2011-11理财三级规划师基础(答案)

第一篇：2011-11理财三级规划师基础(答案)

理财题目

姓名： 成绩：

一．单选题

1.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在（）。A.家庭收入稳定、充足 B.已建立完备的家庭保障计划 C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出 D.有稳定、充足的收入 【答案】C 【解析】ABD均为财务安全的主要内容。财务安全的主要内容包括:（1）是否有稳定、充足的收入；（2）个人是否有发展的潜力；（3）是否有充足的现金准备；（4）是否有适当的住房；（5）是否购买了适当的财产和人身保险；（6）是否有适当、收益稳定的投资；（7）是否享受社会保障；（8）是否有额外的养老保障计划。

2.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是（）

A.月光型 B.进攻型 C.攻守兼备型 D.防守型 【答案】B 【解析】对于风险承受能力较高的青年家庭应选择进攻型的理财规划策略。中年家庭的理财规划核心策略为攻守兼备型。老年家庭的理财规划核心策略为防守型。

3.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是（）

A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务 D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 【答案】A 【解析】考查理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。

4.王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，符合王老板要求的个人理财服务类型是（）

A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行VIP服务 【答案】C 【解析】对于资产过亿，希望享受最高层次的经营管理者选择私人银行财富管理高端金融服务，那么只有私人银行财富管理服务可以满足王老板的要求。私人银行一般门槛在100万美元或300万美元，在银行账户总数中占比只有1%。

5.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财规划师，你应该为他主要进行哪种理财规划（）。A.现金规划 B.风险管理与保险规划 C.投资规划 D.财产分配与传承规划 【答案】C 【解析】本题主要考查理财规划各分项的主要内容以及特点。增值主要是通过投资规划来完成的。6.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入的来源不包括（）。

A.销售商品取得的收入B.对外投资的收益

C.提供劳务取得的收入D.让渡资产使用权取得的收入 【答案】B 【解析】对外投资的的收益和营业外的收入不包括在收入要素中，应为日常经营活动中形成的。7.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出,以下有关费用的说法错误的是（）。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用。

B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配计入产品的制造成本。C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有者权益。

D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用。【答案】D 【解析】制造成本包括直接制造费用和间接制造费用。而制造成本和期间费用构成所有费用。费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。8.比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法的范围的是（）。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较 B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较 C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较 D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较 【答案】C 【解析】ABD分别是趋势分析，差异分析和横向分析，这些都属于比较分析法。

9.为有效地制约和防止会计主体通过会计方法地变更，在会计核算上弄虚作假，粉饰企业的财务状况和经营成果，企业不得任意改变会计处理方法。这是（）会计原则的要求。A.一致性 B.相关性 C.重要性 D.可比性 【答案】A 【解析】一致性原则亦称一贯性原则，属财务会计原则之一，指各个会计期间所用的会计方法和程序应当相同，不得随意变更。

10.下列有关GDP核算的说法不正确的是（）。

A．用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP B．对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口 C．投资只包括固定资产投资和存货投资两类 D．投资只包括固定资产投资 【答案】D 【解析】投资包括固定资产投资和存货投资。

11.国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是（）。

A．是流量而不是存量 B．市场活动所导致的价值 C．中间产品价值计入GDP D．是一个市场价值的概念 【答案】C 【解析】中间产品价值不计入GDP。

12.以下属于我国特殊的货币政策工具的是（）。

A．再贴现政策 B．利率政策 C．调整法定存款准备金率 D．公开市场业务 【答案】B 【解析】调整再贴现率、变动法定存款准备金率和公开市场业务是中央银行一般使用的货币政策。而中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策是几项特殊的货币政策。13.（）不属于M3的构成部分。

A． 现金 B． 活期存款 C． 银行承兑汇票 D． 公司债券 【答案】D 【解析】根据我国货币划分M3包括“流通的现金，企业、机关团体、部队的活期存款，农村活期存款，其他活期存款，城乡储蓄存款，企业、机关团体、部队的定期存款，财政金库存款，银行汇兑在途资金，其他非银行金融机构存款”。而公司债券属于商业票据，是一种融资工具，从属性划分上属于金融工具，并且不具备货币的特征。

14.由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于()。

A． 体制障碍型 B． 结构失调型 C． 需求拉动型 D． 成本推动型 【答案】D 【解析】成本推动型的通货膨胀动因一般有两个：一是资源性产品，如煤，石油，铁矿石的供给垄断或供给不足引发的价格上升；而是由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。

15.通货膨胀是指由于货币供给过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象,它会对经济生活中的许多方面产生影响,在长期看来,通货膨胀和失业（）。

A． 交替存在 B． 同时存在 C． 此消彼长 D． 不存在必然联系 【答案】D 【解析】通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期来看对失业基本没有影响。16.根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（）。A． 0.48% B． 0.50% C． 0.99% D． 1.48% 【答案】A 【解析】根据费雪方程式：Rv=(1+Rn)/(1+Pe)-1=（1+4.5%）/（1+4%）-1=0.48%Rn为名义利率，Pe为预期通货膨胀率。

17.一个地区的居民消费价格指数是20，则该地区的货币购买指数是（）。A． 0.50 B． 0.20 C． 0.05 D． 0.02 【答案】C 【解析】货币购买力指数=1÷物价指数（即居民消费价格指数）

18.黄金是重要的投资工具，当遇到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金价格通常会（）。A． 上升 B． 下降 C． 不确定 D． 根据某一外币走势而变换 【答案】A 【解析】当重大国际事件发生时间，投资者青睐与黄金的保值投资，扩大了对黄金的需求，因而刺激金价上涨。

19.我国银行同业拆借利率属于()。

A． 官定利率 B． 公定利率 C． 市场利率 D． 优惠利率 【答案】C 【解析】银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。20.一国货币升值对其进出口收支产生()的影响。A． 出口增加，进口减少 B． 出口减少，进口增加 C． 出口增加，进口增加 D． 出口减少，进口减少 【答案】B 【解析】一国货币升值，可使出口收入减少，进口支出增加，贸易顺差减少。21.由工资提高引起的通货膨胀属于()。

A． 需求拉动型通货膨胀 B． 成本推动型通货膨胀 C． 结构失衡型通货膨胀 D． 信用膨胀型通货膨胀 【答案】B 【解析】由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升是成本推动型通货膨胀两大原因中的一个。

22.张某2006年某月的工资总额为5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（）。A． 385元 B． 525元 C． 485元 D． 675元 【答案】A 【解析】应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数，题中指出时间点为2006年即免征额为1600元，因此应纳税所得额为5000-1600=3400，对应税率为15%速算扣除为125元，答案为385元。23.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（）。

A． 以一个月内取得的收入为一次纳税 B． 以连续取得的收入加总为一次纳税 C． 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税 D． 如超过20,000元，适用税率要加成 【答案】A 【解析】关于劳务报酬所得分为两种情况，一、只有一次性收入的，以取得该项收入为一次，接受客户的委托，按照客户的要求，完成一次劳务后取得收入；

二、属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。

24.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。A． 3% B． 4% C． 5% D． 10% 【答案】A 【解析】关于个人出租房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。服务业税目的税率为5%，但题中指出“对个人按市场价格出租的居民住房”则应暂按3%的税率征收营业税。25.我国对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按（）征收房产税。A． 1.2% B． 12% C． 6% D． 4% 【答案】D 【解析】本题考查个人出租房屋的房产税税率。

26.国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3,600元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（）。

A． 1209.6元 B．576元 C．1728元 D．796元 【答案】A 【解析】关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次计征个人所得税，因此3600*3*(1-20%)*20%*(1-30%)得出应缴纳税额为1209.6元。

27.王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（）。

A． 537元 B． 436元 C． 628元 D． 784元 【答案】D 【解析】关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此（5000+2000）*80%*20%*（1-30%）得出应纳税额为784元。

28.刘先生为某公司的业务代表。2006年12月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为（）。A． 15625元 B． 29265元 C． 9625元 D． 9265元 【答案】A 【解析】因为12月工资4500元大于费用扣除，所以直接用80000除以12按其商数找出适用税率和速算扣除数，商数6666元所对应税率为20%扣除数为375，那么应纳税额为80000×20%-375得15625元。29.按照我国《个人所得税法》的规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金（）。A． 免于征收个人所得税B． 全额征收个人所得税

C． 减半征收个人所得税D． 由当地税务机关决定是否征收个人所得税 【答案】A 【解析】考查个人所得税重要优惠政策中的免纳个人所得税项目。

30.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A． 15％ B． 25％ C． 33％ D． 20％ 【答案】A 【解析】本题考查企业所得税的税率。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征税企业所得税。

31.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。

A． 0.03‰ B． 0.04‰ C． 0.05‰ D． 0.01‰ 【答案】C 【解析】本题考查印花税的税率。“借款合同”适用万分之0.5的税率。

32.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A． 50％ B． 60％ C． 30％ D． 40％ 【答案】C 【解析】本题考查个人所得税的一些规定。

33.企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。它是国家参与企业利润分配的重要手段。

A． 不包含个人独资企业和合伙企业 B． 包含个人独资企业 C． 包含合伙企业 D． 包含个人独资企业和合伙企业 【答案】A 【解析】企业所得税的纳税义务人不包括个人独资企业和合伙企业。34.契税实行()的幅度税率。

A． 5％～6％ B． 2％～3％ C． 3％～5％ D． 4％～5％ 【答案】C 【解析】契税实行3%～5%的幅度税率。

35.民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（）为内容的社会关系。A． 民事主体和民事客体B． 民事权利和民事义务 C． 民事权利和民事责任D． 民事义务和民事责任 【答案】B 【解析】只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被成为民事法律关系。36.下列各项物权中，不属于他物权的是()。A． 典权B． 所有权C． 抵押权D． 质权 【答案】B 【解析】物权可以分为他物权和自物权。自物权是指财产所有人对自己所有的财产依法进行占有，使用，收益和处分全面支配的物权。他物权是指财产非所有人根据法律的规定或所有人的意思对他人所有的财产享有的进行有限的支配的物权。典权，抵押权，质权，都属于他物权。37.无效合同是指()A． 尚未生效的合同 B． 将要失去法律效力的合同

C． 始终没有法律效力的合同 D． 被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同 【答案】C 【解析】本题考查无效合同的概念。无效合同是指合同虽然成立，但因其违反法律、行政法规、社会公共利益而无效。无效合同是已经成立的合同，是欠缺生效要件的合同是不具有法律约束力的合同不受国家法律保护。无效合同自始无效，但部分条款无效，不影响其余部的 效力。

