠道（B）为企业选人用人提供新的参考依据（C）为企业处罚员工提供法律依据（D）为解决一些人的就业问题提供新机构

3、我国社会主义思想道德建设的一项战略任务是构建（）。（A）社会主义核心价值体系（B）公共文化服务体系（C）社会主义荣辱观理论体系（D）职业道德规范体系

4、职业活动内在的道德准则是（）。

（A）公正、无私、敬业（B）爱国、守法、诚信（C）忠诚、审慎、勉强（D）律己、求真、和谐

5、下列选项中，居于职业化核心层面的是（）。

（A）职业化素养（B）职业化技能（C）职业资质（D）职业化行为规范

6、关于“诚信之人是否吃亏”的问题，正确的看法是（）。（A）从“应该”的角度看，讲诚信不存在吃亏与否的问题

（B）从功力的角度看，诚信虽然注定会损失有形利益，但能赢得无形利益（C）从评价的角度看，越吃亏的人越是有诚信（（D）从条件的角度看，是否诚信要以对方是否诚信为前提

7、IBM公司的领导人沃森说过这样的话:“最容易使人上当受骗的是言听计从、唯唯诺诺的人，我宁愿用那种脾气不好，但敢于讲真话的人。作为领导者，你身边这样的人越多，办成事也越多。”对这句话的正确理解是（）。

（A）表面上言听计从、唯唯诺诺的人其实是骗人的人

（B）由于脾气不好的人工作卖力气，所以脾气不好的人容易干成事（C）脾气不好的人都是敢于讲真话的人

（D）尊重事实并敢于坚持原则而不断追求真理的人最有前途

8、下列看法中，正确反映职业道德规范“节约”的价值差异性特征的是（）。（A）因富裕程度不同，有的人需要节约，有的人则无需节约（B）节约就是省吃俭用，每个人生活方式不同导致省吃俭用的方式不同（C）无论经历、教育和地位如何，人人都需要节约（D）有多少钱，办多少事，只要不超支就节约

（二）多项选择题（第9～16题）

9、职业道德的特征包括（）。

（A）鲜明的行业性（B）适用范围上的无限性（C）一定的强制性（D）利益无关性

10、根据《中国注册会计师协会会员职业违规行为惩戒办法》的规定，会员违反注册会计师职业道德规范的要求，可视情节给予的处罚是（）。

（A）训诫（B）行业内通报批评（C）公开谴责（D）取消其职业资格

11、下列说法中，体现了敬业要求的是（）。（A）“发奋忘食，乐以忘忧，不知老之将至”（B）“业精于勤荒于嬉，行成于思毁于随”（C）“专心致志，以事其业”（D）“海纳百川，有容乃大”

12、下列选项中，属于职业道德规范“诚信”特征的是（）。（A）秘密性（B）智慧性（C）止损性（D）资质性

13、在职业活动中，从业人员追求真理的要求是（）。（A）加强学习（B）敢于牺牲（C）随和处事（D）唯书是教

14、下列选项中，属于职业纪律特征的（）。（A）加强性

（B）普遍适用性（C）变动性（D）社会性

15、下列关于“奉献”的说法中，正确的是（）。（A）工作就是奉献，无需倡导社会领域内的奉献

（B）奉献非人人可为，只有道德素养达到一定境界的人才可以做到奉献（C）全力以赴是奉献的基本要求（D）为人民服务是奉献的落脚点

16、对于从业人员来说，加强职业道德素养的主要作用体现在（）。（A）优化个人发展环境

（B）挖掘个人潜能

（C）限制员工的个性化发展倾向（D）拓展职业生涯

二、职业道德个人表现部分（第１７～２５题）答题指导：

 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。

 请在答题卡上将所选择的答案的相应字母涂黑。

17、某员工迟到被主管记录，月底奖金受到影响。该员工和主管原本关系很好，而主管在无人知情的情况下也可以不作记录。你认为（）。

（A）主管太不近人情

（B）员工应该反思自己的问题

（C）主管的做法是合理的（D）员工应该考虑是否再信任主管

18、某运动员获得了奥运金牌，但因尿检阳性而被剥夺了荣誉。事实上，这位运动员并没有服用兴奋剂，事后查明可能是配餐中的强筋壮骨补品有问题。你认为（）。（A）这位运动员应该向奥组委申诉

（B）这位运动员应保持和平的心态，以贵在参与的想法调整自己

（C）这位运动员应该这样认为：奥组委也会出错，可以理解并原谅他们（D）这位运动员要遵守奥组委的决定

19、李某应某同事之约去赴会，可是临时有事去不了。如果解释起来，对方一定不高兴，而且会令某方感到扫兴，你认为这是李某应该采取的做法是（）。（A）不向对方解释，事后再说明原因（B）马上拨打电话告诉对方，并说明原因（C）发手机短信告诉对方

（D）请双方都熟悉的第三人转告对方 20、某同事平时喜欢讲一些其他同事隐私方面的“小故事‘，对他的这种做法，你认为（）。（A）只要不有损人格就行

（B）只要不影响团结就可以（C）只要大家爱听就可以

（D）只要当事人不反对就可以

21、平时见到公司领导，你一般会）。（A）随便打个招呼，没有什么特别的内容要说（B）感觉工作压力太大了，希望向领导诉说一番（C）希望收入再提高一点，但又难以说出来

（D）想让领导在用人和绩效考核山形成一套公平、透明的办法

22、假如有一天你继承了上亿元的财产，你对财富的处理办法是（）。（A）捐一半给慈善事业

（B）除了满足自己基本生活需要外，其它的留给自己的下一代（C）办一家有规模的企业

（D）自己从来没想过会继承如此多的财产

23、如果你的事业取得了巨大成功，你认为最主要的原因是（）。（A）自己多年奋斗的结果

（B）单位为自己创造了良好环境（C）领导和同事帮助的结果

（D）个人和单位共同努力的结果

24、当你在工作中遇到较大困难时，你一般会（）。（A）求助于自己的同事（B）求助于主管领导（C）自己慢慢解决（D）求助于父母、亲戚

25、人的心情总会发生变化，当你心情不好时，你一般会（）。（A）进行体育运动，如跑步、打球（B）找个没人的地方大喊（C）睡一觉儿（D）找人聊天 第二部分 理论知识

（２６～１２０题，共１００道题，满分为１００分）

单项选择题（第２６题～第８５题，每题１分，共６０分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

26、Ｂ／Ｎ表示（）。（A）订舱单（B）载货清单（C）提单（D）空箱提交单

27、我国把船舶成本分为（）。

（A）固定成本和变动成本

（B）资本成本和变动成本（C）营运成本和资本成本

（D）营运成本和变动成本

28、当储存的货物出现危险时，仓库营业人员（）。（A）有通知货主的义务

（B）没有通知货主的义务（C）根据情况决定是否通知货主（D）以上说法都不对

29、在流通过程中存在四流，即（）。

（A）商流、物流、人才流、价值流

（B）商流、物流、资金流、信息流（C）商流、物流、价值流、信息流（D）商流、物流、劳动流、价值流

30、制定采购认证计划时，若供应商容量不能满足认证需求量，则剩余认证需求需要（）。（A）从计划中删除（B）维持不变

（C）制定新采购环境的认证计划（D）以上三种说法都正确

31、企业培训涉及到两个培训主体，即（），这两个培训主体参与培训的目的存在一定的差别。

（A）企业和决策者（B）企业和管理者（C）企业和部门（D）企业和员工

32、设备往往未达到（）就会被技术更先进的设备替代。（A）经济寿命年限（B）技术寿命年限（C）磨损期（D）以上说法都不正确

33、内部绩效评估中的资产衡量，着重于衡量（）。

（A）成本分析（B）流动资本的快速周转（C）流动资产的投资回报（D）客户服务

34、可以作为运输企业发展最终标准的是（）。（A）收入计划（B）产量计划（C）成本计划（D）利润计划

35、生产物流中的采用U形布置方式，生产管理模式称为（）。（A）大批量生产模式（B）精简模式（C）单件生产模式（D）MRP

36、我国《海商法》有关条款规定，货物未能在明确约定的时间内，在约定的卸货港交付的，为（）。

（A）前期交付（B）港口交付（C）延迟交付（D）仓库交付

37、按80/20规则分类，仓库的重点客户是指（）。

（A）数量20%的占价值20%（B）数量20%的占价值80%（C）数量80%的占价值20%（D）数量80%的占价值80%

38、关于物料活性系数，下列各项错误的是（）。（A）物料活性系数是用来度量物料搬运难易程度的量（B）活性系数越低则搬运难度越低（C）物料活性系数并非越高越好

（D）物料流动越易，相应投资费用则会高

39、当物流量大、距离短时采用哪种搬运路线最经济（）。（A）中心型（B）渠道型

（C）直达型（D）渠道型或中心型

40、以直接向消费者销售的商品为对象、以单个商品为单位使用的条形码，称为（）。（A）通用性条形码（B）商品条形码（C）物流条形码（D）EAN条形码

41、货运经营的主体是（）。

（A）货主（B）货运服务对象（C）货运经营者（D）货运市场

42、按支付形式计算仓储成本，可以（）。

（A）了解花费最多的项目，从而确定仓储成本的管理重点

（B）比较容易地进行相互之间的比较，从而达到有效管理的目的（C）及时发现仓储过程存在的问题，并加以解决

（D）掌握仓储成本的变化情况，从而达到控制的目的

43、沿海、长江干线以及联合运输计划由以下哪个部门集中管理（）。（A）港务局（B）航运局（C）交通局（D）铁道局

44、确定订单计划的第一个环节是（）。（A）制定订单计划（B）对比需求与容量（C）综合平衡

（D）确定余量认证计划

45、下面属于DRP的输出文件的是（）。（A）订货合同（B）提货单（C）库存计划（D）送货计划

46、投标保证金、评标的程序和标准等投标人须知的内容，需要在（）中明示。（A）招标文件（B）评标文件（C）开标文件（D）受标文件

47、机密机制、防火墙等反映了电子商务的（）特性。（A）商务性（B）方便性（C）整体性（D）安全性

48、（）是位于用户与操作系统之间的一层数据管理软件，是数据库系统的一个重要组成部分。

（A）数据库（B）数据库管理系统（C）数据库系统（D）POS系统

49、（）是培训管理的首要制度。

（A）培训服务制度（B）培训激励制度（C）培训风险制度（D）培训奖惩制度 50、下列不属于影响运输成本的市场因素是（）。

（A）目标市场的位置（B）政府宏观调控

（C）运输活动的季节性（D）不同种运输方式的竞争

51、以下选项中不属于配送绩效指标中的人员利用率的是（）。（A）人均配送量（B）配送人员数（C）人均配送距离（D）人均驾驶时间

52、在（）法规中，我国规定承运人责任期间货物发生的灭失或损坏的12项免责。（A）《国际集装箱海关公约》（B）《海商法》（C）《海牙规则》（D）《维斯比规则》

53、集装箱海运运行路线以（）为计划方法。

（A）最大中转周转量（B）最大运量（C）最短距离（D）最短停占时间

54、从客户的性质看，（）客户越多，设想的需求量越不实际，容易形成库存剩余。（A）固定的（B）不固定的（C）有价值的（D）无价值的

55、通用商品条形码是商品本身的（）。

（A）信息（B）统一编码（C）特定标志（D）符号标志

56、生产线实现JIT，关键是使用以下哪项设备（）。（A）起重机（B）搬运车辆（C）物流容器（D）连续运输设备

57、仓储作业规划中，属于库房细节规划内容的选项是（）。

（A）仓库动线流程及大区域规划（B）托盘形式和尺寸的确定

（C）搬运方式和设备的确定（D）消防设备、仓库的采光及照明

58、表明承运人已将集装箱货物交给收货人的单据是（）。（A）正本提单（B）场站收据（C）交货记录（D）大副收据

59、物流作业信息系统是按照（）形成的信息管理与软件控制。（A）行业运营（B）物流功能（C）业务功能模块（D）操作程序

60、旨在为用户提供有利于生产制造的特殊服务是（）的增值服务。（A）以促销为核心（B）以顾客为核心（C）以制造为核心（D）以营利为核心 61、自动分拣、自动存取等，反映了物流信息的（）特点。（A）网络化（B）智能化（C）再生化（D）自动化

62、物流作业中，配送和（）作业要占全部劳动力的60%左右。（A）采购（B）分拣（C）集散（D）加工 63、以下属于外部绩效评估的是（）。

（A）作业基础衡量（B）资产衡量（C）客户服务（D）客户感觉评估

64、每个企业在统计仓储费用时的口径不一样，往往缺乏（）。（A）统一性（B）可比性（C）科学性（D）可靠性

65、下列关于集装箱提单中承运人责任期限的说法，正确的是（）。（A）从货物装上船时起到货物卸下船时止（B）从货装上船起到交付货物时止

（C）从收到货物时起到交付货物卸下船时止（D）从收到货物时起到交付货物时止

66、对客户进行ABC分析，是为了对大客户进行（），以避免“小户驱逐大户”的现象。（A）重点管理（B）弱化处理（C）成本控制（D）成本预测

67、职业培训与传统教育的主要区别在于职业培训（）。（A）培训职工技能

（B）必须与企业的战略目标紧密联系（C）培训企业文化

（D）培训职工的良好就业素质和对企业的归属感 68、采用以下哪种方法计算港口使费为精确（）。（A）采用本船到过此港的历史数据来确定本航次使费（B）由类似的船舶曾到过此港类推本船本航次港口使费（C）通过代理或者航运组织来提供港口收费的各项标准，然后加以估算（D）设立各个港口的权系数，从总费用中分摊得出 69、按运输服务内容的不同，运价可分为（）。

