新题理财规划师试题及答案（定稿）

第一篇：新题理财规划师试题及答案（定稿）

理财规划师试题答案

一、填空题（10分）

1、一般说来，理财规划师提供理财规划服务不是个人行为，而是代表理财规划师所在机构的行为，所以理财规划师所在机构都会备置格式合同，在确定客户的理财意向后，理财规划师都要代表所在机构与客房签订（书面合同）。

2、如何收费是大多数客户非常关心的一个实际问题，理财规划师应该主动向客户说明和解释理财服务的（收费标准）和具体的费用水平。

3、公司理财的目标在于股东价值最大化，体现的是（效益为先）

4、客户应当声明，理财规划师并未对客户理财方案的实施效果做出任何（收益保证）

5、一般地说，在投资决策过程中，投资者应选择在行业生命周期中处于（成长）阶段的行业进行投资。

6、一般来说，免税债券的到期收益率比类似的应纳税债券的到期收益率（低）。

7、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济变动处于（繁荣）阶段。

8、一般讲，流动性高的金融资产具有的特点是（市场风险小）

9、（理财目标）是指客户通过理财规划所要实现的目标或满足的期望。

10、目前，世界上排列企业强弱的通行标准是根据企业一年的：（销售额）

二、单选题（每小题2分，共20分）

1、理财规划的最终目标是要达到（A）

A、财务独立

B、财务安全

C、财务自主

D、财务自由

2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（D）A、是否有稳定充足收入

B、是否购买适当保险 C、是否享受社会保障

D、是否有遗嘱准备

3、持续理财服务不包括（D）

A、定期对理财方案进行评估

B、不定期的信息服务 C、不定期的方案调整

D、定期到客户单位做收入调查

4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列（C）项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。

A、现金规划

B、风险管理与保险规划 C、投资规划

D、财产分配与传承规划

5、理财规划师职业操守的核心原则是（A）

A、个人诚信

B、具有合作精神

C、客观公正

D、严守秘密

6、下列违反客观公正原则的是（C）

A、理财规划师以自己的专业知识进行判断

B、理财规划过程中不带感情色彩 C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（A）

A、刑事法律责任

B、行政法律责任

C、民事法律责任

D、行业自律机构的制裁

8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（B）A、取消其理财规划师资格

B、终生不得执业 C、不得再次参加理财规划师职业资格考试

D、罚款

9、经济周期的四个阶段是指：（C）

3.保险的特性是什么？ 答：1经济性。2互助性。3契约性。4科学性。

4．企业年金的特征？ 答：1非赢利性。2企业行为。3政府鼓励。4市场化运营。

5、最基本的理财产品有哪些？

答：1储蓄2证券投资工具3保险产品4信托5物业6外汇7字画 8古董9邮票10珠宝11彩票12钱币

五、论述题(每题10分，共2小题，共20分)

1、理财规划师职业操作准则的主要内容。

答：1不得利用提供专业服务的契机从事或帮助客户从事违法行为 2不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户 3在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产

4理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益 5应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突 6不得随意公开或使用客户的秘密信息

7应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争 8应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺

2、请为一家三代分析不同的保险需求。

答：第一，少儿，买学生平安保险、少儿健康保险和教育保险。

第二，中年人，买高额人身意外伤害保险、汽车保险、家庭财产保险、重大疾病等健康保险 第三，老年人，养老年金保险、疾病住院保险，老年看护保险

第二篇：理财规划师

理财规划(Financial Planning)是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性 的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。

理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。

2007年12月31日，国务院办公厅颁布了《关于清理规范各类职业资格相关活动的通知》（国办发〔2007〕73号），通知指出，“凡经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门批准设置的非行政许可类职业资格，要在清理规范的基础上确定保留的项目并向社会公布。其他各类非行政许可类职业资格都要分类进行清理：国务院其他部门、各直属机构、各直属事业单位及下属单位自行设置的要及时清理，确有必要的，经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门审批后纳入国家统一管理，并向社会公布，其他的一律停止。”

理财规划师国家职业资格认证（ChFP）是由中华人民共和国人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书，是唯一一个由政府权威机构颁发的理财规划师证书。证书采用全国统一编号，可登录国家和地方人力资源和社会保障部官方网站查询真伪。

第三篇：理财规划师综合模拟试题

理财规划师综合模拟试题

一,单项选择题(每小题中只有一个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,单身期的理财优先顺序是(A)

A,职业规划,现金规划,投资规划,大额消费规划 B,现金规划,职业规划，投资规划,大额消费规划

C,投资规划,职业规划,现金规划,大额消费规划 D,大额消费规划,职业规划,现金规划,投资规划, 2,下列情况属于会计政策变更的是(C)

A.企业提高计提坏账准备的比例 B.减少无形资产受益期

C.发出存货后进先出法改为先进先出法 D.缩短固定的折旧年限

3,每个人的理财目标各有不同,但大致包括以下几个目标(ABCD)A,防范个人风险 B,提供退休后的收入以及减轻税收负担

C,为继承人作准备与资本积累 D,进行投资管理和财产管理

4,导致权责发生制的产生,以及预提,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是(C)A.谨慎性原则 B.历史成本原则

C.会计分期 D.货币计量

5,在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时,下列各调整项目中,属于调减项目的是(D)A.存活的减少 B.递延税款贷项

C.计提的坏账准备 D.经营性应收项目的增加

6,退休期的理财优先顺序为(A)

A,退休规划,资产传承规划,现金规划,投资规划,税务规划

B,资产传承规划,退休规划,投资规划,税务规划,现金规划, C,投资规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,税务规划, D,税务规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,投资规划, 7,下列会计核算的原则和方法中,不属于企业会计政策的有(A)A.会计核算应遵循一贯性原则 B.低值易耗品采用分次摊销法核算

C.长期股权投资采用权益法核算 D.对坏账采用备抵法核算

8,甲企业2002年11月1日以1204万元的价格(其中4万元为相关费用)购入乙企业2002年1月1日发行的五年期一次还本付息债券,债券面值总额1000万元,票面年利率12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销,甲企业2002年应摊销的债券溢价为(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投资的特点是(B)

A.股票投资的风险较小 B.股票投资属于权益性投资

C.股票投资的收益比较稳定 D.股票投资的变现能力较差

10,面值为60元的普通股股票,预计年固定股利收入为6元,如果折现率为8%,那么,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为(C)元

A.60 B.80 C.75 D.65

11,在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都必须考虑的成本是(A)A.现金机会成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.转换成本

12,杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况,在所有比率中最综合,最具代表性的财务比率是(B)

A.总资产报酬率 B.净资产收益率 C.权益乘数 D.总资产周转率

13,没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是(B)A.利率 B.纯利率 C.流动风险报酬率 D.市场利率

14,某企业年初借得50 000元贷款,10年期,年利率为12%,每年末等额偿还.已知年金现值系数,则每年应付金额为(A)元

A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251

15,企业发行债券,在名义利率相同的情况下,对其最有利的复利计息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月