38.根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。

A． 1 B． 2 C． 3 D． 4 【答案】D 【解析】本题考查诉讼时效。普通诉讼时效为2年，而因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间4年，属于长期诉讼时效。39.代位继承人可以是被继承人的子女的()。A． 祖父母B． 配偶C． 孙子女D． 外祖父母 【答案】C 【解析】代位继承人必须是被继承人的子女的晚辈直系血亲，可能成为代位人的可以是被继承人的孙子女，外孙子女或曾孙子女或曾外孙子女，不受辈份限制。40.遗嘱继承中，（）符合法律的规定。A．遗嘱优先于遗赠

B．遗赠扶养协议始终优先于遗嘱

C．遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理 D．遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承 【答案】B 【解析】有遗赠扶养协议的首先按遗赠扶养协议办理，无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的按遗赠或遗嘱继承办理；无遗嘱继承人按法定继承办理；代位继承只适用于法定继承。

41.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。A． 甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保 B． 甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保 C． 甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物 D． 甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任 【答案】A 【解析】本题考查双务合同的不安抗辩权。不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方（甲）因对方（乙）当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。

42.下列关于信托的法律关系描述不准确的是（）

A．信托存在三方法律关系，分别是委托人、受托人和受益人 B．财产委托转移给他人的人为委托人 C．受托人是拥有财产的人 D．受益人是享受财产利益的人 【答案】C 【解析】在信托的法律关系中受托人通常是指信托机构。P454 43.注册商标的有效期为（），自核准注册之日起计算。A．5年B．10年C．20年D．50年 【答案】B 【解析】注册商标有效期为10年，有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册。44.合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A．只须通知其他合伙人即可 B．须经其他合伙人一致同意 C．须经全体合伙人1/2以上同意 D．须经全体合伙人2/3同意 【答案】B 【解析】合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。45.夫妻共同债务不包括（）。A． 夫妻一方因住院所借的医疗费

B． 夫妻一方因违反交通规则所承担的撞伤他人的医疗费 C． 夫妻一方未经对方同意对房屋进行装修所欠的债务 D． 夫妻一方借钱供子女读书 【答案】B 【解析】因为一方实施违法行为所欠的债务，如因致他人人身损害的侵权而产生的债务不属于夫妻共同债务。

46.王某自丈夫去世后，一直与公婆居住在一起，尽了主要赡养义务。王某有一子黄某。王某的公公去世后()。

A． 黄某可以代位继承其父应继承的份额，王某无继承权 B． 王某可以作为第一顺序继承人，黄某不得代位继承 C． 王某可以作为第一顺序继承人，黄某有代位继承权 D． 王某属丁可以适当分得一些财产的人，但无继承权 【答案】C 【解析】因为被继承人的子女先于被继承人死亡，所以黄某有代位继承权。而丧偶儿媳王某尽了主要赡养义务，所以可以作为第一顺序继承人。47.遗嘱继承中，（）符合法律的规定。A． 遗嘱优先于遗赠

B． 遗赠扶养协议始终优先于遗嘱

C． 遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理 D． 遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承 【答案】B 【解析】有遗赠扶养协议的首先按遗赠扶养协议办理，无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的按遗赠或遗嘱继承办理；无遗嘱继承人按法定继承办理；代位继承只适用于法定继承。

48.财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在（）。A.家庭收入稳定、充足 B.已建立完备的家庭保障计划 C.投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出 D.有稳定、充足的收入 【答案】C 【解析】ABD均为财务安全的主要内容。财务安全的主要内容包括：（1）是否有稳定、充足的收入；（2）个人是否有发展的潜力；（3）是否有充足的现金准备；（4）是否有适当的住房；（5）是否购买了适当的财产和人身保险；（6）是否有适当、收益稳定的投资；（7）是否享受社会保障；（8）是否有额外的养老保障计划。

49.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是（）

A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型 【答案】B 【解析】对于风险承受能力较高的青年家庭应选择进攻型的理财规划策略。中年家庭的理财规划核心策略为攻守兼备型。老年家庭的理财规划核心策略为防守型。

50.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是（）

A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务 D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实现理财计划、持续理财服务 【答案】A 【解析】考查理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。

51.王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，符合王老板要求的个人理财服务类型是（）

A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行VIP服务 【答案】C 【解析】对于资产过亿，希望享受最高层次的经营管理者选择私人银行财富管理高端金融服务，那么只有私人银行财富管理服务可以满足王老板的要求。私人银行一般门槛在100万元或300万美元，在银行账户总数中占比只有1%。

52.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财规划师，你应该为他主要进行哪种理财规划（）。A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划 【答案】C 【解析】本题主要考查理财规划各分项的主要内容以及特点。增值主要是通过投资规划来完成的。53.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入的来源不包括（）。

A.销售商品取得的收入B.对外投资的收益

C.提供劳务取得的收入D.让渡资产使用权取得的收入 【答案】B 【解析】对外投资的的收益和营业外的收入不包括在收入要素中，应为日常经营活动中形成的。54.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出,以下有关费用的说法错误的是（）。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用。

B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配计入产品的制造成本 C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有者权益。

D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用。【答案】D 【解析】制造成本包括直接制造费用和间接制造费用。而制造成本和期间费用构成所有费用。费用中能够对象化的部分形成产品的制造成本，不能够对象化的部分则形成期间费用。

55.比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法的范围的是（）。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较 B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较 C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较 D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较 【答案】C 【解析】ABD分别是趋势分析，差异分析和横向分析，这些都属于比较分析法。

56.为有效地制约和防止会计主体通过会计方法地变更，在会计核算上弄虚作假，粉饰企业的财务状况和经营成果，企业不得任意改变会计处理方法。这是（）会计原则的要求。A.一致性B.相关性C.重要性D.可比性 【答案】A 【解析】一致性原则亦称一贯性原则，属财务会计原则之一，指各个会计期间所用的会计方法和程序应当相同，不得随意变更。

57.下列有关GDP核算的说法不正确的是（）。

A．用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP B．对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口 C．投资只包括固定资产投资和存货投资两类 D．投资只包括固定资产投资 【答案】D 【解析】投资包括固定资产投资和存货投资。

58.国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是（）。

A．是流量而不是存量 B．市场活动所导致的价值 C．中间产品价值计入GDP D．是一个市场价值的概念 【答案】C 【解析】中间产品价值不计入GDP。

59.以下属于我国特殊的货币政策工具的是（）。

A．再贴现政策B．利率政策C．调整法定存款准备金率D．公开市场业务 【答案】B 【解析】调整再贴现率、变动法定存款准备金率和公开市场业务是中央银行一般使用的货币政策。而中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策是几项特殊的货币政策。60.（）不属于M3的构成部分。

A． 现金B． 活期存款C． 银行承兑汇票D． 公司债券 【答案】D 【解析】根据我国货币划分M3包括“流通的现金，企业、机关团体、部队的活期存款，农村活期存款，其他活期存款，城乡储蓄存款，企业、机关团体、部队的定期存款，财政金库存款，银行汇兑在途资金，其他非银行金融机构存款”。而公司债券属于商业票据，是一种融资工具，从属性划分上属于金融工具，并且不具备货币的特征。

61.由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于()。A． 体制障碍型B． 结构失调型C． 需求拉动型D． 成本推动型 【答案】D 【解析】成本推动型的通货膨胀动因一般有两个：一是资源性产品，如煤，石油，铁矿石的供给垄断或供给不足引发的价格上升；而是由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。

62.通货膨胀是指由于货币供给过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象,它会对经济生活中的许多方面产生影响,在长期看来,通货膨胀和失业（）。A． 交替存在B． 同时存在C． 此消彼长D． 不存在必然联系 【答案】D 【解析】通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期来看对失业基本没有影响。63.根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（）。A． 0.48% B． 0.50% C． 0.99% D． 1.48% 【答案】A 【解析】根据费雪方程式：Rv=(1+Rn)/(1+Pe)-1=（1+4.5%）/（1+4%）-1=0.48% Rn为名义利率，Pe为预期通货膨胀率。

64.一个地区的居民消费价格指数是20，则该地区的货币购买指数是（）。A． 0.50 B． 0.20 C． 0.05 D． 0.02 【答案】C 【解析】货币购买力指数=1÷物价指数（即居民消费价格指数）

65.黄金是重要的投资工具，当遇到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金价格通常会（）。A． 上升 B． 下降 C． 不确定 D． 根据某一外币走势而变换 【答案】A 【解析】当重大国际事件发生时间，投资者青睐与黄金的保值投资，扩大了对黄金的需求，因而刺激金价上涨。

66.我国银行同业拆借利率属于()。

A． 官定利率B． 公定利率C． 市场利率D． 优惠利率 【答案】C 【解析】银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。67.一国货币升值对其进出口收支产生()的影响。A． 出口增加，进口减少 B． 出口减少，进口增加 C． 出口增加，进口增加 D． 出口减少，进口减少 【答案】B 【解析】一国货币升值，可使出口收入减少，进口支出增加，贸易顺差减少。

68.张某2006年某月的工资总额为5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（）。385元 B． 525元 C． 485元 D． 675元 【答案】A 【解析】应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数，题中指出时间点为2006年即免征额为1600元，因此应纳税所得额为5000-1600=3400，对应税率为15%速算扣除为125元，答案为385元。69.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（）。

A． 以一个月内取得的收入为一次纳税 B． 以连续取得的收入加总为一次纳税 C． 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税 D． 如超过20,000元，适用税率要加成 【答案】A 【解析】关于劳务报酬所得分为两种情况，一、只有一次性收入的，以取得该项收入为一次，接受客户的委托，按照客户的要求，完成一次劳务后取得收入；

二、属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。

70.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。A． 3% B． 4% C． 5% D． 10% 【答案】A 【解析】关于个人出租房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。服务业税目的税率为5%，但题中指出“对个人按市场价格出租的居民住房”则应暂按3%的税率征收营业税。71.我国对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按（）征收房产税。A． 1.2% B． 12% C． 6% D． 4% 【答案】D 【解析】本题考查个人出租房屋的房产税税率。

72.国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3,600元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（）。

A． 1209.6元 B．576元 C．1728元 D．796元 【答案】A 【解析】关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次计征个人所得税，因此3600*3*(1-20%)*20%*(1-30%)得出应缴纳税额为1209.6元。

73.王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（）。A． 537元B． 436元C． 628元D． 784元 【答案】D 【解析】关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此（5000+2000）*80%*20%*（1-30%）得出应纳税额为784元。

74.刘先生为某公司的业务代表。2006年12月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为（）。A． 15625元 B． 29265元 C． 9625元 D． 9265元 【答案】A 【解析】因为12月工资4500元大于费用扣除，所以直接用80000除以12按其商数找出适用税率和速算扣除数，商数6666元所对应税率为20%扣除数为375，那么应纳税额为80000×20%-375得15625元。75.按照我国《个人所得税法》的规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金（）。A． 免于征收个人所得税B． 全额征收个人所得税

