人民币收付制度(出纳制度)（最终版）

第一篇：人民币收付制度(出纳制度)（最终版）

人民币收付业务内控办法

第一章 岗位设置及人员管理 第二章 柜面业务 第三章

调拨业务 第四章

风险控制管理 第五章

业务检查

第六章

反假货币及样币 第七章

报表及现金收支分析 第八章 错款及案件处理

第九章

奖惩

第十章

业务学习、岗位培训制度 根据《中国建设银行出纳制度》制定。— 1 —

第一章 岗位设置及人员管理

第一条 从事出纳业务的人员须经点钞、反假培训，持有上岗证、会计从业资格证和反假货币上岗资格证书。

第二条 各级管辖行须设立出纳业务专职管理岗和反假货币岗，配备相应的出纳管理人员。

一级分行，必须配备3名以上专职出纳管理人员（含1名反假专管员）；

二级分行，必须配备2名以上专职出纳管理人员（含1名反假专管员）；

二级分行以下具有管理职能的机构，必须配备1名专职出纳管理人员兼反假专管员。

第三条 金库设置金库主任岗、管库岗、调拨岗、调度审批岗，自行押运的金库设置解款岗；集中作业的金库可以根据业务需要增加配款岗、整点清分岗等。

金库主任的任命须报一级分行会计部门备案。第四条 金库配备正主任。

金库正主任由主管营运工作的副行长担任，特大城市中设置两个以上金库的，金库主任可以由主管营运工作的副行长和营运管理部总经理、副总经理分别担任；未设立营运管理部门的机构，金库正主任由主管会计工作的副行长担任。主要职责是：

(一)监督金库执行各项规章制度；(二)按规定查库；

— 2 —(三)检查专职副主任的工作；(四)本制度规定的其他职责。

第五条 金库配备专职副主任。专职副主任由营运管理部门负责人担任；未设立营运管理部门的机构，由会计管理部门负责人担任。主要职责是：

（一）严格执行各项规章制度；

（二）负责日常管理工作；

（三）合理控制库存；

（四）按规定查库；

（五）负责金库内部岗位设置和分工；

（六）本制度规定的其他职责。

第六条 金库配备两名以上管库员，两名管库员对保管区内的实物负有同等责任。

管库员任职条件：

（一）政治素质好，身体健康，责任心强，忠于职守；

（二）从事出纳工作二年以上；

（三）熟悉出纳业务及有关制度规定；

（四）无不良行为记录。

管库员主要职责：

（一）保管库内实物，归类放置、摆放整齐；

（二）办理出入库业务；

（三）盘点库存实物，保证账实相符；

（四）及时清理、上缴残损人民币和假币；

（五）发生、发现问题保护现场并立即报告主管领导。管库员的权利：

（一）有权拒绝挪用库款和白条抵库等违章违法行为，并可以越级上报；

（二）有权拒绝无关人员入库和不符合手续的查库行为；

（四）有权拒绝违规办理实物提取和缴存；

（五）有权拒绝尾箱和代保管物品违规寄库；

（六）有权要求行领导和有关部门及时解决、处理库房管理及库房安全等方面存在的问题和隐患；

第七条 金库设置调拨岗。调拨岗的主要职责：(一）发起向人民银行或同业领缴现金的申请；

（二）审批辖内营业机构的实物调拨申请；

（三）监控金库库存，调剂辖内营业机构库存。第八条 调度审批岗的主要职责：

（一）负责所属辖属机构金库间实物的调剂及调拨处理；

（二）负责一级分行区域内外币现金的调剂；

（三）负责审批营业机构与当地同业、委托行与承运行外币 现金调拨的申请。

第九条 自行押运的金库设置解款岗，负责尾箱等实物的运送。

第十条 整点清分岗负责及时整点清分营业机构、自助设 — 4 — 备和上门收款收回的现金，维护、保养出纳机具。

第十一条 配款岗负责调拨实物的配钞、封包等。第十二条 营业机构办理现金业务设置业务主管岗、现金调拨岗和普通柜员岗。

第十三条 业务主管由营业机构出纳工作负责人担任。主要职责是：

（一）严格执行各项出纳规章制度；

（二）出纳日常管理；

（三）合理控制库存；

（四）按规定检查尾箱；

（五）与现金柜员共同清点尾箱现金并封箱。第十四条 现金调拨岗主要职责是：

（一）向金库发起实物调拨申请；

（二）负责普通柜员间实物调拨；

（三）盘点实物库存，清点普通柜员款包数量，封箱后交解款员送金库寄库保管。

第十五条 普通柜员的主要职责：

（一）对凭证的真实性进行审核；

（二）现金的收付、兑换、整点；

（三）残损人民币的回收及上缴；

（四）反假货币宣传和假币收缴；

（五）按核定的限额控制库存；

（六）营业终了，对限额以下的实物清点封箱。第十六条 出纳人员调动工作或离职，必须办理交接，金库人员调度由金库主任监交，营业机构出纳人员调动由会计主管监交。

移交人应将所保管的一切账款、物品详细填列移交清单；接收人对交接物品进行清查核对，账实相符后由交接双方当面交接清楚；移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任。

