中国银行业监督管理委员会关于银行业金融机构全面执行《企业会计

第一篇：中国银行业监督管理委员会关于银行业金融机构全面执行《企业会计

【发布单位】中国银行业监督管理委员会 【发布文号】银监通〔2007〕22号 【发布日期】2007-09-29 【生效日期】2007-09-29 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】中国银行业监督管理委员会

中国银行业监督管理委员会关于银行业金融机构全面执行《企业会计准则》的通知

(银监通〔2007〕22号)

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，各资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、租赁公司，各省级农村信用联社，北京、天津、上海农村商业银行，天津农村合作银行：

2006年2月，财政部颁布了新的《企业会计准则》（以下简称新会计准则），要求自2007年1月1日在上市公司范围内施行，同时鼓励其他企业执行。为提高会计信息质量和可比性，完善风险管理，提高经营水平，加强银行业监管，促进我国银行业快速、健康发展，中国银监会决定银行业金融机构全面执行新会计准则。现就有关事项通知如下：

一、统一思想，提高执行新会计准则的自觉性

新会计准则反映了我国市场经济发展的要求，更加全面、系统地规范了企业会计确认、计量和报告行为，并与国际会计准则趋同。目前，银行业金融机构执行的会计制度存在较大差异，不同类型机构的相同业务、同一类型的不同机构采用不同的会计处理方法损害了会计信息的可比性、有用性，不利于分析和评价风险状况、财务成果，也不利于开展各项银行监管工作。各单位要统一思想，正确认识执行新会计准则的必然性和紧迫性，提高执行新会计准则的自觉性，早准备、早布置，保证银行业会计标准的平稳转换。

二、执行新会计准则的时间表

考虑到我国银行业金融机构众多，各银行业金融机构会计管理水平、人员素质、财务承受能力等方面存在着较大的差距，银行业金融机构应分层次实施新会计准则，并逐步建立适应新会计准则要求的内部管理流程和信息处理系统。按照财政部的总体要求，综合考虑各类型银行业金融机构的业务特点、管理水平和财务状况等实际情况，银行业金融机构应按以下时间表执行新会计准则：

（一）已经上市银行业金融机构要全面执行新会计准则，继续完善内部管理制度和业务流程，提高执行新会计准则的质量。

（二）政策性银行、中国农业银行、非上市的股份制银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、外资银行等从2008年起按照新会计准则编制财务报告。

（三）农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、三类新型农村金融机构等从2009年起按照新会计准则编制财务报告，具备条件的可以提前执行。

（四）金融资产管理公司待转制完成后的次年按新会计准则编制财务报告，但不得晚于2009年。

三、执行新会计准则必须注意的几个问题

（一）审慎使用公允价值。一是合理确定公允价值计量模式的使用范围。各银行业金融机构应严格按照新会计准则的要求，对于尚不存在活跃市场或不能持续可靠取得市场价格的金融工具不能使用公允价值计量。二是科学合理地确定公允价值。对决定使用公允价值计量的，要综合考虑活跃市场的各项因素，科学设定估值假设和主要参数。三是建立运用公允价值计量的内部控制制度，记录公允价值计量的依据和过程，确保公允价值计量的准确性、可靠性。

（二）健全贷款减值评估体系。各银行业金融机构应完善贷款风险管理，全面收集贷款减值的历史数据，健全价值评估内部控制政策、程序和方法，准确计提贷款减值准备，不得利用贷款减值准备调节利润。

（三）合理进行金融工具分类。各银行业金融机构在金融工具初始确认时应客观分析持有意图，准确划分各类金融工具，并严格按照新会计准则进行核算。

四、精心准备，不断提高执行新会计准则的能力

（一）各银行业金融机构主要负责人要亲自抓执行新会计准则的准备工作。执行新会计准则不仅仅是会计部门的工作，还涉及到各项业务，需要各个部门的配合，主要负责人必须高度重视，亲自负责，主动协调。要成立专门工作小组，制定规划，明确分工，加强协作，周密部署，既要保证按时执行新会计准则，又要确保各项业务和会计工作正常、有序地运转。各银行业金融机构（已经上市的除外）要于2007年底前将执行新会计准则的实施规划报直接监管的监管机构备案，并及时报告组织实施情况。

（二）各银行业金融机构要加大对会计人员和相关业务人员、管理人员的培训力度，不仅要学习新会计准则的具体内容、主要变化和应用要求，还要紧密结合本单位实际，研究新会计准则对本单位管理制度、业务流程和信息系统的影响和应对措施，不断提高执行新会计准则的能力。

（三）各银行业金融机构要做好执行新会计准则的衔接工作。一是制度衔接工作。在执行新会计准则前，必须按老制度开展各项会计核算工作，不得在新会计准则和老制度间选择使用。二是披露衔接工作。要保证信息披露的连续性和一致性，有关会计信息口径的变化要有准确的记录和说明。

（四）农村信用社执行新会计准则的工作统一由各省联合社组织。

五、加强领导，促进高质量地执行新会计准则

（一）中国银监会成立实施新会计准则领导小组，指导和协调银行业金融机构执行新会计准则的有关工作。领导小组组长为银监会郭利根副主席，银监会财务会计部及各监管部门负责人为领导小组成员，办公室设在财务会计部。办公室主任由银监会财务会计部汤小青主任担任，副主任由银监会财务会计部杨树润副主任担任，各监管部门派专人参加办公室的日常工作。

（二）各银监局要成立领导小组，跟踪辖内银行业金融机构执行新会计准则的准备和执行情况，重点做好辖内中小银行业金融机构执行新会计准则的指导、协调和服务工作。

（三）各银监局要按照各银行业金融机构执行新会计准则的时间表，积极开展各项会计监管工作，重点检查银行业金融机构执行会计准则情况，分析财务变化状况，查处利用新会计准则操纵利润的行为。

（四）各银监局要认真组织监管人员培训工作，掌握新会计准则的内容、方法，研究执行新会计准则可能出现的问题和监管措施，进一步提高监管能力。

（五）银行业金融机构执行新会计准则后，银监会的各项监管政策、制度保持不变。各银监局必须继续督促银行业金融机构提高五级分类的质量，做实利润。

同时，银监会将根据实施新会计准则带来的变化，在保持监管资本属性不变的前提下，对计算资本充足率涉及的部分会计数据进行调整，以准确计算资本充足率，避免执行新会计准则导致的资本充足率波动。考虑到新会计准则关于减值准备计提方法的变化，为增强减值准备计提的操作性、可靠性和可比性，银监会将另行发布减值准备计提和监管指引，对减值准备计提过程中的关键环节、重点因素进行规范。

各银行业金融机构在执行新会计准则过程中发现的任何问题，请及时反馈银监会领导小组办公室。

联系电话：010-66279033，传真：010-66299193。

请各银监局将本文转发至辖内银行业金融机构。

附件：银行业金融机构执行新会计准则时间表

二○○七年九月二十九日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行

中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量

五级分类管理的通知

（银监发[2004]4号 2004年2月5日）

各银监局，银监会直接监管的信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

为促进非银行金融机构加强资产风险管理，全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强不良资产管理与处臵，决定从2004年起在非银行金融机构全面试行资产质量五级分类。为保证非银行金融机构资产质量五级分类工作的顺利进行，现将《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》（见附件）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、试行范围。企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司对全部资产试行资产质量五级分类。信托投资公司只对其自营业务部分进行五级分类。

二、试行依据。《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》是各非银行金融机构实行资产风险分类的基本依据。各非银行金融机构可根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，结合本公司资产的种类和特征，制定资产质量五级分类的具体标准，并报银监会或当地银监局备案。在资产分类过程中，不得将“一逾两呆”简单地对应到五级分类。

三、组织管理。各机构要制定实施资产风险分类的内部管理办法，就资产分类的操作、认定、审核等工作程序、工作要求，以及相关部门在分类工作中的职责作出明确规定，对内部管理部门的职责作适当调整，落实资产分类责任部门，保证资产分类结果的真实和准确。同时，各机构要加强资产风险分类的业务培训和资产质量管理信息系统的建设。

各机构应通过资产分类工作，发现管理中存在的问题，从而改善和加强日常管理，从内部消除影响资产质量的不利因素，提高风险管理能力和经营管理水平。

四、报告要求。各机构应以2003年12月31日的资产为基数进行第一次分类，并将分类结果于2004年4月15日前报银监会或当地银监局。

从2004年第二季度开始，每季后15个工作日内报送上季度的资产质量五级分类结果及其与上期相比的变化情况。年后45个工作日内，报送上的资产质量五级分类结果，并附分析报告。分类结果与上期报送数据变化较大时，须对变化的内容和原因作出解释，必要时银监会或银监局应对其进行专项检查。

各机构向银监会或银监局报送资产分类统计表的具体格式要求见《非银行金融机构资产风险分类汇总表》和《非银行金融机构资产质量季度分析表》（见附表

1、附表2）。

各机构在上报资产质量五级分类结果时，不需要再报送“一逾两呆”的有关数据。

五、资产损失准备金计提。各非银行金融机构应按照《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》（财金„2001‟127号）和《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》的有关规定，结合自身的资产质量情况及经营状况，制定切实可行的“资产损失准备计提及核销计划”及不良资产处臵计划，经董事会通过后报银监会或当地银监局备案。

各机构应首先根据财政部规定的呆账准备金计提范围的资产按最低提取比例（1%）和资产分类后损失类资产的100%提足准备金，未提足之前不得进行分红。2003的分红应根据第一次资产风险分类的结果按上述要求足额提取准备金后再进行。

六、监督检查。银监会或银监局根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，对各非银行金融机构实行资产质量五级分类管理的制度是否完备，执行是否严格，分类程序是否合理，以及分类结果是否真实准确进行检查，并对其资产损失准备金计提和损失类资产核销的情况进行监督；银监会或银监局应将资产分类的执行情况作为非银行金融机构高级管理人员任职考核的重要内容。

七、为便于非银行金融机构的资产分类工作，随文下发《资产分类表》（见附表3），供各机构参照使用。

各非银行金融机构在资产质量分类试行中遇有问题，要及时向银监会或当地银监局报告。 请各银监局将本通知转发至所监管的非银行金融机构法人单位。

附件：非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）（略）附表：（略）

1非银行金融机构资产风险分类汇总表 2非银行金融机构资产质量季度分析表 3资产分类表

附件：

非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）

第一章 总则

第一条 为加强非银行金融机构资产风险管理，改进资产分类方法，提高资产质量，特制定本指导原则。

第二条 本指导原则所指的资产风险分类，是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程。

第三条 资产风险分类要以资产价值的安全程度为核心，合理评估资产的风险和实际价值。

第四条 评估非银行金融机构资产质量，采用以风险为基础的分类方法（简称资产风险分类法），即把资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良资产。

第五条 资产风险分类应坚持全面性原则，通过风险分类，全面、真实、准确地反映资产质量的实际状况。

第六条 通过资产质量五级分类应达到以下目标：

（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产的质量；

（二）发现资产使用、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强对资产的风险管理；

（三）为判断资产损失准备金是否充足提供依据。

第二章 债权类资产分类的标准

第七条 本指导原则中所称“债权类资产”包括：各种贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、租赁资产、贴现、担保及承兑汇票垫款、与金融机构的同业债权、债券投资、应收利息、其他各种应收款项等。

第八条 债权类资产风险分类五类资产的定义分别为：

正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。

关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第九条 使用资产风险分类法对债权类资产进行分类时，考虑的主要因素包括：

（一）交易对手的还款能力；

（二）交易对手的还款记录；

（三）交易对手的还款意愿；

（四）资产的担保；

（五）资产偿还的法律责任；

（六）非银行金融机构的内部管理和控制。

交易对手的还款能力是一个综合概念，包括交易对手的信用状况、财务状况、影响还款的非财务因素等。

第十条 对债权类资产进行分类时，要以评估交易对手的偿还能力或资产的回收可能性为核心，把交易对手的正常经营收入作为主要还款来源，相关的担保作为次要还款来源。

第十一条 对债权类资产分类时，应将资产或收益的逾期天数作为资产分类的重要参考指标。如无充足的理由，相应资产的分类不应高于逾期时间所确定的分类级别。即使资产或收益的逾期天数未达到某一类别的标准，但若该项资产的风险状况符合这一类别的标准，则相应资产的分类结果不应高于该类别。

第十二条 贷款的分类，除严格执行本指导原则第八条、第九条的标准外，还应将相关债权的逾期天数作为分类的重要参考因素。

本金或利息逾期90天以内，一般应划分为关注类；本金或利息逾期90天至180天，一般应划分为次级类；本金或利息逾期180天至360天，一般应划分为可疑类；本金或利息逾期360天以上，一般应划分损失类。

第十三条 贴现资产的分类应综合考虑承兑人、贴现申请人及贴现担保人的情况。逾期（超过票据到期日）没有收回的贴现资产，一般划分为次级类；贴现资产若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第八条和第九条进一步调整分类级别。

第十四条 对同业债权的分类，除关注债务方的信用状况、偿还能力、偿还意愿、诉讼及执行情况外，还应将同业债权的逾期时间作为分类的重要参考因素。

逾期同业债权，一般应划分为次级类；逾期3个月以上的同业债权，一般应划分为可疑类；逾期6个月以上的同业债权，一般应划分为损失类。

交易对手为已撤销或破产的金融机构，其同业债权应至少划分为可疑类。交易对手虽未撤销或破产，但已停止经营、名存实亡，且无财产可执行的，应划分为损失类。

第十五条 证券回购协议项下的同业债权（即买入返售证券），如有足额的、实际的证券作担保时，除分析拆放对象的信用状况、逾期时间等因素外，还需要考虑担保证券的价值；若是违规进行的无券买空卖空或证券不过户的买入返售证券，与普通同业债权一样，只需要分析拆放对象的信用状况、逾期时间等因素。