C． 减半征收个人所得税D． 由当地税务机关决定是否征收个人所得税 【答案】A 【解析】考查个人所得税重要优惠政策中的免纳个人所得税项目。

76.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A． 15％ B． 25％ C． 33％ D． 20％ 【答案】A 【解析】本题考查企业所得税的税率。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征税企业所得税。

77.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。A． 0.03‰ B． 0.04‰ C． 0.05‰ D． 0.01‰ 【答案】C 【解析】本题考查印花税的税率。“借款合同”适用万分之0.5的税率。

78.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A． 50％ B． 60％ C． 30％ D． 40％ 【答案】C 【解析】本题考查个人所得税的一些规定。

79.企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。它是国家参与企业利润分配的重要手段。

A． 不包含个人独资企业和合伙企业 B． 包含个人独资企业

C． 包含合伙企业 D． 包含个人独资企业和合伙企业 【答案】A 【解析】企业所得税的纳税义务人不包括个人独资企业和合伙企业。80.契税实行()的幅度税率。

A． 5％～6％ B． 2％～3％ C． 3％～5％ D． 4％～5％ 【答案】C 【解析】契税实行3%～5%的幅度税率。81.无效合同是指()A． 尚未生效的合同 B． 将要失去法律效力的合同

C． 始终没有法律效力的合同 D． 被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同 【答案】C 【解析】本题考查无效合同的概念。无效合同是指合同虽然成立，但因其违反法律、行政法规、社会公共利益而无效。无效合同是已经成立的合同，是欠缺生效要件的合同是不具有法律约束力的合同不受国家法律保护。无效合同自始无效，但部分条款无效，不影响其余部分的效力。

82.根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。

A． 1 B． 2 C． 3 D． 4 【答案】D 【解析】本题考查诉讼时效。普通诉讼时效为2年，而因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间4年，属于长期诉讼时效。83.代位继承人可以是被继承人的子女的()。

A． 祖父母 B． 配偶 C． 孙子女 D． 外祖父母 【答案】C 【解析】代位继承人必须是被继承人的子女的晚辈直系血亲，可能成为代位人的可以是被继承人的孙子女，外孙子女或曾孙子女或曾外孙子女，不受辈份限制。84.遗嘱继承中，（）符合法律的规定。A．遗嘱优先于遗赠

B．遗赠扶养协议始终优先于遗嘱

C．遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理 D．遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承 【答案】B 【解析】有遗赠扶养协议的首先按遗赠扶养协议办理，无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的按遗赠或遗嘱继承办理；无遗嘱继承人按法定继承办理；代位继承只适用于法定继承。

85.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。A． 甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保 B． 甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保 C． 甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物 D． 甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任 【答案】A 【解析】本题考查双务合同的不安抗辩权。不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方（甲）因对方（乙）当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。

86.下列关于信托的法律关系描述不准确的是（）A．信托存在三方法律关系，分别是委托人、受托人和受益人 B．财产委托转移给他人的人为委托人 C．受托人是拥有财产的人 D．受益人是享受财产利益的人 【答案】C 【解析】在信托的法律关系中受托人通常是指信托机构。P454 87.注册商标的有效期为（），自核准注册之日起计算。A．5年B．10年C．20年D．50年 【答案】B 【解析】注册商标有效期为10年，有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册 88.合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A．只须通知其他合伙人即可B．须经其他合伙人一致同意 C．须经全体合伙人1/2以上同意D．须经全体合伙人2/3同意 【答案】B 【解析】合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。89.夫妻共同债务不包括（）。A． 夫妻一方因住院所借的医疗费

B． 夫妻一方因违反交通规则所承担的撞伤他人的医疗费 C． 夫妻一方未经对方同意对房屋进行装修所欠的债务 D． 夫妻一方借钱供子女读书 【答案】B 【解析】因为一方实施违法行为所欠的债务，如因致他人人身损害的侵权而产生的债务不属于夫妻共同债务。

二．多选题

1.市盈率是投资者用来衡量上市公司盈利能力的重要指标，关于市盈率的说法正确的有（）。A.市盈率=每股收益/每股市价 B.市盈率越低，股票越没有投资价值

C.市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格 D.当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题 E.如果上市公司操纵利润，市盈率指标也就失去了意义 【答案】CDE 【解析】市盈率是每股市价除以每股收益的商值；而当前市盈率的 高低只表明投资者对该股票未来价值的主要观点。

2.个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有（）。

A.制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。B.对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求。

C.在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求。

D.企业会计严格要求对固定资产计提折旧，对于个人及家庭会计报表而言，但是很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表。

E.在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金。【答案】ABCD 【解析】本题考查个人财务报表与企业财务报表的区别。主要区别有制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开；对于个人及家庭的财务报表，不需要定期对外公开，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计，财务制度的约束；个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求。此外，在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。

3.财政制度的内在稳定经济的功能主要表现在（）方面。A．税收的自动变化 B．税率的自动变化 C．政府支出的自动变化 D．保持国际收支平衡 E．保持农产品物价稳定政策 【答案】ACE 【解析】考查关于财政制度下自动稳定器的概念，自动稳定器又称内在稳定器，是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价稳定政策。4.经济周期的先行指标主要包括（）等。

A．GDP B．生产成本 C．物价指数 D．股票价格指数 E．货币供给量 【答案】DE 【解析】以上指标中GDP属于同步指标,生产成本、物价指数属于滞后指标。先行指标是指在经济活动中预先上升或下降的经济指标。5.行业的生命周期可以分为（）。

A．创业阶段 B．成长阶段 C．成熟阶段 D．衰退阶段 E．壮大阶段 【答案】ABCD 【解析】本题考查的行业的生命周期：创业阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。6.下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的是（）。A．增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关 B．周期型行业的运动状态直接与经济周期相关

C．防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响 D．当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张 E．当经济衰退时，周期型行业也相应跌落 【答案】ABCDE 【解析】行业分为增长型行业、周期型行业以及防守型行业。增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响。

7.比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，()等采用的是比例税率。

A． 增值税 B． 营业税 C． 城市维护建设税 D． 企业所得税 E． 资源税 【答案】ABCD 【解析】本题考查在我国采用比例税率的税种。资源税是属于定额税率。

8.刘升与王强的代理合同于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订了一份买卖光碟的合同，在此情形下()。A． 合同无效

B． 王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务 C． 王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任

D． 牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如王强未作表示，视为拒绝追认 E． 合同有效 【答案】BCD 【解析】本题考查无权代理。一般来说，无权代理对于被代理人不产生效力。但通过被代理人的追认，可使无权代理行为中所欠缺的代理权得到补足，转化为有权代理，可发生法律效力。被代理人的追认可以在事后以积极的意思表示予以承认。9.有限责任公司的股东享有的权利有()。A． 查阅股东会会议记录和公司财务会计报告 B． 在公司登记后，可以抽回出资 C． 按照出资比例分取红利

D． 公司新增资本时，可以优先认缴出资 E． 以上答案均正确 【答案】ACD 【解析】《公司法》规定，公司成立后，股东不得抽逃出资。所以B选项错误，ACD均为有限责任公司股东可享受的权利。

10.下列关于个人独资企业的说法正确的是()。A． 个人独资企业以其主要办事机构所在地为住所

B． 个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任 C． 个人独资企业的投资人对企业的财产享有所有权 D． 个人独资企业不可以设分支机构 E． 以上答案均错 【答案】ABC 【解析】本题考查个人独资企业的特点。个人独资企业的分支机构是指独资企业在住所地以外设立的从事业务活动的办事机构。所以D选项错误。ABC三个选项所描述的个人独资企业的特点正确。11.市盈率是投资者用来衡量上市公司盈利能力的重要指标，关于市盈率的说法正确的有（）。A.市盈率=每股收益/每股市价 B.市盈率越低，股票越没有投资价值

C.市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格 D.当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题 E.如果上市公司操纵利润，市盈率指标也就失去了意义 【答案】CDE 【解析】市盈率是每股市价除以每股收益的商值；而当前市盈率的高低只表明投资者对该股票未来价值的主要观点。

12.个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有（）。

A.制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。B.对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求。

C.在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求。

D.企业会计严格要求对固定资产计提折旧，对于个人及家庭会计报表而言，但是很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表。

E.在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金。【答案】ABCD 【解析】本题考查个人财务报表与企业财务报表的区别。主要区别有制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开；对于个人及家庭的财务报表，不需要定期对外公开，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计，财务制度的约束；个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求。此外，在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。

13.财政制度的内在稳定经济的功能主要表现在（）方面。A．税收的自动变化B．税率的自动变化C．政府支出的自动变化 D．保持国际收支平衡E．保持农产品物价稳定政策 【答案】ACE 【解析】考查关于财政制度下自动稳定器的概念，自动稳定器又称内在稳定器，是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价稳定政策。14.经济周期的先行指标主要包括（）等。

A．GDP B．生产成本 C．物价指数 D．股票价格指数 E．货币供给量 【答案】DE 【解析】以上指标中GDP属于同步指标,生产成本、物价指数属于滞后指标。先行指标是指在经济活动中预先上升或下降的经济指标。15.行业的生命周期可以分为（）。

A．创业阶段B．成长阶段C．成熟阶段D．衰退阶段E．壮大阶段 【答案】ABCD 【解析】本题考查的行业的生命周期：创业阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。16.下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的是（）。A．增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关 B．周期型行业的运动状态直接与经济周期相关

C．防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响 D．当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张 E．当经济衰退时，周期型行业也相应跌落 【答案】ABCDE 【解析】行业分为增长型行业、周期型行业以及防守型行业。增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响。

17.比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，()等采用的是比例税率。

A． 增值税B． 营业税C． 城市维护建设税D． 企业所得税E． 资源税 【答案】ABCD 【解析】本题考查在我国采用比例税率的税种。资源税是属于定额税率。

18.刘升与王强的代理合同于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订了一份买卖光碟的合同，在此情形下()。A． 合同无效

B． 王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务 C． 王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任

D． 牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如王强未作表示，视为拒绝追认 E． 合同有效 【答案】BCD 【解析】本题考查无权代理。一般来说，无权代理对于被代理人不产生效力。但通过被代理人的追认，可使无权代理行为中所欠缺的代理权得到补足，转化为有权代理，可发生法律效力。被代理人的追认可以在事后以积极的意思表示予以承认。19.有限责任公司的股东享有的权利有()。A． 查阅股东会会议记录和公司财务会计报告 B． 在公司登记后，可以抽回出资 C． 按照出资比例分取红利