（A）基价加附加价（B）运输费加服务费（C）运输费加保管费（D）运输费加搬运费

70、ERP通过前馈的物流和反馈的信息流和资金流，把客户需求和企业内部的生产活动，以及供应商的制造资源整合在一起，体现完全按用户需求制造的一种供应链管理思想的功能网链结构模式。它的基础是（）。

（A）MRP（B）闭环MRP（C）MRPⅡ（D）DRP 71、ERP的中文表述为（）。

（A）主生产计划（B）制造资源计划（C）物料需求计划（D）企业资源计划 72、为了满足应急需要，在同一层次的物流中心之间进行货物调度的运输，这种策略是（）。（A）延迟策略（B）供应策略（C）集运策略（D）转运策略

73、根据产品品种的市场性质和需求性质来选择合适的采购战略，这属于（）。（A）供应商战略（B）供应策略（C）采购方式战略（D）订货判断战略

74、集装箱装船时，为确保班轮的装卸效率，一般码头会根据（）统一指定码头作业计划和航次货物。

（A）装船清单（B）场站收据（C）设备交接单（D）托运单

75、一种基于电磁理论的通信技术，适用于物料跟踪、运载工具和货架识别等要求非接触数据采集和交换的场合，属于（）。

（A）TOC（B）DRP（C）射频技术（D）地理信息系统

76、集装箱运输下的货运提单是以码头收据换取的，属于（）。（A）收付待运提单（B）起码收费提单（C）已装船提单（D）不清洁提单 77、在集装箱班轮运输中，船舶通常采用“（）”的卸货方式。（A）统一卸货（B）自理卸货（C）集中卸货（D）分散卸货 78、道路运输的最大优点是（）.（A）能耗小（B）运输成本低（C）机动灵活（D）货损少 79、将表格型数据转换为地理图形的技术为（）。（A）EDI（B）GIS（C）POS（D）条码技术 80、物理服务水平越高，物流成本（）。（A）越低（B）越高（C）不变（D）无法判断 阅读、理解下面短文并回答81～85题

The different between traditional and modern logistics What are the main differences between traditional and modern logistics？ Before 1970，“logistics” as a business concept did not exist.Simple transportation and storage represented the flow of goods，like shipping raw materials in and out of factory.Freight companies and warehouses were independent business units.From 1973，there were great changes emerging in the goods transportation process.Firstly，transportation by means of containerization had become prevalent in sea transportation.The reason was that loading and unloading goods stored in a container is highly convenient.Before using containers，a 10，000-ton ship could be filled in 48 hours.After containerization was adopted，a 35，000-ton container ship can be loaded in eight hours.Furthermore，containerization integrates all processes，such as packaging，loading and unloading，transporting between locations，storage and distribution.Therefore，it is a revolution in the transportation history and commercial activities.Secondly，information technology is another great contributor in the development of logistics.When the information system was introduced in logistics，we find it is used friendly and convenient to operate，share and update，which is highly cost effective and time efficient.In summary，containerization and information technology distinguishes modern logistics from the cumbersome and fragmented transportation process of goods in the past.81、What are the main differences between traditional and modern logistics ？（）（A）information technology（B）container（C）distribution（D）technology revolution 82、Logistics has become a business concept since（）.（A）1975（B）1970（C）1973（D）1976 83、In the past transportation process of goods was（）.（A）convenient（B）integrated（C）combined（D）inconvenient 84、Why had transportation by means of containerization become prevalent in sea transportation ？（）（A）Because it is highly convenient to load and unload goods stored in a container.（B）Because a 10，000-ton ship could be filled in 8 hours.（C）Because a 35，000-ton ship could be filled in 48 hours.（D）Because all processes，such as packing，loading transporting between locations，storage and distribution can be fragmented by containerization.85、What is the revolution in the transportation history and commercial activities？（）

（A）modern logistics（B）sea transportation 9（C）containerization（D）information technology

二、单项选择题（第86～125题，每题1分，共40分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母图涂黑。错选、少选、错选，均不得分）86、The emergence of integrated logistics systems are often referred to generically as（）.（A）Material Requirement Planning（B）Manufacturing Resource Planning（C）Logistics Resource Planning（D）Enterprise Resource Planning 87、生产物流系统的设计的原则遵循（）(A)物料搬运的路程最短（B）库存合理（C）选择合理的搬运设备(D)厂区合理规划

88、以下（）工作必须在招标策划阶段研究决定。（A）公开招标或邀请招标决策

（B）自行组织招标或请人代理招标的决策（C）受标

（D）评标指示体系的决策

89、ERP在国外企业中的实施效果远不如MRP，其原因是（）（A）ERP应用不成熟（B）企业与外部传输的信息不准确（C）企业内部流程需要改造（D）缺乏社会资源评估系统 90、布置的基本形式按生产系统功能分类，可以分为（）（A）储存布置（B）消费布置（D）生产布置（D）工程项目布置 91、在决定采取直达运输应考虑（）

（A）货物的特性（B）货物运输的路程与成本（C）用户的订货数量（D）终端与干线的距离 92、选择运输商通常要考虑下列哪些因素（）（A）运输时间（B）运输范围（C）运输费用（D）运输能力

93、海上货物运输保险承保的风险主要包括（）（A）市场风险（B）海上风险（C）政治风险（D）外来风险 94、集装箱提单有（）

（A）内陆的多式联运提单（B）港到港的海运提单（C）海运单（D）记名提单 95、航空货物运输遵守（）（A）《国际民航法》（B）《合同法》（C）《中国民用航空货物国内运输规则》（D）《环境保护法》 96、以下是通用型物流中心的作业内容的是（）（A）订单处理作业（B）采购作业（C）库存管理作业（D）流通加工作业

97、开展集运方式可采取下列哪些途径（）（A）库存合并（B）运输车辆合并（C）时间合并（D）仓库合并

98、下面属于物流战略规划的方法是（）（A）盈亏平衡分析（B）选择工艺方案（C）目标利润分析（D）多样化分拨法

99、衡量一个配送主体的配送能力，需要考虑的因素有（）（A）配送中心的存储能力（B）配送中心的运输周转能力（C）配送物品的可得性（D）配送物品的可靠性 100、国际海运的主要单证包括（）（A）设备交接单（B）装箱单（C）场站收据（D）提单

101、开辟一条海上班轮线我们通常要考虑以下哪些方面（）（A）自然条件（B）货运条件

（C）船公司的实力（D）船航线的竞争状况 102、一次订购量过多，容易造成（）（A）库存成本增加（B）库存成本减少（C）订货成本增加（D）订货成本减少

103、just-in-time(JIT)techniques are sometimes referred to as（）（A）just-in-time production（B）just-in-time purchasing（C）just-in-time delivery（D）just-in-time packaging 104、Besides highway and railway,which of the following are the major transportation models?（）

（A）container（B）air（C）pipeline（D）sea 105、下列哪些是搬运设备时应考虑的因素（）（A）设备的技术性能（B）设备的可靠性（C）经济因素（D）工作环境的配合和适应性 106、储运单元条码分（）（A）定量储运单元条码（ITF14）（B）UPC码（C）变量储运单元条码（ITF14/ITF16）（D）交叉二五条码 107、关于设施布置，其理想状况是（）

（A）能适应环境状况的变化（C）能满足生产顺畅进行

（C）能适应工艺与材料方面的技术突破（D）空间得以有效利用 108、Bar Code,（），and Internet are the main choices for operation of logistic.（A）POS（B）EDI（C）JIT（D）GPS 109、通用商品条码的特点包括（）（A）唯一性（B）无含义（C）全数字（D）一维特征

110、若按采购环境来分析开发批量需求，则开发批量需求有（）的物品需求。（A）可直接供应的（B）环境内（C）需要定制的（D）环境外

111、物流信息系统的基本功能可归纳为：（）（A）物流数据的管理（B）物流信息的存储

（C）物理信息的处理（D）物流信息的传输与输出

112、采用“降低成本”的采购战略，应考虑改变（）来降低企业总的运营成本。（A）物料（B）货源

（C）采购方法（D）与供应商的关系

113、确定培训需求和培训对象的方法主要有（）（A）工作任务分析法（B）人员素质分析法（C）工作效率分析（D）组织分析

114、下列仓储绩效评价指标中属于服务质量评价指标的有（）（A）服务水平（B）满意程度（C）交货水平（D）商品完好率

115、Logistics operation and management include warehousing，material handing，forecasting，customer service and（），etc.（A）inventory（B）packaging（C）transpot（D）strategic planning 116、班轮运价按运价定制的形式可分为（）（A）等级运价（B）单项费率运价（C）航线运价（D）双边运价

117、对物流中心的定位分心包括（）（A）层次定位（B）服务定位（C）功能定位（D）系统定位

118、以下（）是物流中心信息系统的核心部分功能。（A）订货管理（B）入库管理（C）配货管理（D）系统定位

119、招标采购时，可采用以下（）方法进行评标。（A）最低评标价法（B）综合评标法（C）以寿命期的成本为依据评标。（D）优点积分法 120、实施运输市场管的理核心是（）（A）保障货主和旅客的正常利益（B）提高道路运输活动的社会效益

（C）降低国民经济体系运转的总成本及人民生活开支的总费用（D）维护运输秩序

121、采购订单环境资料包括（）

（A）订单商品的供应信息（B）每个供应商分摊的订单比例信息（C）从下单到交货的订单周期（D）确定剩余容量

122、Logistics may be divided into suppl logistics，production logistics，distribution logistics，and（）

（A）returned logistics（B）environment logistics（C）waste material logistics（D）internal logistics 123、Supply Chain Management means the design and control of（）with a view to strengthening competitiveness（）

（A）the information flow（B）the cash flow（C）the material flow（D）the human flow 124、在大型零售企业中、由供应商管理库存的优点体现在（）（A）供应商企业掌握销售信息（B）零售企业降低库存成本（C）供应商企业减少库存（D）供应商企业的生产计划性更强 125、在物流人才培训中，技术培训的目的是（）

（A）提高解决问题的技能（B）提高完成岗位工作的技能（C）强化职工的奉献精神（D）提高沟通能力

第三篇：2006年9月理财规划师二级综合分析真题答案

2006年9月劳动和社会保障部国家职业资格试验性鉴定

参考答案与评分依据

职业：理财规划师

等级：国家职业资格二级

卷册三：综合评审

案例分析题（共3题，第1～2题每题20分，第三题60分，共100分）

1.案例一：

一、陈旺(男)和粱娥(女)夫妇俩生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早己成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠。老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因为家庭矛盾，陈达在当地一家媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在外地的陈达闻讯赶回来，协助料理完丧事后，要求分割遗产，遭到其他家庭成员的反对，认为他已经和陈旺脱离了父子关系，不享有继承权、不能得到遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总价值共有200万元。

问题：

1、陈旺的遗产总值?

2、按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配?

3、如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。

（1）陈旺的遗产总值？（5分）

应先将家庭财产总值中的属于陈旺配偶梁娥的那部分财产分离出去，因此，陈旺的遗产总值为100万元。

（2）按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配？（5分）

按照一般原则，财产在梁娥、陈楠、陈达、陈胜色个人之间进行平均分配，陈楠代位继承父亲陈胜的份额，陈胜可以适当多分。

（3）如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序

和建议。（10分）

第一步，审核陈旺财产的权属证明原件，保留该财产权属证明复印件，并指导其填写相关表格。

第二步，计算和评估遗产

第三步，分析财产传承规划工具

分析遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托三种工具，根据需要选择合适工具。并协助其合法有效地利用规划工具。

对遗嘱和遗嘱信托中需要注意的事项提醒陈旺，要给陈胜流出维持生活所必需的费用，否则遗嘱将无效。

第四步，形成制定财产传承方案

第五步，适时调整财产传承规划方案

二、张先生和张太太有一个l0岁的孩子，预计17岁上大学，21岁送孩子到澳大利亚去留学两年，目前去澳大利亚留学两年的费用为6万澳元，预计学费每年上涨5%。张先生家庭作为一个中等收入家庭，孩子上大学的费用肯定没有问题，但是，对于出国留学的高额开支，在张先生夫妇看来并不是很容易的事情，需要提前规划。

请为张先生夫妇设计一个子女教育规划方案。（参考汇率：1澳元＝6.15元人民币）

一、理财分析：（10分）

（1）孩子目前10岁，距离21岁出国留学还有11年时间，投资期限较长。

（2）目前，在澳大利亚留学两年的费用大概在6万澳元，11年后，去澳大利亚留学

两年的费用将上涨为10．26万澳元。

在国外留学，除了以当地货币计算的留学成本外，还有相当大的汇率波动风险，例如三年前澳元兑人民币汇率为1：4，现在已经升到１：６．５，使留学成本大大增加；但是将来随着人民币的升值，也许人民币对澳元的成本又会下降，因此，无法精确估计在未来十数年内的汇率成本。在本案例中，出于多估计支出的谨慎原则假定汇率仍以目前１澳元兑６．15人民币计。则两年留学期的费用10．26万澳元折合人民币为630990元。