第十七条 出纳人员临时请假离岗办理交接，由业务主管监交。登记“会计人员工作交接登记簿”，账款、物品交接比照出纳人员工作调动交接规定执行。

第十八条 各级行应为出纳人员购买人身保险并配备保证生命安全和身体健康的防护用品。

第二章 柜面业务

第十九条 柜面业务包括营业机构直接为客户办理的现金、有价单证的收付、兑换及贵金属买卖业务和对柜员的尾箱管理。

第一节 实物收付

第二十条 办理现金收款业务，必须当面点清，及时入账。

发现非现行流通货币，按发钞行规定予以回收、兑换或拒收。

第二十一条 办理现金付款业务，应审查付款凭证要素，按凭证金额配款，当面点交。

第二十二条 大额现金收付必须按规定换人复点。

— 6 — 第二十三条 残缺、污损人民币按照残缺、污损人民币兑换办法规定的标准兑换。

第二十四条 贵金属买卖业务须双人经办，对额度以上买卖实行授权管理。

营业终了，贵金属装入专用尾箱上双锁寄库保管。

第二节 柜员尾箱管理

第二十五条 柜员尾箱是用于存放现金、贵金属、重要空白凭证等实物的专用设备，包括现金柜员尾箱和普通柜员尾箱（包）。

第二十六条 普通柜员尾箱（包）采用交叉平移或固定使用模式。

采用交叉平移模式的营业机构，次日对外营业前业务主管确定调配方案，由现金柜员发起交易，接收柜员核对账实无误后予以确认，完成交易事项。

采用尾箱固定使用模式的营业机构，对普通柜员尾箱每周至少交叉平移一次。

第二十七条 普通柜员尾箱现金库存实行限额控制。普通柜员日结前必须将超限额现金上交现金柜员，严禁只做账不交接实物的虚假调拨。

第二十八条 营业期间，柜员离柜应将实物入柜（箱）上锁保管。

第二十九条 营业终了，柜员尾箱寄库保管。

— 7 — 普通柜员日结后清点核对尾箱内限额以下实物，账实相符后封箱（包）交现金柜员统一寄库。

现金柜员尾箱由业务主管与现金柜员双人清点，双人封箱，加双锁寄库。

营业机构业务主管应确定次日出库尾箱，并通知金库。第三十条 营业机构尾箱交接，由现金柜员与解款员在营业场所内监控下办理，现金柜员必须核验解款员身份证件、交接密码和运钞车牌号，交接过程双方必须始终在场。

第三十一条 营业机构负责人每月检查现金柜员尾箱不少于一次；业务主管每周检查现金柜员尾箱不少于一次。

第三章 调拨业务

第三十二条 调拨业务是指金库与人行发行库之间，金库与同业之间，金库与贵金属、重要单证的生产厂商等外部供应商之间，金库之间，金库与营业机构之间以及机构内部柜员之间实物的往来。

调拨业务分为柜面实物调拨和金库实物调拨。

第一节 柜面实物调拨

第三十三条 柜面实物调拨应遵循以下原则：

（一）普通柜员之间的现金调拨必须通过现金柜员办理；

（二）营业机构之间不得直接办理实物调拨；

（三）营业机构向金库发起的实物调拨申请必须经业务 — 8 — 主管批准。

第三十四条 普通柜员向现金柜员上交现金。交款柜员提出交款申请，现金柜员当面清点款项无误后办理现金调拨，交接双方签章确认。

普通柜员向现金柜员请领现金。领款柜员提出领款申请，现金柜员办理调拨并配款，领款柜员当面清点无误后双方签章确认。

第三十五条 现金柜员之间现金调拨必须经业务主管批准，调拨双方当面清点现金无误后双方签章确认。

第三十六条 营业机构与金库之间的现金调拨

营业机构向金库交存本外币现金，现金柜员向金库发起现金缴款申请，经业务主管批准后将缴款信息发往金库；金库调拨岗审批通过后，营业机构现金柜员打印“现金调拨单”，凭以办理配款并封箱；现金柜员核验解款员身份无误后，与解款员办理尾箱交接；解款员到达金库立即与管库员办理尾箱交接；管库员清点无误后办理现金入库，调拨岗记账。

营业机构向金库提取本外币现金，现金柜员向金库发起提取现金的申请，经业务主管审批后将信息发往金库；金库调拨岗进行审理并报金库主任审批后打印“现金调拨单”，管库员（配款员）凭以配钞，封箱后与解款员办理交接，解款员将现金运送至营业机构，现金柜员清点无误后入账。

第三十七条 贵金属及重要单证等其他实物调拨比照现金调

— 9 — 拨流程办理。

第二节 金库实物调拨

第三十八条 金库实物调拨应遵循以下原则：

（一）现金、贵金属、重要单证由金库集中管理，统一调拨；

（二）金库实物调拨逐步实行有偿服务；

（三）实物调拨实行系统预约审批制，金库发起的实物调拨必须经金库主任批准；

（四）外币现金调运遵循成本控制和额度管理的原则，承运行、境外接送钞行由总行选定；

（五）调拨尾箱使用双锁或一次性锁条（铅封）。第三十九条 金库与人民银行（或同业）之间的现金调拨 金库向人民银行（或同业）缴存现金，由调拨岗发起向人民银行（或同业）的缴款（存款）申请，金库主任批准后办理现金出库；管库员与解款员办理交接，双方当场查看券别、验捆卡把、点清总数，确认无误后办理交接手续；解款员到人行（同业）办理缴款，回行后立即将人行（同业）现金缴款回单交调拨岗办理记账。

金库向人民银行（同业）领取现金，由调拨岗发起向人民银行（同业）提款申请，金库主任批准后，解款员凭人民银行（或同业）“现金支票”到人行（同业）办理提款，款项提回后，解款员与管库员立即办理交接，管库员办理现金入库，调拨岗记账。