16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值(B)A.相等 B.前者大于后者

C.前者小于后者 D.可能会出现上述三种情况中的任何一种

17,某公司拟发行5年期债券进行筹资,债券票面金额为100元,票面利率为12%,到期一次还本付息,当时市场利率为10%,那么,该公司债券发行价格应为(A)元

A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34

18,依照利率之间的变动关系,利率可以分为(D)A.固定利率和浮动利率 B.市场利率和法定利率

C.名义利率和实际利率 D.基准利率和套算利率

19,某商品的个人需求曲线表明了(A).A,个人愿望的最大限度 B,个人愿望的最小限度

C,既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度 D,既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度

20,如果价格下降10%能使买者总支出增加1%,则这种商品的需求量对价格(A).A,富有弹性 B,具有单元弹性

C,缺乏弹性 D,无法判断

21,新办的独立核算的从事咨询,信息,技术服务的企业或经营单位,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为(A).A.2年内免税 B.1年内免税

C.第一年免税,第二年减半征税 D.第一年免税,第2,3年减半征税

22,国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000万元.该作家因此需缴纳个人所得税(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6

23,某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有(A).A应纳税额4,160元 B应纳税额4,240元

C适用加成征收方法 D由演出单位代扣代缴个人所得税

24,中国公民王某的月工资600元,年末一次性取得奖金4200元,王某全年应缴个人所得税为(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840

25,某卡拉OK歌舞厅,本月门票收入50万元,台位费收入20万元,相关烟,酒,饮料收入18万元,零点小食品5万元.该歌舞厅本月应纳营业税为(B)万元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15

26,某投资项目原始投资额为100万元,使用寿命10年,已知该项目第10年的经营净现金流量为25万元,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共8万元,则该投资项目第10年的净现金流量为(C)万元

A.8 B.25 C.33 D.43

27,按指标的性质分类,投资决策评价指标可分为(B)A.折现指标和非折现指标 B.正指标和反指标

C.绝对指标和相对指标 D.主要指标,次要指标和辅助指标

28,财产保险的保险利益时效的一般规定是(D).A保险合同订立时 B损失发生时 C从保险合同订立到合同终止 D从保险合同订立到合同到期时

28,对于人身保险保险利益的时效规定(C).A始终具有保险利益 B索赔时具有保险利益

C投保时具有保险利益,而索赔时追究有无保险利益 D以上都不正确

29,最大诚信原则的基本内容包括(D).A告知,担保,弃权与合理反言 B告知,保证,主张与禁止反言

C告知,诚信,弃权与禁止反言 D告知,保证,弃权与禁止反言

30,投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证,这种保证是(B).A确认保证 B承诺保证 C明示保证 D默示保证

31,保证是最大诚信原则的一项重要内容.投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于(C).A明示保证 B默示保证 C确认保证 D承诺保证

32,近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指(D).A时间上与损失最近的原因 B空间上与损失最近的原因

C造成损失的最先发生的原因 D造成损失的最直接有效的原因

33,某日天下大雪,一行人被AB两车相撞致死,后经交通警察查实,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致.则行人死亡的近因是(B).A大雪天气 B酒后驾车 CA车撞击 DB车撞击

34,某人投保了人身意外伤害保险,在回家的路上被汽车撞伤送往医院,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡.那么,在这一死亡事故中的近因是(B)A被汽车撞倒 B心肌梗塞

C被汽车撞倒和心肌梗塞 D被汽车撞倒导致的心肌梗塞

35,丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险.一场大火将该保险房屋全部焚毁,而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元,那么,丁某应得的保险赔款为(C).A 80万元 B 67.5万元 C 65万元 D 60万元

36,基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上(D)A市场的行为包含一切信息,价格沿趋势移动,历史会重复 B博奕论

C经济学,金融学,财务管理学及投资学等 D金融资产的真实价值等于预期现金流的现值

37,下列说法错误的一项是:(D)

A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率,其内在价值较低

B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高.C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值

D.信用越低的债券,投资者要求的收益率越高,债券的内在价值就越高

38,根据债券定价原理,如果一种附息债券的市场价格等于其面值,则其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不确定

39,“正常的”收益率曲线意味着:(D)

A,预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率低

B.预期市场收益率会上升,短期债券收益率比长期债券收益率高

C.预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率高

D.短期债券收益率比长期债券收益率低,短期债券收益率比长期债券收益率低

40,在贷款或融资活动中,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分,或者说市场是低效的.这是(A)的观点.A.市场分割理论 B.市场预期理论 C.合理分析理论 D.流动性偏好理论

41,对消费与收入的关系,有不同的解释,认为预算约束是跨时的或终身的,没有流动性约束,这一观点符合(3.4)

①绝对收入理论 ②相对收入理论

③持久收入理论 ④生命周期理论

42,按照恩格尔系数的衡量标准,如果恩格尔系数超过60%,则属于(4)①富裕 ②小康 ③温饱 ④贫穷

43,伦敦市场￡1=SF8.4390/50,某客户要卖出SF,汇率为(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345

44,影响消费者购买决策的因素中,社会角色和地位属于.(B)A,文化因素 B,社会因素 C,个人因素 D,心理因素

45,顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益,即顾客真正要买的东西,是产品整体概念中的(B)A,有形产品 B,核心产品 C,附加产品 D,扩展产品

46,张三欠李四2万元,张三有一辆出租车价值4万元,现张三将该车赠与其友王五,李四发现张三无其他值钱的东西,这一赠与会影响张三偿还债务,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定(A)

A,该赠与无效 B,该赠与有效 C,该赠与部分有效

D,张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联,应裁定驳回李四的起诉

47,因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序,证券交易所可以决定(B)A,技术性停牌 B,临时停市 C,报告 D,公告

48,定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的(B)A,15% B,20% 25% D,30%

49,在借款合同中,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确,借款人与贷款人又不能达成补充协议的,借款期限该如何确定(C).A,由借款人确定 B,由贷款人确定

C,借款人可以随时返还借款;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还

D,贷款期限为不定期,贷款人可以随时要求借款人返还

50,依照合同法的规定,在租赁合同中,承租人经出租人同意,将租赁物转租给第三人时,如果第三人对租赁物造成损失的,应当如何赔偿损失(B)

A,应当由第三人赔偿损失 B,应当由承租人赔偿损失

C,应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D,应由承担人与第三人对损失承担按份责任

二,多项选择题(每小题中至少有二个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,理财规划的程序(ABCD)

A,建立客户联系 B,分析和评价 C,策划和建议 D,实施与评估

2,单身期的理财目标是(ABCD)

A,租赁房屋 B,满足日常支出 C,偿还教育贷款 D,储蓄并小额投资积累经验

3,下列公司中,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所拥有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所拥有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有25%的股份由A公司所拥有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有30%的股份由B公司所拥有)4,下列各项中,会引起短期投资账面价值发生变化的(ABCD)A.收到原未计入应收项目的短期投资利息 B.计提短期投资跌价准备