D． 公司新增资本时，可以优先认缴出资 E． 以上答案均正确 【答案】ACD 【解析】《公司法》规定，公司成立后，股东不得抽逃出资。所以B选项错误，ACD均为有限责任公司股东可享受的权利。

三．判断题

1.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。（）【答案】对

2.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。（）【答案】对

四．计算题

1.刘某于2008年2月转让私有住房一套，取得转让收入220000元，该套住房购进时的原价为180000元，转让时支付有关税费15000元。计算刘某转让私房应缴纳的个人所得税。解：应纳税额=（220000-180000-15000）×20%=5000元 偶然所得应纳税额=应纳税所得额×20% 2.某人购奖券，一次取得奖金5000元，领奖后当即向希望工程捐款1000元，计算应纳税额及税后收入。解：（1）捐赠限额=5000×30%=1500元，可全部扣除。（2）应纳税额=（5000-1000）×20%=800元（3）税后收入=5000-1000-800=3200元

3.某歌星参加某单位举办的演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给某希望小学，计算该歌星取得出场费收入应缴纳的个人所得税。解：未扣除捐赠的应纳税所得额=80000×（1-20%）=64000元

捐赠的扣除标准=64000×30%=19200元，由于实际捐赠额大于扣除标准，税前只能按扣除标准扣除。应缴纳的个人所得税=（64000-19200）×30%-2000=11440元

城建税例题：地处市区的某企业，2004年3月份应缴纳增值税231万元，其中因符合有关政策规定而被退库13万元；缴纳消费税87万元；缴纳营业税25万元，因故被加收滞纳金0.25万元。请计算该企业实际应缴纳城市维护建设税税额。

答案：应纳税额=（231-13+87+25）×7%=23.1（万元）

城建税应纳税额=（实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额+实际缴纳的营业税额）×适用税率 4.居民甲有两套住房，将一套出售给居民乙，成交价格为100 000元；将另一套两室住房与居民丙交换成两处一室住房，并支付换房差价款40 000元。试计算甲、乙、丙相关行为应缴纳的契税(假定税率为5%)答案：甲应缴纳契税=40000×5%=2000（元）乙应缴纳契税=100000×5%=5000（元）丙不缴纳契税

5.刘某于2008年2月转让私有住房一套，取得转让收入220000元，该套住房购进时的原价为180000元，转让时支付有关税费15000元。计算刘某转让私房应缴纳的个人所得税。解：应纳税额=（220000-180000-15000）×20%=5000元 偶然所得应纳税额=应纳税所得额×20% 6.某人购奖券，一次取得奖金5000元，领奖后当即向希望工程捐款1000元，计算应纳税额及税后收入。解：（1）捐赠限额=5000×30%=1500元，可全部扣除。（2）应纳税额=（5000-1000）×20%=800元（3）税后收入=5000-1000-800=3200元 7.某歌星参加某单位举办的演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给某希望小学，计算该歌星取得出场费收入应缴纳的个人所得税。解：未扣除捐赠的应纳税所得额=80000×（1-20%）=64000元

捐赠的扣除标准=64000×30%=19200元，由于实际捐赠额大于扣除标准，税前只能按扣除标准扣除。应缴纳的个人所得税=（64000-19200）×30%-2000=11440元

第二篇：2010年5月三级理财规划师理论知识真题及答案

教育改变命运，学习创造人生

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2010年5月三级理财规划师理论知识真题及答案

一、单项选择题

1.下列对理财的理解，表述不正确的是()(A)理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段(B)理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划(C)理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同(D)理财规划通常由专业人士提供 2.()不属于意外现金储备的支付范围。

(A)重大疾病(B)意外灾难(C)犯罪事件(D)突然失业或失能

3.某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列()是该客户适宜的投资产品。

(A)成长型基金(B)保险(C)国债(D)平衡型基金

4.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。(A)投资偏好分析(B)资产负债表分析(C)现金流量表分析(D)财务比率分析

5.我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的.现金流量表则是以()为基础编制的。(A)权责发生制：权责发生制(B)收付实现制：收付实现制(C)权责发生制;收付实现制(D)收付实现制;权责发生制

6.在会计原则中.()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。(A)相关性原则(B)谨慎性原则(C)重要性原则(D)实质重于形式原则 7.关于负债说法错误的是()(A)负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务(B)或有负债在符合条件时应该确认

(C)负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债(D)负债是企业现时经济利益的牺牲

8.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的()(A)资金合理配置原则〔 B)收支积极平衡原则(C)成本效益原则(D)风险收益均衡原则 9.若要维持正常的偿债能力，从长期看.已获利息倍数至少应当()。(A)小于零〔 B)大于零且小于1(C)大于零(D)大于l

教育改变命运，学习创造人生

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10.在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

(A)权益报酬率〔 B)权益乘数(C)总资产报酬率(D)总资产周转率

11.实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 %，则潜在GDP 为()万亿元.(A)141(B)160(C)125(D)180 12.关于货币供给量的说法正确的是()。

(A)货币供给量是流量概念(B)货币供给量是一定时期的变量(C)是一个国家流通中的货币总额

(D)货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产

13.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应()社会福利费用，()转移性支出水平.(A)增加;降低(B)减少;提高(C)减少;降低(D)增加;提高

14.利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。(A)利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格(B)利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌(C)利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格(D)利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 15.下列经济指标中，属于滞后指标的是()(A)失业的平均期限(B)货币供给量(C)国内生产总值(D)个人收入

16.我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。

(A)M0(B)Ml(C)MZ(D)M3 17.通货紧缩会导致币值().实质债务()。

(A)上升;加重(B)上升;减轻(C)下降：加重(D)下降;减轻

18.如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 %，定期存款准备金率为2 %，定期存款比率为30 %，超额准备金率为5 %，通货比率为20 %，则货币存量为()亿元。(A)923(B)1245(C)1621(D)] 685 19.我国一年期定期存款年利率为225 %，我国2009 年官方公布的CPI 为12 %。则我国2009 年存款的实际年利率为()。

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(A)102 %(B)104 %(C)106 %(D)108 % 20.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是〔)。(A)国库券(B)商业票据(C)回购协议(O)股票 21.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()(A)累进幅度比较缓和.税收负担较为合理(B)计算方法比较简易(C)边际税率和平均税率不一致(D)税收负担的透明度较差

22.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境.(A)30 : 30(B)30 : 60(C)30;90(D)30 : 120 23.小王09 年平均每月收入8000 元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年需缴纳()元的个人所得税.(A)1 8625(B)19625(C)22015(D)29525 24.老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆.于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税.(A)476(B)520(C)560(D)580 25.小李2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费30 万元.则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

(A)36000(B)42000(C)48000(D)52000 26.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。(A)万分之三(B)万分之五(C)万分之零点五(D)5 元

27.丁丁今年12 岁，他所在的初中最近流行Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()(A)本合同无效，因为丁丁无民事行为能力（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的(C)本合同有效，因为丁丁12 岁了(D)本合同效力未定，需要追认

28.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

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(A)合同己经生效，张先生自己承担损失(B)张先生受欺骗签订的合同，合同无效(C)张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销(D)张先生和钢厂各承担一半的损失

29.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则()。(A)可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

(B)无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 〔 C)可以再退货.因为钢材型号不对(D)无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

30.根据我国《 民法通则》.延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。(A)l(B)2(C)4(D)20 31.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()(A)有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人(B)有合伙协议(C)有各合伙人实际缴付的出资(D)有合伙企业的名称 32.2 , 3.4 , 9，拍，这五个数的几何平均数是()(A)381(B)420(C)464(D)560 33.有A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是15%, B 股票的预期收益率为20 % , A 股票的标准差是0.04 , p 值是1.2;B 股票的标准差是0.06 , p 值是1.8。如果大盘的标准差是0.03 , 则大盘与股票A 的协方差是()(A)0.0008(B)0.0011(C)0.0016(D)0.0017 34.接上题.大盘与股票B 的相关系数是()。(A)0.79(B)0.89(C)0.92(D)1.00 35.接上题，股票A 与市场的相关系数相比股票B 与市场的相关系数，()。(A)股票A 的比较大(B)股票B 的比较大(C)同样大(D)无法比较

36.()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率.(A)预期收益率(B)当期收益率(C)到期收益率(O)内部收益率 37.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。(A)外汇(日)保险(C)珠宝(D)信托

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38.关于理财目标的确定原则说法错误的是()。

(A)理财目标需要遵守客户意愿(B)以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨(C)理财目标必须具有现实性(D)理财目标要具体明确

39.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书.一般来说，客户声明不包括()。(A)己经完整阅读该方案(B)信息真实准确，没有重大遗漏

〔 C)理财师就重要问题进行了必要解释(D)完全接受该建议书的建议 40.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决.(A)协商(B)调解(C)诉讼(D)仲裁

41.信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的()计算的手续费。(A)0.05 %(B)l %(C)3 %(D)5 % 42.货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。(A)1 年以内的银行定期存款、大额存单(B)期限在1 年以内的中央银行票据(C)可转换债券(D)剩余期限在397 天以内的债券

43.购房者与商业银行签订《 个人购房贷款合同》 时，需要按借款额的()缴纳印花税。(A)0.05 %(B)0.01 %(C)0.005 %(D)0.001 % 44.提前还贷时，选择〔)还款方式利息节省最少。(A)全部提前还款

(B)部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短(C)部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变(D)部分提前还款.剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短

45.个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。(A)10(8)15(C)20(D)30 46.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。(A)银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松(B)这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口(C)银行的车贷利率较低(D)汽车金融公司贷款杂费较多

47.目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是()。

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(A)优秀学生奖学金(B)定向奖学金(C)研究生优秀奖学金(D)国家奖学金 48.国家助学贷款的贷款额度一般为()。

(A)基本学习、生活费用(B)基本学习、生活费用减去奖学金(C)每人每学年最高不超过6000元(D)2000 元至20000 元之间

49.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例.在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。(A)责任保险(B)运输工具保险(C)工程保险(D)海上保险

50.在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊.(A)比例责任制(B)责任限额制(C)顺序责任制(D)责任分摊制

51.生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点.〔 A)保险只能按月给付(B)被保障员工不必指定受益人(C)只有在受益人生存时给付(D)受益人死亡前不可停止给付

52.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。(A)投资规划更强调创造收益(B)投资更强调实现目标(C)投资技术性更强(D)投资规划只不过是工具 53.优先股的特征不包括()(A)优先股通常预先定明股息收益率(B)优先股可以优于普通股获得股急(C)优先股的索偿权次于债权人(D)优先股股东所担的风险最大