— 10 — 第四十条 金库之间现金调拨

调入金库调拨岗发起现金调拨申请，经金库主任批准后发往上级金库调度审批岗，上级金库批准后发往调出金库，调出金库主任审批同意后，调出金库调拨岗打印现金调拨单，管库员凭以办理出库，第四十一条 集中办理上门收款收回的款项，当日不能入账的，装箱上双锁寄库保管。

第四十二条 金库受理营业机构的现金调拨申请，应于受理当日确认并及时供应或调入。

第四十三条 金库外币现钞盈余或短缺，通过与系统内其他金库之间、与同业之间或与境外接送钞行之间合理调剂外币现金库存，控制成本，保证供应。

第四十四条 金库和营业机构必须及时清理运送中现金。办理人民币现金调拨，“运送中现金”科目日终结零，外币现金调拨，可根据业务需要当日保留余额，调拨业务完成后必须及时逐笔结清。

第四章 风险控制管理

第四十五条 风险控制主要包括岗位管理、库存控制、安全防护和应急处理等内容。

第四十六条 内部岗位设置应遵循不兼容岗位相分离、相互制约的原则。

— 11 — 金库主任不得兼职金库其他岗位；管库岗与解款岗不兼容；调拨岗与调度审批岗不兼容。

营业机构业务主管不得兼任现金柜员和普通柜员。第四十七条 管库员非当班时间不得进入金库。

第四十八条 金库人员严格按职责界定分区作业，不得混岗串岗。

第四十九条 金库和营业机构重要岗位实行轮岗管理和岗位交流，对重要岗位人员应定期或不定期实行强制休假制度。

管库员每年必须进行岗位交流。在一个城市区域范围内有多个金库的，管库员每年在金库之间进行交流；一个城市区域范围内只有一座金库的，管库员在金库内部实行定期或不定期岗位交流。

营业机构现金柜员每年必须进行岗位轮换。

第五十条 营业机构根据业务需求和风险控制原则从严控制现金柜员数量。原则上每个营业机构配置一至两名当班现金柜员，确实无法满足业务需求，需要增加现金柜员时须报一级分行审批。

第五十一条 金库和营业机构应根据上级行核定的各项现金备付管理指标合理控制库存，库存超过限额必须及时办理调出。

第五十二条 各级出纳管理人员应加强对金库和营业机构现金库存的动态监控和跟踪管理，对出纳预警提示须立即查明原因，及时处理。

— 12 — 第五十三条 金库设计方案、金库密码、金库库存、实物运送路线及时间属银行秘密，不得泄露。

第五十四条 库房维修影响库存实物安全时必须空库作业。库存实物须存放在安防监控设施完备的临时库房，并加强值班保卫，确保库存实物安全。

第五十五条 金库库区严禁存放易燃易爆物品，保管区严禁存放枪支弹药。

第五十六条 金库库区和营业机构现金作业区必须按国家相关标准及建设银行安全防护规定，安装电视监控等安全防护设施。

监控录像资料须保留三个月以上。

第五十七条 现金及贵金属库房录像不显像，金库主任、有权检查人员可查看录像。

第五十八条 金库和营业机构应制定应急预案。在遭遇暴力或不可抗力、系统故障、供电中断等紧急情况时，应急措施应当及时、有效，能够满足现金业务安全运行的需要。

第五章 出纳业务检查 第一节 检查形式

第五十九条 出纳业务检查分为现场检查和非现场检查。现场检查是指检查人员亲临实地通过盘点实物、调阅资料等方式对检查对象实施的检查。

— 13 — 非现场检查是指检查人员通过电子手段调阅相关资料方式对检查对象实施的远程检查。

第六十条 现场检查分为常规检查和特别检查。常规检查是指检查人员持“查库专用介绍信”和有效身份证件，按规定程序对金库和营业机构实施的检查。对营业机构的常规检查执行《中国建设银行会计检查制度》。

特别检查是指由总行选定的、授予特别权限的人员持有效身份证件及金库特别检查证，在任何时间对金库及营业机构柜员尾箱实物实施的检查。特别检查执行《中国建设银行金库特别检查办法》。

第六十一条 “查库专用介绍信”。

“查库专用介绍信”由总行统一格式，各级管辖行会计部门专人保管使用，签开时须对检查人资格检查事项进行审查，严格控制使用范围。

“查库专用介绍信”由委派行会计部门签开，经行长或被授权人签字，并在存根骑缝及日期处加盖行章后,方能生效使用。

“查库专用介绍信” 有效期限按检查需要的实际天数填写，最长不得超过 15天；项目填写不清、涂改、盖章不符或超过有效期限的应予作废，作废的“查库专用介绍信”退回签发人贴在存根处。

第二节

金库常规检查内容及要求 第六十二条 金库检查的内容主要包括：制度执行情况检查；实物库存检查；现金备付管理检查；实物调拨及出入库管理的检查；金库建设管理检查；安全防范设施检查；金库岗位设置及人员管理情况的检查。

金库检查具体内容及方法见附件2。

第六十三条 管辖行行长、主管行长、会计管理部门、营运管理部门可在非营业时间对金库实施常规现场检查。

第六十四条 管辖行行长、主管行长、会计管理部门对金库实施常规现场检查持本行签开，经被查行有权人签批的 “查库专用介绍信”和有效身份证件，办理登记手续，入库检查。跨级检查须经下级行换开“查库专用介绍信”。