第十六条 对于需要回收的其他应收款项，分类时除考虑交易对手的实际财务状况、还款能力、还款意愿、形成原因、实际用途外，还应将其账龄作为分类的重要参考因素。

账龄为3个月之内的其他应收款，一般应划分为正常类；账龄为3个月至6个月的其他应收款，一般应划分为关注类；账龄为6个月至1年的其他应收款，一般应划分为次级类；账龄为1年至2年的其他应收款，一般应划分为可疑类；账龄为2年以上的其他应收款，一般应划分为损失类。第十七条 对非上市交易债券的分类应考虑发债主体的资信状况和债券本息的可收回性。

对国债、政策性金融债以及未到期3A级企业债，一般应划分为正常类；对已到期3A级企业债、未到期其他企业债，一般应划分为关注类；对已到期其他企业债一般应划分为次级类。

对上市交易债券的分类，比照第二十条上市交易股票和基金的分类方法。

第十八条 需要重组的债权应至少划分为次级类；重组后的债权如果仍然逾期，或交易对手仍然无力归还资产，应至少归为可疑类。重组债权若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第八条和第九条进一步调整分类级别。

重组债权的分类级别在重组后至少六个月的观察期内不得调高；观察期结束后，应严格按照分类标准进行分类。

重组债权指非银行金融机构由于交易对手财务状况恶化，或无力还款而对相关协议或合同条款作出调整的债权。

第三章 权益类资产分类的标准

第十九条 本指导原则中所称“权益类资产”包括：对股票和基金的短期投资、长期股权投资和其他权益性资产。

第二十条 对短期投资中可上市交易的股票和基金进行分类时，总体计算市场价值高于账面价值时，划分为正常类；总体计算市场价值低于账面价值时，相当于市场价值部分划分为关注类，折价部分（即账面价值减市场价值的差额部分）划分为损失类。

在股票和基金发行主体经营状况严重恶化或股票和基金的市场价格严重扭曲的特殊情况下，应参照债权类资产的分类标准分析发行主体还款能力和资产的实际价值，并进行分类。

第二十一条 对非上市的其他短期投资参照本指导原则第二十二条长期股权投资的标准进行分类。

第二十二条 对长期股权投资的分类，应综合考虑被投资企业的经营状况及风险、财务状况、盈利能力、历史分红情况等因素。

（一）被投资企业所有者权益大于实收资本，且经营状况良好，盈利能力较强，正常分红的，一般划分为正常类；

（二）被投资企业所有者权益大于实收资本，但盈利能力一般，已不能正常分红的，一般划分为关注类；

（三）被投资企业所有者权益小于实收资本或连续三年不分红，相应的投资一般划分为次级类；对新开业企业的股权投资；被投资企业所有者权益小于实收资本，但经营状况良好，经营前景较好，相应的投资可划分为关注类；

（四）被投资企业资不抵债的，应至少划分为可疑类；资不抵债数额较大的，应划分为损失类。

第二十三条 对其他一些权益性投资的分类，应根据资产的实际属性（如土地等），参照本指导原则的相关标准和规定进行分类。

第四章 其他资产的分类标准

第二十四条 委托资产的分类，应首先进行甄别，对非银行金融机构不承担风险的委托资产及代理贷款不进行分类。

对非银行金融机构（即受托方）承担风险的“委托资产”，调账后根据资产的类别（债权类资产、权益类资产）按自营业务参照上述相关规定进行风险分类。

第二十五条 对抵债资产的分类，应以抵债资产的评估价值和变现能力为主要分类依据。

能在市场上随时变现，且市场价值或评估价值不低于资产抵债时价值的抵债资产，划分为正常类或关注类；

能在市场上随时变现，但市场价值或评估价值低于资产抵债时价值的抵债资产，至少划分为次级类；

变现能力较差，或变现时资产减值幅度较大的抵债资产，至少划分为可疑类。对抵债资产的价值评估至少应一年进行一次。

第二十六条 现金、对中央银行的债权、存放银行的活期存款不进行风险分类。第二十七条 不涉及资金回收或资产变现，但又是非银行金融机构经营所必然产生的资产，不进行风险分类，如预付费用、席位保证金、差旅费借支、小额的应收款项、递延资产等。

第二十八条 对固定资产一般不进行分类，但固定资产由于技术陈旧、损坏、长期闲臵等因素导致其实际价值低于其账面价值时，应参照市场上同类资产的价值，并根据其减值程度进行分类。对非自用固定资产的分类，除考虑上述因素外，还应参照固定资产的收益情况。

第二十九条 对在建工程一般不进行分类，但对长期停建并且预计3年内不会重新开工的在建工程，应至少划分为次级类；若具有其他更为严重的特征，应下调分类档次。

第三十条 待处理资产损失（包括流动资产和固定资产）划分为损失类。

第三十一条 表外业务一旦出现垫款或履约情况，计入资产负债表时，须按相应资产风险分类标准进行分类。

第三十二条 对交易对手利用破产、解散、兼并、重组、分立、租赁、转让、承包等形式恶意逃废债务的资产，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。

第三十三条 违反国家有关法律和法规所形成的资产应至少划分为关注类。

第五章 资产分类的基本要求

第三十四条 资产分类是非银行金融机构资产质量管理的重要组成部分，在资产分类过程中，非银行金融机构必须至少做到以下几个方面：

（一）建立健全内部控制制度，完善业务规章、制度和办法；

（二）建立有效的业务组织管理体制；

（三）实行业务审查、资金投放的分离；

（四）完善业务档案管理制度，保证各项债权或投资档案的连续完整；

（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得资产质量的有关信息；

（六）督促交易对手或被投资单位提供真实、准确的财务信息。

第三十五条 本指导原则中的资产风险分类标准是资产分类的最低标准，也是判定非银行金融机构资产质量的基础。

非银行金融机构可以从自身防范风险和业务管理需要出发，制定更为审慎、细化的分类标准，但应与本指导原则的标准具有明确的对应和转换关系，并报银监会或当地银监局备案。

第三十六条 对资产分类时，不能用对客户的信用评级代替对资产的分类，信用评级只能作为资产分类的参考因素。

第三十七条 非银行金融机构应根据影响资产质量的因素的变化情况，及时调整对资产的分类。非银行金融机构应对不良资产严密监控，加大分析和分类的频率，根据资产的风险状况采取相应的管理措施。

第三十八条 非银行金融机构应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵（质）押品的评估应遵循客观、审慎原则，抵（质）押品价值的评估应充分考虑抵（质）押物的市场流动性和变现能力。在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，参照同类抵押品的市场价格定值。

第三十九条 非银行金融机构应制定明确的有保证债权的管理政策，对此类债权的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。

第四十条 非银行金融机构要保证资产分类的初分人员和复审人员具有必要的业务管理、财务分析等知识，熟悉资产分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证资产分类的质量。

第六章 资产分类的组织与实施

第四十一条 非银行金融机构对资产进行分类，应遵循内部控制原则，保证资产分类的独立、连贯和可靠。

资产分类必须严格按照分类的标准、方法、程序进行初分、复审和认定，并按审批权限进行审批。

第四十二条 非银行金融机构的业务人员应该全面熟悉和掌握交易对手和资产的情况，有责任把交易对手和资产的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。

第四十三条 非银行金融机构应建立直接对董事会负责的风险管理委员会或类似的专门机构，全面负责资产风险分类工作。

第四十四条 非银行金融机构内部审计部门应定期对资产分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向董事会作出书面报告。

第七章 资产分类的监督与管理

第四十五条 银监会通过现场检查和非现场监控方式对非银行金融机构资产质量进行监控。

第四十六条 银监会在检查非银行金融机构资产质量时，不仅要独立地对其资产质量进行分类，还要对其资产分类方法及分类程序和结果作出评价。

第四十七条 非银行金融机构应根据银监会的要求报送资产分类的数据。

第四十八条 非银行金融机构的资产损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。

第八章 附则

第四十九条 非银行金融机构应按照审慎会计原则建立资产损失准备金提取制度，合理估计资产可能发生的损失，及时提取资产损失准备金（包括减值准备）。

非银行金融机构应按季提取资产损失准备金。

第五十条 非银行金融机构应根据《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》（财金［2001］127号）的有关规定和自身资产质量情况及经营状况，制定切实可行的“资产损失准备计提及核销计划”及不良资产处臵计划，经董事会通过后报银监会或银监局备案。

非银行金融机构未按照财政部规定的呆账准备金提取范围和最低提取比例（1％）以及资产分类后损失类资产的100％提足准备金之前，不得进行分红。第五十一条 本指导原则适用于企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司。信托投资公司自营业务部分适用本指导原则。

第五十二条 本指导原则由银监会负责解释。第五十三条 本指导原则自发布之日起施行。

第三篇：中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构

中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构

行政许可事项实施办法

银监会令2008年第3号 颁布时间：2008-9-23

第一章 总 则

第一条 为规范中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构实施农村中小金融机构行政许可行为，明确行政许可事项、条件、适用操作流程和期限，维护申请人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律、行政法规及国务院有关决定，制定本办法。

第二条 本办法所称农村中小金融机构包括：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（自治区、直辖市）农村信用社联合社（以下简称省（区、市）农村信用社联合社）、农村资金互助社等。

第三条 银监会及其派出机构依照本办法和《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》，对农村中小金融机构实施行政许可。

第四条 农村中小金融机构以下事项须经银监会及其派出机构行政许可：机构设立，机构变更，机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事（理事）和高级管理人员任职资格等。

第五条 申请人应按照《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》提交申请材料。

第二章 法人机构设立

第一节 农村商业银行设立

第六条 设立县（市、区）农村商业银行应当符合以下条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》和银监会规定的章程；

（二）在农村信用合作社及其联合社基础上以新设合并方式发起设立；

（三）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币；

（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（五）有健全的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

第七条 设立县（市、区）农村商业银行，还应当符合其他审慎性条件，至少包括：

（一）有良好的公司治理结构；

（二）有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险，最近1年未发生重大违法违规行为；

（三）有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才；

（四）具备有效的资本约束与资本补充机制；

（五）没有地方人民政府财政资金入股；

（六）不良贷款比例低于8％；

（七）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；

（八）所有者权益大于等于股本，即经过清产核资与整体资产评估后（可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因素），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零；

（九）按规定提足贷款损失准备；

（十）银监会规定的其他审慎性条件。

第八条 在城乡一体化程度较高、农业产值占比较小的地市、地市市辖区、直辖市组建农村商业银行除应符合第六条

（一）、（二）、（四）、（五）、（六）及第七条

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（七）、（八）、（九）外，还应符合以下条件：

（一）注册资本为实缴资本，地市农村商业银行最低限额为1亿元人民币，直辖市农村商业银行最低限额为10亿元人民币；

（二）不良贷款比例低于5％；

（三）设立直辖市农村商业银行的，发起人中应有至少一名合格的战略投资者。

第九条 设立农村商业银行应当有符合条件的发起人，发起人包括：自然人、境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人。

省（区、市）农村信用社联合社、农村信用合作社联合社不得向农村商业银行入股。

第十条 自然人作为发起人，应当符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力的中国公民；

（二）有良好的社会声誉和诚信记录；

（三）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（四）银监会规定的其他审慎性条件。

第十一条 单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％，职工自 然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。

第十二条 境内非金融机构作为发起人，应当符合以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；

（二）有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（三）最近2年内无重大违法违规行为；

（四）财务状况良好，最近2个会计连续盈利。境内非金融机构属重组改制的，重组改制后，该企业主营业务、主要控制人等未发生重大变化的，其重组改制前的经营年限及业绩可连续计算；

（五）有较强的经营管理能力和资金实力；

（六）年终分配后，净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；

（七）具备补充农村商业银行资本的能力，除国务院规定的投资公司和持股公司外，权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50％（含本次投资金额，合并会计报表口径）；

（八）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股；

（九）银监会规定的其他审慎性条件。

第十三条 单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10％。

第十四条 境内金融机构作为发起人，应当符合以下条件：

（一）银行业金融机构资本充足率不低于8％，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；

（二）财务稳健，资信良好，最近2个会计连续盈利；

（三）公司治理良好，内部控制健全有效；

（四）主要审慎监管指标符合监管要求；

（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

境内金融机构出资设立或入股须事先报经其权力机构及监督管理部门批准。

第十五条 境外金融机构作为发起人，应当符合以下条件：

（一）最近1年年末总资产不得低于《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》第七条中投资入股农村信用社的有关要求；

（二）银监会认可的国际评级机构最近2年对其给出的长期信用评级为良好以上；

（三）银行资本充足率应达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于8％，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；

（四）财务稳健，资信良好，最近2个会计连续盈利；

（五）公司治理良好，内部控制健全有效；

（六）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股；

（七）注册地国家（地区）金融机构监督管理制度完善；

（八）注册地国家（地区）经济状况良好；

（九）母国监管当局作出的该项投资符合注册地国家（地区）法律、法规的规定及该金融机构符合注册地国家（地区）审慎监管要求的相关声明；

（十）银监会规定的其他审慎性条件。

境外金融机构作为发起人、财务投资者或战略投资者入股农村商业银行应事先报银监会审批，作为战略投资者还应遵循长期持股、优化治理、业务合作、竞争回避的原则。

银监会根据金融业风险状况和监管要求，可以调整前款境外金融机构作为发起人的条件。

第十六条 境外金融机构对农村商业银行投资入股比例执行《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》的相关规定。

第十七条 任何发起人拟持有农村商业银行股份总额5％以上需事前报银行业监督管理机构批准。

第十八条 农村商业银行设立须经筹建和开业两个阶段。

设立农村商业银行应当成立筹建工作小组，农村商业银行发起人应当委托筹建工作小组作为申请人。

第十九条 农村商业银行的筹建申请，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第二十条 农村商业银行的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监会提交筹建延期申请。银监会在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第二十一条 县（市、区）农村商业银行的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或受理之日起2个月内作出核准或不予核准的书面决定。