（3）假设投资收益率为6%，要在11年后有630990元的资金以供支付两年留学的费

用，需要每月投入3387元。

二、理财建议：（10分）

（1）11年的投资期限，平均每年收益率达到6%，这个收益合理并且可行，从目前来看能满足这个收益率的金融产品主要有：股票、股票型基金、偏股型基金、部分信托产品、部分人民币理财产品、部分外汇理财产品、部分券商集合理财等等。

（2）这笔资金用于子女教育，所以在考虑投资收益的同时要尽量保证投资的安全性。（3）权衡风险与收益、以及进入门槛的限制，我们建议给客户做一个投资组合，可以将一半资金投资于稳健型的股票基金；另一半投资于中长期债券型基金。债券型基金的风险相对较小，但是收益也低；而稳健型的股票基金，其收益相对较高，但是波动也较大，风险相对较高。如果将资金分散投资在这两类产品上，安全性和收益性也都有一定的保障。

三、赵先生，38岁。某风险投资机构合伙人，赵太太，38岁，某名牌大学的副教授，两人有一个6岁的儿子浩浩。赵先生的年税后收入60万元左右，赵太太年税后收入5万元左右，另有出席一些讲座、论坛的税后收入8万元左右。一家三口现在住在价款120万元的新房里．新房于2005年6月购买，首付5成，其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款，采用等额本息的还款方式还款，购买同月开始还款。赵太太在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万，目前用于出租，每月租金2500元。拥有市值21万元的小轿车一辆。现有三年期定期存款30万元人民币，2006年9月到期。活期存款15万元，股票账面价值现为40万元，在过去的一年间收益为6000元。儿子浩浩一年的学费开支在1万元左右，车辆的使用费每年需要3万元，一家人平均每月的日常生活开支为1．5万元，赵太太年消费健身卡8 000元，平时家庭应酬每月支出1 500元。一家人过着较为宽裕的生活，享受着单位的福利，没有投任何商业保险。

目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：

1、面对现在很多企业一夜之间破产，赵先生考虑到自己所从事的职业风险较大，担心所在机构万一破产，会影响家人的正常生活。

2、赵先生看周围的人都在投保商业保险，自己也有些动心，但面对众多保险产品觉得

无从下手。

3、赵先生希望儿子浩浩能茁壮成长，享受最好的教育。在夫妻退休之前儿子的教育费用是不成问题的，赵先生考虑的是在退休后儿子刚好读大学．则大学教育费用需要提前准备好。综合考虑大学本科和出国读硕士的计划，这笔教育费用目标额度为80万元。

4、赵先生夫妇希望十二年后双双提前退休，并希望届时可以存有200万元作为退休养老金。赵先生希望能以定期定额投资的方式准备退休金。假定投资收益率为3.5％。

5、赵先生是超级车迷，希望能够在近几年内购置一辆价格120万左右的跑车。

6、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2006年7月31日。不考虑存款利息收入

月支出均化为年支出的十二分之一贷款利率为5.508％

1、客户财务状况分析：（20分）

（1）编制客户资产负债表（计5分，住房贷款项目：2分）

表2：家庭现金流量表

（3）客户财务状况的比例比分析（至少分析四个比率）（4分）① 客户财务利率表

② 客户财务比率分析：

A、赵先生家庭目前的结余为60%，即每年的税后收入有60%能节省下来。一方面说

明赵先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。B、赵先生家庭的投资与净资产的比率为42%，从以往的经验来看，投资于净资产的比

率到达50%左右是比较合适的。C、赵先生家庭清偿比率为81%，这个比率非常的高，如有需要，该家庭还可以承受一

定的负债。

D、负债比率与清偿比率一样，反映了同样的家庭的偿债能力问题，这个比率为19%，说明赵先生家庭债务负担不重，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。E、赵先生家庭的即付比率为82%，略高于参考值70%，流动资产规模可以降低。F、10%的负债收入比率说明赵先生家庭短期偿债能力很强。

G、赵先生家庭的流动性比率为17，也就是说在不动用其他资产时，赵先生家庭的流

动资产可以支付家庭17个月开支，对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。

（4）客户财务状况预测（3分）赵先生正处在事业的上升阶段，收入上涨的空间大，但因为所从事的职业性质具有风险，所以未来的收入也有很大的不稳定性，赵太太的收入比较稳定，有上升的空间，但是在短期内上升的潜力不大，随着时间的推移，年龄的增长，家庭的债务负担会逐渐减轻。

（5）客户财务状况总体评价（3分）

赵先生家庭属于高收入、高结余、财务状况较好的家庭。但是该家庭财务状况中存在的问题包括赵先生事业带来的无限责任风险没有规避、流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分，如果想顺利的实现赵先生的理财规划目标，还需要仔细规划。

2、理财规划目标（6分）

（1）赵先生事业带来的无限责任风险的隔离和防范（2）赵先生家庭成员的商业保险保障

（3）浩浩80万元高等教育资金的足够准备

（4）夫妇提前退休，并届时拥有200万元的退休养老资金（5）近几年内购置一辆价值120万元左右的跑车（6）保证家庭资产的适度流动性

3、分项理财规划方案（30分）

（1）赵先生事业带来的无限责任风险可以通过设立信托隔离部分财产的方式得到很

大程度的缓解。7万元的活期存款和30万元的定期存款作为信托资金来源，信托给相关专业信托机构，这笔钱可以在赵先生事业发生破产等危机时，保证家庭1年内正常生活质量不受影响，可以给赵先生较充分的时间来作事业上的缓冲。

（2）赵先生家庭的风险保障规划中仅有社会保险是不完备的，需要为三位家庭成员补

充商业保险。商业保险费用额度以50000万元左右为宜，即家庭可支配收入的10%，其中，赵先生夫妇可以考虑投保寿险、健康险和意外险；浩浩则考虑投保健康险和意外险。保费的分配上，赵先生、赵太太、浩浩的比例为6：3：1。这时充分考虑保额、保费比例与家庭收入贡献相匹配，及保险中优先考虑大人风险保障的原则。同时，这个家庭还要考虑为出租房产投保财产险，但这部分费用很低。最后，赵先生家庭还可以考虑目前市场上以家庭为单位推出的全家福性质的综合保险组合，这种选择可能会节省一定的费用获得其他的一些优惠。

（3）浩浩的教育资金在上大学之前可以通过每年的正常生活支出来安排。目前要考虑

规划的是大学以后的高等教育资金。考虑到赵先生夫妇提前退休的计划，80万元高等教育资金和200万元的退休养老资金都要在12年期间准备到位，才能保证12年后赵先生夫妇高枕无忧的选择提前退休。由于这项长期规划在时间和额度上都缺乏弹性，所以采用定期定额的投资方式，投资工具的选择，安全性为第一要素。假设选择国债、保本的银行理财产品和信誉高的信托产品为投资对象，与其投资收益率为3．5%，则通过财务计算器的计算，12年内每年要投入资金19万元。

（4）考虑到赵先生的收入较高，并且与生活直接相关的重要规划的资金可以得到充分

保证的前提下，赵先生跑车的豪华心愿可以通过规划达成。新规划实施后，4年内每年结余为26万元，4年后所得再加上卖掉原自有车辆的款项可以圆赵先生的跑车梦。

（5）家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式

来保证。8万元的额度，其中2万元以活期存款形式存在，粮外6万元现家庭中的活期存款购买货币市场基金。

（6）其他：赵先生的股票投资可以保留或者置换为股票类基金，作为家庭资产组合中

可以承担较高风险的部分来搏取比较高的收益。这部分投资和房地产投资可以作为退休养老的补充资金进一步提高未来的生活质量。

4、理财方案总结：（4分）

（1）客户的6项理财目标都可以得到满足

（2）不突出客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制（3）家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。

第四篇：二级理财规划师考试专业能力

理财规划师专业能力

现金

现金规划

分析客户现金需求

制定现金规划方案

现金规划需要考虑的因素

流动性比率

现金规划的一般工具

现金规划的融资工具

相关储蓄品种

货币市场基金

信用卡

保单质押贷款

银行质押贷款

典当

1、整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。该储蓄产品适合的(C)客户。

(A)有存款在一定时期内不需动用，只需定期支取利息作为生活零用

(B)将闲置资金转为定期存款，当活郑账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款

(C)有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用

(D)有整笔较大款项收入且需在一定时期内金额支取使用

2.如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划师通常会建议其流动性比率应保持在(B)左右

(A)

(B)

(C)6

(D)

103、关于典当的说法不正确的是（）

（C）

(A)典当对客户的信用要求几乎为0

(B)典当手续便捷

(C)所有股票都可以典当

(D)所有符合条件的不动产可以典当

4、所有的保单部可以质押.(X)

5、医疗保险和意外伤害保险合同可以作为质押物从银行或保险公司进行短期融资。（X)

6、股票属于现金规划的工具.(X)

7、如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间的(C)，那么现金和现金等价物的预防动机则归因于未来收入和支出。

(A)同步性确定性

（B）同步性不确定性

(C)不同步性不确定性

(D)不同步位确定性

8、对于那些工作缺乏稳定性、收入无保证的客户来说，资产()显然要重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的流动比率。在一般情况下，流动比率应保持在(D)。

(A)收益性3

(B)收益性2以内

(C)流动性4以上

(D)流动性3左右

9、活期“一本遇“可在（）营业网点存款、取款，客户还可以指定活期“一本遇“作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心，还可以开通电话银行和网上银行，但转账汇款（A）。

(A)同行同城十分方便

(B)同行同城十分不便

(C)所有银行同城十分方便

(D)所有银行十分不便

10、整存整取是种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期存款。一般来说，人民币（）元起存，欧元(B)起存

(A)

50欧元

(B)

10欧元

(C)10

50美元等值欧元

(D)10

10没有等值欧元

11、作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短期需求可以用手头的（）来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者（）来满足（D）

(A)活期存款:

短期融资工具

(B)现金:

短期融资工具

(C)活期存款;

货币基金

(D)现金;

短期投、融资工具

12、通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，离流动性也意味着收益率校低.由于（）的存在，持有收益率()的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会.(C)

(A)流动性:

较低

(B)流动性:较高

(C)机会成本，较低

(D)机会成本:较高

13、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币（）元起存，欧元起存金额为（D)

(A)

5;

5欧元

(B)

1;

1欧元

(C)

5;

5美元的等值外币

(D)

1;

1美元的等值外币

14、整存整取的利率校高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比.其中，外币存期最长为（）年.(C)

(A)

(B)

(C)

(D)

1.消费支出规划

消费支出规划

债务削减计划

制

住房

消费

方案

制定汽车消费方案

制定消费信贷方案

住房支出的分类

为什么进行住房消费规划

购房的目标

购房的财务决策

租房的选择

住房消费信贷

汽车消费概述

购车财务决策

汽车消费信贷

个人综合消费信贷

个人耐用消费品信贷

财务规划基本方法

财务规划的主要目标

其他应考虑因素

贷款方式

还款方式和还款金额

利率调整对还款总额的影响

何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加.何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6.5%根据案例二回答74-82题。

74、作为理财师，应该建议何先生采用的还款方式为().(C)

(A)等额本息还款法

(B)等额本金还款法

(C)等额递增还款法

(D)等额递减还款法

75、如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的(B)。

(A)本金

(B)本金和利息

(C)利息

(D)本金或利息

76、如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（B）元.(A)988.32

(B)

2613.32

(C)2718.91

（D）2914.6277、如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（B）元.(A)

39160.80

(B)

28687.97

(C)

260831.20

(D)

24910.7278、如果何先生打算保持现有的每月还款额不变，那么贷款的剩余期限为（C）期。

(A)80.28

(B)

79.19

(C)75.06

(D)

72.3279、如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元.(A)

(A)1611.60

(B)

1726.80

(C)

1832.40

(D)

1856.8080、如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元.(D)

(A)

1429.87

(B)

2016.85

(C)2879.67

(D)

3291.6781、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元.(A)

(A)

147063

(B)

158420

(C)

162188

(D)

16482082、如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生己经偿还了（）元利息.（A)

(A)

52813

(B)

58420

(C)

62188

(D)

64820

2006年，裴小姐购买了一套110平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77万元，首付三成，公积金贷款10万，贷款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率5.508%.期限25年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增和等额递减四种还款方式.根据案例，回答问题:

（1）假设裴小姐平时收入、支出情况都比较稳定，生活上也偏向过平稳、安定的生活，理财规划师应建议裴小姐采用(A)还款方式.(A)

等额本息

(B)

等领本金

(C)

等领递增

(D)

等额递减

(2)

假设裴小姐现在的收入比较高，在还贷时非常希望能够尽量减少利息支出，并有提前还款的计划，那么理财规划师应建议裴小组对商业贷款部分采用〈

〉还款方式.(D)

(A)等额本息

(B)等额本金

(C)等额递增

(D)等额递减

(3)

裴小组应付首付款金额为(A)。

(A)

231.000元

(B)

154.000元

(C)

19.250元

(D)

269.500元

(4)

若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为(B).(A)

666.7元

(B)

760.4元

(C)

897.1元

(D)

774.9元

(5)

若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款额为(C)。

(A)

2474.83元

(B)

2531.52元

(C)

2697.94元

(D)

3458.34元

(6)

按照前两题,裴小姐每月共需还款(A).(A)

3,458.34元

(B)

3,235.23元

(C)

4,413.28元

(D)

3,291.92元

(7)

按照有关规定，裴小组购买的住宅需要交纳的契税为房屋总(A)

(A)

1.5%

(B)

%

(C)

1%

(D)

3%

(8)