第六十五条 审计部门及营运管理部门对金库实施现场常规检查，须持本部门介绍信及有效身份证件，到其所在地行的会计部门开具“查库专用介绍信”，逐级换开后，并由被查行有权人签批后，办理登记手续，入库检查。

第六十六条 银行业监督管理委员会（局）、人民银行现场常规检查，须持本单位介绍信、有效身份证件、工作证，到其所在地行会计管理部门开具“查库专用介绍信”，经逐级换开并由被查行有权人签批后，办理登记手续，入库检查。

第六十七条 安全保卫部门进入金库保管区和现金作业区进行安全设施检查，须持同级会计管理部门签开或逐级换开的，并由被查行有权人签批的“查库专用介绍信”和有效身份证件，办

— 15 — 理登记手续，被查行金库主任、保卫部门负责人、管库员陪同入库检查。

第六十八条 公安机关进行安全保卫检查，须持公安机关介绍信、有效身份证件和工作证，由同级保卫部门负责验明身份后，到同级会计管理部门签开“查库专用介绍信”，逐级换开并经被查行有权人签批后，办理登记手续，被查行保卫部门的主管行长及保卫部门负责人员、金库主任应陪同在场。

公安机关不得进入保管区或在夜间对金库进行安全检查。第六十九条 检查人员入库检查时，被查行保卫人员和管库员应认真核对检查人员相关证件，无误后方可办理登记手续，入库检查。

第七十条 金库主任可直接持本人有效身份证件、出入证登记入库，单独实施现场检查。检查时两名管库员必须始终陪同在场。

第七十一条 其他检查人员实施现场检查由两名或两名以上检查人员共同实施。

被查行金库主任及两名管库员应始终陪同在场，接受检查，回答提出的问题。

第七十二条 检查人员查库要亲自核查，不得监而不查。检查完毕，管库员应在检查人员离场前重新盘库。第七十三条 检查寄库尾箱可采取全面检查和部分抽查方式。

— 16 — 被查柜员必须到场，检查人员在监控下开箱检查。被查柜员如需进入库区配合检查，检查人员须出具寄库尾箱检查通知单（附件3），经保卫部门审核后办理入库手续。

第七十四条 各级管理部门、检查人员按如下规定对辖属金库实施现场检查。

一级分行主管营运工作的副行长、每年对辖属金库现场检查的数量要达到辖属金库数量的20%；会计管理部门和营运管理部门每年对辖属金库现场检查的数量要分别达到辖属金库数量的40%；

二级分行行长、主管营运工作的副行长每年对辖属金库现场检查的数量要分别达到辖属金库数量的20%和50%；会计或营运管理部门每年对辖属金库现场检查的数量要达到辖属金库数量的100%；

县级行行长每年对辖属金库的检查要达到辖属金库数量的100%；主管营运工作的副行长每年对辖属金库的检查要达到两次以上；

所辖金库数量不足5个（含）的，其管辖行主管营运工作的副行长和会计、营运管理部门每年对辖属金库现场检查的数量必须达到辖属金库数量的100%。

第七十五条 金库主任按如下规定对金库实施现场检查。金库正主任每月对金库实施现场检查次数不少于一次；

— 17 — 金库副主任每周对金库实施现场检查次数不少于一次。第七十六条 非现场检查由各级管理部门、检查人员负责实施。检查人员登录出纳综合管理系统，对被查金库库存管理、检查人员查库情况、金库人员配置及轮岗情况等内容进行检查。

第七十七条 各级管理部门、检查人员每年对辖属金库实施非现场检查的比率应高于现场检查。

第七十八条 查库中发现账实不符、白条抵库等重大问题，检查人员应立即报告委派行，并通知被查行行长到场处理。

第七十九条 检查人员对检查结果负责，不得授权他人代为履行检查职责。

第三节 检查结果及整改

第八十条 管辖行行长、主管行长以及会计、营运管理部门现场检查结束，检查结果经金库主任确认后出具“金库检查报告”（附件4）。

第八十一条 非现场检查结束，检查人员应立即将检查结果登记“金库检查报告”。

第八十二条 检查结束后，检查委派行须在十个工作日内向被查金库管辖行下达整改通知，整改通知应包括金库检查的基本情况，存在的问题和整改要求。

第八十三条 被查金库所在行须在十个工作日内对检查中发 — 18 — 现的问题逐条制定出整改措施，在规定期限内完成整改任务，并将整改情况及时报告检查委派行。

第八十四条 检查人员负责对被查金库整改情况进行跟踪，督促其将整改措施落实到位。

第八十五条 金库主任现场检查结束，将检查结果、整改意见在“金库检查报告”上详实记载，对检查中发现的问题要立即采取措施整改。

第六章 反假货币和样币管理

第八十六条

各级会计管理部门承担反假货币宣传、培训职责。

第八十七条 柜面及上门收款人员经办业务发现假币，应严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》，在客户视线范围内加盖“假币”戳记并双人予以收缴，同时向客户出具“假币收缴凭证”。

第八十八条

经中国人民银行授权提供鉴定货币真伪服务的营业机构，应指定双人予以办理。经鉴定为假币，予以没收，向申请鉴定人提供“货币真伪鉴定书”和“假币没收收据”；经鉴定为真币，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还持有人，收回“假币没收收据”。