54.交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST 和*sT 股票价格涨跌幅比例为()。(A)3 %(B)5 %(C)8 %(D)10 % 55.被动管理基金最常采用的策略是建立()(A)成长型基金(B)指数型基金(C)平衡型基金〔D)债券型基金

56、我国企业年金实行()，为确定缴费型。(A)完全积累(B)部分积累

(C)现收现付式(D)统筹与个人账户相结合的方式

57.根据国务院2005 年12 月发布《 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》.个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。

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(A)5 %(8)8 %(C)10 %(D)20 % 58.当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取()方法对共同共有财产进行分割.(A)实物分割〔 B)变价分割(C)作价补偿(D)保留共有的分割 59.()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。(A)工资、奖金(B)知识产权的收益

(C)复员、转业军人所得的复员费、转业费(D)生产、经营的收益 60.我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()。

(A)部分共同制(B)完全共同制(C)分别财产制 〔 D)一般共同制

二、多项选择题

61.下列关于理财原则的说法中.()体现了理财的整体规划原则.(A)整体规划原则是指规划思想的整体性

(B)为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备(C)作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况

(D)只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划(E)应将客户的消费与投资结合进行分析

62.某客户50 岁，计划60 岁退休，则他需要进行()。(A)退休养老规划(B)投资规划〔 C)现金规划(D)风险管理与保险规划(E)财产传承规划

63、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括()。(A)考虑了资金的时间价值和投资的风险价值(B)反映了对企业资产保值增值的要求(C)有利于保持公司股价稳定

(D)有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

(E)有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化 64.财务分析方法中的百分比分析法包括()。(A)比较百分比分析法(B)结构百分比分析法

(C)变动百分比分析法(D)趋势百分比分析法(E)因素百分比分析法 65.下列指标中()属于反映资产管理能力的指标.教育改变命运，学习创造人生

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(A)经营净现金比率(B)资产负债率

(C)应收账款周转率(D)固定资产周转率(E)资产收益率

66.货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括()。(A)道义劝告(B)设定价格上限(C)调整法定保证金限额(D)发行公债(E)规定抵押贷款利率的上限和下限 67.从政策手段来看，产业组织政策基本分为()o(A)市场资金配置政策(B)市场结构控制政策(C)市场行为调整政策(D)直接改善不合理的资源配置(E)直接加强新技术改造

68.信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括()。(A)发展计划(B)政府的重大经济活动(C)产品博览信息发布(D)政府组织的权威信息发布(E)政府组织采购 69.本位货币的特点是()(A)易于保存〔 B)价值稳定(C)具有无限法偿性(D)调整经济的主要工具(E)一切交易行为最后的支付工具

70.按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。(A)需求拉动型通货膨胀(B)传导型通货膨胀

(C)成本推动型通货膨胀(D)输入型通货膨胀(E)结构型通货膨胀 71.属于二元制中央银行制度的国家有()(A)英国(B)日本(C)法国(D)美国(E)德国

72.差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括()。(A)金额差别比例税率(B)产品差别比例税率

(C)行业差别比例税率(D)地区差别比例税率(E)幅度差别比例税率 73.下列属于暂免征收个人所得税的项目是()(A)外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴(B)保险营销员佣金中的劳务报酬部分

(C)个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金(D)个人转让自用达5 年以上并且是唯一的家庭居住用房(E)拍卖文字作品手稿原件取得的收入

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74.营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()(A)所提供的劳务发生在境内(B)在境内载运旅客或者货物出境(C)在境内组织旅客出境旅游(D)转让的无形资产在境内使用(E)所销售的不动产在境内

75.个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()(A)万分之零点五(B)万分之三(C)万分之五(D)千分之一(E)5 元 76.债的发生主要基于()原因.(A)表见代理(B)合同(C)侵权行为(D)不当得利(E)无因管理 77.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。(A)为被代理人的利益实施代理行为(B)收取代理费(C)亲自代理(D)报告(E)保密 78.信托的作用机制主要是()。

(A)消极管理(B)双重所有权(C)风险隔离(D)权益重构(E)第三方管理 79.常见的统计图方式有()。

(A)直方图(B)散点图(C)饼状图(D)盒形图(E)对比图

80.为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验.随机试验的特点是()(A)实验是可逆的(B)在相同条件下可重复进行(C)每次实验的结果具有多种可能性

(D)实验之前无法准确知道出现哪种结果(E)实验结果具有共同性 81.关于p 系数的说法，正确的是(),(A)市场投资组合的日系数等于。(B)p 值越大，风险越大(C)牛市时.应该选择p 大的股票(D)p 系数是用来衡量市场风险的(E)熊市时，应该选择p 小的股票 82.荣氏模型将人的心理划分为()。

(A)直觉型(B)思想型(C)冲动型(D)内在感应型(E)外在感应型

83.净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过()方式来提高家庭的净资产.(A)工资薪金增加(B)提高投资收益率(C)接受馈赠

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(D)减税(E)接受继承

84.现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是()。

(A)个人活期存款按季结急，按结息日挂牌活期利率计息

(B)存期超过2 年的定活两便储蓄一律按2 年整存整取利率六折计息(C)整存零取最低起存额为5000 元

(D)人民币通知存款开户起存金额为5 万元，每次支取额度不限(E)个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户

85.在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()(A)借款人应提前30 个工作日向贷款行提交《个人住房借款延长期限申请书》(B)延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请

(C)延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金(D)借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款(E)原借款期限与延长期限之和最长不超过30 年

86.理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。(A)教育储蓄50 元起存，每户本金最高限额为2 万元(B)教育储蓄在存期内遇利率调整.仍按开户日利率计息(C)只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄(0)教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率(E)教育储蓄不得部分提前支取

87.损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在()中。

(A)定值保险(B)重置成本保险(C)施救费用的赔偿(D)重复保险(E)再保险

88.责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。(A)责任保险在性质上是第三人保险(B)责任保险法定宽限期为90 日

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（C)开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元(D)责任保险在偿付上具有替代性

(E)在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金领是保险人承担赔偿责任的最高限额 89.社会养老保险的基本原则包括()。

(A)社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障(B)社会养老保险采取公平和效率相结合的原则(C)在社会养老保险中权利与义务相对应(D)社会养老保险金实行收益最大化原则(E)社会养老保险的管理服务社会化 90.夫妻财产协议的有效要件包括()。

(A)夫妻双方具有合法的身份 〔 B)夫妻双方必须具有完全行为能力(C)夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示(D)夫妻约定的内容必须合法(E)约定一定要采取书面形式

三、判断题

91.单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2-8 年.这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。()92.对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。()93、扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。()94.一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。()95.我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。()96.诉讼时效一经开始.便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定.()97.到期收益率是使各个现金流的净现值等于O 的贴现率。()98.典当期限届满后5 日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。()99.发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大.()100.养子女和生父母之间的权利和义务.因收养关系的成立而消除。()

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参考答案： 单项选择题

1-5.BDCAC 6-10.ADDDA 11-15.BCDAA 16-20.CADBD 21-25.BCDAC 26-30.DDCBA 31-35.ACBBC 36-40.DCADA 41-45.CCCCD 46-50.CDCDA 51-55.DCDBB 56-60.ABBCB 多项选择题

61.ACD 62.ABCE 63.ABDE 64.BC 65.CD 66.ACE 67.BCD 68.ABD 69.CE 70.ACDE 71.DE 72.BCDE 73.ACD 74.ABCDE 75.ACE 76.BCDE 77.ACDE 78.CDE 79.ABCD 80.BCD 81.BCDE 82.ABDE 83.ABCDE 84.AE 85.ABCE 86.ABD 87.ABC 88.ADE 89.ABCE 90.ABCDE 判断题

91-95.ABBAB 96-100.BABBA

第三篇：理财规划师

理财规划(Financial Planning)是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性 的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。

理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。

2007年12月31日，国务院办公厅颁布了《关于清理规范各类职业资格相关活动的通知》（国办发〔2007〕73号），通知指出，“凡经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门批准设置的非行政许可类职业资格，要在清理规范的基础上确定保留的项目并向社会公布。其他各类非行政许可类职业资格都要分类进行清理：国务院其他部门、各直属机构、各直属事业单位及下属单位自行设置的要及时清理，确有必要的，经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门审批后纳入国家统一管理，并向社会公布，其他的一律停止。”

理财规划师国家职业资格认证（ChFP）是由中华人民共和国人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书，是唯一一个由政府权威机构颁发的理财规划师证书。证书采用全国统一编号，可登录国家和地方人力资源和社会保障部官方网站查询真伪。

第四篇：三级理财规划师专业能力综合试题九

理财规划师三级考试在线模拟试题九

考试结束„„

试卷得分：0

考试时间总：120分钟

单选题（共103题，共103分）每小题1分，以下各小题给出的选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选错选均不得分。

第 1 题 王某欲将其祖传古董投保家庭财产保险，应选择的保险合同类型是（）。

A．定值保险合同 B．不定值保险合同

c．超额保险合同 D．足额保险合同

答案：A

第 2 题 甲为自己投保一份人寿保险．指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。该份保险的保险金依法如何处理?（）。

A．．应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承

B．应作为遗产由甲妻一人继承

c．应作为遗产由甲妻、甲子继承

D．应全部支付给甲妻

答案：D

第 3 题 我国《保险法》对“自杀条款”规定的时间为（）年。

A．1 B．2 c．3 D．4

答案：B

第 4 题 投保人申报的被保险人的年龄不真实，自合同成立之日起两年内，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人可以（）。

A．解除保险合同

B．要求投保人补交保险费

c．要求投保人补交保险费及利息 D．直接退还现金价值

答案：C

第 5 题 方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，两人均享有他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定．月平均支出在3000元。方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费：如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益人90万元保险金。则方先生投保的这一寿险属于（）。

A．定期死亡寿险

B．定期生存寿险

c．变额寿险

D．消费型保险

答案：A

第 6 题 根据我国《民法通则》的规定：（）的未成年人，不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。