C.部分出售某项短期投资 D.长期投资划转为短期投资

5,下列各项中,会导致工业企业当期营业利润减少的有(BC)A.出售无形资产发生的净损失 B.计提行政管理部门固定资产折旧

C.办理银行承兑汇票支付的手续费 D.出售短期债券投资发生的净损失

6,下列各项中,会引起固定资产账面价值发生变化的有(ABC)A.计提固定资产减值准备 B.计提固定资产折旧

C.固定资产改扩建 D.固定资产大修理

7,下列各项中,体现会计核算的谨慎性原则的有(BC)

A.将融资租入固定资产时作自有资产核算 B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧

C.对固定资产计提减值准备 D.将长期借款利息予以资本化

8,企业与其关联方发生交易的情况下,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD)A.关联方交易定价政策 B.关联方交易未结算的交易金额

C.关联方关系的性质 D.交易方交易的类型

9,关于风险报酬,下列表述正确的有(ACD)

A.高收益往往伴有高风险 B.风险越小,获得的风险报酬越大

C.在不考虑通货膨胀的情况下,资金时间价值=无风险报酬率

D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的,超过资金时间价值的那部分额外报酬率

10,按照资本资产定价模型,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有(ACD)A.无风险收益率 B.公司股票的特有风险

C.特定股票的贝它系数 D.所有股票的平均收益率

11,风险对策中的减少风险的含义包括(BC)

A.放弃可能明显导致亏损的投资项目 B.控制风险因素,减少风险的发生

C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度

D.通过转让技术,租赁经营和业务外包等实现风险转移

12,下列属于公司债券与股票的区别的是(ABCD)

A.债券是债务凭证,股票是所有权凭证 B.债券是固定收益证券,股票多为变动收益证券

C.债券风险较小,股票风险较大 D.债券到期必须还本付息,股票一般不退还股本

13,下列各项中,属于普通年金形式的项目是(BCD)A.零存整取储蓄存宽的整取额 B.定期定额支付的养老金

C.年资本回收额 D.偿债基金

14,在下列各项中,属于证券投资风险的有(ABCD)A.违约风险 B.购买力风险

C.流动性风险 D.期限性风险

15,在边际贡献大于固定成本的情况下,下列措施中有利于降低企业复合风险的有(ABD)A.增加产品销售 B.提高产品单价

C.提高资产负债率 D.节约固定成本支出

16,金融工具是指在信用活动中产生的,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流动性 C.风险性 D.收益性

16,企业的信用政策包括的内容有(ABCD)A.信用标准 B.收账政策

C.信用期限 D.折扣期限和现金折扣

17,在计算个别资金成本时,需要考虑所得税递减作用的筹资方有(AB)A.银行借款 B.长期债券

C.优先股 D.普通股

18,估算现金流量时应当注意的问题有(ABCD)A.必须考虑现金流量的增量 B.尽量利用现有的会计利润数据

C.不能考虑沉没成本因素 D.充分关注机会成本

19,根据可贷资金模型,在其他条件不变的情况下,当经济处于不断扩张阶段,则市场均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不变 D,无法判断

20,经济学的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/风险权衡均衡分析法

C,无套利均衡分析法 D,一般均衡分析法

21,经济学研究的基本问题是(ABC).A,生产什么 B,如何生产

C,为谁生产 D,以尽量少的投入得到最大的产出

22,收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具,收益率曲线的形状主要有(ABC).A,向上倾斜 B,向下倾斜

C,平缓 D,上下波动

23,企业在计算应纳税所得额时,下列哪些税金准予从收入总额中扣除(ACD)A.营业税 B.增值税

C.消费税 D.教育费附加

24,.个人所得税的居民纳税人是指(AD)的个人

A.在中国境内有住所

B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得

C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得

D.无住所而在中国境内居住满一年

25,某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有(B)A.一次取得彩票中奖收入5000元 B.一次取得特许权使用费收入3000元

C.储蓄存款利息收入1800元 D.到某校进行学术讲座一次取得收入7000元.6.下列经营项目中,属于营业税应税劳务的有(AD)A.从事运输业务 B.从事加工劳务

C.从事商品零售业务 D.从事经营租赁业务

27,下列所得中,不计入工资,薪金所得纳税的是(BCD)A.年终奖金 B.独生子女补贴

C.差旅费津贴 D.误餐费补助

28,保险利益是保险合同存在的前提,保险利益必须符合的条件有(ABD).A应为合法的利益 B应是确定的经济利益

C 必须客观存在 D应为经济上有价的利益

29,财产保险的保险利益包括(ABCD).A财产所有人,经营管理人的保险利益 B抵押权人与质权人的保险利益

C负有经济责任的财产保管人,承租人等的保险利益 D合同双方当事人的保险利益

30,根据我国《保险法》规定,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D抚养人 E赡养人

31,下列属于人身险的重要告知事实是(ABC).A年龄 B性别 C既往病史 D职业 E标的风险状况

32,在保险活动中,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有(ABCD).A漏报 B误告 C隐瞒 D欺诈

33,损失补偿原则是保险理赔的重要原则,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD).A以实际损失为限 B以保险金额为限 C以重置价值为限 D以保险利益为限

34,风险识别的主要内容包括(AB).A风险源识别 B风险暴露识别 C风险损失识别 D风险事故识别

35,风险暴露分为(ABCD).A实物资产风险暴露 B金融资产风险暴露

C人力资本风险暴露 D法律责任风险暴露

36,行业成长阶段的特点包括(BCD).A,市场需求较平稳 B,市场需求增长较快

C,产品由单一低质高价迅速向多祥,高质低价发展 D,生产成本逐步降低

37, 证券投资基本分析的理论主要包括(ABCD).A,经济学 B,财政金融学 C,财务管理学 D,投资学

38,影响期限结构形状的因素的相关理论包括(ABC).A,市场预期理论 B,流动性偏好理论 C,市场分割理论 D,流动性溢价理论

39,债券价格,到期收益率与息票利率之间的关系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益债券价格>票面价值

B,息票利率<到期收益债券价格到期收益债券价格到期收益债券价格>票面价值

40,确定证券投资政策包括:(ABCD)A.确定投资者收益目标 B.投资资金的规模

C.投资对象 D.采取的投资策略和措施

41,根据《民法通则》第59条规定,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.(ABC)可以认定为此处所说的“重大误解”

A,对民事行为性质的误解 B,对合同相对人的误解

C,对民事行为内容的误解 D,动机的误解

42,在要约收购中,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是:BD A.,在要约收购有效期内 B,要约收购期满

C,收购人持股50% D,收购人持股75%

43,甲向乙借款而将自己的货物质押给乙,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒.在此情况下,法院对甲的请求给予支持的是(BCD A.因乙保管不善,请求解除质押关系 B.因乙保管不善,请求提前清偿债权返还质物

C.因乙保管不善,请求乙向有关机构提存该批货物 D.因乙保管不善,请求乙承担货物的损失.44,依我国担保法规定,选项所列合同中合同债务人履行债务的,债权人享有留置权的是(ACD)A.保管合同 B.租赁合同 C.运输合同 D.加工承揽合同