第八十九条

收缴和没收的假币应及时解缴当地人民银行。

— 19 — 第九十条 样币是检验现金、有价证券、票据印制质量和鉴别真伪的标准样本，是进行反假工作的重要资料。样币包括人民币样币和外币样币。

第九十一条 各级会计管理部门应指定专人负责领取和保管样币。领取的样币应专夹入库保管并纳入表外核算。换人保管时，应办理交接，机构撤销或合并时，应将样币交原分发行。

第九十二条

样币禁止流通。发现流入市场的样币，应予以收回，并向持有人追查来源，或交当地人民银行追查。

第七章 报表及现金收支分析

第九十三条 出纳报表包括“中国建设银行现金出纳业务统计月报”（附件5）、“中国建设银行外币现金业务统计月报表”（附件6）、“假人民币统计表”（附件7）、“假外币统计表”（附件8）。

出纳报表由出纳系统自动生成。

第九十四条 各级会计管理部门要加强数据分析，科学利用出纳信息指导管理工作。

第九十五条 现金收支管理包括本期现金收支分析和下期现金收支预测。

现金收支分析为季度报告，每季度后十日内逐级上报至总行。

第九十六条 现金收支分析的主要内容应包括：当期现金收支的基本情况、主要收支渠道、与上期比较变化较大的项目和信 — 20 — 贷、客户群体变化情况及其对现金收支的影响。

第九十七条 现金收支预测采用定性和定量相结合的方法，要紧密联系国家宏观调控政策和宏观经济、金融预期指标，货币信贷政策以及当地的经济发展规划和近三年现金收支情况。

第八章 错款及案件处理

第九十八条

出纳错款是指办理现金的收付、兑换、整点、调拨、保管等业务过程中发生的长、短款。

第九十九条 柜员收付现金发现长、短款，应立即向业务主管报告；发生一万元以上长短款，业务主管要立即向上级管理部门报告。营业终了，查无结果按规定挂账。确认为出纳错款的，按管理权限申报处理。

第一百条 金库盘库中发现账实不符，须立即报告金库主任，及时查找原因。发生一万元以上长短款要立即向上级管理部门报告。

第一百零一条 系统内调拨现金发现长、短款，保管好原封签，腰条等资料，立即向上级管理部门报告并与调出机构联系查找原因，确认为调出机构差错时以清点的实际金额入账；不能确定调出机构差错时，调入机构比照收付现金错款处理方式办理。

第一百零二条 系统外调拨现金发现长、短款，保管好原封签，腰条、录像等资料，立即向机构负责人和上级管理部门报告，及时与调出行联系查找原因。确认调出行差错时，由调出行处理；

— 21 — 不能确认调出行差错时，由调入行按审批权限报批。

第一百零三条 原封新票币发现长、短款，应保留原捆票币及腰条、封签，写出情况报告，经手人、复核人签章，经负责人及主管领导审核后，连同原封签、腰条等送当地人民银行审查处理。

第一百零四条 银行自助设备清机中发现长、短款，应立即向机构负责人报告并于当日挂账，及时查明原因，按相关规定处理。

第一百零五条 出纳案件是指因盗窃、抢劫、诈骗、贪污、挪用造成的现金短款。发生出纳案件，应根据案件处理规定及时逐级上报并保护现场。

第九章 奖励与惩罚

第一百零六条 出纳工作奖励包括物质奖励和精神奖励。对在出纳工作中成绩突出、贡献较大的单位和个人进行奖励；对违章违规操作的出纳人员以及出纳事故、案件的有关责任人给予处罚。

第一百零七条 对下列出纳人员给予奖励：

第一百零八条 对金库连续两年无任何错款事故的管库员及金库主任，给予奖励；

第一百零九条 对在出纳业务中成功堵截案件的有功人员 — 22 — 或提供重要线索的人员予以重奖；

第一百一十条 对收缴人民币假币的临柜人员，按收缴假币金额的10%－15％给予奖励。

第一百一十一条 对在出纳工作中成绩突出、贡献较大的单位和个人予以奖励。

第一百一十二条 对于违规违章操作的人员以及出纳事故、出纳案件的有关责任人，按照《中国建设银行工作人员违规行为处理办法》的规定进行处理。

第十章 业务学习、岗位培训制度

第一百一十三条

为了提高会计从业人员的业务素质，提升会计基础工作水平，适应股份制改造、新培训学习制度的金融企业会计制度的管理需要，制定我行的培训制度。

第一百一十四条

财务会计部负责组织、实施、检查监督、考核评价、奖惩、改进培训工作，提高可操作性，注重学习实效不走培训过场。

第一百一十五条

制定学习、培训计划切实可行，从实际出发安排周密合理，充分体现学习培训的目的。

第一百一十六条

培训形式灵活有效，自学与集中培训相结合，不拘泥于形式，注重学习培训的效果。

— 23 — 第一百一十七条

学习、培训内容的确定从实际需求出发，根据业务的发展，人员对业务知识更新的需要，急业务发展之所急，注重学习、培训内容的实效性。

第一百一十八条 检查、考核及时有效，通过及时的检查督促保证学习、培训计划的落实。竞赛与考核相结合，使学习、培训成果直接运用到工作中。

第一百一十九条

六、奖惩机制健全，建立科学合理的奖惩机制，为业务学习创造良好氛围，对于培训考核成绩突出者，在年度绩效工资发放中，作为评比的依据。

业务培训实施细则

第一百二十条 培训内容：一是结合本行一线员工的应知应会业务现状，制定每年度的业务培训重点；二是结合上级行的培训要求内容；三是根据年度文件内容临时安排学习内容；四是组织全体一线员工进行一次业务技能培训。