A．10周岁以下 B．10周岁以上

c．16周岁以上 D．18周岁以上

答案：A

第 7 题 投保人对（）不具有保险利益。

A．本人

B．父母

c．抚养的孩子 D．男(女)朋友

答案：D

第 8 题 在健康险保单中，保费高低与保单免责期(等待期)L乇短之间的关系是（）。

A．正相关关系 B．负相关关系

c．反比关系

D．没有明确关系

答案：B

第 9 题 下列股票中（）属于防守型股票：

A．航空 B．食品

c．港口 D．房地产

答案：B

第 10 题 与经济周期具有很强的正相关关系的股票是（）。

A．周期型股票 B．防守型股票

c．成长型股票 D．成熟型股票

答案：A

第 11 题 在财产保险合同中，对于被保险人的损失，保险人承担损失赔偿的最高限额是（）。

A．

B．

c．

D．

A．保险标的的账面金额

B．保险标的的市场价值

c．保险标的的实际损失 D．保险标的的保险价值

答案：C

第 12 题 法律赋予合同当事人的一种单方解除合同的权利叫做（）。

A．行政解除

B．书面解除

c．法定解除 D．协商解除

答案：C

第 13 题 人寿保险的主要风险是死亡率，在我国人寿保险公司的经营实践中，所考虑的影响死亡率的主要因素包括（）等。

A．住址、性别和职业

B．职位、性别和职业

c．身高、性别和职业

D．年龄、性别和职业

答案：D

第 14 题 人身保险分为强制保险和自愿保险，这种划分的标准是（）。

A．实施方式

B．投保方式

c．保险金给付方式

D．保单利益的归属

答案：D

第 15 题 当保险人采取不足额方式承保时，保险标的如果发生全部损失，被保险人最多获得的保险赔偿额等于（）。

A．实际损失

B．保险金额

c．保险价值 D．实际价值

答案：B

第 16 题 航行于沿海、内河的某船投保了船舶一切险，该船已使用两年，在保险期内发生保险责任范围内的部分损失为30万元。如果保险船舶的保险金额为lO 000万元，而出险时新船的市场价为15000万元。不计残值，那么在l万元的免赔规定下，保险人的赔偿金额是（）万元。

A．30 B．29 c．20 D．19

答案：D

第 17 题 下列陈述错误的是（）。

A．财产保险合同的标的往往表现为一定的物质财产或其派生利益

B．人身保险合同的标的无法用货币衡量

c．财产保险合同与人身合同均以损害补偿为理论基础

D．多数情况下，财产保险合同主体较简单，投保人与被保险人同属一人

答案：C

第 18 题 下列关于信用保险和保证保险的说法中，正确的是（）。

A．订立信用保险和保证保险的目的不相同

B．合同的履行条件及方式不同

c．保证保险合同根据被保证人的要求而订立

D．信用保险合同根据被保证人的要求而订立

答案：C

第 19 题 股票具有特定的法律意义，股票的法律性质主要表现在几个方面，但不包括（）。

A．股票是反映财产权的有价证券 B．股票是证明股东权的法律凭证

c．股票是投资行为的法律凭证

D．股票是清算财产优先要求权的凭证

答案：D

第 20 题 直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但两者有着实质性的区别，主要体现在投资者（）。

A．投资成本的高低

B．是否参与投资项目的经营管理

c．投资风险的大小不同 D．投资的回报率不同

答案：B

第 21 题 理财规划师在收集客户的风险偏好信息时，可以粗略将客户风险偏好分为五类，其中，轻度保守型客户的资产组合特点包括（）。

A．成长性资产30％～50％

B．定息资产50％~60％ c．成长性资产50％~70％ D．定息资产60％～70％

答案：A

第 22 题 根据经济学上的定义，对于什么是投资理解正确的是（）。

A．推迟现在消费，留待以后再消费

B．使本金在未来能增值或获得收益的所有活动 c．投资是期待能够使钱生钱的行为，比如买彩票 D．购买股票、债券不一定是投资

答案：B

第 23 题 生死两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险，它的期满生存给付的对象是()。

A．投保人

B．被保险人

c．受益人

D．继承人

答案：B

第 24 题（）是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。

A．终身寿险 B．生存保险

c．定期寿险

D．两全保险

答案：C

第 25 题 为了防止被保险人在重复保险下获得额外利益，可以采取一定的方法在投保人之间进行分摊损失，其中顺序责任制是指（）。

A．以各个保险人的独立责任为依据来分摊损失的方法，即各保险人承担的赔偿额以在 没有其他保险人的情况下单独应当承担的限额比例米进行分摊

B．以各个保险人的承保金额为依据进行分摊

c．以保险合同的签订顺序为依据分摊损失

D．以投保人的选择为依据进行分摊损失

答案：C

第 26 题 保险合同中止超过两年的，保险人可以解除保险合同，但是投保人已经交足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还（）；投保人没有交足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。

A．保险单的现金价值

B．保险费

c．保险金额的一半 D．保险金额

答案：A

第 27 题 在人身保险合同中，我国《保险法》规定：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限（）目未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。

A．30 B．60 c．90 D．180

答案：B

第 28 题 保险合同内容的变更主要是指（）。

A．保费的变更

B．被保险人的变更

c．受益人的变更 D．保险金额的变更

答案：A

第 29 题 保险合同中并不是所有的保险都是适用损失补偿原则的，电有一些例外情况，下 列属于损失补偿原则的例外的是（）。

A．财产损失保险

B．重置成本保险

c．责任保险

D．信用保证保险

答案：B

第 30 题 下列适用于损失补偿原则的是（）。

A．信用保证保险 B．所有的健康保险

c．人寿保险

D．意外伤害保险

答案：A

第 31 题 在重复保险的分摊方式中，各家保险公司在假设无他保情况下，按单独应付的赔偿责任限额占各家保险公司赔偿责任限额值的比例分摊损失金额的方式是（）。

A．比例责任分摊

B．顺序责任分摊

c．限额责任分摊

D．第一危险赔偿方式

答案：C

第 32 题 下列关于人身保险和财产保险中对保险利益的时效规定正确的是（）。

A．人身保险和财产保险都要求在合同订立时存在保险利益

B．人身保险和财产保险都要求在合同终止时存在保险利益

c．人身保险要求在合同终止时存在保险利益．而财产保险要求在合同订立时存在保险利益 D．人身保险要求在合同订立时存在保险利益，而财产保险要求从合同订立到合同终止始终存在保险利益

答案：D

第 33 题 可保利益具有一定的时效性，下列关于可保利益适用时限的说法中正确的是()

A．财产保险和人身保险仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益

B．人身保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益．而且要求可保利益在保险有效期内始终存在

c．财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在

D．人身保险的可保利益必须在合同订立时存在．至于在保险事故发生时是否存在可保利益无关紧要

答案：D

第 34 题 就保险标的而言，保险的基本分类包括（）。

A．财产保险、汽车保险和人身保险

B．汽车保险、意外保险和人身保险

c．汽车保险、海上保险、人身保险和信用保证保险

D．财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险

答案：D

第 35 题（）是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。

A．推定全损

B．代位求偿

c．

D．委付

答案：B

第 36 题 投保人以他人的生命、身体为标的，为他人利益汀立人身保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为（）。

A．投保人是被保险人，也是受益人

B．投保人不是被保险人，受益人是由被保险人指定的人 c．投保人不是被保险人，而受益人是由代理人指定的人

D．投保人不是被保险人，而受益人是由保险人指定的人

答案：B

第 37 题 某房东外出时忘记锁门，结果小偷进屋，家具被偷，则风险因素是（）。

A．小偷进屋

B．家具被偷

c．外出时忘记锁门

D．房东外出

答案：C

第 38 题 保险的派生职能包括（）。

A．分散风险职能和补偿损失职能

B．分散风险职能和防灾防损职能

c．补偿损失职能和防灾防损职能

D．防灾防损职能和融通资金职能

答案：D

第 39 题 风险与不确定性的关系一直是保险的理论基础，下列说法中正确的是（）。

A．风险与不确定性是相交关系

B．风险与不确定性是对立关系

c．风险包含不确定性

D．风险包含于不确定性

答案：D

第 40 题 某服饰有限公司用其法定代表人高某的名义，给本单位驾驶员霍某投保了意外伤害医疗险两份，总计保险金额2.4万元，保险合同上指定受益人为高某。后来，霍某意外受伤，高某从保险公司将两份保险理赔款(总计2．4万元)领了出来。之后，公司只交给霍某4000元。霍某于是到法院起诉，法院判决（）。

A．把2.4万元全部给霍某

B．高某与霍某平分2．4万元

c．霍某无权得到剩余2万元

D．霍某得到4000元，再分得2万元中的1万元

答案：C

第 41 题 李先生前年买了一辆价值25万元的广州本田车，在今年被盗。他当时在某财产保险有限公司投保了保额25万元的车险，并投有盗抢险。李先生前年买了一辆价值25万元的广州本田车，在今年被盗。他当时在某财产保险有限公司投保了保额25万元的车险，并投有盗抢险。如果李先生的车被盗后，保险公司经核实进行了赔付，后经公安机关的侦查，找到李先生的车，完好无损地归还给李先生，则下列行为中正确的是（）。

A．李先生需要归还保险公司先前赔付的保险金

B．李先生可以部分归还保险金

c．李先生不用归还保险公司先前赔付的保险金

D．

答案：A

第 42 题

王某为自己投保了一份终身寿险保单，合同成立并生效的时间为1997年3月1日。因王某未履行按期缴纳续期保费的义务，此保险合同的效力遂于1998年5月2日中止。1999年5月1日，王某补缴了其所拖欠的保险费及利息。经保险双方协商达成协议，此合同效力恢复。1999年10月10日，王某自杀身亡，其受益人便向保险公司提出给付保险金的请求。1999年5 月1日，王某补缴了保费及利息，这种行为称为（）。

A．

B、c．

D．

A．续保

B．复效

c．重新投保

D．全不是

答案：B

第 43 题 王先生(42岁)是某私企老板．年收入约30万元。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。王先生由于工作原因，经常要乘坐飞机去联系业务，王先生可能面临的（）很高。

A．投资风险

B．健康风险

c．意外风险

D．资金风险

答案：C

第 44 题 某保险公司接到一份特殊的索赔申请：刘某于2000年12月为其妻王某投保了一份养老保险，并经妻子同意将受益人确定为自己。2003年12月，刘某与王某离婚。离婚后，王某与张某结婚，而刘某仍然按期缴纳这笔保险费用。2004年年底、王某因车祸意外身故，刘某及张某同时向保险公司提出了索赔申请。保险公司应向（）赔付。

A．刘某

B．张某

c．刘某与张某

D．王某的家人

答案：A

第 45 题 2003年两人离婚。小童今年10岁，小童的妈妈在某保险公司为小童购买了一份意外伤害保险在这份保险合同中，小童的妈妈是（）。

A．被保险人 B．投保人

c．受益人

D．关系人

答案：B

第 46 题 下列（）风险属于保险公司通常承保的财产损失风险。

A．汽车让人偷了

B．公司的电脑中病毒了，无法使用

c．自己房子的墙壁．让小孩涂得特别脏

D．结婚戒指掉河里了

答案：A

第 47 题 我国《保险法》将保险公司经营的业务分为（）。

A．财产保险与人寿保险

B．财产损失保险与人寿保险

c．责任保险与信用保险 D．财产保险与人身保险

答案：D

第 48 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险以下保险人无权行使财产保险合同解约权的情形是（）。