在公积金贷款全部还清时，商业贷款的余额为(B)

(A)

275,480元

(B)

248,507元

(C)

194,695元

(D)

210,970元

张先生和马先生同时各购买了一辆小轿车，但是张先生是通过银行贷款购买，而马先生则是通过汽车金融公司贷款购买.下列关于汽车贷款利率的说法中错误的是（）.(B)

(A)银行和汽车金融公司都提供汽车贷款

(B)一段情况下，通过银行进行汽车贷款的利率高于通过汽车金融公司贷款的利率

(C)通过汽车金融公司进行贷款相对比较容易

(D)通过汽车金融公司进行贷款交纳的其他杂费少于通过银行进行的汽车贷款

冯先生年收入为12万元，假定这五年内收入不变，每年的储蓄比率为40%，全部进行投资.五年以后预计冯先生的年收入可达到15万元，储蓄比率不变.目前有存款5万元，打算5年后买房.假设冯先生的投资报酬率为8%.冯先生买房时准备贷款25年，假设房贷利率为6%.根据案例二，请回答76-83题.76、如果冯先生以现有银行存款5万元进行投资，投资报酬率8，那么在他打算买房时，这笔钱的终值为(C)

(A)

5.87万元

(B)

8.66万元

(C)

7.35万元

(D)

8.34万元

77、冯先生可负担的首付款为（）。（A）

（A）35.51万元

（B）37.66万元

（C）27.34万元

（D）28.34万元

78、如果冯先生每月最多将收入的40%用于偿还贷款，则冯先生可负担的贷款为（）.（B)

（A）79.64万元

（B）77.60万元

(C)

68.7万元

（D)

65.72万元

79、冯先生可负担的房屋总价为（）.(D)

(A)

115.15万元

(B)

96.04万元

(C)

101.23万元

(D)

113.11万元

80、房屋贷款占总房价的比率为（）

(D)

(A)

%

(B)

%

（C）60%

（D）69%

81.按照经验，首付比例一般应高于〈

〉。

（B)

(A)

10%

(B)

20%

(C)

50%

(D)

60%

82、按照有关规定，冯先生购买住宅在与开发商签订购房合同时需要按照（）交纳印花税.(C)

(A)

贷款总额的0.03%

(B)

贷款总额的0.003%

(C)

房屋总价的0.03%

(D)

房屋总价的0.003%

83、按照有关规定，冯先生购买住宅在与银行签订贷款合同时需要按照（）交纳印花税.（B)

(A)

贷款总额的0.05%

(B)

贷款总额的0.005%

(C)

房屋总价的0.05%

(D)

房屋总价的0.005%

张先生，公务员，40岁，家庭月收入7,500元，计划买房,需要贷款300,000元.假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款.1、在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择（）.（B)

(A)

等额本金还款法

(B〉等额本息还款法

(C)

任意选择

(D)

在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限

2、如果张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额为（）.（B)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

2，431.57元

(D)

2，331.57元

3、张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额为（）.(C)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

3，166.67元

(D)

3，066.67元

4、张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额为（）.（B)

(A)

1，875.00元

(B)

1，675.00元

(C)

1，475.00元

(D)

1，275.00元

5、在等额本息的情况下，张先生总共需要支付的利息是（）.(B)

(A)

175，682.60元

(B)

155，682.60元

(C)

135，682.60元

(D)

115，682.60元

6、在等额本金的情况下，张先生总共需要支付的利息是（）.(C)

(A)

175，750.00元

(B)

155，750.00元

(C)

135，750.00元

(D)

115，750.00元

7、在等额本息的情况下，5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付是（）.(C)

(A)

59，921.00元

(B)

69，921.00元

(C)

79，921.00元

(D)

89，921.00元

8、在等额本息的情况下，5年以后(即第60次分期付款后〉总的本金归还是（）.(A)

(A)

71，972.00元

(B)

81，972.00元

(C)

91，972.00元

(D)

101，972.00元

9、在等额本金的情况下，第61次的月还款中有〈

〉利息.(A)

(A)

1，000.00元

(B)

1，340.14元

(C)

1，666.00元

(D)

1，140.14元

10、由于银行认为利率有上升的趋势,为方便客户,纷纷推出（）住房抵押贷款产品.(A)

(A)

固定利率

(B)

双周供

(C)

接力贷

(D)

循环货

资料:杨女士和她先生结婚己经3年，近期计划买房，带生活安定下来就可以生宝宝了.目前他们夫妇二人月收入合计12800元.经过多次考察，他们己经看好了一套住于地铁附近的二居案，房屋总价120万元，杨女士计划首付40万元，公积金贷款30万元，再利用商业银行贷款50万元，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%，商业银行贷款为5.3%(均为等额本息法).根据资料回答71-74题：

71、如果杨女士确定购买此套房屋，且不考虑其他税费，则她每月月供为（）元

(C)

(A)

1802.17元

(B)

3383.20元

(C)

5346.53元

(D)

5413.12元

72、杨女士的月供负担

（）.(B)

(A)

在合理范围内

(B)

超过合理负担能力

(C)

沦为房奴

(D)

条件不够，不足以判断公式计算。

73、如果杨女士的房贷全部利用商业银行贷款，要比全部利用公积金贷款，总共多支付（）元.(A)

12043.20

(B)

42616.80

(B)

(C)

379447.20

(D)

432520.8074、如果杨女士在第三年末将其投资帐户的80000元用于商业银行贷款的提前还贷，还款期限不变，可节省（A）元得利息。

（A）41545.24

(B)144434.40

(C)137908.08

(D)162244.80

小顾和小时计划年底结婚，两人共同储蓄5年时间，届时买房。顾税前月收入为6000元，小时为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%(以税的收入为基础)作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%。假设他们买房时的银行贷款利率为6.3%，贷款期限为25年，并不考虑他们的工资增长.根据案例回答下列问题

71、在理财规划中，下面选项符合合理的房贷月供与税前月收入的比例为（）.(B)

(A)15%

(B)25%

(C)35%

(D)45%

72.如果按照上一间的比例从工资收入中支付月供，他们可以承担的贷款总额为（）元.(A)

(A)

414929

(B)

248958

(C)

746873

(D)

58090173、小顾和小时的购房基金在买房时可以有〈

〉元的积累.(C)

(A)

44695

(B)

202061

(C)

246757

(D)27655474、如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为（）

.(A)

(A)

67.28

(B)60.01

(C)

70.18

(D)68.3375、如果他们将上述购房基金一直积累下去，则在相当于他们付清房贷之际，他们的基金资产规模为〈

〉元.(D)

(A)

2615323

(B)

2835528

（C）4098488

(D)

4426560

76如果他们购房后，房产价值的增长速度为5%，略高于通货膨胀速度，则待其付清房款之际，其房产价值为（）元(不考虑房屋折旧及房租影响)。(C)

(A)

2802744

(B)

2903647

(C)

2240704

(D)

234160777、如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为（）元.(A)

(A)

741218

(B)

1039461

(C)

642689

(D)

921227

78.如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为（）元.(C)

(A)

741218

(B)1039461

(C)

592594

(D)1185188

教育规划

教育规划的必要性分析

教育规划

客户教育需求分析

制定教育规划方案

国内教育高等体系

教育资金的主要来源

子女教育规划的原则

教育规划工具

短期教育规划工具

长期教育规划工具

1、适合用来作为筹备子女教育金的投资工具是（）。（B）

(A)权证

(B)投资基金

(C)期货

(D)外汇

2、关于教育保险的说法错误的是（）。

（C）

(A)与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广

(B)教育保险具有强制储蓄的功能

(C)教育保险是一种最有效率的资金增值手段

(D)教育保险并不是买的越多越好

资料：赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学幸费是一笔不小的支出，赵女士想早准备出儿子读本科期间的学费.孩子还育6年上大学，现在大字四年掌费总计约5万元左右.假设大学学费每年上涨5%，赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报可以达到6%

1、赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为（）左右.(A)

(A)

67，000元

(B64,000元

(C)

65，000元

(D)

86，000元

2、如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大掌四年的学费，她计划现在开始每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为（）

.（B)

(A)

320.18元

(B)

775.38元

(C)

800.44元

(D)

1，200.5元

资料.冯先生育一个12岁的儿子，目前刚读初中.但考虑到高等教育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用.为丁及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题.根据资料回答4~6题.4、理财规划师建议冯先生筹建教育资金首先应考虑的是〈).(C)

(A)获得高收益

(B)利率变动的风险

(C)投资的安全性

(D)人民币升值问题

5、冯先生向理财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为（）.(A)

(A)

50元

(B)

100元

(C)

200元

(D)

500元

6.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费

用进行投资.则以下投资组合中最为合理的是（）.(D)

(A)

80%股票，20债券型基金

(B)

60%股票.30%股票型基金.10%国债

(C)

100%货币型基金

(D)30%股票型基金，40%分红险.30%债券型基金

12、以下关于子女教育规划的说法中，（）是正确的.(D)

(A)由于子女尚未成年，所以在设定子女教育的目标的不用考虑子女的意见

(B)子女教育资金的规划弹性很大

(C)从各方面来看，教育保险都要优于教育储蓄

(D)定期定额投资是积累子女教育金的一种很好的方法

13、老赵的儿子今年18岁，马上要出国留学.老赵对给儿子带多

少生活费的问题感到困惑，一万面担心如果带的少儿子一人在海外急需用钱时不够，帝的多了又担心儿子对这笔钱无法正确使用.对于老赵这种情况，理财规划师应建议其（）。(A)

(A)为儿子设立子女教育信托

(B)尽量多地购买教育保险

(C)尽量少给儿子带钱以防其无法驾驭

(0)定期给儿子汇去固定额度的生活费

14、教育保险的缺点是（）.（B)

(A)办理教育保险的投保者范围小

(B)相对锁商储蓄而言变现能力低

(C)本金损失的风险大

(D)产品不能够分红

随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求.何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询根据上面资料，请回答13

-22题.13、理财规划师为何先生做子女教育规划，他所做的第一项工作为

(C)

(A)要求何先生确定子女的教育规划目标

(B)估算教育费用

(C)了解何先生的家庭成员结构及财务状况

(D)对各种教育规划工具进行分析

14、如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育规划工具的().(B)

(A)教育储蓄

(B)投资房地产

(C)教育保险

（D）购买共同基金

15、何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据日前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率6%何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为（）元.(D)

(A)

78415.98

(B)

79063.21

(C)

81572.65

（D)

94914.9316、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口。

(B)

为0元.(A)

58719.72

(B)

60677.53

(C)

65439.84

(C)

68412.9617、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把

12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款＇年收益率为5，则何先生每月需储蓄（）元.(D)

(A)

487.62

（B)

510.90

(C)

523.16

(D)

540.8118、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）

(C)

(A)特殊困难补助

(B)减免学费政策

(C)奖学金

(D)“绿色通道“政策

19、如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）

(A)

(A)商业性银行贷款

(B)财政贴息的因家助学贷款

(C)学生贷款

(D)特殊困难贷款

20、如果何先生儿子上完大学后想出国留学，要申请留学贷款，下列（）是何先生的儿子不需要具备的条件。(B)

(A)具有完全民事行为能力

(B)愿意与国家签署协议承诺学成后回国

(C)身体健康，诚实守信

(D)在贷款期日的实际年龄不超过55周岁

21、何先生的儿子申请留学贷款时，不需要提供的资料为（）

(D)

(A)留学学校出具的入学通知书、接受证明信

(B)本人的学历证明材料

(C)拟留学学校所在国入境签证手续的中国护照

(D)与国家留学基金签署的回国工作承诺

22、如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作为用途（）(D)

(A)支付留学人员的学费

(B)支付留学人员的基本生活费

(C)支付何先生在国外留学儿媳的学费

(D)支付何先生自己的坐活费

资料.客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划。币进行咨询，并清理财规划师为她出具子女教育规划建议书.她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学

1.理财规划师为郑女士做子女教育规划时，他所做的第一项工作应该是（）.(B)

(A)要求郑女士确定子女教育规划的目标

(B)了解郑女士的家庭成员结构及财务状况

(C)估算教育费用

(D)对各种教育规划工具进行分析

2、理财规划师根据资料得知，目前大学平均学费为

四年总计24，000元，学费上涨率为5%，则郑女士的儿子上大学时，四年学费总计为（）.(A)

(A)

35，460元

(C)

30，023元

(B)

34，556元

(D)

28，988元

3、郑女士打算以银行存款10，000元作为启动资金进

行投资，预计投资报酬率为7%，则她的儿子上大学时，这笔钱的终值为（）。(C)

(A)

10，700元

(B)

11，524元

(C)

17，182元

(D)

19，363元

18.教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。教育储蓄的存期分为（）年.（D)

(A)

1、2.3

(B)1、2、5

(C)1、3、5

(D)1、3、619、有些家长为孩子的教育奋斗了十几竿，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩子的教育经费可能就会得不到保障，为此，最好的教育规划工具是（）

.（C)

(A)教育保险

(B)教育储蓄

(C)子女教育信托

(D)投资由债

20、张女士计划为孩子准备好大学和研究生期间的学费，如果大学四年每年的学费为8000元，研究生两年的学费为每年15000元，在张女士保障投资收益率达到6的条件下，她需要在孩子大学入学之际准备好（）元的学费。（D)

(A)

29150.94

(B)

23090.27

(C)

58535.04

(D)

52474.3721、接上题,张女士的孩子还有10年就要进入大学，为此她需要在每月月初发工资的时候存入（）元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。(A)