第一百二十一条 按着每年度制定的集中业务学习计划，集中业务学习每季度不少于1次，每次不少于12小时，培训面达到100%，培训后组织考试，考试不合格者，待岗进行学习2周，待岗期间按着人事管理要求，发放工资。补考不合格者上交人事部门。

第一百二十二条 自学时间由各网点负责人自行培训，培训 — 24 — 内容为年度培训计划安排的自学内容，但每月不少于2次，学习人员要按着支行培训计划要求，建立完整的学习笔记。

第一百二十三条 业务技能培训采取自行训练的方式，支行安排时间进行集中比赛，促进一线员工提高自身的业务操作水平。

第一百二十四条 检查每月要对每位员工的学习情况进行检查，随时随地掌握学习进度，督促其学习，确保达到学习效果。

第一百二十五条 定期组织业务考试和技能考核，通过考试促进学习，同时将考试成绩纳入年度绩效工资的考核范围。

第二篇：人民币收付管理

双城惠民村镇银行有限责任公司 关于进一步加强人民币收付业务管理的通知

各支行、营业部：

为了进一步加强人民币流通管理，提高流通中人民币整洁度，有效防范假币，维护人民币信誉，切实保护公众利益，各分支机构应加强人民币收付业务管理，现将有关事宜通知如下：

一、各分支机构要提高服务意识，认真贯彻执行有关人民币收付业务规定，规范人民币收付业务。办理人民币存取款业务的金融机构要按照《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（中国人民银行令〔2003〕第7号发布）等法规，根据合理需要的原则，为公众办理人民币券别调剂业务；按规定无偿为公众兑换残缺、污损的人民币。各机构要自觉接受公众的监督，认真受理顾客的投诉，切实改进和规范人民币收付业务。

二、各分支机构要重视回笼人民币的整点工作，制定切实有效的内控机制。办理人民币存取款业务的金融机构要认真执行《不宜流通人民币挑剔标准》（银发〔2003〕226号文印发），做到柜面收到的每一张（枚）人民币都按照标准经过整点，将不宜流通的人民币交存当地人民银行，防止不宜流通的人民币对外支付。总行要加大对人民币流通管理工作的监督力度，对辖区内各分支机构人民币收付业务进行现场检查，对违规行为要及时纠正，并按照有关规定进行查处。

三、加大反假货币宣传力度,不断增强公众爱护人民币、防范假币的意识。各分支机构要采取各种形式，加大反假货币宣传力度，尤其是对老年人、农民工等弱势群体的宣传。总行及各分支机构要充分发挥城市社区和农村乡镇两个反假货币宣传网络的作用，通过广播、电视、报纸等媒体和发放反假货币宣传资料等手段，传播人民币防伪特征，以提高公众的人民币知识水平和爱护人民币意识。

四、各分支机构要加大对临柜人员货币知识与技能的培训，加强柜面反假货币堵截能力。各办理人民币存取款业务的机构要认真执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第4号发布），规范假币收缴程序；要加大对一线临柜人员货币知识与技能的培训，特别是要加强对人民币收付业务量较大营业网点一线临柜人员的培训，使临柜人员能够及时、准确地堵截假币；总行要指导和督促分支机构进一步完善人民币服务设施，及时升级或更换相应的机具设备；督促分支机构建立货币信息公示栏，及时公示人民币有关防伪特征、提示客户增强防范识假意识，维护自身权益，形成良好的人民币使用习惯。

双城惠民村镇银行

二〇一一年四月四日

第三篇：2015人民币收付自查报告

2015人民币收付自查报告

自2015年1月1日以来，莱商银行临沂分行认真学习并贯彻了《人民币收付业务管理办法》等相关制度，在平时工作中坚决执行制度，不放松对人民币收付业务的严格要求，现将自查情况进行以下汇报：

1、制定并认真学习了人民币收付业务管理的相关条例及内部考核制度，定期进行人民币收付业务知识的培训与学习交流；

2、在柜台醒目位置，公示了无偿兑换残缺污损人民币、提供券别调剂的服务承诺及举报电话、残缺污损人民币兑换办法、不宜流通人民币挑剔标准并按要求组织爱护人民币的宣传；

3、向客户无偿兑换残缺污损人民币，通过准确与规范的兑换标准与兑换程序，严格按照不宜流通人民币的挑剔标准，对不宜流通的人民币与停止流通的人民币进行兑换；根据合理需要无偿为公众办理券别调剂业务；对回笼款及时进行整点与挑剔，不存在流通券与残损券互相夹带的现象。

4、对于缴存到人民币银行（工商银行沂蒙路支行）的钱捆符合“五好钱捆”标准，残损券按规定逐级解缴到人民银行且流通券清分无差错、残损券复点无差错。

5、办理假币收缴业务人员均持有《反假货币上岗资格证书》；发现假币后严格按规定程序收缴、鉴定、登记、保管，确保账实相符；收缴的假币实物按规定及时上缴当地人民银行，不存在截留或私自处理收缴、鉴定、没收假币的情况，不存在已收缴、没收的假币重新流出的情况。

6、树立服务意识，认真受理顾客投诉的情况，时时接受公众的监督。

莱商银行临沂分行

2015/10/20

第四篇：人民币收付自查

XX信用社人民币流通业务的自查报告

根据沈银办发[2011]189号和辽农信联会计电传

[2011]31号文件要求，XX信用社对2011年人民币收付业务进行了自查工作，现将自查情况汇报如下。

一、内控制度建设情况

依据《中国人民银行法》和《人民币管理条例》，结合东港市人民银行、东港市农村信用合作联社有关人民币收付业务的规定，我社加强了对开户单位现金支付、个人结算、活期储蓄账户支付、大额现金收付审批、登记和备案的管理，规定了相应的处罚条例，明确了临柜人员定期培训的计划和要求，进一步规范了我社内控制度的建设。