A．投保标的危险程度增加

B．投保人未履行对标的的安全应尽的义务

c．被保险人诈赔

D．货物运输保险标的的转让

答案：D

第 49 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险以下所描述的财产保险的保险利益体现错误的是（）。

A．

B．

C．

A．财产使用人、代为管理人的保险利益

B．抵押权人与质押权人的保险利益

c．负有经济责任的财产保管人、承租人等的保险利益

D．合同双方当事人的保险利益

答案：A

第 50 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险工程保险是以各种工程项目为主要承保标的的财产保险。主要包括（）。

A．建筑工程保险和责任险 B．建筑工程保险

c．建筑工程保险和安装工程保险 D．建筑工程保险和意外险

答案：C

第 51 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据．所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识根据最大诚信原则，财产保险中，投保人应将（）的有关情况通知保险人。

A．再保险

B．足额保险

c．不足额保险 D．重复保险

答案：D

第 52 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据．所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识（）是指在保险事故发生或者保险合同约定的条件满足时，对保险人享有保险金给付请求权的人，包括被保险人和受益人。

A．保险关系人 B．保险当事人

c．保险受益人 D．自然人

答案：A

第 53 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据．所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识以下选项中，不可能是投保人或被保险人违反告知的表现的有（）。

A．漏报

B．误告

c．如实叙述 D．欺诈

答案：C

第 54 题 在保险规划中，保险的五大原则是我们在做理财规划时的主要依据，理财规划师有必要掌握保险规划的原则．并在保险规划中能够依据原则设计保险方案。近因是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。以下关于确定近因的基本方法表述正确的有（）。

A．从最初事件出发，按逻辑推理直到最终损失发生，最初事件就是最后一个事件的近因

B．从最初事件出发，按逻辑推理直到最终损失发生，倒数第二个事件就是最后一个事件的近因

c．从损失开始，自后往前推，追溯到最初事件，最后的事件就是近因

D．从损失开始，自后往前推，追溯到最初事件，如有中断，最初事件就是近因

答案：A

第 55 题 在保险规划中，保险的五大原则是我们在做理财规划时的主要依据，理财规划师有必要掌握保险规划的原则．并在保险规划中能够依据原则设计保险方案。最大诚信原则的基本内容中，主要约束保险人的是（）。

A．

B．

c．

D．

A．禁止 B．保证 c．禁止反言

D．弃权和禁止反言

答案：D

第 56 题 风险存在于人类生产与生活中的方方面面，给人们的生产、生活造成严重威胁，人们自然产生对风险进行管理的需要，以减少其发生的频率和损失。首先理财规划师需要对风险有一个明确的认识，进而才能采取相应的措施或转移风险，或控制损失。风险具有普遍性、客观性、可测性、不确定性、发展性的特征，其中最基本的特征是（）。

A．发展性

B．可测性

c．客观性

D．不确定性

答案：D

第 57 题 风险存在于人类生产与生活中的方方面面，给人们的生产、生活造成严重威胁，人们自然产生对风险进行管理的需要，以减少其发生的频率和损失。首先理财规划师需要对风险有一个明确的认识，进而才能采取相应的措施或转移风险，或控制损失。人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。这是风险的（）特性

A．客观性

B．普遍性 c．不确定性 D．可测性

答案：A

第 58 题 关于奖学金，说法不正确的是（）。

A．国家设立的奖学金主要有本、专科生奖学金，研究生奖学金和国家奖学金三种 B．本专科奖学金分为优秀学生奖学金、专业学生奖学金和定向奖学金三种 c．研究生奖学金分为研究生优秀奖学金和研究生普通奖学金 D．优秀学生奖学金的来源是企业资助给学校的资金

答案：D

第 59 题 关于成人高等教育，说法不正确的是（）。

A．我国高等教育包括普通高等教育和成人高等教育 B．独立函授学院属于成人高等教育 c．广播电视大学属于成人高等教育 D．普通高等学校属于成人高等教育

答案：D

第 60 题 我国目前的学位制度分为（）级。

A．一

B．二 c．三 D．四

答案：C

第 61 题 通常情况下．如果预计教育负担比高于（），就应尽早进行准备。

A．20％

B．30% c．40％

D．50％

答案：B

第 62 题 李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案．她与丈夫都是普通职工．儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多。但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款的贷款利息相比较，正确的是（）。

A．学生贷款利息最低

B．国家助学贷款的利息最低 c．一般商业性贷款利息最低 D．利息水平完全相同

答案：A

第 63 题 李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案．她与丈夫都是普通职工．儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多。但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。教育储蓄的优点不包括()

A．风险小

B．收益稳定 c．享受税收优惠 D．数额大

答案：D

第 64 题 生活在北京的张女士，看中了一套80平方米的房子．房子总价90万元，张女士申请个人公积金贷款30万元，采用连带责任保证作为贷款的担保，贷款期限3年，等额本息还款法，贷款年利率7.5％。张女士如果提前还款，应当在预定还款期（）日前书面通知银行。

A．1个星期 B．15天 c．20天 D．1个月

答案：D

第 65 题 老张是北京市公务员，每月按时缴纳了住房公积金，其太太也为公务员，且其太太退休年龄内预计’可缴存住房公积金总额为12万元。邻居老李为一个私营企业的营销人员，月工资不多，但是年底分红较多，从未缴纳住房公积金，且其家人也未曾缴过住房公积金。现在．老张和老李都打算购买一套评估价为50万元的自住普通住房，拟在建设银行申请个人住房公积金贷款。老张目前本人名下的住房公积金本息余额为6000元，上个月公积金汇储额为150元(包括单位及个人)，本人目前离法定退休年龄还剩30年。老张申请住房公积金时，下列说法错误的是（）。

A．可以以其所购住房为抵押物

B．或其他具有所有权的财产作为抵押物或质物

c．或由第三人为其贷款提供担保并承担偿还本息连带责任 D．不需要抵押或质押，只要借款人信用记录上无不良记录

答案：D

第 66 题 某客户申请个人组合贷款购买一套价值50万元的房子，住房公积金贷款15万元，贷款期限1O年，贷款利率5．25%；银行商业贷款20万元，贷款期限10年，贷款利率7．85％。该客户每月还银行本息（）元。

A．2410 B．2566 c．2893 D．2930

答案：A

第 67 题 张先生准备购买一辆20万元左右的家用轿车，钱已备足，但通过贷款方式购车可以向银行贷款16万元(即银行提供8成按揭)，期限5年，采用等额本息还款方式，贷款年利率8％，张先生个人投资年收益率6.5％。下列说法错误的是（）。

A．张先生应向银行贷款 B．张先生应全额付款买车

c．采用银行贷款的方式有利于增加张先生的现金流动 D．银行贷款支付的利息比全额购车付出的机会成本更小

答案：B

第 68 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。小郭想通过汽车金融公司进行汽车消费贷款，下列（）公司还没有筹建汽车金融公司。

A．上海通用 B．丰田 c．大众汽车 D．现代

答案：D

第 69 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。小郭想通过贷款的方式买车，利息相对少的是（）。

A．通过银行进行汽车消费贷款

B．通过汽车金融公司进行汽车消费贷款 c．以上两种方式的利息一样 D．以上说法都是错误的答案：A

第 70 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。理财规划师在给小郭进行汽车消费规划时，应告知汽车消费贷款种类有（）。

A．仅商业银行提供汽车消费贷款 B．仅汽车金融公司提供汽车消费贷款

c．商业银行和汽车金融公司都提供汽车消费贷款 D．目前还不可以进行汽车消费贷款

答案：C

第 71 题（）指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于所购房屋出售、赠与、继承等原因，房屋产权和按揭借款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。

A．个人住房按揭贷款 B．个人二手房贷款 c．个人商用房贷款

D．个人住房转按揭贷款

答案：D

第 72 题 张先生平均每年收入10万元，每年的储蓄比率为50％。目前有存款10万元，打算5年后买房。假设张先生的投资报酬率为12％，张先生准备贷款15年，计划采用等额本息还款方式。假设房贷利率为7．83％。假设张先生计划购买80平方米的房子，则可负担的房屋单价为（）元／平方米。

A．9273 B．10626 c．14124 D．14290

答案：B

第 73 题 刘小姐在中国工商银行申请贷款购买了一套65平方米的二手房，房屋总价70万元，刘小姐自付21万元，贷款49万元，贷款期限10年。如果刘小姐购买的这套房子为商用房，那么她可以在工商银行最多贷款（）万 元。

A．21 B．35 c．49 D．70

答案：B

第 74 题 高小姐准备在北京地区购买一套150平方米的住房，目前房价在1．2万元／平方米左右，高小姐准备在工商银行申请公积金贷款买房，自付首付54万元，贷款70％，分20年还清，贷款利率6．3％。如果采用等额本息还款法，高小姐至还款期结束．一共支付银行利息（）元。

A．890500 B．910230 c．959040 D．1030800

答案：C

第 75 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6％。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还款1O万元后，将月供同时减少至每月3500元，则剩余还款期数为（）期。

A．60．35 B．73．24 c．79．36 D．88．05

答案：D

第 76 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6％。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还贷，采取减少月供．还款期限不变的方式，那么张先生提前还贷节省利息()元。

A．25649 B．27319 c．28783 D．28765

答案：B

第 77 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6％。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还贷，采取减少月供，还款期限不变的方式，那么张先生至贷款全部还清，张先生一共支付的利息为（）元。

A．93657 B．103568 c．105597 D．123065

答案：C

第 78 题（）是一种较新的还款方式，每期的支出小于传统还款方式，而且最后一期的支付有多重选择与灵活便捷性。

A．按月等额本金递增法 B．按月等额本息递增法 c．智慧型还款 D．双重选择还款法

答案：C

第 79 题 田小姐准备购买一辆15万元左右的家用轿车，钱已备足，田小姐现在有两种选择方式，一是全额付款，二是通过贷款方式向银行贷款l 2万元(即银行提供8成按揭)，期限5年，采用等额本息还款方式，年利率7．38％，田小姐的投资收益率为6％。5年共向银行支付利息（）元。