(A)

318.61

(B)

355.41

(C)

140.20

(D)

177.00

22.接第20题，若张女士的孩子还有6年就要进入大学，她目前已经为孩子准备了3万元市值的教育储备金，为此她还需要在每月底发工资的时候存入（）元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。

(B)

(A)

184.93

(B)

114.79

(C)

155.13

(D)

225.27

风险管理和保险规划

风险管理与保险规划

保险基础知识

保险的基本原则

保险合同

人寿保险产品介绍

财产保险产品介绍

风险

保险

最大诚信原则

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近因原则

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运输工具保险

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保险合同概述

保险合同的主体。客体。内容。形式

财产保险合同概述

重复保险合同

企业。家庭财产保险概述

1、邹先生35岁时喜得一子，在儿子3岁时，邹先生为其投保了一份两全保险，受益人是邹先生自己。则这份保险合同的主体是(A)

(A)邹先生、邹先生儿子、保险公司

(B)邹先生儿子、保险公司

(C)邹先生、保险公司

(D)邹先生、邹先生儿子

2、这份保险台同的关系人是（）

(B)

(A)邹先生和签定合同的保险公司

(B)邹先生和邹先生的儿子

(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司

(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合向的保险公司

3、这份保险合同的当事人是（）.(A)

(A)邹先生和签定合同的保险公司

(B)邹先生和邹先生的儿子

(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司

(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合同的保险公司

保险

合同

主体

保险合同当事人

保险合同关系人

投保人

保险人（保险公司）

受益人

被保险人

1、小张欲为其朋友的小孩投保一份分红险，保险公司担保，其担保的理由是（）

（D）

(A)小张违反了近因原则

(B)小张违反了最大诚信原则

(C)小张违反了损失补偿原则

(D)小张对其朋友的小孩不具有可保利益

夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。

根据案例五回答97-100题.。

97、目前，夏先生有很好的社会保障，但夏太太没有社会保障，只有一份卡式的人身意外伤害保险.考虑到即将发生的怀孕分娩相关费用和可能出现的一些对夏太太健康状况不利的意外情形，理财规划师需要立即为该家庭增加的保险产品为（）.(C)

(A)夏先生的人寿保险

(B)夏先生的意外伤害保险

(C)夏太太的健康保险

(D)夏太太的责任保险

98、夏某夫妇的孩子平安出生后，在活泼好动的中小学阶段，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为（）.(A)

(A)孩子的意外伤害保险

(B)孩子的人寿保险

(C)夏先生的意外伤害保险

(D)夏太太的人寿保险

99、夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育。如果考虑从保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题.理财规划师需要为家庭增加的保险产品为（）.(B)

(A)孩子的意外伤害保险

(B)孩子的教育储蓄保险

(C)孩子的人寿保险(死亡保险)

(D)孩子的健康保险

100、夏太太的朋友计划届时为自己的孩子购买和夏太太孩子相同的保险，由于夏太太的朋友工作繁忙，约定请夏太太在购买自己孩子保险的同时，也以投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太，对于这一约定，理财规划师的建议是（）。

(D)

(A)没有问题，可以实行

(B)可以实行，但要以合同的方式约定保险费用的结付

(C)不可以实行，该约定违反保险的最大诚信原则

(D)不可以实行，该约定违反保险的可保利益原则

2005年3月，甲公司从国外引进一台大型设备，价值400万元。为了规避风险，甲公司为自己的设备向X公司投保了240万元，同时就该设备同样的风险向Y保险公司投保160万元。回答下面的问题：

1、甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于（）.(D)

(A)原保险

(B)足额保险

(C)不足额保险

(D)共同保险2、2006年1月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失45万元，如果X保险公司和Y保险公司分别赔偿甲公司（）.(C)

(A)

X赔偿25万.Y赔偿25万

(B)

X赔偿22.5万，Y赔偿22.5万

(C)

X赔偿27万.Y赔偿16万(D)

X赔偿45万.Y赔偿0万

3、若保险事故发生时，甲公司进行及时抢救，发生相关费用为5

万元，则X和Y应分别赔偿甲（）.(B)

(A)

X赔偿25万.Y赔偿25万

(B)

X赔偿30万.Y赔偿20万

(C)

X赔偿27万.Y赔偿16万

(D)

x赔偿27.5万.Y赔偿16.5

万

4、若设备在发生事故时，如果申公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有20万，但是由于甲公司并没有采取措施边行补救，听任事故扩大，致使损失达到50万元，则（）。

(A)保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务

（B)

(B)

X保险公司和Y保险公司共赔付20万

(C)

X保险公司和Y保险公司共赔付30万

(D)

X保险公司和Y保险公司共赔付50万

根据下列案例回答96-100题，小赵(38岁)是某外企职员，年收入约20万，享有社保。小田(35岁)是小学教师，年收入在5万左右，享有公费医疗。他们的女儿赵赵今年10岁。小赵的父亲今年65岁，农村户口，没有退休收入。

(1)根据保险规划的原则，小赵一家应该优先为（）投保。

(A)

(A)小赵

(B)小田

(C)赵赵

(D)赵先生的父亲

(2)对于小赵的父亲，为了能够晚年有一定的医疗保障，从理财规划的角度，最好采取如下（）规划方式。

(D)

(A)购买养老险

(B)购买重大疾病险

(C)购买重大疾病附加住院医疗

(D)通过家庭的收入为其建立风险保障资金

赵先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费1万元，该保险的承保年龄是0到65岁，但赵先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小丁1岁，填写的是59岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则（）.(B)

(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实

(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费，或者在给付保险金时按照国主付保险费与应付保险费的比例支付。

(C)保险公司不可以解除合同，因为是在1年内发现的年龄误告，可以进行更正。

(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费。

上题中若是在两年后发现年龄误告，则（）.(C)

(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实

(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费。或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。

(C)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，可以在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

若赵先生在投保时为母亲填写的年龄比实际年龄大一岁，一年后发现，则

（）

(A)

(A)赵先生可以要求保险公司退还多交的保费

(B)赵先生无权要求保险公司退还多交的保费

(C)保险公司可以解除合同，因为赵先生申报的被保险入年龄不真实

(D)保险公司可以解除合同，并在宁口除手续费后，向投保人退还保险费

小田为女儿投保了一份两全保险，受益人是自己，并没有告诉赵赵，则（）.(D)

(A)小田订立的保险合同不成立以入的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意

(B)小田订立的保险合同不成立·以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人书面表示同意

(C)小田订立的保险合同成立:

因为赵赵是小田的女儿

(D)小田订立的保险合同成立:

因为小田是为自己未成年的女儿投保

小赵投保了一份20年缴清的重疾险，第三年小赵的缴费日期已经过了l个月。小赵还没有交费，由于身体不适，去医院检查，得知患了保险范围内的重大疾病，则（）.(B)

(A)保险公司不予给付，因为小赵没有按时缴保费，补缴保费后，才可以索赔

(B)保险公司全额给付保险金

(C)保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金

(D)保险公司不予给付，因为保险合同已经中止

李某与张某在1998年结为夫妻，李为张投保了一份保额10万的保限期限为十年的定期寿险，受益人为自己，2003年二人离婚。离婚后不久，张某出意外身亡，则保险公司给付的10万身故保险金应给予（）.〈张某父母健在、有一姐姐，一儿子.)

(A)

(A)李某

(B)张某的父母

(C)张某的儿子

(D)张某的姐姐

如果赵先生有一份保额50万的定期寿险，受益人是自己的儿子.假设在一次外出旅行中，赵先生和儿子的车出现意外，经过抢救，两人并未生还。则赵先生的保险金（）•

(A)

(A)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子、父母

(B)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的妻子

(C)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子

(D)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的父母

方先生今年38岁，月平均工资5，000元.。方太太36岁，月平均工资6，000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁.。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3，000:元.。根据资料六，请回答61-65题

61、理财规划师在为方先生家庭制定保险规划时，（）的做法是正确的(B)

(A)方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险

(B)方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应该补充合适的商业保险

(C)儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险

(D)因为有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险

62.因为疼爱孙子,方先生的父亲为孙子投保了一份两金保险,受益人为方先生，则（）.(D)

(A)保险合同不成立，因为爷爷不可以给孙子买保险

(B)保险合同成立，只要该合同的受益人更改为方先生的儿子

(C)保险合同不成立，因为方先生的儿子没有签名

(D)保险合同成立，因为方先生的儿子还未成年

63、方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费;如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益入90万元保险金.则方先生投保的这一寿险属于（）.(A)

(A)定期死亡寿险

(B)定期生存寿险

(C)变额寿险

(D)消费~保险

64.虽然父母不需要方先生在经济上进行支援，但方先生还是为其母亲投保了一份养老险，以使老人的老年生活更有保障·。该保险年保费8.000元，承保年龄是0到65岁，但方先生投保时把母亲的年龄误填写成了59岁。.一年后保险公司发现年龄误告，则（）.(B)

(A)保险公司解除合同，因为方先坐违反了最大诚信原则

(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费

(C)保险公司无权更正并要求为先生补交保险费

(D)保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费

65.在64题中，.若保险公司在两年后发现方先生年龄误告，则（）

(C)

(A)保险公司无权更正，但有仅要求方先生补交保险费

(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(C)保险公司无全更正并要求方先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(D)保险公司解除合同，因为方先生违反了最大诚信原则

某成衣厂于2000年1月31日与某保险公司签订了财产保险合同，成衣厂保证24小时有专人看守工厂，保险期限从2000年2月1日起至2001年2月1日止，保险金额为35万元，并于当日交付了全部保险费.。2000年2月7日晚，因是春节期间，这个厂的值班人员钟某擅自离开工厂，到朋友家去吃晚饭，饭后又与朋友一起打麻将，直到第二天下午3时才回到成衣厂，发现成衣广防盗门被人撬开，厂内的财产被盗，.经现场查勘，该成衣厂的财产损失的16万元.。由于此案一直未破案，成衣厂于2000年5月11日向保险公司提交书面索赔报告。.保险公司如何处理?

（C）

（A）部分赔偿，保险观察期内（B）部分赔偿无人看守违反保证内容

（C）不赔偿，无人看守违反保证内容

（D）全部赔偿

2002年4月，张某买了一辆桑塔纳车并投保了车辆损失险和第三者责任险。保险期内，张某碍于朋友情面，将车辆借给没有驾驶执照但开过车的朋友王某，王某驾驶该车发生事故，经交管部门裁定，王某应负全部责任.则保险公司对此（）.(A)

(A)不予赔付，因为王某没有驾照

(B)应该赔付，此车不是王某的(C)应该赔付，因为是为车投险

(D)不予赔付，因为张某没有尽到监督的义务

1、李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2005年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期(属于赔偿范围).。先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元，保险公司应赔付（）.(C)

(A)

8万元

(B)

9万元

(C)

10万元

(D)17万元

2、接上题，若李先生在2005年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85%，每年最高可以赔付2万元.2006年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3.4万元〈其中符合社保的医疗费用为2.5万元〉，保险公司应该赔付（）

(C)

(A)

1.70万元

(B)

0.2125万元

(C)

2万元

(D)

0.925万元

小徐与小王在2000年结为夫妻，小徐为小王投保了一份保额10万的两全寿险，受益入为自己.2003年二人离婚.1两人为保险合同的利益问题诉至法院，小王要求变更两全寿险的受益人，小徐则要求，如果变更受益人小王需返还一半的保障额度，因为这三年小王的保险费都是小徐给缴纳的.小玉不同意，法院将如何判决?（）

(C)

(A)保障额度的一半给小徐

(B)己缴的保费给小徐

(C)己缴保费的一半给小徐

(D)不给小徐任何费用

2.如果离婚后不久，小王因车祸去世了，则保险公司如何处理此事?（）

(B)

(A)豁免以后的保费

(B)赔付10万元

(C)意外死亡不在赔付范围内

(D)退回己缴保费

3.如果离婚后不久，小王得癌症去世了，则保险公司给付的10万身故保险金应给予（）.(小王的父母键在，有一儿子)

(A)

(A)小徐

(B)小王的儿子

(C)小王的父母

(D)小王的父母和儿子

沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）.（B)

(A)保险公司不予赔偿

(B)保险公司赔偿沈某20万元

(C)保险公司赔偿沈莱5万元

(D)保险公司赔偿沈莱25万元

70、理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险分别为（）年.(C)

(A)3、2、1

(B)5、2、1

(C)5、2、2

(D)5、1、167、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误是(D)

(A)随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

(B)理财规划师一般不需要花费很多的时间重订风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

(C)客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

(D)客户没有发生结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等变化时，就不需要重新审查和调整风险管理和保险规划

24、作为一名社会人，之所以都要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还有体现出自己的生命价值.从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）•

（D)

(A)其赚取的金钱的数额

(B)其赚取的金钱收入满足自己所需成本

(C)其赚取的金钱收入满足他人所需成本

(D)其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值

25．对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险。于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是（）

（D)

A)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益

(B)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则

(C)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲

(D)小凯不可以为其女朋友购买保险，因他对女朋友不具有保险利益

27，朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了

解到保险合同中，（）属于保护投保人的条款.(C)

(A)延迟条款

(B)转让条款

(C)复效条款

(D)自杀条款

28、唐先生夫妇结婚许多年.结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过（）•

(A)

15年或20年

(B)

20年或25年

(C)

25年或30年

(D)