45,以载明兑现或提货日期的汇票,支票,本票或提出质的,如果汇票,支票,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期,则(CD)

A.质权人不能提前兑现或提货

B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务

C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务.D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存

46,债务履行期届满,质权人未受清偿时,质权人可以通过(AC)实现质权

A.与出质人协议以质物折价 B.与出质人协议以拍卖,变卖后的价款受偿

C.依法拍卖,变卖变物

D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时,质权人可以向人民法院提起诉讼.47,根据《合同法》的规定,债权人分立,合并或变更住所没有通知债务人,致使履行债务发生困难的,债务人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行债务 B,解除合同

C,将标的物提存 D,提前履行债务

48,下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述(ABCD)

A,合同是一种协议,但只表现一种意向,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同

B,我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同,指平等主体的自然人,法人和其他组织之间设立,变更,终止债权债务关系的协议.C,婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议,不属于合同法调整

D,合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为

49,依据合同法的有关规定,在可撤销合同中,遇有下列哪些情形,一方当事人的撤销权消灭(ABD)A,具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权

B,具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权

C,具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的

D,具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的50,下列有关合同履行中的代位权的表述,正确的是(BCD).A,因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权

B,代位权的行使范围,以债权人的债权为限

C,债权人待命代位权的必要费用,由债务人负担

D,代位权是债权的一种法定权能,无论当事人是否约定,债权人都享有它 一,计算题(每小题10分,共30分)

1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元,增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司进行债务重组.重组协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元;债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超过20万元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元,整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过20万元.请问在债务重组日,A公司应确认的债务重组损失为多少万元

原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元

未来收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 债务重组损失=230000-108000=122000元

2,已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为2年,投产后1至5年的每年净现金流量为45万元,第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少

45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77

内部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%

3,A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张,票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现,银行经审查当日予以办理.年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金 应收取多少贴现利息

100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元

二,案例分析题(每小题15分,共60分)

1,朱女士是外地人,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作,年收入将近5万元.去年与丈夫离异,根据协议她获得一笔一次性补偿费.现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力,可如何实现呢 请你为她做出一个16年的长期规划.已知:

朱女士当前的资产负债表(单位:万元)资产

活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 车 10

家具和其他私人财产 5 负债

住房贷款 8 其他应付帐款 1 净资产 66

分析:此家庭属于一个单亲家庭,从资产负债表和损益表来看:朱女士家庭保障严重不足,容易在突发事件中陷入困境,即应付突发事件的能力低,尽管净资产比较多66万元,但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性,安全性,收益较低,即10万元存款有6万元活期,4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房贷利率提高的情况下利息负担加重.建议:通过与朱女士交流沟通,了解了朱女士的人生观,世界观,价值观和其风险偏好.她属于一位稳健型的投资者.在此基础上,根据上述对她家庭情况的分析,作为理财师将安全性,收益性,流动性进行合理地平衡后,建议:因家庭保障缺乏,朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险,意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付,可用补偿费作为教育保障,以金融资产的形式投资,一般不要挪作它用,而且投资应以中低风险为主,如货币型基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款,减轻利息负担;因汽车消费费用大,可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道,考虑在保证流动性前提下,增加基金类,人民币理财类等其他投资产品,确保资产的增值.朱女士当年的损益表(单位:万元)收入

工资 3 奖金 2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出

所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物 0.72 汽车相关费用 1.2 服饰 0.12

水,电,气,电话,电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 0.76 可支配剩余收入 0.2

2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下:

⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得国债利息收入6,235元

⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960

对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: ① 2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税

② 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的③ 自己还应做些什么

要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补

应缴额=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已缴额=29580+3000=32580 补交额=35580-32580=3000

3,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:

全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元.请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热;物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;

货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上,表明货币发行增长速度偏快,银根较松;贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率

4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下: 纽 约: $1=DM1.6150/60

法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 伦敦: 1= $1.5310/20

问:(1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何确定套汇路线 $→DM→ →$

(3)假设套汇者动用100万$,可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,问答题(10分)

一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用,因此,“那笔钱”是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议

在诸多投资理财方式中,储蓄是风险最小,收益最稳定的一种,但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平.在这种情况下,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能;一旦遇到通货膨增,存在银行的钱还会在无形种“缩水”,它永远只是存折上一个空洞的数字,不具备证券的投资功能或者保险的保障功能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度地增加家庭的理财收益.并对基本的投资工具稍有了解,“量力而为”,选择自己较有兴趣的几种投资方式,搭配组合“以小博大”.投资组合的分配比例要依据个人能力来转换.个性保守或闲钱不多者,组合不宜过于多样复杂,短期获利的投资比例要少;若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着“把所有鸡蛋放在同一个篮子里”的做法绝对是不智之举!理财并不等于投资.理财的核心是合理分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累,更要考虑财富的保障.理财规划师专业技能模拟试题B 一,计算题(每小题10分,共30分)

1,A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算,当月发出委托加工材料10万元,应负担的材料成本差异率为2%(超支差).企业支付的费用1000元(按7%扣除率计算)支付加工费(不含增值税)5000元(收到增值税专用发票),同时,委托方代扣缴消费税12 000元,委托加工物资收回后直接销售.问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元 委托加工物资实际成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993万元

实际支付的银行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元

2,某公司现有发行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,资金公积3 000 000元,未分配利润8 000 000元,股票市价20元,若按10%的比例发放股票股利并按市价折算,请问公司资本公积的报表列示将为多少元

需从未分配利润项目转出的资金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000

其余:2000000-100000=1900000 作为股票溢价转至资本公积

公司资本公积的报表列示数:3000000+1900000=4900000元

3,某企业上年的息税前利润为5 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,本年的息税前利润为6 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,所得税税率为20%.请问该企业本财务杠杆系数是多少

该企业本财务杠杆系数=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析题(每小题15分,共60分)

1,某企业为生产企业,2001被核定为小规模纳税人,当年购进的含税增值税的原材料价税额为50万元,实现含税销售额为90万元.2002年1月份主管税局开始新纳税人认定工作,该企业依据税法认为自己虽然经营规模达不到一般纳税人的销售额标准,但会计制度健全,能够按照会计制度和税务机关的要求准确核算销项税,进项税和应纳税额,能够提供准确的税务资料,并且年销售额不低于30万元,经主管税务机关批准,可以被认为为一般纳税人.因此,该企业既可以选择小规模纳税人(征收率为),也可以选择为一般纳税人(适用税率为17%).该企业应如何进行纳税人类别的筹划 并计算选定的最优纳税人的节税额