地市、直辖市农村商业银行的开业申请由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第二十二条 农村商业银行应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

农村商业银行自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

农村商业银行未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第二节 农村合作银行设立

第二十三条 设立县（市、区）农村合作银行应当符合以下条件：

（一）有符合银监会规定的章程；

（二）在农村信用合作社及其联合社基础上以新设合并方式发起设立；

（三）注册资本为实缴资本，最低限额为2000万元人民币；

（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（五）有健全的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

第二十四条 设立县（市、区）农村合作银行，还应当符合其他审慎性条件，至少包括：

（一）有良好的公司治理结构；

（二）有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险，最近1年未发生重大违法违规行为；

（三）有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才；

（四）具备有效的资本约束与资本补充机制；

（五）没有地方人民政府财政资金入股；

（六）不良贷款比例低于8％；

（七）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；

（八）投资股占股本总额的比例不低于90％；

（九）所有者权益大于等于股本，即经过清产核资与整体资产评估后（可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因素），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零；

（十）按规定提足贷款损失准备；

（十一）银监会规定的其他审慎性条件。

第二十五条 在城乡一体化程度较高，农业产值占比较小的地市、地市市辖区、直辖市组建农村合作银行除应符合第二十三条

（一）、（二）、（四）、（五）、（六）及第二十四条

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（七）、（八）、（九）、（十）外，还应符合以下条件：

（一）注册资本为实缴资本，地市农村合作银行最低限额为1亿元人民币，直辖市农村合作银行最低限额为10亿元人民币；

（二）不良贷款比例低于5％；

（三）设立直辖市农村合作银行的，发起人中应至少有一名合格的战略投资者。

第二十六条 设立农村合作银行应当有符合条件的发起人，发起人包括：自然人、境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人。

省（区、市）农村信用社联合社、农村信用合作社联合社不得向农村合作银行入股。

第二十七条 发起人须符合本办法第十条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条、第十六条和第十七条的规定。

第二十八条 农村合作银行设立须经筹建和开业两个阶段。

设立农村合作银行应当成立筹建工作小组，农村合作银行发起人应当委托筹建工作小组作为申请人。

第二十九条 农村合作银行的筹建申请，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第三十条 农村合作银行的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监会提交筹建延期申请。银监会在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第三十一条 县（市、区）农村合作银行的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或受理之日起2个月内作出核准或不予核准的书面决定。

地市、直辖市农村合作银行的开业申请由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第三十二条 农村合作银行应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

农村合作银行自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人 应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

农村合作银行未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第三节 村镇银行设立

第三十三条 设立村镇银行应当符合以下条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》和银监会规定的章程；

（二）发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；

（三）注册资本为实缴资本，在县（市）设立的，最低限额为300万元人民币；在乡（镇）设立的，最低限额为100万元人民币；

（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（五）有必需的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第三十四条 设立村镇银行应当有符合条件的发起人或出资人，发起人或出资人包括：自然人、境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人或出资人。

发起人或出资人须符合本办法第十条、第十四条、第十五条和第十七条的规定。境内非金融机构企业法人出资设立村镇银行，应符合以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；

（二）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（三）最近2年内无重大违法违规行为；

（四）财务状况良好，入股前上一盈利；

（五）年终分配后，净资产达到全部资产的10%以上（合并会计报表口径）；

（六）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（七）有较强的经营管理能力和资金实力；

（八）银监会规定的其他审慎性条件。

拟入股的企业法人属于重组改制的，重组改制后，该企业主营业务、主要控制人等未发生重大变化的，其重组改制前的经营年限及业绩可连续计算。

第三十五条 村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构。最大股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。

第三十六条 村镇银行设立须经筹建和开业两个阶段。

设立村镇银行应成立筹建工作小组，村镇银行发起人应当委托筹建工作小组作为申请人。筹建一人有限责任公司的村镇银行，由出资人作为申请人或经出资人授权的筹建工作组作为申请人。

第三十七条 村镇银行的筹建申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或受理之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第三十八条 村镇银行的筹建期为自批准之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监局提交筹建延期申请。银监局在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第三十九条 村镇银行的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第四十条 村镇银行应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

村镇银行自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

村镇银行未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第四节 贷款公司设立

第四十一条 在县（市）及其以下地区设立贷款公司应当符合以下条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）注册资本为实缴资本，最低限额为50万元人民币；

（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；

（四）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；

（五）有必需的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

第四十二条 设立贷款公司，还应当符合其他审慎性条件，至少包括：

（一）有良好的公司治理结构；

（二）有科学有效的人力资源管理制度，有高素质的专业人才；

（三）具备有效的资本约束和补充机制。

第四十三条 设立贷款公司，应当有符合以下条件的出资人：

（一）出资人为境内外商业银行或农村合作银行；

（二）资产规模不低于50亿元人民币；

（三）公司治理良好，内部控制健全有效；

（四）主要审慎监管指标符合监管要求；

（五）银监会规定的其他审慎性条件。

第四十四条 贷款公司由单个境内外商业银行或农村合作银行全额出资设立。

第四十五条 贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。

贷款公司的申请人应当是出资人，或是经出资人授权的筹建工作小组。

第四十六条 贷款公司的筹建申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或受理之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第四十七条 贷款公司的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监局提交筹建延期申请。银监局在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第四十八条 贷款公司的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第四十九条 贷款公司应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照

贷款公司自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

贷款公司未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第五节 农村信用合作联社设立

第五十条设立县（市、区）农村信用合作联社应当符合以下条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）在农村信用合作社及其联合社全部自愿的基础上，以发起方式重组改制设立；

（三）注册资本为实缴资本，最低限额为300万元人民币；

（四）按股份合作制设立的，投资股占股本总额的比例不低于30%；按股份制设立的，股权按《公司法》设置；

（五）有符合任职资格条件的理事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（六）有健全的组织机构和管理制度；

（七）有符合要求的营业场所，安全防范设施和与业务有关的其他设施；

（八）有健全的内部控制，风险管理体系和良好的公司治理；

（九）没有地方人民政府财政资金入股；

（十）银监会规定的其他审慎性条件。

投资股占股本总额的比例，各银监局根据实际情况可以做适当调整。

第五十一条 在经济发达、城乡一体化、农业产业化程度较高、农业产值占比较低，或当地经济欠发达、经济总量小、产业单一的地市设立农村信用合作联社，除应符合第五十条

（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、（十）外，还应符合以下条件：

（一）在辖区内农村信用合作社及其联合社、县（市、区）农村信用合作联社全部自愿基础上，以发起方式重组改制设立；

（二）注册资本为实缴资本，最低限额为1亿元人民币，且能够满足自身和分支机构的营运需求；

（三）资本充足率2%以上，且能够满足开业后2年内风险资产扩张对资本的要求；

（四）按股份合作制设立的，投资股占股本总额的比例不低于60％；按股份制设立的，股权按《公司法》设置；

（五）按照全辖合并财务报表统算，不良贷款比例不超过15%；

（六）按照全辖合并财务报表统算，近2年连续盈利。

设立地市农村信用合作联社要确保县域支农服务，严格控制数量，成熟一家组建一家。

第五十二条 设立农村信用合作联社应当有符合条件的发起人，发起人包括：自然人、境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银监会认可的其他发起人。

发起人应当符合本办法第十条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条、第十 六条和第十七条的规定。

单个自然人投资农村信用合作联社，入股比例不得超过股本总额的2％，职工自然人合计投资入股比例不得超过农村信用合作联社股本总额的20％。

省（区、市）农村信用社联合社、地市农村信用合作社联合社不得向农村信用合作联社入股。

第五十三条 农村信用合作联社设立须经筹建和开业两个阶段。

设立农村信用合作联社应当成立筹建工作小组，农村信用合作联社发起人应当委托筹建工作小组作为申请人。

第五十四条 县（市、区）农村信用合作联社的筹建申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或直接受理之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

地市农村信用合作联社的筹建申请，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第五十五条农村信用合作联社的筹建期为自批准决定之日起6个月。

县（市、区）农村信用合作联社未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监局提交筹建延期申请。银监局在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定，筹建延期的最长期限为3个月。

地市农村信用合作联社未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监会提交筹建延期申请。银监会在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定，筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第五十六条 县（市、区）农村信用合作联社的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

地市农村信用合作联社的开业申请，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起2个月内作出核准或者不核准的书面决定。

第五十七条 农村信用合作联社应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

农村信用合作联社自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请 之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

农村信用合作联社未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第六节 农村资金互助社设立

第五十八条 设立农村资金互助社应当符合以下条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）以发起方式设立且发起人不少于10人；

（三）注册资本为实缴资本，在乡（镇）设立的，最低限额为30万元人民币；在行政村设立的，最低限额为10万元人民币；

（四）有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员；

（五）有必需的组织机构和管理制度；

（六）有符合要求的营业场所，安全防范设施和与业务有关的其他设施；

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第五十九条 设立农村资金互助社应当有符合条件的发起人，发起人包括：乡（镇）、行政村的农民和农村小企业。

第六十条 农民作为发起人，应当符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力；

（二）户口所在地或经常居住地（本地有固定住所且居住满3年）在农村资金互助社所在乡（镇）或行政村内；

（三）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（四）诚实守信，声誉良好；

（五）银监会规定的其他审慎性条件。

第六十一条 农村小企业作为发起人，应当符合以下条件：

（一）注册地或主要营业场所在农村资金互助社所在乡（镇）或行政村内；

（二）具有良好的信用记录；

（三）上一盈利；

（四）年终分配后净资产达到全部资产的10％以上（合并会计报表口径）；

（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第六十二条 单个农民或单个农村小企业向农村资金互助社入股，其持股比例不得超过农村资金互助社股金总额的10%。

第六十三条 农村资金互助社设立须经筹建与开业两个阶段。

设立农村资金互助社应当成立筹建工作小组，农村资金互助社发起人应当委托筹建工作小组作为申请人。

第六十四条 农村资金互助社的筹建申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或受理之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第六十五条 农村资金互助社的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向银监局提交筹建延期申请。银监局在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第六十六条 农村资金互助社的开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或不予核准的书面决定。

第六十七条 农村资金互助社应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

农村资金互助社自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

农村资金互助社未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第三章 分支机构设立

第一节 支行设立

第六十八条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行在注册地辖区内设立支行，申请人应当符合以下条件：

（一）公司治理良好，内部控制制度健全有效，最近1年未发生重大违法违规行为；

（二）监管评级在三级以上；

（三）具有拨付营运资金的能力，其中农村商业银行、农村合作银行拨付支行的营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的 60％；村镇银行应拨付与支行经营规模相适应的营运资金；

（四）资产质量良好，不良贷款比例低于5％；

（五）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；

（六）有符合任职资格条件的高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（七）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（八）银监会规定的其他审慎性条件。

第六十九条 农村商业银行、农村合作银行在注册地辖区以外的县（市）设立支行（以下简称异地支行），除应具备第六十八条

（一）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）条件外，还应符合以下条件：

（一）监管评级在二级以上；

（二）资产总额不少于50亿元人民币；

（三）注册资本不低于5亿元人民币；

（四）具有拨付营运资金的能力，拨付营运资金不低于100万元人民币，拨付各分支机构营运资金总额不得超过申请人资本总额的60％；

（五）按规定提足呆账准备；

（六）最近3个会计连续盈利，资产利润率不低于0.6％，资本利润率不低于11％。

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第七十条 支行设立须经筹建和开业两个阶段。

第七十一条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行在注册地辖区内设立支行，其筹建方案由法人机构事后报告开业决定机关。

第七十二条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行注册地辖区内支行开业申请由法人机构提交，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第七十三条 农村商业银行、农村合作银行设立异地支行须经批准，且在一个省份一次只能申请设立1家异地支行。在收到不同意筹建的批复或获得开业核准后，申请人方可再行申请。

第七十四条 农村商业银行、农村合作银行异地支行筹建申请由法人机构提交，由拟设立支行所在地银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或直接受理之日起4个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第七十五条 异地支行的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作 的，申请人应当在筹建期限届满前1个月向决定机关提交延期申请，决定机关自收到完整申请材料或受理之日起20日内作出决定。筹建延期的最长期限为3个月。

申请人应在前款规定的期限届满前提交支行开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。

第七十六条 农村商业银行、农村合作银行异地支行开业由法人机构提交申请，由拟设立支行所在地银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第七十七条 农村商业银行、农村合作银行设立异地支行的筹建、开业申请应同时抄送申请人所在地银监局及银监分局。筹建批准文件和开业核准文件应抄送申请人所在地银监局及银监分局。

第七十八条 申请人应在收到支行开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。在注册地辖区内设立的支行必须在取得公安、消防部门对安全、消防设施验收合格证明并报开业决定机关备案后方可开业。

支行自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

支行未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第二节 分理处设立

第七十九条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行设立分理处，应当符合以下条件：

（一）公司治理良好，内部控制制度健全有效，最近1年未发生重大违法违规行为；

（二）具有拨付营运资金的能力，且拨付与分理处经营规模相适应的营运资金；

（三）资本充足率不低于8％；

（四）有熟悉业务的从业人员；

（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第八十条 分理处设立须经筹建和开业两个阶段。

筹建方案由法人机构事后报告开业决定机关。

开业申请由法人机构提交，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监 分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第八十一条 申请人应在收到开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。分理处必须在取得公安、消防部门对安全、消防设施验收合格证明并报开业决定机关备案后方可开业。

分理处自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月内向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

分理处未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第三节 贷款公司分公司设立

第八十二条 贷款公司可根据业务发展需要，在县域内设立分公司。设立分公司应符合以下条件：

（一）具有拨付营运资金的能力，且拨付与分公司经营规模相适应的营运资金；

（二）内部控制制度健全有效，最近1年未发生重大违法违规行为；

（三）资产质量良好，资本充足率不低于8%；

（四）有熟悉业务的工作人员；

（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第八十三条 贷款公司分公司的设立须经筹建和开业两个阶段。 筹建方案由法人机构事后报告开业决定机关。