30年或35年

两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型的人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩.。根据案例回答下列问题：

75、郭先坐为爱妻购买的人身保险中，当事人包括（）•

(B)

(A)韩先生、韩先生的爱妻

(B)韩先生、保险公司

(C)韩先坐的爱要、儿子小韩

(D)韩先生的爱妻、保险公司

76、韩先坐的爱妻尚在期间，保险金的领取权利人是（）

(C)

(A)韩先生

(B)儿子小韩

(C)韩先生的爱妻

(D)以上三者之一

77、如果韩先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是（）•

(C)

(A)儿子归韩先生抚养，此保险合同继续有效

(B)儿子归韩先生爱妻抚养，此保险合同继续有效

(C)保费续交，此保险合同继续有效

(D)无论如何，此保险合同无效

78、假设今年韩先生未准时交纳保险费，（）此保险合同仍然有效。

.（B)

(A)

30天内

(B)

6口天内

(C)

1个月内

(D)

2个月内

今年10月，吴先生与徐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款20万元，约定明年的这个时候金额归还.结婚后，吴先生为徐小姐购买了一份保额100万元的人身保险，受益人未定，吴先生、徐小姐的父母均健在，两人未有小孩.。根据案例二回答下列问题

79、为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，吴先生可以购买（）.（D)

(A)责任保险

(B)信用保险

(C)人身保险

(D)保证保险

80、为了避免吴先生明年无法偿还借款的风险，韩先生可以购买

（）

.(B)

(A)责任保险

(B)信用保险

(C)人身保险

(D)保证保险

81、吴先生为徐小姐购买的人身保险的当事入包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吴先生

(C)吴先生的父母

(D)徐小姐的父母

82、吴先生为徐小姐购买的人身保险的受益人包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吴先生、徐小姐的父母

(C)吴先生的父母

(D)徐小姐、吴先生的父母

83、假设，自于某种原因，将来吴先生与徐小组离婚，此份人身保险合同依然有效的前提包括（）

（C)

(A)变更受益人

(B)变更被保险人

(C)吴先生继续交纳保险费

(D)变更保险人

84、假设，徐小组发生保险合同约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（）•

(A)此保险金不能用于偿还债务

(B)吴先生可以获得20万元

(C)此保险金可以用于偿还债务

(D)吴先生可以获得50万元

投资规划（三级）

投资规划概述

客户信息搜集与整理

投资工具

投资咨询工作与流程

投资与投资规划

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股票投资

固定收益证券

基金

投资型信托

外汇

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黄金

投资规划

重点与难点

难

点

货币时间价值

股票投资收益率

债券基础

资产证券化

基金净值计算

外汇报价

汇率换算

外汇

衍生品

重

点

金融定价原理

股票投资

固定收益证券

基金

信托

外汇

衍生品

投资规划（二级）

投资规划

分析投资需求

投资分析工具

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客户信息资料的整理与分析

股票投资价值分析

固定收益证券投资价值分析

衍生品投资价值分析

投资组合理论与风险资产定价

资产配置

投资组合业绩评估

重点与难点

难点

Ø

无风险资产与

风险资产组合Ø

资本资产定价模型

Ø

股票估值

Ø

债券定价与久期

Ø

基金业绩评估

Ø

期货、期权投资策略

重点

Ø

资产配置

Ø

投资组合Ø

资产定价

Ø

股票估值

Ø

债券定价与风险衡量

Ø

基金业绩评估

Ø

期货、期权投资策略

有一项工程需10年建成，有甲乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5

000万元，以后每年年初再追加投资500万元，共需投资9

500万元，乙方案是每年年初平均投入1

000万元，共需投资1亿元.假设市场利率是10%，用复利求现值的方法比较甲、乙方案。

已知某公司股票的β值为1.15，市场组合的年预期收益率为18%，年无风险＇利率为6%，则公司的股票要求回报率是（）.（C）

（A）21.6%

(B)

24%

（C）19.8%

（D）20.6%

某只股票贝塔值为2.0，无风险收益率为4%，市场收益率为10%，如果该股票的期望收益率为15

%，.那么该股票价格（）.(A)

(A)高估

(B)低估

(C)与理论价格持平

(D)根据题中信息无法判断

资料·客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，很据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.与之相比，同期

市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师.根据资料回答79-82题·

79、根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率为（）

（B)

(A)

13.93

%

(B)

14.92%

(C)

15.62

%

(D)

16.56

%

80.把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的β系数为

（）

(C)

(A)

2.55

(B)

2.62

(C)1.49

(D)1.7881、β系数是对于构建投资组合的重要指标，关于β系数下列说法中不正确的是（）•

(C)

(A)

β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率

(B)个人资产的风险溢价与β系数成比例

(C)只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定

(D)实践中的β值难以确定

82、考虑到计划A的风险问题，王先生希望建立计划A与短期国债的投资组合，所期望的最低报酬率为9%，则短期国债在组合中的比例应为（）

(A)

(A)

66.37

%

(B)

74.92

%

(C)

55.62%

(D)46.56%

多期持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内获得的收益率总和，几何平均持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内按照复利原理计算的实际获得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）

多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1

几何平均持有期收益率=

真实与名义无风险收益率的关系

名义无风险收益率=（1+真实无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1

真实无风险收益率=（1+名义无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1

注意：当通货膨胀率较低时，如3%左右，真实无风险收益率和通货膨胀率之和与名义无风险收益率之间的误差较低，真实无风险收益率和通货膨胀率之和约等于名义无风险收益率（Rf）。如果通货膨胀率高于5%，这个误差就比较大，应该按照上述

投资者在银行存有存款且他要支付40%的收入税，在连续5年中该存款的税前利率分别是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通货膨胀分别为每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.(a)税前平均名义收益率是多少?

(b)税前平均实际收益率是多少?

(c)税后平均实际收益率是多少?

投资者王先生打算购买一只普通股并持有一年，预期在年末得到的每股股利为0.50元，预期股票那时可以每股12元的价格售出.如果投资者想得到15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为（）

（B)

(A)12.5元

(B)

10.87元

(C)10.43元

(D)

11.4元

解析：（0.5

+

P)/

P

=0.1

某投资者明1日购买了50000股某上市公司股票，买入价格为6.50元/股，12月31日将股票全部卖出，价格为7.10元/股，半年每股分红0.2元，则投资者投资该股票的年收益率为（）

（）

(A)12.31%

(B)19.31%

(C)24.62%

(D)26.14%

收益=资本利得+当期收入

收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)

+0.2]

/6.5

注意年化收益率

股票估值——股利稳定增长的股利贴现模型

股票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是l元，并且会以10%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为（）

(D)

(A)

12%

(B)

13%

(C)

14%

（D）15%

某电子公司的股权收益率为9%，贝塔值为1.25，传统的再投资比率为2/3，公司计划仍保持这一水平，今年的收益是每股3元，年终分红刚刚支付完毕，预计明年的市场收益率为14%，近日国库券的收益率为6%，该公司股票的售价应为多少元？

g（股利增长率）=9%*1/3=3%

D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09

K=6%+1.25*（14%-6%）=16%

P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77

张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股.张先生计划增持S公司的股票，井且预计今年的股利会增长10

%.而以后各年都将保持与今年相同水平的股利.己知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%.83、张先生是否应该增持S公司的股票（A）

（A)是

(B)否

（C)无法判断

(D)无差异

84、S公司股票的每股价值应该是（）

（B）

（A)

10元

(B)

11元

（C）8元

(D)

12元

85、如果张先生要求的股票收益率为20%，则张先生是否应该增持S公司的股票。（B）

（A)是

(B)否

（C)无法判断

(D)无差异

股票估值一一两阶段增长模型

王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投资最低报酬率为20%，预期该公司未来三年股利成零增长，每期股利20元.预计从第4年起转为正常增长，增长率为10%，则该公司股票的价格应为（）元.(C)

（A)

153.65

（B)162.35

(C)169.44

(D)171.23

假设A公司在t=1时期预计将发放股利10元，此后两年的股利增长率为20%.两年以后股利增长率为5%，如果该公司要求的回报率为10%，在t=0时期该公词股票的价格应该为多少?

股价相对估价方法

市盈率=P/E(每股股价/每股净盈利)

市净率=P/B(股票价格/每股净资产)

某只股票的发行价格是10元，投资者乙以10.5元购买，每股税后利润是0.5，则该只股票的市盈率是（）

(B)

(A)

(B)21

(C)

5%

(D)

4.76

%

某投资者用市盈率估价方法对某股票进行估值，假定该股票的市盈率为30倍，并保持不变，如果每股收益保持每年20%的速度增长，则该股票每年的收益率为（）

（D）

(A)

10%

(B)

30%

(C)

20%

(D)条件不足，无法计算

债券收益率

当期收益率=

C/P

A公司在2001年1月1日发行5年期债券，面值100元票面年利率为10%.予每年12月31日付息.到期一次还本.。1年后该债券的市场价格为104.906元.则该债券2002年l月1日的到期收益率为（）.(A)

(A)

8.50

%

(B)

9.26

%

(C)

10.2%

(D)

10.6

%

计算可得I/Y=8.50.持有期的收益率=

(P1

+

D-

PO)/

PO

ABC公司于2000年1月1日发行债券，面值100元，票面利率为8%，每年付息，到期期限10年.如果债券发行时到期收益率为8%，一年后降为7%，则持有期收益率为（）

（B）

(A)

9.56%

(B)14.52%

(C)

16.21%

(D)18.59%

一年后的价格，在财务计算器中输入PMT=8，N=9，I/Y=7，FV=100，计算可得PV=-106.52,所以持有期收益率为:(106.52+8-100)/100=14.52%

债券的定价一附息债券

邓先生投资一只债券，面值为100元，票面利率为8%，每半年付息一次.5年到期。假设邓先生要求的报酬率为10%，则邓先生愿意支付的价格最高为（）

(D)

(A)

91.13元

(B)

89.56元

(C)

108.5元

(D)

92.28元

2nd

P/Y=2.5

2nd

XP/Y=lO.刚T=4.PV=

100.I/Y=10，CPT，PV=92.28

某公司发行期限为5年的债券，票面利率为6%，每年付息一次，面额为100元，市场同类债券的利率为5%，问此债券的价格应为多少元?

（）

(A)

97.65

(B)

（C）104.33

（D）105.44

答案

(C)

李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为65，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为（）元。

(B)

（A)

80.36

（B)

86.41

（C)

86.58

（D)

114.88

老张3年前买入的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%，若该债券目前到期收益率为2.11%，则老张可将该债券出售获得（）元.（B）

(A)

1990.15

(B)

1584.56

(C)

1368.79

(D)

1667.76

债券的定价——一次性还本付息债券

P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方

张先生所持有的某公司1995年1月1日发行的面值100元的债券，到期日为2004年12月31日，票面利率为8%，必要报酬率为7%，此债券为一次性还本附息债券，则该债券的价格为（）元.（C）

(A)

95.32

(B)

(C)

109.75

(D)

116.52

100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）

债券的定价—零息债券

P=M/(1+K)n次方

假设零息债券在到期日的价值为1000美元，偿还期为25年，如果投资者要求的年收益率为15%，则其现值为（）.(C)

(A)

102.34

(B)

266.67

(C)

30.38

(D)32.92

1000

/(1+15%)25次方

=30.38

债券的风险衡量

久期的计算：

某6年期债券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率为6%，试计算其久期.先计算债券的发行价格P=950.83元

期间

收益率

利息

现值

现值*t

6%

47.17

47.17

6%

44.50

89.00

6%

41.98

125.94

6%

39.60

158.40

6%

37.36

186.80

6%

1050

740.21

4441.26

合计

5048.57

久期D=5048.57/950.83=5.3年

某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为（）年.（B）

(A)

2.56

（B)2.78

(C)

3.48

（D)

4.56

老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市场利率为4.75%，如果利率下降25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为（）年.(C)

(A)

7.65

(B)

7.50

(C)

7.70

(D)

7.55

某债券组合的久期为8年，如果市场利率上升50个基点，则债券组合的价格

（）

（A）下降约8%

（B）下降约4%

（C）上升约8%

（D）上升约4%

(B)

债券的利率风险会（）

(C)

（A)随到期期限的缩短而上升

（B)随久期的延长而下降

(C)随债券利息的增加而下降

（D)以上都不对

久期法则

l

零息债券的久期等于它的到期时间

l

到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加

l

当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加

l

假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性越高

l

无限期债券的久期为（1+y）/y

久期的应用

投资者万某持有甲乙丙三种现在同时发行但条件各异的债券，面值都是100元，甲债券为2年期的零息债券，乙债券为2年期票面利率3%的债券，丙债券为2年期票面利率4%的债券，各债券都是到期一次还本付息，如果2年到期的收益率为3.5%，（）利率风险最低。

（A）甲债券

（B）乙债券

（C）

（C）丙债券

（D）三个债券相同

基金

价内法的计算公式为：

l

申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值

l

价外法的计算公式为：

l

申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值

l

价内法：

l

赎回金额=赎回份额*基金单位净值

l

赎回费用=赎回金额*赎回费率

l

支付金额=赎回金额-赎回费用

l

价外法：

l

赎回价格=基金单位净值*（1-赎回费率）

l

赎回金额=支付金额=赎回份数*赎回价格

基金份额的计算

开放式基金的管理费为1.2%，申购费率为1%，托管费为0.2%。一投资者前天以55000元现金申购基金，今天查询得知前天的基金单位净值为1.23元，加入该基金公司采用价外法进行计算，那么该投资者得到的基金份额为（）.(C)