二、营业场所建设情况

我社在柜面窗台显眼位置处摆放着兑换残损污损人民币标识牌，承诺无偿兑换并提供券别调剂的服务；我社在营业大厅挂有《残损污损人民币兑换办法》和《不宜流通人民币挑剔标准》标识牌，并标注举报监督电话。

三、临柜人员业务管理情况

我社定期对临柜人员进行人民币收付业务知识学习与培训，认真研究《中国人民银行法》、《人民币管理条例》及《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》。每位临柜人员均能熟练掌握不宜流通人民币的挑剔标准和残缺污损人民

币兑换标准，并按程序规范操作。临柜人员均能做到不对外支付不宜流通人民币、只收不付人民币、停止流通人民币。临柜人员均能根据客户的需要，办理券别调剂业务。我社一号账簿出纳与一名临柜人员能及时对回笼款进行整点挑剔，并严格实行现金收付“两条线”管理。

我社能积极参与当地人行组织的反假货币宣传活动，对临柜人员定期开展反假货币知识学习与培训。我社在营业大厅内建立了反假货币宣传牌，并摆放了反假货币宣传资料，可供客户学习。我社根据当地人行的通知，组织临柜人员参加货币真伪识别师与货币真伪鉴别师考试。现我社临柜人员均能熟练掌握如何收缴鉴定假币。

四、缴存款质量情况

我社具有点钞机及手工捆钞机，多余库存现金缴存至东港联社营业部，钱捆质量符合“五好”标准。

五、反假机具管理情况

我社配备了三台点钞机，每个柜台配备一台，并在营业厅内配备一台为客户所用。

六、执行人民银行人民币流通政策等相关业务情况 我社均能按照当地人民银行有关人民币流通政策的相关规定严格执行，没有出现与人民银行规定相违背的情形。并定期组织我社所有临柜人员学习人民银行人民币流通等政策，熟练掌握业务知识以便更好的服务于广大市民。

我社通过对2011年人民币收付业务的自查，充分认识到我社与人民银行有关规定还有一定的差距，我社地处偏远，硬件设施及内控制度建设中都存在不足。在今后工作中，我社会严格遵守人民银行及东港联社的相关要求，并组织我社员工认真学习相关规章制度，将人民币收付业务工作做得更好。

XX

2011信用社 年10月18日

第五篇：出纳制度

农村信用合作社出纳制度

第一章 总则

第一条 为了加强农村信用合作社出纳工作管理，不断提高工作质量，切实保障现金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、《全国银行出纳基本制度（试行）》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。

第二条 农村信用合作联合社、农村信用合作社（以下简称信用社）及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。

第三条 出纳工作的主要任务。

（一）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。

（二）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。

（三）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。

（四）严格库房管理，确保库款安全。

（五）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

（六）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

（七）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第四条 信用社要配备好出纳人员，并保持相对稳定。

县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务，各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立现金业务库，并承担现金调拨工作的联社，由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员，安全保卫部门负责安排现金押运人员。

第二章 基本规定

第五条 凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定：

（一）钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。

（二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。

（三）现金收付，换人复核。

（四）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（五）及时核对库存，做到账款、账实相符。

（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

第三章 现金的收付、兑换与整点

第六条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

第七条 业务量大的信用社应分设收款、付款专柜，并配备专职复核员。未经换人复核的票币不得调出或对外支付。

第八条 出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。票币封签对外无效。

第九条 每日营业终了，应将现金收入、付出登记簿的发生额与现金科目发生额核对一致，并登记现金库存簿结出余额，实际库存现金和总账现金科目余额核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，再填制现金入库票，将现金全部入库保管。

中午停止营业时，应对上午发生的收付现金进行核对，款项必须全部入库保管，不得随意放置。

第十条 开办夜间收款或节假日收款，所收存的现金必须逐笔登记收款登记簿（用现金登记簿代替）并全部入库，此项业务纳入次日的账务处理。

第十一条 信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金，超过限额要及时缴存。第十二条 各信用社均应办理人民币大小票币、残缺票币兑换业务。第十三条 出纳员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。办理大小票币兑换工作时，应换人复核后一次交付。

第十四条 残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》及《残缺人民币兑换办法内部掌握说明》办理，兑换时应按现金收付的操作程序办理。

第十五条 凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县联社送中国人民银行当地分支行处理。

第十六条 收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准：

（一）票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；

（二）纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者；

（三）裂口超过纸幅１／３或票面裂口、损及花边图案者；

（四）票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

（五）票面变色严重、影响图案清晰者；

（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。

第十七条 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。５０元券、１００元券纸币经点钞机初点后必须由手工进行复点。纸币应按券别平铺整理，１００张为１把，１０把为１捆，以双十字捆；硬币１００枚（或５０枚）为１卷，１０卷为１捆。每把（卷）须盖带社（行）号的经手人名章，每捆应在绳头结扣处贴封签，注明社（行）号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。

损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存中国人民银行当地分支行。

第四章 库房管理与现金运送

第十八条 信用社应设置出纳专用库房，库房的结构、设施要符合规定标准。第十九条 现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。