贷款公司分公司的开业申请，由法人机构提交，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第八十四条 申请人应在收到分公司开业核准文件并领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。贷款公司分公司必须在取得公安、消防部门对安全、消防设施验收合格证明并报开业决定机关备案后方可开业。

贷款公司分公司自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

贷款公司分公司未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第四节 信用社、分社设立

第八十五条 农村信用合作联社设立信用社，农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、农村信用合作联社设立分社，申请人应当符合以下条件：

（一）风险管理和内部控制健全有效，最近1年内未发生重大违法违规行为；

（二）具有有效的管理信息系统；

（三）资本充足率、不良贷款比例、盈利能力等主要监管指标符合监管要求；

（四）具有拨付营运资金的能力，其中拨付单个信用社的营运资金最低不得少于50万元人民币，拨付单个分社的营运资金要与其经营规模相适应，拨付各分支机构营运资金总额不得超过资本金总额的60％；

（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第八十六条 设立信用社、分社须经筹建和开业两个阶段。筹建方案由法人机构事后报告开业决定机关。

第八十七条 信用社、分社的开业申请，由法人机构提交，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

第八十八条 申请人在收到开业核准文件、领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。信用社、分社须在取得公安、消防部门对安全、消防设施验收合格证明并报开业决定机关备案后方可开业。

信用社、分社自领取营业执照之日起6个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

信用社、分社未在前款规定时限内开业的，原开业核准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续，收回其金融许可证，并予以公告。

第五节 省（区、市）农村信用社联合社办事处设立

第八十九条 省（区、市）农村信用社联合社设立办事处，应当符合以下条件：

（一）符合高效低成本的原则；

（二）有符合任职资格条件的高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；

（三）有符合要求的办公场所；

（四）银监会规定的其他审慎性条件。

第九十条 省（区、市）农村信用社联合社办事处的设立申请，由法人机构提交，由 所在地银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或直接受理之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第九十一条 自银监局批准设立之日起3个月内，省（区、市）农村信用社联合社办事处应当设立。

办事处未在前款规定时限内设立的，原设立核准文件失效，由决定机关办理设立许可注销手续，并予以公告。

第六节 自助银行设立

第九十二条 自助银行是指农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社和农村信用合作联社在其营业场所以外设立、具有独立营业场所，提供存取款、贷款、转账、货币兑换和查询等金融服务功能的无人营业网点，但在商场、酒店、企事业单位等建筑物内放置的仅提供取款、转账、查询服务的自动取款机除外。

设立自助银行，应符合以下条件：

（一）具有健全的规章制度，内部控制能力较强，最近1年未发生重大违法违规行为；

（二）有开展自助银行服务的技术和人员；

（三）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（四）银监会规定的其他审慎性条件。

第九十三条 自助银行的设立申请，由法人机构提交，自助银行拟设地银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起2个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第九十四条 自助银行自批准之日起3个月内应当开业。未能按期开业的，申请人应当在设立期限届满前1个月向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起20日内作出是否批准延期的决定。开业延期的最长期限为3个月。

自助银行未在前款规定时限内开业的，原开业批准文件失效，由决定机关办理开业许可注销手续。

自助银行开业后，其法人机构应及时向决定机关报告自助银行运营、内控管理和设施等情况。

第四章 机构变更

第一节 法人机构变更

第九十五条 法人机构变更包括：变更名称，变更住所，变更组织形式，变更股权，变更注册资本，修改章程，分立，合并，收购和临时停业等。

第九十六条 法人机构变更名称，名称中应当标明“农村商业银行”、“农村合作银行”、“村镇银行”、“贷款公司”、“信用合作社”、“联合社”、“联社”和“农村资金互助社”等机构种类的字样，并符合惟一性和商誉保护原则。

法人机构变更名称，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。决定机关为银监分局的，事后报告银监局。

省（区、市）农村信用社联合社、直辖市农村合作银行和直辖市农村商业银行变更名称，由银监局受理、审查并决定，事后报告银监会。

第九十七条 法人机构变更住所，应当有符合要求的住所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

因行政区划调整等原因导致的行政区划、街道、门牌号等发生变化而实际位置未有变动的，应于变更后15日内报告属地监管机构。

法人机构变更住所行政许可权限适用于本办法第九十六条的规定。

法人机构因房屋维修等原因临时变更住所6个月以内，法人机构应在原住所、临时住所公告，并提前10日向当地银行业监管机构报告，临时住所应符合公安、消防部门的相关要求。回迁原住所，法人机构应提前10日将公安、消防部门对回迁住所出具的安全、消防合格证明等材料报告当地银行业监管机构，并予以公告。

第九十八条 农村中小金融机构变更组织形式，须按相关金融机构设立条件和程序申请行政许可。

其他金融机构变更组织形式改制为农村中小金融机构的，应按照农村中小金融机构设立的条件和程序申请行政许可。

第九十九条 农村中小金融机构股权变更，其拟受让人应符合本办法对同类机构规定的发起人（出资人）资格条件。

转让地市农村信用合作社联合社股权的，受让的单个农村商业银行、农村合作银行、县（市、区）农村信用合作社联合社和县（市、区）农村信用合作联社持股比例不得超过地市农村信用合作社联合社股本总额的10％，入股金额不得超过其自身实收资本的50％。

农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村信用合作联社、农村信用合作社联合社和农村资金互助社变更持有资本总额或股份总额5％以上、10％以下的股东（社员），由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。

农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村信用合作联社和农村资金互助社变更持有资本总额或股份总额10％以上、25％以下的股东（社员），由银监 分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定；变更25％以上的股东（社员），由银监局受理，银监会审查并决定。

省（区、市）农村信用社联合社变更持有资本总额或股份总额 5％以上的社员由银监局受理、审查并决定。

第一百条 向境外金融机构转让股权应符合本办法第十五条和第十六条规定的发起人入股条件。

向境外金融机构转让股权由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第一百零一条 法人机构变更注册资本，其股东（社员）资格应符合本办法对同类机构规定的发起人（出资人）的条件。

省联社变更注册资本，由银监局受理，银监会审查并决定。其他法人机构变更注册资本，其行政许可权限适用本办法第九十六条的规定。涉及境外金融机构投资入股的，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

法人机构通过配股或定向募股方式变更注册资本的，在变更注册资本前还应经过配股或募集新股方案审批。方案的受理、审查和决定程序同前款规定。

第一百零二条 农村中小金融机构在境内公开募集股份和上市交易股份的，应当符合有关法律法规及中国证监会有关的规定条件。向中国证监会申请之前，应当向银监会申请并获得批准。

农村中小金融机构在境内公开募集股份和上市交易股份的，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第一百零三条 法人机构修改章程行政许可权限适用于本办法第九十六条的规定。

法人机构名称、住所、股权、注册资本经银监会及其派出机构批准变更后，涉及修改章程内容的，法人机构应当在决定机关作出批准决定3个月之内，将修改后的章程报决定机关备案。

第一百零四条 法人机构分立、合并应当符合以下条件：

（一）农村合作银行、农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（区、市）农村信用社联合社和农村资金互助社分立、合并应当参照《中华人民共和国公司法》等有关规定；农村商业银行、村镇银行、贷款公司分立、合并应当符合《中华人民共和国公司法》等有关规定；

（二）分立、合并后股东（社员）资格、股本结构以及有关监管指标符合审慎监管要求；

（三）设立法人机构的其他条件。

存续分立的，在分立公告期限届满后，存续方应按照变更事项的条件和程序通过行政许可；新设方应按照法人机构开业的条件和程序通过行政许可。

新设分立的，在分立公告期限届满后，新设方应按照法人机构开业的条件和程序通过行政许可；原法人机构应按照法人机构解散事项通过行政许可。

吸收合并的，在合并公告期限届满后，吸收合并方应按照变更事项的条件和程序通过行政许可；被吸收合并方应按照法人机构解散事项通过行政许可。被吸收合并方改建为分支机构的，应按照分支机构开业条件和程序通过行政许可

新设合并的，在合并公告期限届满后，新设方应按照法人机构开业的条件和程序通过行政许可；原法人机构应按照法人机构解散事项通过行政许可。

第一百零五条 本节变更事项，由下级监管机关受理、报上级监管机关决定的，自上级监管机关收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定；由同一监管机关受理、审查并决定的，自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。

第一百零六条 法人机构本部连续停止营业时间3天以上6个月以内为临时停业。法人机构本部的临时停业由法人机构作为申请人。

法人机构本部临时停业，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起10日内作出批准或者不批准的书面决定。

经批准的临时停业期限届满或导致临时停业的原因消除的，临时停业机构应当复业，原申请人应在复业后5日内向决定机关报告。遇特殊情况需延长临时停业期限的，应按前款程序重新申请。

第二节 分支机构变更

第一百零七条 分支机构变更包括：变更名称，变更营业场所，临时变更营业场所，机构升格、降格，临时停业等。

第一百零八条 分支机构变更名称，名称中应标明“支行”、“分理处”、“分公司”、“自助银行”、“信用社”、“分社”、“储蓄所”和“办事处”机构性质的字样；名称应当符合惟一性和商誉保护原则。

第一百零九条 分支机构变更营业场所，应当有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

第一百一十条 分支机构因房屋维修等原因临时变更营业场所6个月以内，适用于本办法第九十七条规定。

第一百一十一条 储蓄所升格为分社应当符合分社设立条件，储蓄所、分社升格为信用社应当符合信用社设立条件，农村商业银行、农村合作银行、村镇银行的分支机构升格应 当符合支行或分理处设立条件。

第一百一十二条 分支机构降格不需行政许可，但应事后报告决定机关。因分支机构降格导致的其他变更事项比照有关规定办理。

第一百一十三条 分支机构的变更由法人机构提出申请，由所在地银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第一百一十四条 分支机构连续停止营业时间3天以上6个月以内为临时停业。分支机构的临时停业由法人机构作为申请人。

分支机构临时停业的行政许可权限和期限适用于本办法第一百零六条规定。

第五章 机构终止

第一节 法人机构终止

第一百一十五条 法人机构有下列情形之一的，应当申请解散：

（一）章程规定的营业期限届满或者章程规定其他的解散事由出现时；

（二）权力机构决议解散的；

（三）因分立、合并需要解散的。

村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社、农村资金互助社解散，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或直接受理之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

农村商业银行、农村合作银行、地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社和省（区、市）农村信用社联合社解散，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

法人机构因分立、合并出现解散情形的，与分立、合并一并进行审批。

第一百一十六条 法人机构有下列情形之一的，在向法院申请破产前，应当向银监会申请并获得批准：

（一）不能支付到期债务，自愿或应其债权人要求申请破产的；

（二）因解散而清算，清算组发现机构财产不足以清偿债务，应当申请破产的。

农村中小金融机构申请破产的，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。银监会自收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

第二节 分支机构终止

第一百一十七条 分支机构终止营业（被依法撤销除外），其法人机构应当提交终止 营业申请。

第一百一十八条 分支机构终止营业申请，由分支机构所在地银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或银监局自受理之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

农村商业银行、农村合作银行异地支行终止批准文件应抄送法人机构所在地银监局及银监分局。

第六章 调整业务范围和增加业务品种

第一节 开办外汇业务和增加外汇业务品种

第一百一十九条 申请开办外汇业务（结售汇业务除外）和增加外汇业务品种，应当符合以下条件：

（一）依法合规经营，内控制度健全有效，经营状况良好；

（二）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；

（三）有与申报外汇业务相应的外汇营运资金和合格的外汇业务从业人员；

（四）有符合开展外汇业务要求的营业场所和相关设施；

（五）最近1年未发生重大违法违规行为；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第一百二十条 申请开办外汇业务和增加外汇业务品种，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。

第二节 募集次级定期债务和发行次级债券

第一百二十一条 申请募集次级定期债务和以私募方式发行次级债券，应具备下列条件：

（一）贷款分类结果真实准确；

（二）核心资本充足率不低于4％；

（三）贷款损失准备计提充足；

（四）有良好的公司治理结构；

（五）最近1年未发生重大违法违规行为；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

公开发行次级债券应符合前款第一、三、四、五项条件，且核心资本充足率不低于5％。

第一百二十二条 申请募集次级定期债务和申请发行次级债券，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第三节 开办衍生产品交易业务

第一百二十三条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用合作联社申请开办衍生产品交易业务，应符合以下条件：

（一）经营状况良好，主要风险监管指标符合要求；

（二）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度；

（三）具备完善的衍生产品交易前、中、后台自动联接的业务处理系统和实时的风险管理系统；

（四）衍生产品交易业务主管人员应当具备5年以上直接参与衍生交易活动和风险管理的资历，且无不良记录；

（五）具有从事衍生产品或相关交易2年以上、接受相关衍生产品交易技能专门培训半年以上的交易人员至少2名，相关风险管理人员至少1名，风险模型研究人员或风险分析人员至少1名，以上人员均需专岗人员，相互不得兼任，且无不良记录；

（六）有符合要求的交易场所和设备；

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第一百二十四条 申请开办衍生金融产品交易业务，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第四节 发行贷记卡

第一百二十五条 申请发行贷记卡应当符合以下条件：

（一）经营状况良好，主要风险监管指标符合要求；

（二）有符合要求的风险管理和内部控制制度；

（三）有保障信息安全的技术能力及安全、高效的计算机处理系统；

（四）有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构；

（五）银监会规定的其他审慎性条件。

发行外币卡还应当符合外汇管理的有关规定。

第一百二十六条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社和农村信用合作联社申请开办贷记卡业务，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。