（A）43752,.88

（B）43667.43

（C）44272.72

（D）44715.45

价外法=[55000/(1+1%)]/1.23

价内法=[55000*(1-1%)]/1.23

期权

看涨期权多头、空头的利润

某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润期间

（）.（A）

(A)

-200—+∞

(B)

0—+∞

（C)

200—+∞

(D)-∞—200

退休养老规划（三级）

退休养老规划：

Ø

收集客户信息：家庭结构、预期寿命、退休年龄、影响退休养老规划的其他因素

Ø

提供咨询服务我国的养老理念及退休养老规划的必要性、社会养老保险的基本知识、企业年金的基本知识、商业养老保险的基本知识、退休养老的其他工具、国家基本医疗保障体系

重点

难点

养老保险含义

养老保险

我国的养老保险制度

我国的养老保险制度

企业年金含义

企业年金

我国的企业年金制度

我国的企业年金制度

商业养老保险

如何选择养老保险产品

退休养老规划（二级）

退休养老规划：

Ø

需求分析

Ø

制定方案：

影响养老规划的客观因素、建立养老规划的原则

Ø

调整养老方案：退休养老规划工具的可规划性、退休养老规划中的养老方式

重点

难点

计算养老金缺口

计算养老金需求

确定养老金积累方案

计算养老金缺口

影响养老规划的客观因素

确定养老金积累方案

退休养老规划

1、养老保险是以（）为手段来达到保障的目的（D）

（A）社会捐助

（B）财政拨款

（C）社会福利

（D）社会保险

2、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为（）.(A)国家统筹养老保险模式

(B)强制储蓄养老保险模式

(C)投保资助养老保险模式

(D)部分基金式

(A)

48、2005年12月，国务院发布的4关于完善企业职工基本养老保险制度的决定E要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险.其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为（）.(A)

(A)

(B)

(C)

(D)

1949、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上职工工资总额的（）.(B)

(A)

1/11

（B）1/12

(C)

1/13

(D)

1/1450、劳动和社会保障部跟友的4企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上职工工资总额的（）

(B)

(A)

1/5

(B)

1/6

(C)

l/7

(D)

1/84、老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例4回答86-90题

86、为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。

（A）

（A）1355036元

（B）1500000元

（C）1357805元

（D）1727421元

87、老刘的启动资金在退休时可以增长为（）

（D）

（A）580441元

（B）500441元

（C）600441元

（D）560441元

88、在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休

后的生活需要，老刘还应该准备（）退休基金.（C）

(A)

790595元

(B)

793595元

(C)

794595元

(D)

800585元

89、为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，则每年年末约需投入（）

（B）

(A)

25535元

(B)

15532元

(C)

24535元

(D)

17535元

90、若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（）退休基金。

（C）

（A）102万元

（B）104万元

（C）108万元

（D）110万元

案例一，罗先生夫妇今年均为35岁，工作都较稳定，合计月税后收入8，000元，年支出大体稳定在36，000元左右。目前，家里有存款30万元.假设罗先生和妻子计划在20年后退休.罗先生夫妇预计退休到离世大约要30年.罗先生想就退休养老相关问题向理财规划师进行咨询.根据案例一1

请回答71-75题.71、罗先生听说从2006年1月1日起，基本养老保险个人账户的缴费比率由本人缴费工资的11%调整为（）

（B）

(A)

7%

(B)

8%

(C)

9%

(D)

10%

72、罗先生知道现在的养老政策区分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年参加工作，应该属于（）

（B）

（A）老人（B）中人（C）新人（D）无法确定

73、罗先生夫妇希望在退休后能够继续保持现在的生活品质，假定年通货膨胀率为3%，那么罗先生夫妇在退休后的第一年，其年生活费用（）

（B）

（A）43200元

（B）65020元

（C）36000元

（D）94595元

74.假设罗先生夫妇现在拿出10万元进行投资，这10万元的启动资金和以后每年5%的收益都进行再投资，那么在他们退休的那一年这笔资金的终值为（）

（D)

(A)

338，013元

(B)

172，144元

(C)

200，000元

(D)

265，330元

75、假设罗先生夫妇退休后每年领取的社会养老保险金为24，000元，退休后的通货膨胀率为5%，那么折算到二人56岁初，这笔退休金的现值为（）.(C)

(A)

308，013元

(B)

272，144元

(C)

387，386元

(D)

258，566元

柳先生和妻子今年都刚刚43岁，他和妻子两人每个月收入合计大约5，000元，月支出近3，000元.现在家里有银行存款10万元.假设柳先生和妻子计划在50岁时退休，预计在柳先生退休后再生存25年，并且假设他们退休后每个月花费需要3，200元(己考虑了通货膨胀因素)。假设二人退休后每月领取的基本养老保险金为1，200元.假设柳先生在退休前后的投资收益率均为5%.柳先生请理财规划师为他和妻子作退休养老规划。根据案例一，请回答71-75题.71、柳先生在50岁时需准备（）退休基金才能实现自己的生活目标.(D)

(A)

338，235元

（B)

340，791元

（C)

342，120元

(D)

343，546元

72、如果按年复利计息，他们现在开始以10万元存款进行投资，预期投资收益率为5%，则这10万元钱在退休时会变成（）•

（B）

（A）133823元

（B）140710元

（C）109412元

（D）151266元

73、柳先生将现在每月的结余2，000元投资于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休时这笔钱会变为（）

(A)

（A）178900元

（B）162734元

（C）129165元

（D）194595元

74、根据72，73题，柳先生的追休资金的缺口约为（）

（C）

(A)38，013元

(B)

72，144元

(C)

23，936元

(D)

44，595元

75、如果柳先生还想在50岁退休的话，那么他需要每月增加银行存款约（）

(D)

(A)

284元

(B)

302元

(C)

210元

(D)

239元

案例一：上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休基金申取出当年的生活费用).考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长.夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金约启动资金。并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积军.夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略。假定年回报率为4%.根据案例一回答71-79题

71.本案例上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为（）.(C)

(A)

225万元

(B)

234万元

(C)

200万元

(D)

216万元

72/目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长，20年后即夫妇55岁初的时候会增长为（）.（D）

(A)

55439元

(B)

54234元

(C)644427元

(D)6411427元

73、可以进一步分析，要满足退休后的生活目标,同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备（）的资金，才能满足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)

（C）

(A)

1，422，986元

(B)

1，158，573元

(C)

1,358.573元

(D)

1.229.268元

74、为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，则每年年末约需投入（）

（B）

(A)54247元

(B)36932元

(C)52474元

(D)64932元

75、若上官夫妇每年的节余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80，000元的年生活费用按照年4%的上涨率，5年后会增长为（）.(C)

(A)

104，555元

(B)

84，353元

(C)

97，332元

(D)

79，754元

76、接75题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约（）.(C)

(A)

2，087，600元

(B)

2，068，700元

(C)

1，946，640元

(D)

2，806，700元

77、上官夫妇35岁初的20万元钱到60岁初约增值为（）（注：投资25年，投资收益率6%）

(C)

(A)

492，187元

（B）578678元

(C)

858，374元

（D）68990578、根据76、77题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为（）(不考虑退休后的收入情况)•

（D）

(A)

724，889元

(B)865433元

(C)

954634元

(D)1088266元

79、如果采取退休后每岁末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入（）（D）

（A）13011元

（B）22121元

（C）15896元

（D）18836元

关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（）

(A)我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

(B)职工在达到国家规定的退休年龄的，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

(C)职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金

(D)每个企业部必须建立企业年金账户

55、下列是退休养老规划的几个步骤

a．测算退休基金的缺口

b．“定期定投”弥补退休基金缺口

c．测算退休后所需基金的数量

d．调整退休养老规划方案

e．设退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）

则制定退休养老规划的正确顺序是（）

(C)

（A）ceabd

（B）ecbad

（C）ecabd

（D）ecadb24、企业年金的运作是以企业年金理事会或法人受托机构作为受托人在基金托管人，账户管理人和投资管理人的协助下对年金基金进行投资积累，其中投资管理人在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括（）

.(A)制定企业年金的投资策略

(A)

(B)对企业年金基金进行投资

(C)建立企业年金的投资风险准备金

(D)定期向受托人和监管部门提交投资管理报告

案例二：老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元。他们目前居住的两居室市价约90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元。

假设老王预期寿命巍峨85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。

根据案例二

回答下列问题：

75、老王退休时的退休基金缺口为（）元。

（A）

（A）170545

（B）167909

（C）613527

（D）29695676、为了满足弥补上述资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元.(D)

（A）5478

（B）2789

（C）6574

（D）655277、考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用.如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期.6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付（）元的首付款.（D）

(A)1046855

(B)837484

(C)1164050

(D)93124078、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万，为小王支付买房前期款项，则此时，老王的退休金缺口为（）元.(A)

(A)

613781

(B)

676987

(C)

611145

(D)

67435179、既然已经没有了房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含房租），则其每月还需向其基金投入（）元

（B）

（A）713

（B）724

（C）1250

（D）1261

纳税筹划

税收筹划：

Ø

分析客户纳税状况：计算客户当前应纳税额、评价客户纳税状况

Ø

制定税收筹划方案：税收筹划概念、税收筹划原理、税收筹划基本方法、各个税种的纳税筹划方法

Ø

制定税收筹划方案：纳税筹划风险分类、纳税筹划风险产生的原因、纳税筹划风险控制原则

重点与难点

重点

难点

个人所得税计算方法

个人所得税计算方法

增值税计算方法

增值税计算方法

营业税计算方法

节税基本原理

房产税计算方法

个人所得税筹划方法

契税计算方法

流转税筹划方法

节税基本原理

个人所得税筹划方法

增值与营业税筹划方法

资料，马先生在一家公司作财务工作，月平均工资在1

000元左右.虽然工资不高，但闲暇时间较多，所以马先生经常可以在工作之余做一些代理记账之类的兼职工作.2006年8月份，马先生在本单位取得工资类收入1000元。同月马先生在X公司做了一份兼职工作，收入为2200元。根据资料三，请回答

l、若马先生与X公司并没有约定服务的期间，也没有签订劳务合同，只是偶尔为X公司处理一下账务，则按照现行税法规定.，2006年8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为（）

(A)

(A)

0

(B)

150元

(C)

225元(D)

300元

2、马先生应就兼职取得的2，200元收入缴纳个人所得税（）元

（A）35

（B）60

（C）280

（D）1400

（C）

3、若马先生与X公司签订了劳务合同，合同约定马先生于每月28日为X公司进行账务处理，报酬为每月2，200元.则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为（）

(D)

(A)I，0000元

(B)

1，600元

(C)

2，200元

(D)

3，200元

4、接45题，马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为（）

（A）5%

（B）10%

（C）15%

（D）20%

(B)

5.、接46题，马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为（）(D)

(A)

50元

(B)

75元

(C)

125元

(D)

135元

杭州市市民王先生和杜先生换房，王先生家的住房计价65万，杜先生家的住房计价100万。如果契税税率为3%，则契税缴纳情况应为（）

（C）

(A)王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元，39000元。

(B)王先生和杜先主应分别缴纳契税39000元，28500元。

(C)应自王先主缴纳契税10500元

(D)应由杜先生缴纳契税10500元

个人按市场价格出租居民住房，并用于居住的，我国税法暂减按（）征收房产税.(D)

(A)

1.2%

(B)

12%

(C)

%

(D)

%

按照最新规定，从2006年6月1日起，对个入购买住房不足5年转手交易的，销售时应按其取得的售房收入（）

(A)

(A)全额征收营业税

(B)减半征收营业税

(C)按10%的税率征收营业税

(D)不征收营业税

根据个人所得税法的规定，在计算劳务报酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得时，每次收入在4000元以下的应纳税额计算公式为，（）

（C）

（A）（每次收入额-800）*20%*（1-30%）

（B）每次收入额*（1-20%）*20%

（C）（每次收入额-800）*20%

（D）（每次收入额-800）*（1-20%）*20%

材料三：马先生2006年3月取得以下收入

(1)工资收入2，900元;

(2)一次性稿酬收入5，000元;

(3)一次性讲学收入500元，（4）一次性翻译资料收入3，000元，（5）到期国债利息收入1，285元.根据资料三，请回答44-48题.44、2006年3月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税（）元（B）

(A)0

(B)105

(C)190

(D)30045、马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税（）元

（C）

（A）400

（B）1000

（C）560

（D）70046、马先生2006年3月份取得的讲学收入应纳的个人所得税应为（）元

（A）0

（B）50

（C）100

（D）200

(A)

47、马先生2006年3月份翻译资料收入应纳税所得额适用税率为（）•

(D)

(A)5%

(B)10%

(C)15%

(D)20%

48、马先生2006年3月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为（）元•

（A）

（A）0

（B）150

（C）257.2

（D）135

刘先生当月取得工资收入3000元，当月又一次取得年终奖金9000元，该纳税人应缴纳多少个人所得税?