A．0 B．19140 c．23820 D．27300

答案：C

第 80 题 购置车辆，一般而言，10万元左右的车辆保险费用约为(A．500~1000 B．1000～2000 c．2000～3000 D．3000～4000

答案：C

第 81 题 目前各类住房消费贷款的最高贷款额度一般为（）。

A．60％ B．70％ c．80％ D．90％

答案：C

第 82 题 个人商用房贷贷款期限原则上最民不得超过（）年。

A．10 B．20 c．25 D．30

答案：A)元／年

第 83 题 个人出售房屋，签订产权转让书据，要按所载金额（）贴花。

A．0.01％ B．0.05％ c．0．1％ D．O．5%

答案：B

第 84 题 购房的目标包括（）三大要素。

A．购房的时间、购房地段、届时房价

B．购房的时间、购房地段、希望的居住面积 c．购房的时间、希望的居住面积、届时房价 D．购房地段、希望的居住面积、届时房价

答案：C

第 85 题 在北京工作的小李准备在北京买房结婚，看中了一套100平方米的新房，房价为10000元每平方米，小李准备在建设银行申请个人商业贷款。小李因出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请，下列关于延长贷款期限说法错醍的是（）。

A．借款人应提前20个工作日向贷款行提交《个人住房借款延长期限申请书》和相关证明 B．延长贷款条件：一是贷款期限尚未到期；二是延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金

c．原借款期限与延长期限之和最长不超过30年 D．借款人可以申请延期多次

答案：D

第 86 题 王先生年收入为15万元．每年的储蓄比率为40％。目前有存款2万元，打算5年后买房，假设王先生的投资报酬率为15％。王先生买房时准备贷款20年，假设房贷利率为6％。假设王先生计划购买100平方米的房子，则可负担的房屋单价为（）元。

A．8204 B．8190 c．8210 D．7980

答案：A

第 87 题 北京的刘小姐2006年6月5日在工商银行申请个人商业性住房贷款买了一套180平方米的住宅，房价为200万元．理财规划师根据刘小姐的情况建议刘小姐采用等额本息还款，第一次付60万元，余款分20年付清，由于刘小姐第一次购房，银行给予了刘小姐5．751％的贷款优惠利率。刘小姐采用的等额本息还款法是最为普遍的一种还款方式=，是摇在贷款期鞭内每月以相等自幔款额足额偿还贷款的（）。

A．本金 B．利息

c．本金和利息

D．以上答案都不对

答案：C

第 88 题 理财规划师在为客户制订汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不是申请汽车消费贷款必须条件的是（）。

A．个人必须具备完全民事行为能力

B．具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好

c．能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作保证人；能支付购车首期款项

D．必须拥有当地户口

答案：D

第 89 题 关于整存零取，说法不正确的是（）。

A．整数金额一次存入

B．存期分为1年、3年和5年

c．取款间隔可选择1个月、3个月和6个月 D．人民币5000元起存

答案：D

第 90 题 关于中国银行礼仪存单系列产品，说法不正确的是（）。

A．基础是传统的人民币定期存单

B．分为人民币整存整取和定活两便两种 c．实名制发行

D．全国范围内通存通兑

答案：D

第 91 题 货币市场基金与其他基金最主要的不同点是（）。

A．风险低

B．收益比较低

c．一个基金单位是1元 D．分红免税

答案：C

第 92 题 关于规模因素对货币市场基金的影响说法正确的是（）。

A．规模越大收益越高 B．规模越小收益越低 c．最优规模时收益最高 D．AB说法都正确

答案：C

第 93 题 关于信用卡的定义说法不正确的是（）。

A．信用卡是一种特殊的信用凭证

B．信用卡的广义概念是凡能够为持卡人提供信用证明和消费信贷的特制卡片 c．广义的信用卡包括贷记卡、准贷记卡和借记卡

D．狭义的信用卡就是指贷记卡

答案：B

第 94 题 高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀的因素，他退休后每年生活费用需要12万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。若高先生将1O万元的启动资金用于应付某项突发事件，则高先生需要修改自己的退休规划。若假设高先生希望保持退休后的生活水平，那么高先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是（）万元。

A．2．1 B．2.2 c．2．3 D．2.5

答案：D

第 95 题 属于资产负债表中中长期负债的是（）。

A．个人借款

B．医疗欠费 c．车贷余额

D．分期付款消费贷款

答案：C

第 96 题 一般来说．各个银行的信用卡最长免息期为（）天左右。

A．20 B．30 c．50 D．70

答案：C

第 97 题 关于零存整取，描述不正确的是（）。

A．任何金额一次存入 B．分期平均支取本金 c．人民币1000元起存

D．可记名，可挂失

答案：A

第 98 题 以下选项不属于资产负债表中其他金融资产类的是（）。

A．债券

B．人寿保单现金收入 c．外汇实盘买卖

D．个人社保养老金余额

答案：B

第 99 题 李小姐的信用卡账单日为每月5日。到期还款日为每月23日，6月5日银行为李小姐打印了包括她从5月5日至6月5日之间的所有交易账务；本月账单周期里李小姐只有一笔消费：5月30日，李小姐在菜商场购买的一款笔记本电脑6000元；李小姐的本期账单列印“本期应还金额”为人民币6000元，“最低还款额”为600元。李小姐用信用卡取现人民币1000元，5天后还款，那么对于这笔人民币取观，李小姐要支付（）元利息。

A．0 B．2．5 c．30 D．36

答案：B

第 100 题 对于保单质押融资，一般各个保险公司对最高贷款余额不超过保单现金价值的（）。

A．50％ B．60％ c．70％

D．90％

答案：C

第 101 题 黄先生在媒体工作，收入稳定，每月税后工资6500元，每月赡养父母500元，租房700元，交通费300元，其他生活支出1500元，平均每月结余3500元。一般来说，申购或认购货币市场基金的最低资金量为（）元。

A．500 B．1000 c．5000 D．10000

答案：B

第 102 题 个人活期存款，每季末月的（）日为结息日。

A．10 B．15 c．20 D．330

答案：C

第 103 题 下列可以反映个人或家庭一段时问的基本收入支出情况的表格是（A．现金流量表 B．损益表

c．资产负债表

D．支出表

答案：A

多选题（共5题，共5分）每小题1分，请选择相应选项，不选错选均不得分。第 1 题 短期教育规划工具主要有（）。

A．学校贷款

B．政府贷款

c．资助性机构贷款 D．银行贷款 E．政府债券)

答案 A, B, C, D, E

第 2 题 现在市场上发行的信用卡、准贷记卡和借记卡各有其特点，下列关于这三者的说法中，正确的是（）。

A．信用卡可以免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支 B．信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算

c．准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，因此均可支取现金而不付手续费 D．20世纪80年代末发行的信用卡即现在的准贷记卡

E．借记卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算

答案 A, B, C, D

第 3 题 目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷主要包括（）。

A．公积金贷款

B．商业贷款 c．国家贷款 D．组合贷款 E．交叉贷款

答案 A, B, D

第 4 题 信用卡的理财功能包括以下几个方面（）。

A．支出记录与分析 B．支出管理 c．资金调度

D．建立信用 E．使用方便

答案 A, B, C, D

第 5 题 在与客户商谈之前，理财规划师需要事先通知客户准备和理财规划相关的财务资料，这些材料通常包括（）。

A．个人的记账记录

B．对账单

c．股票或债券相关凭证 D．保险单 E．纳税凭证

答案 A, B, C, D, E

判断题（共2题，共2分）每小题1分，请选择相应选项，不选错选均不得分。

第 1 题 个人活期存款结息时，按结息日挂牌活期利率计息。

（）

选择答案： 对

第 2 题 典当当金利率．按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。

选择答案： 对

第五篇：新题理财规划师试题及答案（定稿）

理财规划师试题答案

一、填空题（10分）

1、一般说来，理财规划师提供理财规划服务不是个人行为，而是代表理财规划师所在机构的行为，所以理财规划师所在机构都会备置格式合同，在确定客户的理财意向后，理财规划师都要代表所在机构与客房签订（书面合同）。

2、如何收费是大多数客户非常关心的一个实际问题，理财规划师应该主动向客户说明和解释理财服务的（收费标准）和具体的费用水平。

3、公司理财的目标在于股东价值最大化，体现的是（效益为先）

4、客户应当声明，理财规划师并未对客户理财方案的实施效果做出任何（收益保证）

5、一般地说，在投资决策过程中，投资者应选择在行业生命周期中处于（成长）阶段的行业进行投资。

6、一般来说，免税债券的到期收益率比类似的应纳税债券的到期收益率（低）。

7、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济变动处于（繁荣）阶段。

8、一般讲，流动性高的金融资产具有的特点是（市场风险小）

9、（理财目标）是指客户通过理财规划所要实现的目标或满足的期望。

10、目前，世界上排列企业强弱的通行标准是根据企业一年的：（销售额）

二、单选题（每小题2分，共20分）

1、理财规划的最终目标是要达到（A）

A、财务独立

B、财务安全

C、财务自主

D、财务自由

2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（D）A、是否有稳定充足收入

B、是否购买适当保险 C、是否享受社会保障

D、是否有遗嘱准备

3、持续理财服务不包括（D）

A、定期对理财方案进行评估

B、不定期的信息服务 C、不定期的方案调整

D、定期到客户单位做收入调查

4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列（C）项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。

A、现金规划

B、风险管理与保险规划 C、投资规划

D、财产分配与传承规划

5、理财规划师职业操守的核心原则是（A）

A、个人诚信

B、具有合作精神

C、客观公正

D、严守秘密

6、下列违反客观公正原则的是（C）

A、理财规划师以自己的专业知识进行判断

B、理财规划过程中不带感情色彩 C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（A）

A、刑事法律责任

B、行政法律责任

C、民事法律责任

D、行业自律机构的制裁

8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（B）A、取消其理财规划师资格

B、终生不得执业 C、不得再次参加理财规划师职业资格考试

D、罚款

9、经济周期的四个阶段是指：（C）

3.保险的特性是什么？ 答：1经济性。2互助性。3契约性。4科学性。

4．企业年金的特征？ 答：1非赢利性。2企业行为。3政府鼓励。4市场化运营。

5、最基本的理财产品有哪些？

答：1储蓄2证券投资工具3保险产品4信托5物业6外汇7字画 8古董9邮票10珠宝11彩票12钱币

五、论述题(每题10分，共2小题，共20分)

1、理财规划师职业操作准则的主要内容。

答：1不得利用提供专业服务的契机从事或帮助客户从事违法行为 2不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户 3在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产

4理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益 5应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突 6不得随意公开或使用客户的秘密信息

7应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争 8应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺

2、请为一家三代分析不同的保险需求。

答：第一，少儿，买学生平安保险、少儿健康保险和教育保险。

第二，中年人，买高额人身意外伤害保险、汽车保险、家庭财产保险、重大疾病等健康保险 第三，老年人，养老年金保险、疾病住院保险，老年看护保险