省（区、市）农村信用社联合社、地市农村信用合作社联合社可接受辖内农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、农村信用合作社联合社和农村信用合作联社外包委托，申请统一贷记卡品牌。

地市农村信用合作社联合社申请统一贷记卡品牌，由银监分局或所在城市银监局受 理，银监局审查并决定。

省（区、市）农村信用社联合社申请统一贷记卡品牌，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第五节 开办证券投资基金托管业务

第一百二十七条 申请开办证券投资基金托管业务应当符合以下条件：

（一）最近3个会计的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率符合监管部门的有关规定；

（二）设有专门的基金托管部门，并与其他业务部门保持独立；

（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格；

（四）有安全保管基金财产的条件：

1.有从事基金托管业务的设备与设施；

2.每只基金单独建账，基金资产完整、独立；

3.将所托管的基金资产与自有资产严格分开保管；

4.依法监督基金管理人的投资运作；

5.依法执行基金管理人的指令，处理、分配基金资产；

6.依法复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值和申购、赎回价格；

7.妥善保管基金托管业务活动的记录、账册、报表等相关资料；

8.有健全的托管业务制度。

（五）有安全高效的清算、交割系统：

1.系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账；

2.从交易所安全接收交易数据；

3.与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；

4.依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。

（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监控系统：

1.基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；

2.接触到基金交易数据的业务岗位有单独的办公用房；

3.有完善的基金交易数据保密制度；

4.有安全的基金托管业务数据备份系统；

5.有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。

（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；

（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

（九）最近1年无重大违法违规行为；

（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的证监会、银监会规定的其他条件。

第一百二十八条 申请开办证券投资基金托管业务，由证监会受理、证监会和银监会联合审查并决定。

第一百二十九条 银监会应当自收到证监会的会签件之日起20日内，作出核准或不予核准的决定并通知证监会；银监会作出不予核准决定的，应当在通知中说明理由。

第六节 开办离岸银行业务

第一百三十条 申请开办离岸银行业务应当符合以下条件：

（一）最近1年无重大违法违规行为；

（二）达到规定的外汇资产规模，且外汇业务经营业绩良好；

（三）外汇从业人员符合开展离岸银行业务要求，且在以往经营活动中无不良记录，其中主管人员应从事外汇业务5年以上，其他从业人员中至少50％应从事外汇业务3年以上；

（四）风险管理和内控制度健全有效；

（五）有符合开展离岸业务的场所和设施；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第一百三十一条 申请开办离岸银行业务，由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第七节 开办股票质押贷款业务

第一百三十二条 申请开办股票质押贷款业务应当符合以下条件：

（一）经营状况良好，主要风险监管指标符合要求；

（二）风险管理和内部控制制度健全有效，制定和实施了统一授信制度；

（三）制定了与该项业务有关的风险控制措施和业务操作流程；

（四）有专职部门和人员负责经营和管理股票质押贷款业务；

（五）有专门的业务管理信息系统，能同步了解股票市场行情以及上市公司重要信息；

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第一百三十三条 开办股票质押贷款业务的申请，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。

第八节 申请开办其他业务

第一百三十四条 申请开办现行法规明确规定的其他业务和品种的，由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。

第一百三十五条 申请开办现行法规未明确规定的业务和品种的，由银监会另行规定。

第一百三十六条 本章业务事项，由下级监管机关受理、报上级监管机关决定的，自上级监管机关收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定；由同一监管机关受理、审查并决定的，自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。

第七章 董事（理事）和高级管理人员任职资格许可

第一节 任职资格条件

第一百三十七条 农村商业银行、农村合作银行、村镇银行董事长、副董事长、独立董事、其他董事及董事会秘书；农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（区、市）农村信用社联合社、农村资金互助社理事长、副理事长、独立理事及其他理事须经任职资格许可。

农村商业银行、农村合作银行、村镇银行的行长、副行长、首席执行官、首席运营官、首席风险控制官、首席技术官、财务总监、行长助理、营业部总经理（主任）、总审计师、总会计师、内审负责人、财务负责人和合规负责人；贷款公司总经理；农村信用合作社主任；农村信用合作社联合社、农村信用合作联社主任、副主任和营业部主任；省（区、市）农村信用社联合社主任、副主任、合规部门负责人、办事处主任和副主任；农村资金互助社经理；农村商业银行、农村合作银行、村镇银行支行行长；县（市、区）农村信用合作联社信用社主任，地市农村信用合作联社信用社主任、副主任等高级管理人员须经任职资格许可。

未担任上述职务，但其工作职责包括履行前二款所列董事（理事）和高级管理人员职责的，应按银监会认定的同类人员纳入任职资格管理。

第一百三十八条 农村中小金融机构拟任董事（理事）和高级管理人员应符合下列基本的任职资格条件：

（一）有完全民事行为能力；

（二）具有良好的守法合规记录，具有良好的品行、声誉；

（三）具有担任金融机构董事（理事）、高级管理人员职务所需的相关知识、经验及 能力，具有良好的经济、金融从业记录；

（四）个人及家庭财务稳健；

（五）具有担任金融机构董事（理事）、高级管理人员职务所需的独立性；

（六）银监会按照审慎监管原则确定的其他条件。

第一百三十九条 农村中小金融机构拟任董事（理事）、高级管理人员不符合本办法第一百三十八条第（二）项、第（三）项条件的情形包括：

（一）有故意或重大过失犯罪记录的；

（二）担任或曾任被接管、撤销、宣告破产或吊销营业执照的机构的董事（理事）或高级管理人员的；

（三）违反职业道德、操守或者工作严重失职造成重大损失或者恶劣影响的；

（四）指使、参与所任职机构对抗依法监管或案件查处，情节严重的；

（五）受到监管机构或其他金融监管当局处罚累计达到两次的；

（六）有本办法规定的不符合任职资格条件的情形，但采用不正当手段企图获得任职资格核准的；

（七）银监会按照实质重于形式原则确定的未达到农村中小金融机构董事（理事）、高级管理人员在品行、声誉、知识、经验、能力方面最低监管要求的其他情形。

前款第（二）项中能够证明本人没有过错的除外。

第一百四十条 农村中小金融机构拟任董事（理事）、高级管理人员不符合本办法第一百三十八条第（四）项、第（五）项条件的情形包括：

（一）本人或其配偶负有数额较大的债务且未能按期偿还的；

（二）本人或其配偶不能按期偿还从该金融机构处获得的贷款；

（三）本人、其配偶或本人三代以内直系血亲持有该金融机构5%以上股份或股权，且从该金融机构获得的贷款明显超过其持有的该金融机构股权净值；

（四）本人或其配偶在持有该金融机构5%以上股份或股权的股东单位任职，且该股东从该金融机构获得的贷款明显超过其持有的该金融机构股权净值；

（五）在其他经济组织任职，且所任职务与其在该金融机构拟任职务存在明显利益冲突或明显分散其在该金融机构履职时间和精力；

（六）银监会按照实质重于形式原则确定的未达到农村中小金融机构董事（理事）、高级管理人员在财务状况、独立性方面最低监管要求的其他情形。

前款第（四）项中能够证明贷款与本人及其配偶没有关系的除外。 第一百四十一条 除第一百三十九条、第一百四十条规定的情形外，农村中小金融机构拟任的独立董事（独 立理事）不符合任职资格条件的情形还包括：

（一）本人或其近亲属持有该金融机构1%以上股份或股权；

（二）本人或其近亲属在持有该金融机构1%以上股份或股权的股东单位任职；

（三）本人或其近亲属在该金融机构、该金融机构控股或者实际控制的机构任职；

（四）本人或其近亲属在不能按期偿还该金融机构贷款的机构任职；

（五）本人或其近亲属任职的机构与本人拟任职金融机构之间存在法律、会计、审计、管理咨询等方面的业务联系或债权债务等方面的利益关系；

（六）本人或其近亲属可能被拟任职金融机构大股东、高管层控制或施加重大影响，以致于妨碍其履职独立性的其他情形。

（七）银监会按照实质重于形式原则确定的未达到农村中小金融机构独立董事（理事）在独立性方面最低监管要求的其他情形。

前款所称近亲属包括夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。

前两款所列情形中能够证明不会影响本人履职独立性的除外。

国家机关工作人员不得兼任农村中小金融机构独立董事（理事）。独立董事（理事）在同一家农村中小金融机构任职不得超过3年。3年期满，可以继续担任该农村中小金融机构董事（理事），但不得再担任独立董事（理事）。

第一百四十二条 农村中小金融机构拟任的董事（理事）还应符合以下条件：

（一）具备有利于履行董事（理事）职责的工作经历；

（二）能够运用金融机构的财务报表和统计报表判断金融机构的经营管理和风险状况；

（三）了解拟任职机构的公司治理结构、章程以及董事（理事）会职责。

农村资金互助社理事不适用本条规定。

第一百四十三条 农村中小金融机构拟任的董事长（理事长）、副董事长（副理事长）、独立董事（独立理事）和董事会秘书还应分别达到下列学历和从业年限要求：

（一）拟任农村商业银行、农村合作银行董事长、副董事长，省（区、市）农村信用社联合社理事长、副理事长，地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社理事长、副理事长，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（二）拟任县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社理事长、副理事长，农村商业银行、农村合作银行董事会秘书，应具备大专以上学历，从事 金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（三）拟任村镇银行董事长、执行董事，应具备大专以上学历，从事金融工作5年以上，或者从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（四）拟任农村信用合作社理事长、副理事长，应具备中专以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（五）拟任农村资金互助社理事长，应具备高中或中专以上学历；

（六）拟任独立董事（独立理事），应具备本科以上学历或中级以上职称，具有5年以上的法律、经济、金融、财务或其他有利于履行独立董事（理事）职责的工作经历。

第一百四十四条 农村中小金融机构拟任的高级管理人员应当了解拟任职职务的职责，熟悉同类型机构的管理框架、盈利模式，熟知同类型机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。

第一百四十五条 农村中小金融机构高级管理人员还应分别达到下列学历和从业年限要求：

（一）拟任农村商业银行、农村合作银行行长、副行长、首席执行官、首席运营官、首席风险控制官、首席技术官、财务总监，省（区、市）农村信用社联合社主任、副主任，地市农村信用合作社联合社和地市农村信用合作联社主任、副主任，省（区、市）农村信用社联合社办事处主任、副主任，应具备本科以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（二）拟任县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社主任、副主任，地市农村信用合作联社信用社主任、副主任，农村合作银行和农村商业银行行长助理，应具备大专以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（三）拟任农村信用合作社主任、县（市、区）农村信用合作联社信用社主任，应具备中专以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（四）拟任村镇银行行长、副行长、首席执行官、首席运营官、首席风险控制官、首席技术官、财务总监，贷款公司总经理，应具备大专以上学历，从事金融工作5年以上，或者从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（五）拟任农村商业银行、农村合作银行总审计师、总会计师、内审负责人、财务负责人，应具备大专以上学历，取得国家或国际认可会计、审计专业技术中级职称或通过国家或国际认可的会计、审计专业技术资格考试（中级），并从事财务、会计或审计工作6年以 上；

（六）拟任村镇银行总审计师、总会计师、内审负责人、财务负责人、合规负责人，应具备大专以上学历，取得国家或国际认可会计、审计专业技术中级职称或通过国家或国际认可的会计、审计专业技术资格考试（中级），并从事财务、会计或审计工作5年以上；

（七）拟任县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社、地市农村信用合作联社信用社、农村商业银行、农村合作银行营业部主任（总经理），应具备大专以上学历，从事金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）；

（八）拟任省（区、市）农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行合规部门负责人，应具备本科以上学历，并从事金融工作4年以上；

（九）拟任农村商业银行、农村合作银行和村镇银行支行行长，应具备大专以上学历，从事金融工作4年以上，或从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）；

（十）拟任农村资金互助社经理，应具备高中或中专以上学历。 第一百四十六条本办法中学历是指取得国家教育主管部门批准具有举办学历教育资格的普通高等学校（含培养研究生的科研单位）、成人高等学校、民办学历学校所颁发的学历证书，或者通过自学考试，取得由国务院自学考试委员会授权各省（区、市）自学考试委员会颁发的自学考试毕业证书，或者通过在国家教育主管部门批准的党校、成人高校、军事院校设立的全日制普通班中就读取得的毕业证书，或者取得由学历文凭考试学校颁发的毕业证书，或者参加由普通高校以远程教育形式举办的高等学历教育并取得毕业证书，或者取得符合《中国人民解放军院校学历证书管理暂行规定》的学历证书。拟任人未取得上述学历证书或毕业证书，但符合以下条件的，视同达到相应学历要求：

（一）取得国家教育主管部门认可院校授予的学士以上学位；

（二）取得注册会计师、注册审计师或与拟任职务相关的高级专业技术职务资格的，视同达到相应学历要求，其任职资格条件中金融工作年限要求应增加4年；

（三）应具备本科学历要求，现学历为大专的，应相应增加6年以上金融或8年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作4年以上）；现学历为高中或中专的，应增加8年以上金融或10年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作5年以上）；

（四）应具备大专学历要求，现学历为高中或中专的，应相应增加6年以上金融或8年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作4年以上）。

第一百四十七条 对不符合第一百四十三条、第一百四十五条和第一百四十六条规定的拟任人，农村中小金融机构如认为其具备拟任职务所需的知识、经验和能力，可以提出个

案申请。

第二节 任职资格许可程序

第一百四十八条 董事（理事）和高级管理人员任职资格申请由法人机构提交。

第一百四十九条 以下机构董事（理事）和高级管理人员任职资格申请由银监分局受理、审查并决定。

（一）县（市、区）农村商业银行、农村合作银行、村镇银行董事长、副董事长、执行董事、其他董事、董事会秘书和高级管理人员，贷款公司总经理；

（二）地市农村商业银行、农村合作银行副董事长、董事、董事会秘书、副行长、首席风险控制官、首席技术官、首席执行官、首席运营官、财务总监、行长助理、总审计师、总会计师、内审负责人、财务负责人、合规负责人、营业部总经理；