该企业含税增值率=(90-50)/90=44.44% 大于纳税人含税平衡点的增值率39.96%,因此该企业维持小规模纳税人身份有利

若为一般纳税人应纳增值税额=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元

小规模纳税人应纳增值税额=(90(1+6%))*6%=5.09元

两者之间差额=5.81-5.09=0.72元

2,李先生今年40岁,今年打算在上海市区购买了一套价值120万元的住房,首期支付了70万,余下的50万元计划每年偿还10万.李先生目前每年收入在12~20万元徘徊,李太太是名教师,收入只有3~4万元,但比较稳定.可是李太太担心一旦李先生遭遇不测,她和女儿将无法支付剩下的房款,因为房子一旦装修好,家里的储蓄将所剩无几,而她的收入只能勉强跟女儿度日.要不要买房,作为理财规划师,应该如何以最经济的手段帮助李先生一家既住上新房,又可免除后顾之忧呢

作为理财规划师,从成本最小化的角度出发,购买一份缴清减额定期死亡保险,成本很低,其未偿贷款余额就是当年保险金额,贷款期限就是保单有效期,即第一年缴纳保额为50万元的保费,如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司50万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;第二年缴纳保额为40万元的保费,同样如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司40万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;依此类推,逐年递减10万元直到第五年.如果5年中,李先生平安无恙,保险合同到期终止,同时房款已缴清.可见此方案是一种较优的方案一方面节约了保费,无浪费;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顾之忧.未偿贷款余额/保额()贷款期限/保单有效期()3,某公司高级职员黄先生2003年收入情况如下:

⑴ 公司每月支付其工资5,000元,年终又得奖金20,000元

((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685

⑵ 在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1,200元和700元

(1200-800)*20%*(1-30%)=56

⑶ 与某大学王教授合著一本专业著作,取得稿酬收入20,000元,其中黄先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐赠给全国老年基金会

应纳税所得额=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除额9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8

⑷ 12月为某集体公司作专题讲座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280

⑸ 将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220,000元,该房产造价120,000元,支付交易费用等相关费用和流转税费4,000元,另缴纳产权转移书据的印花税.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178

要求:请根据上述资料分项计算黄先生2003年应缴纳的个人所得税.个人所得税=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元

4,资料:某资产管理公司A正投资运作一国有企业改制并购项目,A公司自有资金投入2400万人民币,根据投资项目预算,尚存资金缺口2000万人民币,于是A公司向B银行申请贷款支持2000万.B银行经项目审查,认可A公司的投资项目,同意提供2000万信贷资金支持,期限一年半,利率5.81%,同时B银行考虑到银行资金安全及A公司项目运作能力和人力资源的缺乏,经AB双方协商一致同意,B银行自贷款之日起,由B银行一经营副行长加三个银行客户经理,全程参与并协助A公司进行该项目运作,A公司除应及时偿还银行贷款本息外,在一年半时间内支付B银行150万相关劳务报酬及项目咨询费用.要求:从银行市场营销,客户开发及顾客理财的角度进行分析和评述.目前,银行在开发客户与产品营销过程中

第四篇：2010年5月三级理财规划师理论知识真题及答案

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2010年5月三级理财规划师理论知识真题及答案

一、单项选择题

1.下列对理财的理解，表述不正确的是()(A)理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段(B)理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划(C)理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同(D)理财规划通常由专业人士提供 2.()不属于意外现金储备的支付范围。

(A)重大疾病(B)意外灾难(C)犯罪事件(D)突然失业或失能

3.某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列()是该客户适宜的投资产品。

(A)成长型基金(B)保险(C)国债(D)平衡型基金

4.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。(A)投资偏好分析(B)资产负债表分析(C)现金流量表分析(D)财务比率分析

5.我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的.现金流量表则是以()为基础编制的。(A)权责发生制：权责发生制(B)收付实现制：收付实现制(C)权责发生制;收付实现制(D)收付实现制;权责发生制

6.在会计原则中.()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。(A)相关性原则(B)谨慎性原则(C)重要性原则(D)实质重于形式原则 7.关于负债说法错误的是()(A)负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务(B)或有负债在符合条件时应该确认

(C)负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债(D)负债是企业现时经济利益的牺牲

8.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的()(A)资金合理配置原则〔 B)收支积极平衡原则(C)成本效益原则(D)风险收益均衡原则 9.若要维持正常的偿债能力，从长期看.已获利息倍数至少应当()。(A)小于零〔 B)大于零且小于1(C)大于零(D)大于l

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10.在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

(A)权益报酬率〔 B)权益乘数(C)总资产报酬率(D)总资产周转率

11.实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 %，则潜在GDP 为()万亿元.(A)141(B)160(C)125(D)180 12.关于货币供给量的说法正确的是()。

(A)货币供给量是流量概念(B)货币供给量是一定时期的变量(C)是一个国家流通中的货币总额

(D)货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产

13.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应()社会福利费用，()转移性支出水平.(A)增加;降低(B)减少;提高(C)减少;降低(D)增加;提高

14.利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。(A)利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格(B)利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌(C)利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格(D)利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 15.下列经济指标中，属于滞后指标的是()(A)失业的平均期限(B)货币供给量(C)国内生产总值(D)个人收入

16.我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

(A)M0(B)Ml(C)MZ(D)M3 17.通货紧缩会导致币值().实质债务()。

(A)上升;加重(B)上升;减轻(C)下降：加重(D)下降;减轻

18.如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 %，定期存款准备金率为2 %，定期存款比率为30 %，超额准备金率为5 %，通货比率为20 %，则货币存量为()亿元。(A)923(B)1245(C)1621(D)] 685 19.我国一年期定期存款年利率为225 %，我国2009 年官方公布的CPI 为12 %。则我国2009 年存款的实际年利率为()。

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(A)102 %(B)104 %(C)106 %(D)108 % 20.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是〔)。(A)国库券(B)商业票据(C)回购协议(O)股票 21.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()(A)累进幅度比较缓和.税收负担较为合理(B)计算方法比较简易(C)边际税率和平均税率不一致(D)税收负担的透明度较差

22.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境.(A)30 : 30(B)30 : 60(C)30;90(D)30 : 120 23.小王09 年平均每月收入8000 元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年需缴纳()元的个人所得税.(A)1 8625(B)19625(C)22015(D)29525 24.老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆.于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税.(A)476(B)520(C)560(D)580 25.小李2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费30 万元.则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

(A)36000(B)42000(C)48000(D)52000 26.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。(A)万分之三(B)万分之五(C)万分之零点五(D)5 元

27.丁丁今年12 岁，他所在的初中最近流行Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()(A)本合同无效，因为丁丁无民事行为能力（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的(C)本合同有效，因为丁丁12 岁了(D)本合同效力未定，需要追认

28.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

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(A)合同己经生效，张先生自己承担损失(B)张先生受欺骗签订的合同，合同无效(C)张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销(D)张先生和钢厂各承担一半的损失

29.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。(A)可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

(B)无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 〔 C)可以再退货.因为钢材型号不对(D)无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