（1)月工资应纳税额-(3000-1600)

x

10%-

25=115(元)

(2)首先用全年一次性奖金除以12，以确定适用税率和速算扣除数，即9000/12=750，这样根据工资薪金九级超额累进税率的规定，全年一次性奖金的适用税率为10%，速算扣除数为25，年终奖金应纳税额-9000x

10%-25=875(元)

应纳税额合计115+875=990(元)

这里需要注意的是，无论是在计算上述确定税率和速算扣除数的环节，还是在计算应纳税额的环节，都不可以从全年一次性奖金中扣除1600元.40、张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利.2006年张某将这项专利权转让给某公司，获特许权使用费15.万元，其就这笔特许权使用费需缴纳个人所得税（）.(C)

(A)14，500元

(B)

16，800元

(C)

24，000元

(D)

26.000元

41、王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80，000元，则王某稿酬收入需要缴纳的所得税为（）.(A)

(A)

8，960元

(B)

12，800元

(C)

24，000元

(D)

26，000元

42、李某出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元.上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）

(B)

(A)

2，816元

(B)

12，320元

(C)

14，000元

(D)

17，600元

43、根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过（）元的暂免征收个人所得税，超过这个数额的金额征收个人所得税（）(A)

(A)

10，000

(B)

20，000

(C)

50，000

(D)

100，000

名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标。2007年1月张某取得工资收入7000元.则这笔收入的平均税率为（）(注-题目中的收入为税前收入)

(A)

(A)

13.06%

(B)

10.07%

(C)

15%

(D)

20%

分配与传承规划（三级）

重点与难点

重点

难点

家庭关系构成配偶、父母

财产所有权界定

按份共有

按份共有

共同共有

共同共有

夫妻法定财产

夫妻法定财产

夫妻约定财产

夫妻约定财产

遗产范围确定

遗产

遗嘱

遗嘱

分配与传承规划（二级）

财产分配与财产传承规划：

Ø

分析客户财产状况：分析客户的家庭婚姻状况、财产分配规划中应注意的事项

Ø

制定财产分配方案：确定财产分配的原则和目标、分析财产分配工具

Ø

分析客户财产传承需求

Ø

制定并调整财产传承规划：制定财产传承规划的原则、财产传承规划的目标和特点、财产传承规划的工具、分析财产传承规划的工具

重点与难点

重点

难点

影响财产分配规划的因素

财产中的股权分配

财产分配工具

房屋财产分配

家庭关系与财产传承

家庭关系与财产传承

财产传承规划工具

遗嘱成立要件

财产传承规划影响因素

遗嘱执行人

信托

遗产债务

案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证.。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元.夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元，赵女士20万元、张先生30万元.2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司.此时他们的房产价值达200万元公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91-96题

91、在房产的分割上，赵女士能够分得的财产为（）（C）

(A)

100万元

(B)200万元

92、在办理财产分割手续时，该房产应被视为（）（B）

(A)夫妻共同财产

（B）王先生的个人财产

(C)赵女工的个人财产

（D）无法判断

93、如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到（）

(A)

(A)

100万元

(B)

200万元

（C)20万元

(D)40万元

94、在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得

（）万元

(C)

(A)20

(B)35

(C)70

(D)14095、该有限责任公司属于（）(A)

(A)夫妻共同财产

(B)王先生的个人财产

(C)赵女士个人财产

(D)无法判断

96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生同意公司继续经营，则三人对原公司的持股比例变为（）

(B)

(A)王先生50%，赵女士20%、张先生30%

(B)王先生35%，.赵女士35%、张先生30%

(C)王先生70%、电机赵女士0%、张先生30%

(D)王先生0%、赵女士70%、张先生30%

财产分配与传承规划

张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿＇小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前收养一女，女儿小青6岁.2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。

根据案例六回答97

~100题

97、不属于张先生的第一顺序继承人的是（）

(A)

(A)李女士

(B)郑女士

(C)小强

(D)小倩

98、小青从小白张先生和郑女士天妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（）。

(A)

(A)有继承权

（B）无继承权

(C)可有可无

(D)无法判断

99、小强和小青之间是（）关系.（C）

(A)旁系血亲

(B)旁系姻亲

(C)拟制旁系姻亲

(D)自然血亲

100、遗嘱生效条件不包括（）

（B）

(A)遗嘱人必须有遗嘱能力

(B)遗嘱必须是遗嘱人的意思表示

(Ｃ)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱入的个人财产

(Ｄ)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

张明，男，一家公司的总会计师，父母健在，有一个15岁的身体残疾的弟弟张良和父母生活在一起.2000年10月，张明与夏敏结婚.2002年张明不幸因病去世，而夏敏当时已经怀孕7个月，经查，张明的家庭财产包括60万银行存款、市价70万的房子.(该房子为张明个人婚前购买，全款付清)、价值20万的汽车、还有其他财产共20万.没有留下遗嘱.(1)张明的遗产应当按照（）的原则处理

（A）

(A)法定继承

(B)遗嘱继承

（C）转继承

（D）代位继承

(2)按照法定继承.张明的第一顺序继承人不包括（）

（D）

(A)夏敏

(B)张明的父亲

(Ｃ)张明的母亲

(D)张良

(3)如果没有夫妻财产协议，在对张明的遗产进行分割前，要进行的工作中不包指

（）

(A)对遗产范围进行界定

(B)对夫妻财产进行分析

（C）将属于夏敏的财产分离出去（Ｄ）将遗产交付信托（Ｄ）

(4)张明的遗产总额为（）.(A)

(A)

120万(B)

170万

(Ｃ)

85万(D)

60万

(5)可分得张明遗产的人为（）.（Ｃ）

(A)张明的父亲、张明的母亲、夏敏

(B)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、张良

(Ｃ)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子

(Ｄ)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子、张良

(6)按照一般原则，下列关于张明遗产的分配，说法正确的是（）

（B)

(A)张明的父母共分得1／３的遗产

(B)张明的妻子得到1/4的遗产

(C)张良可适当分得遗产

(D)为未出生的孩子分出1／３的遗产

（7）张明为未出生的孩子可以分得张明的遗产是（）

（Ｂ）

（Ａ）基于照顾弱小的的原则

（Ｂ）基于法律对胎儿必留份的规定

（C）基于法定第一顺序继承人的身份

（Ｄ）违反法律的规定

(8)根据本例所示，夏敏获得的遗产总数约为（）.（Ｃ）

（Ａ）２２万（Ｂ）４０万

（Ｃ）３０万（Ｄ）４２.５万

（９）根据本例所示，夏敏所有的财产约有（）（Ｂ）

（Ａ）７２万（Ｂ）８０万左右

（Ｃ）９０万（Ｄ）９２.５万

(10)如果孩子出生时已经死亡，那么孩子的遗产份额通常应当

()

（B)

（A）由夏敏获得

（Ｂ）在张明父母和夏敏之间分配

（Ｃ）由张明父母获得

（Ｄ）在张明父母，夏敏和张良之间分配

(11)如果孩子出生一个月后死亡，那么孩子的遗产份额应当（）（Ａ）

.(A)由夏敏获得

(6)由张明父母获得

(c)在张明父母和夏敏之间分配

(D)在张明父母.，夏敏和张良之间分配

（１２）在上题所示的情况下，夏敏获得的遗产总数约为（）（D）

（A）40万元（B）42.5万元（C）30万元（D）60万元

赵刚（男）和黄丽（女）夫妇二人父母均已过世，赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2002年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2004年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2005年3月赵莎因病去世，郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2006年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生前立有两份遗嘱，一份在2005年3月订立，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天;令一份在2006年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例四，请回答89~100题。

理财规划师在为客户制定财产传承规划时，（）说法错误。（Ｂ）

（Ａ）可以通过设立遗嘱进行财产传承规划

（Ｂ）要完全尊重客户的财产传承意愿，而无须考虑是否合法

（Ｃ）可以通过设立遗嘱信托实现客户的财产传承意愿

（Ｄ）财产传承规划只能针对客户的个人财产设立

９０　赵刚的遗产总额为（）（Ｃ）

（Ａ）６０万元（Ｂ）４０万元（Ｃ）３０万元（Ｄ）２０万元

９１　赵刚遗产分割前，黄丽的财产为（）（Ｂ）

（Ａ）２０万元（Ｂ）３０万元（Ｃ）４０万元（D）50万元

赵刚遗产应当按照（）方式进行分配。（B）

（Ａ）法定继承（B）遗嘱继承（C）遗赠扶养（Ｄ）代位继承

９３　本例涉及（）关系。（Ｄ）

（Ａ）代位继承（B）法定继承（C）转继承（D）遗赠

94.黄丽一共获得()遗产.(A)

(A)

15万元

(B)

25万元

（C）30万元

（Ｄ）４０万元

９５　在９４题的情形下，黄丽的财产约有（）

（A）

（A45万元（Ｂ）５５万元

（Ｃ）７０万元（Ｄ）９０万元

96、郑天天可以得到（）遗产.(C)

(A)

0

(B)

10万元

(C)

15万元

(Ｄ)

25万元

97、（）不属于赵刚的法定继承人。（Ｄ）

（Ａ）赵强（Ｂ）黄丽

（Ｃ）赵峰（Ｄ）郑天天

98、赵峰得到（）遗产.（Ａ）

(A)

0

万元

(B)

10万元

(C)

15万元

(Ｄ)

30万元

99、如果赵刚没有留下遗嘱，那么()说法错误.(C)

(A)赵峰可以分得赵刚的遗产

(B)郑天天可以分得赵刚的遗产

(C)赵强可以分得赵刚的遗产

(Ｄ)黄丽可以分得赵刚的遗产

100、关于本案例，下列()正确.(C)

(A)郑涛可以成为第一顺序继承人

(B)赵强虽然不是赵刚的第一顺序继承人，但属于法律规定被特殊照顾的人

(C)本例不涉及遗赠扶养关系

(D)郑涛可以分得赵刚的遗产

2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱.赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利１０岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常回来探望照顾他.赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡)，其子赵明(1993年死亡)有一个女儿赵贝贝，次

子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮，女儿赵珊(2004年死亡)收养一子刘志。现赵贝贝.赵亮、刘志为继承发生争执.根据案例三回答86-92题.86.遗嘱生效条件不包括（）.（Ｂ）

(A)遗嘱人必须有遗嘱能力

(Ｂ)遗嘱是遗嘱人的意思表示

(C)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

（Ｄ)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

87、（）对父母不一定具有继承权。(Ｄ)

A)婚生子女

(B)非婚生子女

(C)养子女

(Ｄ)继子女

88、（）不是影响遗产变化的常见因素.（D）

(A)遗产中的债务

(B)出售房产

(C)子女就业

(Ｄ)子女职业变化

89、赵珊和刘志之间是（）关系。（Ｃ）

(A)自然血亲

(B)旁系血亲

(Ｃ)拟制血亲

(Ｄ)拟制旁系血亲

9０、（）不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人.(A)

(A)赵文利

(B)赵益

(Ｃ))赵尔

(D))赵珊

91、在本案例中，（）不正确

（D)

(A)赵贝贝可以继承遗产

(B)赵亮可以继承遗产

(C)刘志可以继承遗产

(D)赵文利可以获得遗产

92、如果仅从法律规定的角度分析.下列对赵文光和赵贝贝关系的说法（）不正确.(A)

(A)赵文光对赵贝贝的遗产享有继承权

(B)赵文光和赵贝贝是直系血亲

(C)赵贝贝可以代位继承赵文光的遗产

(D)赵贝贝在某种情况下可以作为赵文光的第一顺序继承人

刘先生与李女士因感情不和而离婚，双方对其它财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：刘先生婚前首付30万元，贷款70万元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋贷款已还清.刘先生婚后与他人合资开办了一家有限责任公司，刘先生出资80万，占40%的股份，离婚时，刘先生的股份已增值至200万元，对于李女士是否出任公司股东的问题，过半数股东持否定意见.根据案例四回答93-96题

93、对房屋进行分割，李女士可分得（）.(A)

(A)

35万元

(B)

50万元

(C)

60万元

(Ｄ)

75万元

94该房屋属于（）.(B)

(A)夫妻共同财产

(Ｂ)刘先生婚前个人财产

(C)李女士婚前个人财产

(Ｄ)

30万属于婚前个人财产，７０万属于夫妻共同财产

95、对有限责任公司的股权进行分割，李女士可分得（）.(Ｄ)

(A)

80万元

(B)

40万元

(C)

200万元

(D)

100万元

96、关于有限责任公司的股权分割.()的说法是错误的.(A)

(A)李女士不可能成为公司的股东

(B)其他股东拥有优先购买权

(C)其他股东在规定时间内不行使优先购买权，则李女士可以成为股东

(D)能够用来证明‘过半数股东不同意的证据，可以是股东会的决议，也可以是当事入其他合法途径取得的股东书面声明材料

第五篇：理财规划师国家职业资格认证的发展历程

理财规划师国家职业资格认证的发展历程

2002年，受劳动和社会保障部职业技能鉴定中心委托，现任国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会秘书长、东方华尔金融咨询有限责任公司副董事长刘彦斌发起编写了《理财规划师国家职业标准》，并开始进行理财规划师国家职业资格认证考试辅导教材的编撰工作。

2003年，国家劳动和社会保障部正式推出理财规划师职业。

2004年，国家职业技能资格鉴定专家委员会理财规划师专业委员会成立。2005年，受劳动和社会保障部的委托，北京东方华尔金融咨询有限公司和中国人民大学在北京举办了全国首个理财规划师国家职业资格实验性鉴定培训班，同年11月初，首批42人通过考试获颁国字号理财规划师职业资格。

2006年，理财规划师列入全国职业资格统一鉴定范畴。

2007年有近3万人参加认证考试。目前，我国国家理财规划师的保有量已超过8万人，已形成了中国最主流、最权威的理财师职业群体。