（三）农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社、农村资金互助社理事长、副理事长、理事和高级管理人员；

（四）地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社副理事长、理事、副主任，地市农村信用合作联社营业部主任；

（五）农村商业银行、农村合作银行、村镇银行支行行长，县（市、区）农村信用合作联社信用社主任，地市农村信用合作联社信用社主任、副主任，省（市、区）农村信用社联合社办事处副主任。

第一百五十条 以下机构董事（理事）和高级管理人员任职资格申请由银监分局受理并初步审查，银监局审查并决定。

（一）地市农村商业银行、农村合作银行董事长、行长；

（二）地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社理事长、主任；

（三）省（市、区）农村信用社联合社办事处主任。

第一百五十一条 银监局所在城市辖区内农村商业银行、农村合作银行、村镇银行董事和高级管理人员，贷款公司总经理，农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社、地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社、农村资金互助社理事和高级管理人员，农村商业银行、农村合作银行和村镇银行支行行长，县（市、区）农村信用合作联社信用社主任，地市农村信用合作联社信用社主任、副主任的任职资格申请，由银监局受理、审查并决定。

第一百五十二条 直辖市农村商业银行、农村合作银行董事长、行长和省（区、市）农村信用社联合社理事长、主任任职资格申请由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。直辖市农村商业银行、农村合作银行其他董事、高级管理人员和省（区、市）农村信用社联

合社其他理事、高级管理人员任职资格申请由银监局受理、审查并决定，事后报告银监会。

第一百五十三条 由银监分局审查并决定的董事（理事）、董事长（理事长）、副董事（副理事）长及高级管理人员任职资格申请需要个案审核的，其申请由银监分局受理并初步审查，银监局审查并决定；由银监局或银监会审查并决定的董事（理事）、董事长（理事长）、副董事（副理事）长及高级管理人员任职资格申请需要个案审核的，其申请由银监局受理并初步审查，银监会审查并决定。

第一百五十四条 农村商业银行、农村合作银行和村镇银行、农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（区、市）农村信用社联合社、农村资金互助社及其分支机构新设立时，董事（理事）和高级管理人员的任职资格申请，与该机构开业许可一并核准。

第一百五十五条 董事长（理事长）、副董事长（副理事长）和高级管理人员任职资格谈话、考察和考试由决定机关或由决定机关授权受理机关在审查中或事前进行。

第一百五十六条 拟任人现任或曾任金融机构董事长（理事长）、副董事长（副理事长）和高级管理人员的，申请人在提交任职资格申请材料时，还应提交该拟任人的离任审计报告。

本办法所称离任审计报告是指农村中小金融机构自身或聘请外部审计机构对其离任的董事（理事）长、副董事（副理事）长、高级管理人员进行审计后，于该人员离任后的60日内向监管机构报送的书面报告。

第一百五十七条 对农村中小金融机构董事（理事）长、副董事（副理事）长的离任审计报告应至少包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：

（一）所任职农村中小金融机构的资产、负债、损益是否真实、合法；

（二）所任职农村中小金融机构经营是否合法合规；

（三）所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露；

（四）董事（理事）会运作是否正常。

第一百五十八条 对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）的审计结论：

（一）所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法;

（二）分管业务的经营是否合法合规；

（三）分管业务的内部控制、风险管理是否有效；

（四）职责范围内是否发生重大案件、重大损失和重大风险；

（五）个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易；

（六）个人是否涉及财务违法违规活动。

第一百五十九条 拟任人在同一法人机构内调动，且新任职务的任职资格条件与其目前拥有的有效任职资格的条件相同的，其新任职机构应在拟任人正式任职前向所在地监管机构提交书面报告，具体说明拟任人目前拥有的任职资格情况，其拟任职务的名称、职责、权限，并确认其拟任职务的任职资格条件与其目前拥有的任职资格条件相同，拟任人不存在不符合任职资格条件的情形，不需要为该人员重新申请任职资格。

出现下列情形之一的，新任职机构所在地的监管机构应及时通知新任职机构为该人员重新申请任职资格：

（一）新任职机构所在地的监管机构向原任职机构所在地监管机构征求书面意见，原任职机构所在地监管机构建议重新审核该人员任职资格的；

（二）原任职机构所在地监管机构因原任职机构未按规定报送离任审计报告，也未提前向监管机构做出说明，而向新任职机构所在地的监管机构建议重新审核该人员任职资格的；

（三）原任职机构所在地监管机构发现离任审计报告不实，或离任审计报告显示该人员可能不符合任职资格条件，而向新任职机构所在地的监管机构建议重新审核该人员任职资格的。

在该人员任职资格未获核准前，农村中小金融机构应指定符合相应任职资格条件的人员代为履职，并自做出决定之日起3日内向所在地监管机构报告。

农村中小金融机构董事（理事）和高级管理人员任期届满，被重新选举或聘任为董事（理事）和高级管理人员的，比照本条款执行。

第一百六十条 农村中小金融机构董事（理事）长、行长（主任）缺位时，农村中小金融机构可以按照公司章程等规定指定符合相应任职资格条件的人员代为履职，并自做出决定之日起3日内向监管机构报告。

代为履职的人员不符合任职资格条件的，监管机构可以责令农村中小金融机构限期调整代为履职的人员。

代为履职的时间不得超过6个月。农村中小金融机构应当在6个月内选聘具有任职资格的人员正式任职。

第一百六十一条 董事（理事）和高级管理人员在任职资格获得核准前不得到任履职。

第一百六十二条 农村中小金融机构设监事长的，对其任职资格条件和程序参照董事

长（理事长）执行。

第一百六十三条 本章任职资格事项，由下级监管机关受理、报上级监管机关决定的，自上级监管机关收到完整申请材料之日起30日内作出核准或不核准的书面决定；由同一监管机关受理、审查并决定的，自受理之日起30日内作出核准或不核准的书面决定。

第八章 附则

第一百六十四条 机构变更许可事项，农村中小金融机构应在决定机关作出行政许可决定之日起6个月内完成变更，并向决定机关和所在地银监会派出机构书面报告。董事（理事）和高级管理人员任职资格许可事项，拟任人应在决定机关核准任职资格之日起3个月内到任，农村中小金融机构应向决定机关和所在地银监会派出机构书面报告。法律、行政法规另有规定的除外。

未在前款规定的期限内完成变更或到任的，行政许可决定文件失效，由决定机关办理许可注销手续。

第一百六十五条 农村中小金融机构设立、变更和终止，涉及工商、税务登记变更等法定程序的，应当在完成相关变更手续后1个月内向决定机关和所在地银监会派出机构报告。

第一百六十六条 农村中小金融机构解散后改制为县（市、区）农村商业银行和农村合作银行、农村信用合作联社分支机构的，该分支机构开业及相关高级管理人员任职资格应由法人机构开业决定机关与法人机构开业事项一并核准。

解散后改制为地市、直辖市农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作联社分支机构的，该分支机构开业及相关高级管理人员任职资格应在银监会核准法人机构开业后，法人机构办理工商登记注册前，由银监局一次性核准。

农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作联社设立后，其本部及分支机构均应启用新设机构的金融许可证、营业执照、印章、凭证、牌匾等。

第一百六十七条 本办法所称境外金融机构包括香港、澳门和台湾地区的金融机构，本办法中“以上”含本数或本级。

第一百六十八条 本办法由银监会负责解释。

第四篇：中国银行业监督管理委员会文件

中国银监会关于印发非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求的通知

银监发〔2007〕86号

各银监局，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司：

《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》（中国银监会2007年第13号令）已发布并正式实施。现将与之配套的《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求》（以下统称《目录》）编印成册发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《目录》是配合《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》等规章实施的规范性文件。自发布之日起，有关各类行政许可事项申请人应按照《目录》规定的内容和格式要求提交申请材料。

二、银监会同时将《目录》公布在网站相关栏目中。今后，银监会将根据银行业金融机构改革发展情况及监管工作需要适时对《目录》规定内容予以调整和完善。调整和完善后的《目录》，银监会将通过网站直接公布。

三、各银监局在实施《目录》等行政许可文件过程中所遇到的问题，请及时向银监会非银行金融机构监管部反馈，非银行金融机构监管部将意见汇总后向政策法规部反馈。

四、各非银行金融机构在向监管部门提交行政许可事项申请材料时，应同时使用银监会机构、高管系统客户端程序填写申报的行政许可事项相关内容并报监管部门。各银监局对受理、审批的非银行金融机构行政许可事项也应同时通过银监会机构、高管准入系统进行处理，确保系统内信息的及时更新。对之前未及时或未按要求填报、处理的行政许可事项，各银监局应于2008年2月底前在银监会机构、高管准入系统中进行补录和更新。请各银监局将本通知及《目录》册子转发至辖区内各非银行金融机构。政策法规部联系人：王飞电话：66279647 非银部联系人：任斐电话：66279142

二○○七年十二月六日

主题词：行政许可目录及格式要求通知

内部发送：办公厅、政策法规部、非银部(共印92份)

联系人：王飞联系电话：66279647校对：王飞

中国银行业监督管理委员会办公厅二○○七年十二月十二日印发

第五篇：中国银行业监督管理委员会2009年报全文

中国银行业监督管理委员会2009年报全文

第一章：经济金融形势与银行业概况

2010年06月15日18:29银监会网站我要评论(0)字号：T|T(一)经济金融形势 1.国际经济金融形势

2008年第四季度之后，世界经济形势险象环生，国际金融危机持续扩散蔓延，世界经济严重衰退，2009年世界经济增长-0.6%，比2008年下降3.97个百分点(IMF，WEO，2009年4月)。由于刺激性财政政策和库存周期变化，美国经济逐步复苏，日本经济衰退速度明显放缓，其他主要发达国家经济逐步企稳并开始呈现增长态势。新兴经济体增速超出预期，其中，“金砖四国”(巴西、俄罗斯、印度、中国)对世界经济增长贡献率不断上升；亚洲地区在中国的带动下，提前实现经济复苏；中东、非洲地区、拉美地区经济有所下滑，但下滑程度好于预期。包括迪拜、希腊、西班牙、葡萄牙、爱尔兰、意大利等在内的部分国家和地区爆发主权债务危机，主权信用评级下调，造成市场恐慌情绪，成为制约全球经济复苏进程的潜在风险。发达国家经济增长内生动力仍然严重不足，全年欧美经济体失业率高企，美国失业率维持在10%以上，欧元区失业率也于2009年11月首次突破10%。国际化产业转移带来的产能过剩抑制投资，美国和欧元区制造业产能利用率仅为66.6%和69.6%，分别比历史平均值低14个和12个百分点。贸易保护主义阻碍国际贸易的复苏，发达国家利用贸易保护增加本国的企业开工率和就业机会，缓解政治经济压力。

金融市场虽然有所反弹，但不确定因素较多，国际金融危机暴露的诸多金融体系弊病仍未找到明确的改革路径。发达国家银行业体系坏账问题仍未完全解决，不良资产损失处置方式仍存在不确定性。宽松的货币政策下，热钱流动造成金融市场波动的风险增加，并可能催生新一轮的全球性资产泡沫。银行及公共部门的高负债对金融市场带来持续压力，大约有7万亿美元的银行负债将于两年内到期，同时，OECD国家的公共债务占GDP的比例从2007年的20%快速上升到2009年的近90%。

2.国内经济金融形势

2009年，在“保增长、扩内需、调结构、惠民生”一揽子政策措施作用下，我国有效遏制外需不足引发的经济增长下滑态势，实现经济形势的总体回升向好。2009年我国GDP增长8.7%，工业生产增长11%，物价总水平保持稳定；消费、投资需求持续扩大，社会消费品零售总额增长16%，汽车销量增长48.2%，固定资产投资同比增长30.1%；就业形势有所好转，全年城镇新增就业1,102万人，城镇居民人均可支配收入和农民人均现金收入全年分别同比实际增长9.8%和8.5%。实施积极的财政政策，大规模增加财政支出并辅以结构性减税；采取适度宽松的货币政策，扩大贷款规模和直接融资规模，广义货币供应量M2余额同比增长27.7%；截至2009年底，银行业金融机构各项贷款余额42.6万亿元，人民币贷款新增9.59万亿元，信贷投放的节奏得到合理调控；商业银行拨备覆盖率达到155%，不良贷款保持“双降”，银行业防风险能力持续增强。

专栏1：2009年银监会应对国际金融危机的举措

2009年，银监会采取多项逆周期监管措施，有效化解国际金融危机对我国银行业影响，对防范金融风险，支持国民经济企稳回升发挥重要作用。

1.有效阻隔国际金融危机向国内银行业蔓延

(1)加强跨境监管合作和信息沟通。一是向在华设有外资银行营业性机构的25个国家和地区的监管当局了解其母行的经营情况。二是针对美国银行 “倒闭潮”，与美国银行业监管机构合作，确保某家美国银行倒闭后其在华子行的稳健持续经营未受重大影响。三是加强与各国(地区)监管当局沟通交流，分享国际金融危机应对经验。

(2)提高抵御跨境风险传染能力。初步建立外资银行跨境风险传染应对机制，制定在华外资法人银行及外国银行分行危机情况下的监管措施，建立针对外资法人银行和外国银行分行的监管“工具箱”，提高应对操作性。

(3)加大对银行业金融机构境外资产的监测分析。按月监测国内20家主要商业银行境外证券投资的总体情况和结构变化，完善大型商业银行外币资产风险盯市制度，加大对金融衍生品交易业务和代客理财产品的监管力度。

2.积极化解银行业运行不确定因素

(1)推动银行业金融机构加大对国民经济的支持力度。继续引导银行业金融机构加强对国民经济重点领域、国家重点支持行业和薄弱环节的信贷支持，缓释国际金融危机对实体经济的影响。同时要求银行业金融机构不得对不符合国家产业政策、环保政策要求、未按规定程序审批或核准的项目授信。