30.根据我国《 民法通则》.延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。(A)l(B)2(C)4(D)20 31.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()(A)有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人(B)有合伙协议(C)有各合伙人实际缴付的出资(D)有合伙企业的名称 32.2 , 3.4 , 9，拍，这五个数的几何平均数是()(A)381(B)420(C)464(D)560 33.有A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是15%, B 股票的预期收益率为20 % , A 股票的标准差是0.04 , p 值是1.2;B 股票的标准差是0.06 , p 值是1.8。如果大盘的标准差是0.03 , 则大盘与股票A 的协方差是()(A)0.0008(B)0.0011(C)0.0016(D)0.0017 34.接上题.大盘与股票B 的相关系数是()。(A)0.79(B)0.89(C)0.92(D)1.00 35.接上题，股票A 与市场的相关系数相比股票B 与市场的相关系数，()。(A)股票A 的比较大(B)股票B 的比较大(C)同样大(D)无法比较

36.()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率.(A)预期收益率(B)当期收益率(C)到期收益率(O)内部收益率 37.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。(A)外汇(日)保险(C)珠宝(D)信托

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38.关于理财目标的确定原则说法错误的是()。

(A)理财目标需要遵守客户意愿(B)以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨(C)理财目标必须具有现实性(D)理财目标要具体明确

39.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书.一般来说，客户声明不包括()。(A)己经完整阅读该方案(B)信息真实准确，没有重大遗漏

〔 C)理财师就重要问题进行了必要解释(D)完全接受该建议书的建议 40.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决.(A)协商(B)调解(C)诉讼(D)仲裁

41.信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的()计算的手续费。(A)0.05 %(B)l %(C)3 %(D)5 % 42.货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。(A)1 年以内的银行定期存款、大额存单(B)期限在1 年以内的中央银行票据(C)可转换债券(D)剩余期限在397 天以内的债券

43.购房者与商业银行签订《 个人购房贷款合同》 时，需要按借款额的()缴纳印花税。(A)0.05 %(B)0.01 %(C)0.005 %(D)0.001 % 44.提前还贷时，选择〔)还款方式利息节省最少。(A)全部提前还款

(B)部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短(C)部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变(D)部分提前还款.剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短

45.个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。(A)10(8)15(C)20(D)30 46.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。(A)银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松(B)这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口(C)银行的车贷利率较低(D)汽车金融公司贷款杂费较多

47.目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是()。

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(A)优秀学生奖学金(B)定向奖学金(C)研究生优秀奖学金(D)国家奖学金 48.国家助学贷款的贷款额度一般为()。

(A)基本学习、生活费用(B)基本学习、生活费用减去奖学金(C)每人每学年最高不超过6000元(D)2000 元至20000 元之间

49.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例.在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。(A)责任保险(B)运输工具保险(C)工程保险(D)海上保险

50.在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊.(A)比例责任制(B)责任限额制(C)顺序责任制(D)责任分摊制

51.生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点.〔 A)保险只能按月给付(B)被保障员工不必指定受益人(C)只有在受益人生存时给付(D)受益人死亡前不可停止给付

52.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。(A)投资规划更强调创造收益(B)投资更强调实现目标(C)投资技术性更强(D)投资规划只不过是工具 53.优先股的特征不包括()(A)优先股通常预先定明股息收益率(B)优先股可以优于普通股获得股急(C)优先股的索偿权次于债权人(D)优先股股东所担的风险最大

54.交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST 和*sT 股票价格涨跌幅比例为()。(A)3 %(B)5 %(C)8 %(D)10 % 55.被动管理基金最常采用的策略是建立()(A)成长型基金(B)指数型基金(C)平衡型基金〔D)债券型基金

56、我国企业年金实行()，为确定缴费型。(A)完全积累(B)部分积累

(C)现收现付式(D)统筹与个人账户相结合的方式

57.根据国务院2005 年12 月发布《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》.个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。

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(A)5 %(8)8 %(C)10 %(D)20 % 58.当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取()方法对共同共有财产进行分割.(A)实物分割〔 B)变价分割(C)作价补偿(D)保留共有的分割 59.()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。(A)工资、奖金(B)知识产权的收益

(C)复员、转业军人所得的复员费、转业费(D)生产、经营的收益 60.我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()。

(A)部分共同制(B)完全共同制(C)分别财产制 〔 D)一般共同制

二、多项选择题

61.下列关于理财原则的说法中.()体现了理财的整体规划原则.(A)整体规划原则是指规划思想的整体性

(B)为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备(C)作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况

(D)只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划(E)应将客户的消费与投资结合进行分析

62.某客户50 岁，计划60 岁退休，则他需要进行()。(A)退休养老规划(B)投资规划〔 C)现金规划(D)风险管理与保险规划(E)财产传承规划

63、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括()。(A)考虑了资金的时间价值和投资的风险价值(B)反映了对企业资产保值增值的要求(C)有利于保持公司股价稳定

(D)有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

(E)有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化 64.财务分析方法中的百分比分析法包括()。(A)比较百分比分析法(B)结构百分比分析法

(C)变动百分比分析法(D)趋势百分比分析法(E)因素百分比分析法 65.下列指标中()属于反映资产管理能力的指标.教育改变命运，学习创造人生

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(A)经营净现金比率(B)资产负债率

(C)应收账款周转率(D)固定资产周转率(E)资产收益率

66.货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括()。(A)道义劝告(B)设定价格上限(C)调整法定保证金限额(D)发行公债(E)规定抵押贷款利率的上限和下限 67.从政策手段来看，产业组织政策基本分为()o(A)市场资金配置政策(B)市场结构控制政策(C)市场行为调整政策(D)直接改善不合理的资源配置(E)直接加强新技术改造

68.信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括()。(A)发展计划(B)政府的重大经济活动(C)产品博览信息发布(D)政府组织的权威信息发布(E)政府组织采购 69.本位货币的特点是()(A)易于保存〔 B)价值稳定(C)具有无限法偿性(D)调整经济的主要工具(E)一切交易行为最后的支付工具

70.按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。(A)需求拉动型通货膨胀(B)传导型通货膨胀

(C)成本推动型通货膨胀(D)输入型通货膨胀(E)结构型通货膨胀 71.属于二元制中央银行制度的国家有()(A)英国(B)日本(C)法国(D)美国(E)德国

72.差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括()。(A)金额差别比例税率(B)产品差别比例税率

(C)行业差别比例税率(D)地区差别比例税率(E)幅度差别比例税率 73.下列属于暂免征收个人所得税的项目是()(A)外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴(B)保险营销员佣金中的劳务报酬部分

(C)个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金(D)个人转让自用达5 年以上并且是唯一的家庭居住用房(E)拍卖文字作品手稿原件取得的收入

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74.营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()(A)所提供的劳务发生在境内(B)在境内载运旅客或者货物出境(C)在境内组织旅客出境旅游(D)转让的无形资产在境内使用(E)所销售的不动产在境内

75.个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()(A)万分之零点五(B)万分之三(C)万分之五(D)千分之一(E)5 元 76.债的发生主要基于()原因.(A)表见代理(B)合同(C)侵权行为(D)不当得利(E)无因管理 77.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。(A)为被代理人的利益实施代理行为(B)收取代理费(C)亲自代理(D)报告(E)保密 78.信托的作用机制主要是()。