第二十条 凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等，都必须有账记载，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁以白条子抵作库存。

第二十一条 配备两名工作责任心强、诚实可靠的正式职工负责管库工作。管库员要明确分工，出入库时必须同进同出，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。除管库员外，其他人员未经领导批准不得进入库房。

管库员离职，必须办妥交接手续。

第二十二条 库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。

（一）机械锁正副钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。

（二）机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。

遇有特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳（或会计）主管人员启封，并登记签章。

（三）组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并办理签章。管库员变动，密码随之更换。

（四）库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

（五）仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存（由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章）。第二十三条 实行查库制度。信用社出纳主管人员和信用社内勤主任每月至少查库两次。联社主管主任每年至少进行一次全面性查库。上级财会管理部门应对信用社不定期进行查库，查库时必须携带查库介绍信，并应有管库员在场。查库的任务是：

（一）清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫柱、鼠咬及霉烂事故。

（二）库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

（三）各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。

（四）库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和管库员共同签章，以备查考。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时上报上级部门。夜间只查岗不查库。

第二十四条 运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由两人以上持枪（械）负责押运（不包括司机），不准委托他人捎带。信用社取送款主要由上级联社负责运送，信用社网点由信用社负责运送。运钞汽车必须保证取送现金的使用。

第二十五条 押运现金、金银、外币、有价证券等必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。押运车辆不准搭乘无关人员及捎运其他物品。运送时，押运人员应按运送凭单金额或件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，无误后在运送凭条留存联上签章以示收妥。运送途中，在任何情况下都必须有两人严密看守，不得擅离。运到后，原封新券按箱验收，回笼券卡把验收，如发现有松散等可疑情况，则须当面点清细数，如系零星调拨，须当面清点细数无误后，方能开给正式收据或回单。第二十六条 县联社应根据业务周转的正常需要，设立现金业务库。负责对辖内所属信用社现金调缴款任务。

第五章 错款的处理

第二十七条 发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。

（一）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。

（二）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

（三）属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

第二十八条 现金调拨发生的差错，调入社和调出社都必须负责认真追查。

调入社在发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付过程中是否发生问题。如经调查分析，确非本社责任时，应立即将有关证件及详细经过情况送调出社（行）追查。如无法确定调出社（行）或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。第二十九条 原封新券（币）发生错款，应查明原因，如确非本社责任，应开具证明，说明发现经过（拆捆时原封有无破裂，证明人等）及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和信用社主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社报送中国人民银行当地分支行审查。

如发现捆内整把（券）短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交中国人民银行当地分支行处理。

第三十条 各信用社发生出纳错款时，应在出纳错款登记簿上逐笔详细登记，如实填报出纳错款报告表并按规定时间报送。出纳错款的审批处理权限，由中国人民银行一级分行确定。

第六章 票样管理与反假

第三十一条 人民币票样是鉴别人民币真假和进行反假币斗争的重要资料，县联社要指定专人负责并建立领发保管手续。

分发保管票样时，要办理签发手续，并登记票样登记簿，按券别、版别立户登记号码和领用单位名称，以便查考。换人保管票样时，应办理交接手续。真假币鉴别手册及资料保管，也按上述规定办理。

信用社不发票样，可用流通券代替。

第三十二条 发现流入市场的票样，应予收回，并追查票样的来源，如经调查确系误收，可按照兑换办法兑回。收回的票样，应根据其号码追查责任，对有关失职人员要酌情处理。如非本县联社经管的票样，应逐级上报上级管理部门追查。

第三十三条 票样领用单位撤并时，应将多余的票样上缴上级管理部门。如管理部门变更，应将票样移交情况分别报原管理部门和变更后的管理部门。

第三十四条 发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假币正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记和经办员名章，同时开具没收收据，登记假币登记簿。已没收假币连同一联假币没收收据一并入库保管。

如发现可疑币（券），本社难以辨别真伪时，应向持币人说明情况，开具临时收据，将可疑币（券）及时报送上级管理部门或中国人民银行当地分支行进一步鉴别。如确系假币（券），应通知持币人，收回临时收据，换开“假币没收证”；如非假币（券），亦应通知持币人，收回临时收据，并按面值予以兑付。

第三十五条 入库保管的已没收假币（券），应按照中国人民银行当地分支行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已没收假币（券）重新流入市场。

第三十六条 凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等破坏的人民币，原则上均应没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

第三十七条 外币票样的管理与反假，按中国人民银行有关制度执行。

第七章 出纳交接

第三十八条 凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙（密码）的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。

第三十九条 出纳人员调动工作或离职时，必须将经办的一切款、物、账移交清楚，其中管库人员应将保管的现金、金银、有价单证等，按当日实有库存详列移交表，与会计账簿核对相符，经接收人、监交人会同清点无误后，共同在移交表上签章；保管库房和保险柜副钥匙（包括字锁密码副本）的人员调动，也应办理交接手续。未办妥交接手续不得离职。如临

时离职亦应执行同一个人不得交叉接触两把钥匙（包括密码）的原则，与领导指定的代理人员办理交接手续，做到责任分明。

第四十条 出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由信用社主任监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交表上签字，移交表归档保管。

第八章 附则

第四十一条 本制度由中国人民银行总行制定、解释和修订。第四十二条 中国人民银行一级分行可结合具体情况，制定补充规定，并报总行备案。第四十三条 本制度从１９９９年１月１日起施行。

发布部门：中国人民银行 发布日期：1998年11月09日 实施日期：1999年01月01日(中央法规)