(2)加强对大型商业银行等系统性重要机构的监管。坚持实施对大型商业银行的并表监管，坚持对四大上市银行股价季度分析，跟踪关注四大上市银行股价变动情况。召开中国工商银行监管(国际)联席会议，与国际相关监管当局就工商银行监管进行沟通与交流。

(3)科学实施宏观审慎监管和逆周期监管。在科学测算的基础上，实施动态拨备和动态资本监管要求。督导商业银行动态调整业务发展规划、资本补充计划和利润分配。适时限制银行间互持长期次级债务，设定资本充足率扣减标准，促进商业银行优先补充核心资本，同时，禁止银行为公司债提供担保。(4)加强对银行信用风险的防范。根据2009年信贷增长特点，突出加强对固定资产、地方融资平台、房地产等领域风险的监测分析和预警。密切跟踪大额授信风险，将风险信息的共享范围扩大到190多家银行业金融机构。

专栏2：银监会应对国际金融危机的经验

我国银行业在此次国际金融危机中受影响较小，基本保持平稳快速发展，风险抵御能力不断增强，资产质量持续提高。回顾危机中西方国家金融监管体制暴露出的问题，结合我国银行业实际情况，银监会认为以下经验应继续坚持：

1.坚持有中国特色的监管理念和监管准则

银监会始终坚持成立时确立的四个监管目标、六条良好监管标准和“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的科学监管理念，并以此为基本原则和行动指南，推动形成符合我国基本国情的现代银行业审慎监管框架，加强宏观审慎监管能力建设，促进被监管对象内在积极变化。

2.坚持审慎有效的传统监管指标

银监会面对金融市场的不断深化，始终坚持审慎有效的传统监管要求，密切关注银行业金融机构的公司治理、资本充足率、大额风险暴露以及流动性、不良资产、拨备覆盖率和透明度等传统指标，强调“贷款三查”到位和内控严密，夯实风险管理和审慎监管的基础。

3.规制监管和原则监管并举

银监会成立后逐步完善信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险和信息科技风险等方面的监管规章和制度，形成系统的风险监管规制体系。同时，摸索和归纳一系列有效监管原则。例如，确立“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足”的持续监管思路；针对金融创新风险提出“成本可算、风险可控、信息充分披露”，以及“管产品、管业务、管机构、管行为”的金融创新监管原则等。

4.微观审慎监管和宏观审慎监管相结合

在深化单体银行业金融机构监管的同时，高度重视宏观审慎监管能力建设。一是确立重视系统重要性机构的“抓两头，带中间”改革发展战略。二是定期向银行业金融机构通报宏观经济金融形势，加强风险提示。三是指导银行业金融机构做好行业信贷风险和市场风险压力测试。四是持续开展银行业风险同质同类分析和监管评级。

5.扩大监管覆盖面

密切关注监管边界问题和监管覆盖面问题，强调对风险的全方位覆盖，确保不留监管真空。一是通过设立功能监管部门，实现机构监管和功能监管相结合的矩阵式管理。二是不断深化、细化并完善不同种类风险监管，着重加强对创新业务风险的跟踪和研判。三是完善机构监管、业务监管和产品监管，并将审慎监管范围延伸至对行为的监管。

专栏3：国际金融危机以来国际银行业发展新特点

1.银行业遭遇大萧条以来最严重冲击。受银行业利润下滑，美欧银行业金融机构资产减记和信贷损失大幅上扬等影响，众多银行业金融机构陷入流动性困境。根据英国《银行家》（The Banker）2009年统计，与2007年相比，2009全球1,000家大银行总资产共下降约4万亿美元。

2.银行业经营模式初现变化。由于有毒资产孳生巨额亏损，及杠杆率监管指标对应的资本金缺口约束，银行业“去杠杆化”和信贷紧缩的压力持续存在。银行过度依赖货币市场等融资的负债结构得到调整，更加趋向于稳健的居民储蓄。银行收益水平和利润结构也发生变化，单纯追求利润的短期化倾向得到一定程度的矫正。

3.银行业集中度进一步提高。在危机中生存下来的少数美欧大银行，竞争实力得到进一步加强，行业集中度上升。新兴市场银行业在全球市场份额有所提升。

4.金融市场产品结构调整。与2007年相比，2009年全球债券余额下降约6万亿美元，全球衍生品金融市场呈现萎缩态势，名义值下降约25万亿美元，欧美金融市场的证券化发行步伐放缓，相关金融衍生品交易受到更加严格的管制。5.市场区域规模略有变化。美国金融体系虽为国际金融危机中的重灾区，但美元在国际支付体系和国际储备中的核心地位并未受到实质性影响，美国货币市场和资本市场的交易量仍然占据全球一半以上份额，欧洲和日本市场相对稳定，亚洲和太平洋地区的金融市场规模有所增长。

专栏4：国际金融监管制度改革取得重大进展

随着2009年金融体系的逐步企稳，国际金融监管组织、各主要经济体监管当局开始改革金融监管制度，修复金融体系根本性缺陷。根据二十国集团（G20）倡议，在金融稳定理事会（Financial Stability Board, FSB）、巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS，下文简称“巴塞尔委员会”）等国际组织的主导下，国际金融监管制度改革取得重大进展。

1.改革国际金融监管治理架构

二十国集团取代八国集团成为国际金融监管制度改革的主导力量。在金融稳定论坛（Financial StabilityForum, FSF）基础上改制建立的金融稳定理事会将成员扩大到包括中国、巴西、印度、俄罗斯等在内的主要新兴市场经济体，以及巴塞尔委员会、证监会国际组织、国际保险监督官协会等机构，成为国际金融监管制度制定和实施的协调机构。巴塞尔委员会也吸收中国等主要新兴经济体为新成员。由西方发达国家长期主导国际金融监管的局面开始改变。

2.强化新资本协议框架

2009年7月巴塞尔委员会发布新资本协议修订稿，进一步加强对银行资本的监管。修订稿是加强监管资本框架的重要组成部分，旨在达到以下三个目标：提高压力时期可提取的缓冲资本储备；提高银行资本的质量；引入杠杆率作为新资本协议的最低保障机制。此外，巴塞尔委员会还将采取措施降低最低资本要求的过度周期性波动，提倡用更具前瞻性的方法计提准备金。

3.改革资本和流动性监管制度

2009年12月，巴塞尔委员会发布《增强银行体系稳健性》和《流动性风险计量、标准和监测的国际框架》征求意见稿，对如何加强银行资本和流动性管理、增强银行抵御风险能力提出修订意见，标志着全球主要经济体就全面改革银行资本监管制度、建立流动性风险监管的国际标准达成重要共识。

4.加强大型复杂金融机构监管

金融稳定理事会提出一整套“降低大型复杂金融机构道德风险”的工作方案。一是建立识别系统重要机构的指标体系和方法。二是对全球35家超大型跨境金融机构建立金融监管联席会议，强化跨境信息共享。三是对大型金融机构实施更加严格的审慎性监管标准。四是降低大型金融机构倒闭影响，强化跨境金融机构处置的法规框架，改进金融市场基础设施等。

5.扩大金融监管范围

国际金融监管组织、各主要经济体监管当局均将扩大金融监管范围作为强化金融监管的重要方面。一是加强对冲基金监管，采取强制注册要求、持续监管、提供系统性风险信息等措施，并加强监管者之间信息披露和交换。二是加强评级机构的外部约束。国际证监会组织发布《信用评级机构行为基本准则》，美国、欧盟、日本等国公布信用评级机构的监管法规。此外，各国监管当局将加强合作，最快于2010年达成全球一致的解决方案。三是加强表外衍生交易的监管。四是提升不同金融市场监管标准的一致性，避免监管套利。

6.强化消费者利益保护

各国金融监管当局纷纷采取措施加强对消费者利益保护力度，美国拟成立独立的消费者金融保护机构，英国《改革金融市场》白皮书明确提出，确保消费者能够获得所需的金融服务；为消费者提供易于理解的高透明度金融产品；对于给大量消费者造成损害的金融服务和产品，消费者有权提起诉讼、追讨损失。

（二）银行业情况 1.银行业遭遇大萧条以来最严重冲击。受银行业利润下滑，美欧银行业金融机构资产减记和信贷损失大幅上扬等影响，众多银行业金融机构陷入流动性困境。根据英国《银行家》(The Banker)2009年统计，与2007年相比，2009全球1,000家大银行总资产共下降约4万亿美元。

2.银行业经营模式初现变化。由于有毒资产孳生巨额亏损，及杠杆率监管指标对应的资本金缺口约束，银行业“去杠杆化”和信贷紧缩的压力持续存在。银行过度依赖货币市场等融资的负债结构得到调整，更加趋向于稳健的居民储蓄。银行收益水平和利润结构也发生变化，单纯追求利润的短期化倾向得到一定程度的矫正。

3.银行业集中度进一步提高。在危机中生存下来的少数美欧大银行，竞争实力得到进一步加强，行业集中度上升。新兴市场银行业在全球市场份额有所提升。

4.金融市场产品结构调整。与2007年相比，2009年全球债券余额下降约6万亿美元，全球衍生品金融市场呈现萎缩态势，名义值下降约25万亿美元，欧美金融市场的证券化发行步伐放缓，相关金融衍生品交易受更加严格的管制。5.市场区域规模略有变化。美国金融体系虽为国际金融危机中的重灾区，但美元在国际支付体系和国际储备中的核心地位并未受到实质性影响，美国货币市场和资本市场的交易量仍然占据全球一半以上份额，欧洲和日本市场相对稳定，亚洲和太平洋(12.59,0.01,0.08%)地区的金融市场规模有所增长。

专栏4：国际金融监管制度改革取得重大进展

随着2009年金融体系的逐步企稳，国际金融监管组织、各主要经济体监管当局开始改革金融监管制度，修复金融体系根本性缺陷。根据二十国集团(G20)倡议，在金融稳定理事会(Financial Stability Board, FSB)、巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision，BCBS，下文简称“巴塞尔委员会”)等国际组织的主导下，国际金融监管制度改革取得重大进展。

1.改革国际金融监管治理架构

二十国集团取代八国集团成为国际金融监管制度改革的主导力量。在金融稳定论坛(Financial StabilityForum, FSF)基础上改制建立的金融稳定理事会将成员扩大到包括中国、巴西、印度、俄罗斯等在内的主要新

兴市场经济体，以及巴塞尔委员会、证监会国际组织、国际保险监督官协会等机构，成为国际金融监管制度制定和实施的协调机构。巴塞尔委员会也吸收中国等主要新兴经济体为新成员。由西方发达国家长期主导国际金融监管的局面开始改变。

2.强化新资本协议框架 2009年7月巴塞尔委员会发布新资本协议修订稿，进一步加强对银行资本的监管。修订稿是加强监管资本框架的重要组成部分，旨在达到以下三个目标：提高压力时期可提取的缓冲资本储备；提高银行资本的质量；引入杠杆率作为新资本协议的最低保障机制。此外，巴塞尔委员会还将采取措施降低最低资本要求的过度周期性波动，提倡用更具前瞻性的方法计提准备金。

3.改革资本和流动性监管制度

2009年12月，巴塞尔委员会发布《增强银行体系稳健性》和《流动性风险计量、标准和监测的国际框架》征求意见稿，对如何加强银行资本和流动性管理、增强银行抵御风险能力提出修订意见，标志着全球主要经济体就全面改革银行资本监管制度、建立流动性风险监管的国际标准达成重要共识。

4.加强大型复杂金融机构监管

金融稳定理事会提出一整套“降低大型复杂金融机构道德风险”的工作方案。一是建立识别系统重要机构的指标体系和方法。二是对全球35家超大型跨境金融机构建立金融监管联席会议，强化跨境信息共享。三是对大型金融机构实施更加严格的审慎性监管标准。四是降低大型金融机构倒闭影响，强化跨境金融机构处置的法规框架，改进金融市场基础设施等。

5.扩大金融监管范围

国际金融监管组织、各主要经济体监管当局均将扩大金融监管范围作为强化金融监管的重要方面。一是加强对冲基金监管，采取强制注册要求、持续监管、提供系统性风险信息等措施，并加强监管者之间信息披露和交换。二是加强评级机构的外部约束。国际证监会组织发布《信用评级机构行为基本准则》，美国、欧盟、日本等国公布信用评级机构的监管法规。此外，各国监管当局将加强合作，最快于2010年达成全球一致的解决方案。三是加强表外衍生交易的监管。四是提升不同金融市场监管标准的一致性，避免监管套利。

6.强化消费者利益保护

各国金融监管当局纷纷采取措施加强对消费者利益保护力度，美国拟成立独立的消费者金融保护机构，英国《改革金融市场》白皮书明确提出，确保消费者能够获得所需的金融服务；为消费者提供易于理解的高透明度金融产品；对于给大量消费者造成损害的金融服务和产品，消费者有权提起诉讼、追讨损失。

银行业概况

2009年，我国银行业金融机构包括政策性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行143家，城市信用社11家，农村商业银行43家，农村合作银行196家，农村信用社3,056家，邮政储蓄银行1家，金融资产管理公司4家，外资法人金融机构37家，信托公司58家，企业集团财务公司91家，金融租赁公司12家，货币经纪公司3家，汽车金融公司10家，村镇银行148家，贷款公司8家以及农村资金互助社16家。我国银行业金融机构共有法人机构3,857家，营业网点19.3万个，从业人员284.5万人。