(A)消极管理(B)双重所有权(C)风险隔离(D)权益重构(E)第三方管理 79.常见的统计图方式有()。

(A)直方图(B)散点图(C)饼状图(D)盒形图(E)对比图

80.为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验.随机试验的特点是()(A)实验是可逆的(B)在相同条件下可重复进行(C)每次实验的结果具有多种可能性

(D)实验之前无法准确知道出现哪种结果(E)实验结果具有共同性 81.关于p 系数的说法，正确的是(),(A)市场投资组合的日系数等于。(B)p 值越大，风险越大(C)牛市时.应该选择p 大的股票(D)p 系数是用来衡量市场风险的(E)熊市时，应该选择p 小的股票 82.荣氏模型将人的心理划分为()。

(A)直觉型(B)思想型(C)冲动型(D)内在感应型(E)外在感应型

83.净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过()方式来提高家庭的净资产.(A)工资薪金增加(B)提高投资收益率(C)接受馈赠

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(D)减税(E)接受继承

84.现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是()。

(A)个人活期存款按季结急，按结息日挂牌活期利率计息

(B)存期超过2 年的定活两便储蓄一律按2 年整存整取利率六折计息(C)整存零取最低起存额为5000 元

(D)人民币通知存款开户起存金额为5 万元，每次支取额度不限(E)个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户

85.在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()(A)借款人应提前30 个工作日向贷款行提交《个人住房借款延长期限申请书》(B)延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请

(C)延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金(D)借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款(E)原借款期限与延长期限之和最长不超过30 年

86.理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。(A)教育储蓄50 元起存，每户本金最高限额为2 万元(B)教育储蓄在存期内遇利率调整.仍按开户日利率计息(C)只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄(0)教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率(E)教育储蓄不得部分提前支取

87.损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在()中。

(A)定值保险(B)重置成本保险(C)施救费用的赔偿(D)重复保险(E)再保险

88.责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。(A)责任保险在性质上是第三人保险(B)责任保险法定宽限期为90 日

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（C)开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元(D)责任保险在偿付上具有替代性

(E)在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金领是保险人承担赔偿责任的最高限额 89.社会养老保险的基本原则包括()。

(A)社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障(B)社会养老保险采取公平和效率相结合的原则(C)在社会养老保险中权利与义务相对应(D)社会养老保险金实行收益最大化原则(E)社会养老保险的管理服务社会化 90.夫妻财产协议的有效要件包括()。

(A)夫妻双方具有合法的身份 〔 B)夫妻双方必须具有完全行为能力(C)夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示(D)夫妻约定的内容必须合法(E)约定一定要采取书面形式

三、判断题

91.单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2-8 年.这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。()92.对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。()93、扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。()94.一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。()95.我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。()96.诉讼时效一经开始.便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定.()97.到期收益率是使各个现金流的净现值等于O 的贴现率。()98.典当期限届满后5 日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。()99.发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大.()100.养子女和生父母之间的权利和义务.因收养关系的成立而消除。()

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参考答案： 单项选择题

1-5.BDCAC 6-10.ADDDA 11-15.BCDAA 16-20.CADBD 21-25.BCDAC 26-30.DDCBA 31-35.ACBBC 36-40.DCADA 41-45.CCCCD 46-50.CDCDA 51-55.DCDBB 56-60.ABBCB 多项选择题

61.ACD 62.ABCE 63.ABDE 64.BC 65.CD 66.ACE 67.BCD 68.ABD 69.CE 70.ACDE 71.DE 72.BCDE 73.ACD 74.ABCDE 75.ACE 76.BCDE 77.ACDE 78.CDE 79.ABCD 80.BCD 81.BCDE 82.ABDE 83.ABCDE 84.AE 85.ABCE 86.ABD 87.ABC 88.ADE 89.ABCE 90.ABCDE 判断题

91-95.ABBAB 96-100.BABBA

第五篇：10-5国家理财规划师考试综合评审试题及答案

2010年5月理财规划师考试综合评审试题

案例分析题

(共3道题，第l～2题每题20分，第3题60分，共l00分)

一、张女士今年30岁，计划5年后购买一套80㎡的普通住宅，预计房屋市价90万元。

张女士现在税后年薪12万，收入每年约增长l0％，收入中70％用于消费，剩下的钱可以结余下来，目前张女士有存款5万元，投资收益率约5％，如果张女士计划采用三成首付，等额本息贷款的方式进行购买，贷款利率为6％。请为张女士设计购房规划方案。

二、王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。

夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为l0万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元。投资回报率为6％。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。

注：不考虑通货膨胀的因素

三、客户基本资料：

秦先生目前在某咨询公司任项目经理，月薪税前1．5万人民币，按l5％缴纳三险一金，年底约有税前l5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师，工作稳定，每月收入税后3500元。二人目前均为32岁，2005年结婚，2005年6月首付15万元，采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房，贷款期限20年，购买当月开始还款。2008年，二人的儿子彤彤出生，给两人带来了很多快乐，但随之增长的还有曰益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件，二人与2008年1月首付30万，购买了一套总价l00万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式，贷款20年，购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款，贷款利率6％。此外，夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程，培训班的费用加上各种日常开支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车。每月需养车费用1000元。

目前家庭有活期10万元，定期存款20万元，20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐，投资了l0万元的某偏股型基金，到2009年底市值为l4万元。此外，秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力，预计二人的年投资回报率为5％。

秦先生作为项目经理，平时应酬较多，平均每年需要2万元，秦太太是户外运动的爱好者，经常和朋友进行野外旅游，每年的外出和购买装备的费用需l万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。

目前，秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：

1、随着孩子的成长，秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多，加上两套房子的房贷，资金压力很大，希望理财师能给出一个解决办法。

2、秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。

3、秦先生夫妇二人都曾在海外留学，因此，也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学，综合考虑美国学费和生活费的增长情况，及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用，这笔钱需要提前进行准备。

4、秦先生夫妇60岁时正常退休，因为平时秦先生工作较忙并且经常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫妇二人希望退休后，可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬，身体并不是很好，综合考虑各种休闲费用和医疗支出，二人预计以85岁为生存目标，至少需要l80万的养老费用

5、秦先生想更换一个三厢的家庭用车，预计花费25万元。

提示：信息收集时间为2009年l2月31日。

不考虑存款利息收入。

月支出均化为年支出的十二分之一。

工资薪金所得的免征额为2000元。

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。

1、客户财务状况分析：(26分)

（1）编写客户资产负债表（计6分，房贷贷款项目2分）

资产负债表单位：元表－1

客户：日期：

资产

金额

负债与净资产

金额

现金与现金等价物

负债

活期存款

住房贷款

定期存款

其他金融资产

国债

基金

银行理财产品

实物资产

负债总计

自住房

投资的房地产

汽车

净资产

资产总计

负债与净资产总计

（2）编制客户现金流量表（计8分，秦先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。

现金流量表单位：元表-2

客户：日期：

年收入

金额

年支出

金额

工薪类收入

房屋按揭还贷

秦先生

日常生活支出

秦太太

养车支出

奖金收入

旅游支出

其他

其他收入

收入总计

支出总计

年结余

（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）

①客户财务比率表（2分）

结余比例

投资与净资产比率

清偿比率

负债比率

负债收入比率

流动性比率

②客户财务比率分析：（4分）

（4）客户财务状况预测（3分）

（5）客户财务状况总体评价（3分）

2、理财规划目标（5分）

3、分项理财规划方案（25分）

4、理财方案总结（4分）

综合评审参考答案：

一、1、张女士5年后计划购买一套90万80m2的住房，采用三成首付等额本息贷款方式，共需首付款约27万。

(2分)

2、目前张女士年收入12万元，并以10％的速度增长，收入增K较快，其中每年收入的30％可以用于储蓄，加上目前5万元的存款，以5％的投资收益率计算，5年后共可结余304459元。(10分)

年限

年收入

年结余

5年后积累金额

0

50000

50000

63814

120000

36000

43758

132000

36900

45842

145200

43560

48025

159720

47916

50312

175692

52708

52708

总计

304459

基本可以满足张女士5年后首付27万的目标，其余资金可以用于购房相关税费和装修费用。

3、5年后张女士首付三万，需贷款63万元。届时张女士的收入为l75692，可用于还贷的资金为52708元，占年收入的30％，且即使全部用于还贷，也不会冲击家庭的正常生活。按照每月还款额4392元．贷款利率6％，贷款金额63万元，则贷款期限为21．1年。(6分)

4、因此，张女士采用等额本息贷款法，首付27万，贷款63万，贷款期限25年，每月还款额为4059元。可以保证张女士达到购房目标，并且没有突破家庭的财务资源限制。(2分)

二、1、三先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金l2万元，6％的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金：l844177元(6分)采用先付年金，N=35，I/Y=6，PMT=120000，PV=18441772、三先生夫妇现有的20万元初始投资资金，以6％的投资回报率，到50岁退休时可以积累至到：538555元(6分)

N=17，I／Y=6，PV=200000，FV=5385553、王先生退休金的缺口为：l305622元(3分)

1844177-538555=13056224、王先生需要每月投入3696．23元(5分)

P/Y=12，N=204，I／Y=6，FV=1305622，PMT=3696．23

所以，王先生夫妇需要每月投入3696．23元，才可以实现50岁提前退休，退休后每年支出12万的退休目标。

三、1、客户财务状况分析：(26分)

（1）编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)

资产负债表单位：元表-1

客户：日期：

资产

金额

负债与净资产

金额

现金与现金等价物

负债

活期存款

10000

住房贷款

1049989

定期存款

20000

其他金融资产

国债

200000

基金

140000

银行理财产品

300000

实物资产

负债总计

1049989

自住房

1000000

投资的房地产

600000

汽车

150000

净资产

1640011

资产总计

2690000

负债与净资产总计

2690000

（2）编制客户现金流量表（计8分，秦先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。

现金流量表单位：元表-2

客户：

日期：

年收入

金额

年支出

金额

工薪类收入

房屋按揭还贷

98868

秦先生

171700

日常生活支出

84000

秦太太

42000

养车支出

12000

奖金收入

120375

旅游支出

10000

其他

4000

其他收入

收入总计

294075

支出总计

244868

年结余

49207

（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）

①客户财务比率表（2分）

结余比例

17%

投资与净资产比率

76%

清偿比率

61%

负债比率

39%

负债收入比率

34%

流动性比率

15%

②客户财务比率分析：（4分）

a、秦先生家庭目前的结余为l7％，即每年的税后收入有17％能节省F来。相对予30％的标准值来说，节余比例偏低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。

b、秦先生家庭的投资与净资产的比率为76％，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50％左右是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较高，说明秦先生家庭的投资资产占比较多，资产增值能力较强。

C、秦先生家庭清偿比率为61％，这个比率与50％的标准值来看较高，说明秦先生家庭清偿能力较好．

d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为31％，说明秦先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50％以下的负债比率即为合理。

e、34%的负债收入比率说明秦先生家庭短期偿债能力和40％的参考值相比基本合适，说明秦先生家庭短期清偿性较好，不容易发生债务危机。

f、秦先生的家庭流动性比率为15，也就是说在不动用其他资产时，秦先生家庭的流动资产可以支付15个月的开支，考虑到秦先生家庭的孩子较小，容易生病，这个比值基本合适。

（4）客户财务状况预测（3分）

秦先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十年秦先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。

（5）客户财务状况总体评价(3分)

秦先生家庭属于于收入水平较高，虽然有两套房贷，但清偿能力尚好。但由于各种家庭开支，尤其是主应酬休闲和子女教育开支很大，每年的结余比例并不高。此外秦先生家庭成员和财产的风险管理保障不重复，结余比率偏低，如果想顺利的实现秦先生的理财规划目标，还需要仔细规划。

2、理财规划目标目标(5分)

秦先生房贷支出的消费支出规划

秦先生家庭成员的保险保障计划

秦先生儿子l20万元高等教育资金的足额准备

夫妇退休，并届时拥有l80万元的退休养老资金

家庭25万的购车规划

3、分项理财规划方案(25分)

(1)削减债务的消费支出规划

秦先生家庭虽然目前的清偿能力较好，但考虑到家庭的日常休闲开支和应酬开支较多，并且随着儿子的成长未来生活开支会日益增加，将导致家庭结余较少。考虑到未来的子女教育费用和养老费用，建议秦先生将60万元的投资住宅出售。这样每月会节省3224元的月供，一年即可节省38688元。在扣除388519元的贷款余额外，秦先生家庭可以获得211481的资金，可以补充未来教育金和退休金的积累。

(2)家庭成员的保险保障计划

秦先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。秦先生家庭在出售投资住房后年结余约8．8万元，建议秦先生夫妇拿出年结余的l0％约为8800元／年，用于家庭保障计划。秦先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑钊家庭成员的生活及家庭债务，因此，秦先生、秦太太及儿子的保费比例可按6：3：1支出，其中秦先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，秦太太可以考虑寿险、意外与健康险，而秦先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗。

(3)购车的消费支出规划

建议秦先生将出售投资房产所得的21万元加上国债4万元，即可实现3厢家庭用车的理财目标。

(4)高等教育金的足额准备

秦先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有16年的时间，建议秦先生将银行理财产品的30万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的组合投资，并从年结余中拿出2．3万元，定投债券型基金，预期收益率5％，l6年厉基本可以实现l20万的教育资金积累。

(5)秦先生夫妇的退休养老规划

秦先生夫妇计划60岁退休，需180万退休养老金。目前大妇二人均为32岁，还有28年退休，因此建议秦先生夫妇将剩余国债l7万元，基金14万元以及定期存款7万元，与每年结余的5．6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，28年基本可以保证每年平均5％的投资报酬率，在28年后到秦先生夫妇退休时即可满足180万的退休金需求。

4、理财方案总结(4分)

客户的5项理财目标都可以得到满足

不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制

家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。