1.银行业金融机构资产继续扩大

截至2009年底，银行业金融机构资产总额78.8万亿元，比上年增加16.4万亿元，增长26.3%；负债总额74.3万亿元，比上年增加15.7万亿元，增长26.8%；所有者权益4.4万亿元，比上年增加6,481亿元，增长17.0%五家大型商业银行总资产40.1万亿元，比上年增长25.9%。银行业金融机构资产规模市场份额发生变化(见图2)。从机构类型看，资产规模较大的依次为：大型商业银行、股份制商业银行和农村中小金融机构，三类机构资产占银行业金融机构资产的份额分别为50.9%、15.0%和11.0%。股份制商业银行、城市商业银行及城市信用社和非银行金融机构资产份额比上年分别上升0.84、0.49和0.08个百分点，政策性银行及国家开发银行、大型商业银行、外资银行、邮政储蓄银行和农村中小金融机构资产份额分别下降0.23、0.13、0.44、0.12和0.48个百分点。

2.存贷款规模稳步上升

截至2009年底，各项存款余额61.2万亿元，比年初增加13.2万亿元，同比增长27.7%。其中，居民储蓄存款余额26.5万亿元，比年初增加4.3万亿元，同比增长19.5%；企事业单位存款余额22.4万亿元，比年初增加6.1万亿元，同比增长36.5%。各项贷款余额42.6万亿元，比年初增加10.5万亿元，同比增长33.0%(见图3)。其中，按贷款期限分，短期贷款余额15.1万亿元，比年初增加2.3万亿元，同比增长17.7%；中长期贷款余额23.6万亿元，比年初增加7.1万亿元，同比增长43.5%；个人消费贷款余额5.5万亿元，比年初增加1.8万亿元，同比增长48.6%；票据融资余额2.4万亿元，比年初增加4,557亿元，同比增长23.6%。

3.商业银行资本充足率全部达标

2009年，在贷款大幅增加、资本质量要求明显提高的形势下，我国商业银行整体加权平均资本充足率11.4%，基本保持2008年底的水平，超过国际平均水平。截至2009年底，239家商业银行资本充足率全部达标，达标银行资产占商业银行总资产的比例达到100%(见图4)。

4.资产质量大幅提高

截至2009年底，商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额4,973亿元，比年初减少630亿元，不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点(见图5)。同时，银行业金融机构继续加大改革力度，加快不良贷款核销力度，资产质量显著改善。

5.抗风险能力进一步增强

截至2009年底，商业银行各项资产减值准备金余额8,683亿元，比年初增加947亿元；拨备覆盖率155%，比年初提高38.6个百分点，风险抵补能力进一步提高(见图6)。其中，大型商业银行贷款损

失准备充足率183.1%，比年初上升30.2个百分点，拨备覆盖率147.2%，比年初上升37.4个百分点；股份制商业银行贷款损失准备充足率162.3%，比年初下降36.2个百分点，拨备覆盖率201.8%，比年初上升32.2个百分点。

6.盈利水平稳步提高，收入结构继续优化

2009年，银行业金融机构实现税后利润6,684亿元；资本利润率16.2%；资产利润率0.9%。从结构来看，净利息收入、投资收益和手续费净收入是收入构成的三个主要部分(见图7)。

7.银行业金融机构整体流动性水平有所下降

截至2009年底，我国银行业金融机构流动性比例46.4%，比年初下降3.6个百分点(见图8)。存贷款比例71.9%，比年初上升2.7个百分点。其中，商业银行人民币超额备付金率3.8%，比年初下降1.8个百分点。商业银行流动性比例均达到25%以上的监管标准，流动性管理水平总体上升。

第二章：银行业改革开放与发展

2010年06月15日18:55银监会网站我要评论(0)字号：T|T 1.政策性银行及国家开发银行改革不断深入

国家开发银行商业化转型稳步推进。2009年，银监会督促指导国家开发银行按照现代金融企业制度和商业银行运行管理要求完善公司治理机制建设，提高公司治理有效性；批准国家开发银行出资350亿元设立国开金融有限责任公司，并出资收购航空证券有限责任公司全部股权，初步建立子公司的资本约束机制和监管模式，以及母子公司、银行和非银行业务之间风险隔离机制。

中国进出口银行改革正式启动。坚持政策性银行定位和服务职能不变，通过修订章程，补充资本，建立健全公司治理机制和风险约束机制，进一步增强政策性金融服务功能。中国农业发展银行继续推进内部改革，加强内部控制和风险管理；开办县域城镇建设贷款，扩大存款业务范围，稳步拓宽业务领域；努力提高市场化管理水平，为全面改革积极创造条件。

2.大型商业银行改革持续深化

2009年，各大型商业银行进一步深化组织机构扁平化改革、事业部制和流程银行改革；完善公司治理机制，提高董事会的独立性和专业性；加大内部评级法的开发力度，积极准备实施新巴塞尔资本协议，稳步提升风险管理能力；注重吸取国际金融危机教训，进一步增强资本约束意识，不断提高资本质量；审慎开拓海外市场，国际化程度继续提升。专栏5：中国农业银行股份制改革

中国农业银行自2009年1月16日成立股份公司以来，按照“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的原则，持续推进公司治理机制和内部经营机制改革，并在服务“三农”方面做出积极的探索和实践。

一是进一步完善公司治理机制，设立股东大会、董事会、监事会和高级管理层；修改公司章程，明确股东大会、董事会、监事会与高级管理层的职责权限，实现责、权、利有机结合，初步构建 “三会分设、三权分开、有效制衡”的现代公司治理组织架构。

二是持续推进内部经营机制改革。实施审计体制垂直化改革，加强内控合规管理体系建设；推进财务资金综合改革，完善以经济增加值和风险调整后经济资本回报率(RAROC)为核心的绩效考评体系；组建运营管理部和后台中心，加快推行后台集中运作；建立科学有效的绩效管理体系，积极深化人力资源综合改革；推进新一代核心银行系统建设，加快科技和产品创新。

三是积极探索“三农”金融事业部制改革试点。在董事会设立“三农”金融发展委员会，在管理层设立“三农”金融事业部管理委员会，在总行层面组建“三农”金融部，下设“三农”政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等专业部门，逐步建立起包括“三农”金融部(总行)、“三农”金融分部(分行)、“三农”金融营业部(县域支行)在内的条线型垂直管理体系。通过创新体制机制，充分发挥在农村金融体系中的骨干和支柱作用。

3.邮政储蓄银行改革稳步推进

2009年，邮政储蓄银行公司治理改革取得积极进展，董事会、监事会和高级管理层基本确立，并制定董事会、监事会和高级管理层议事规则、各委员会工作规则和行长工作规则等，初步建立决策、执行和监督机制。

银监会制定出台《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理暂行办法》，批准《中国邮政储蓄银行有限责任公司与中国邮政集团公司代理银行业务框架协议》，明确中国邮政集团公司和中国邮政储蓄银行双方在金融业务委托代理中的事权分工、风险责任认定和追究机制等问题，理顺了中国邮政储蓄银行代理网点管理关系。在银监会推动下，中国邮政储蓄银行增加注册资本人民币100亿元，资本补充渠道和资本约束机制建设取得实质进展；二类支行改革稳步推进，管理体制进一步完善。

4.中小商业银行风险防范能力进一步增强

2009年，中小商业银行持续深化改革，公司治理不断进步，科学管理和可持续发展意识不断增强，风险管控能力进一步提高。截至2009年底，股份制商业银行平均资本充足率10.3%，城市商业银行平均资本充足率13%，中小商业银行资本充足率显著改善；全国中小商业银行不良贷款率0.95%，不良贷款余额637.2亿元，均创历史最低水平；股份制商业银行、城市商业银行贷款拨备覆盖率分别为202%和182.28%，均达历史最高水平。城市信用社和城市商业银行历史风险化解成果显著。截至2009年底，全国城市信用社从37家减少至11家。同时，城市商业银行化解历史风险工作取得积极进展，珠海商行、晋商银行、克拉玛依商行、陕西辖内“二行三社”和黑龙江辖内“三行一社”的风险处置或联合重组工作平稳完成。

5.农村金融机构改革成效显著

农村金融机构改革发展取得丰硕成果。2009年共有43家农村商业银行、196家农村合作银行开业，其中武汉、马鞍山、成都、广州、东莞、江南等6家地区性农村银行获准开业；跨区域股权投资取得初步成效，江苏省4家农村银行机构向省内7家农村合作银行、农村信用社入股，入股金额4.2亿元；异地设立分支机构实现重大突破，江苏省16家农村商业银行省内异地支行和2家农村商业银行省外异地支行开业，安徽省3家农村商业银行省内异地支行开业，天津市2家农村商业银行市外异地支行开业。广州、顺德、成都、武汉等地农村信用社改制中消化不良资产182亿元，市场化方式处置不良贷款取得成功经验。票据兑付进入收尾阶段。截至2009年底，全国已有2,340家机构兑付专项票据1,640.7亿元，分别占应兑付机构和额度的97.2%和96.8%。浙江、山东、江西、上海、广西、贵州、安徽、河南、重庆、广东、新疆、黑龙江、北京、湖北、云南等15省(区、市)已全面完成辖内专项票据兑付工作。

专栏6：新型农村金融机构持续发展

2009年，银监会针对新型农村金融机构的培育力度进一步加大，机构数量进一步增多，组建范围进一步扩大，试点成效进一步显现。

一是按照“定位‘三农’、循序渐进、风险可控、监管有效”原则，制定《新型农村金融机构2009-2011年总体工作安排》，计划在全国再设立1300家左右新型农村金融机构，重点向金融网点覆盖率低、金融服务不足的中西部地区倾斜，争取通过3年努力，与现有机构一起基本实现县(市)及以下乡镇金融服务全覆盖。

二是认真贯彻落实国务院关于村镇银行建设五点意见精神，全面总结三年来新型农村金融机构发展经验，督促其瞄准市场定位，加强风险管理，实现稳健经营，切实防范各类风险，同时着力引导大中型商业银行积极参与新型农村金融机构组建。

三是修订《贷款公司管理规定》，拓宽贷款公司融资渠道。

四是颁布《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，引导小额贷款公司健康发展。截至2009年底，共核准172家新型农村金融机构开业，其中村镇银行148家，贷款公司8家和农村资金互助社16家。已开业的新型农村金融机构共吸收股金70亿元，存款余额269亿元，贷款余额181亿元，其中农户贷款5.1万户、66亿元，小企业贷款0.5万户、91亿元，分别占贷款余额的36.5%和50.3%。

6.非银行金融机构改革创新有序进行

截至2009年底，全国58家正常经营信托公司管理资产总额2.06万亿元。其中，49家信托公司完成新许可证换发工作，4家历史遗留问题信托公司通过重组已正式开业。财务公司加强资金集中管理，有序推进金融债券发行试点工作。截至2009年底，全国91家财务公司中，中石油、中国电力、中国石化、兵器、国电、海尔等7家财务公司获准发行金融债券，全年发债金额累计达225亿元；五矿、中电投、上海汽车、海尔等4家财务公司首批获准直联人民银行电子商业汇票系统。

金融租赁公司综合经营试点工作稳步进行，汽车金融公司发行金融债券工作取得突破性进展。一是银监会会同人民银行发布关于金融租赁公司和汽车金融公司两类机构发行金融债券的公告，困扰两类机构的中长期资金来源问题得到一定程度缓解，两类机构的稳健性进一步加强。二是金融租赁公司实力不断增强，业务管理能力不断提高，大型租赁资产业务进一步开展，配套税收制度滞后问题得到解决。三是经国务院批准，商业银行设立或重组现有金融租赁公司扩大试点工作取得较大进展，两年内商业银行作为主要投资人投资金融租赁公司的数量将控制在10家以内。消费金融公司试点审慎启动。2009年7月，经国务院批准，银监会印发《消费金融公司试点管理办法》，并启动北京、天津、上海、成都四地消费金融公司试点。截至2009年底，已有4家银行业金融机构提出筹建消费金融公司申请，银监会已完成其中3家的申请审批工作。

专栏7：消费金融公司试点启动

为切实贯彻落实党中央、国务院“保增长、扩内需、调结构、惠民生”政策要求，加大金融对扩内需促消费的支持力度，促进经济平稳较快发展，2009年7月，银监会印发《消费金融公司试点管理办法》，并启动北京、天津、上海、成都四地消费金融公司试点。消费金融公司试点工作坚持商业化、市场化原则，由金融机构自愿提出设立申请，银监会根据《消费金融公司试点管理办法》规定的各项准入条件，对申请人设立消费金融公司的资质条件、商业目标、公司治理、风险管理制度、业务流程、运行系统与专业团队等各方面进行综合考虑和评判，进行试点审批。

截至2009年底，已有3家国内商业银行和1家境外金融机构作为主发起人申请设立消费金融公司，其中，北京

银行申请在北京设立独资的北银消费金融有限公司；中国银行联合百联集团有限公司和上海陆家嘴金融发展有限公司申请在上海设立中银消费金融有限公司；成都银行联合马来西亚丰隆银行申请在成都设立四川锦程消费金融有限责任公司；捷克PPF集团申请在天津独资设立捷信消费金融公司。

7.金融资产管理公司积极实施战略转型 2009年，金融资产管理公司积极实施战略转型，长城资产管理公司收购广电日生保险公司50%股份，与日本生命保险相互会社共同成立长生人寿保险公司，信达资产管理公司投资入股西安市商业银行，东方资产管理公司投资入股金诚国际信用评估有限公司。

8.融资性担保机构迎来发展新阶段

目前，全国共有各类担保机构10,000家左右，其中主要为小企业融资提供服务的担保机构约4,200家。从总体上看，我国融资性担保业仍处于初创阶段，还存在配套政策和监管制度不完善、公司治理和专业化水平较低、业务经营不规范、风险识别和防控能力不足、风险分散机制不完善、信息披露缺失等问题，部分机构风险比较突出。

2009年，国务院决定建立由银监会牵头的融资性担保业务监管部际联席会议，同时明确融资性担保机构实行省(区、市)人民政府属地管理，按照“谁审批设立，谁负责监管，谁负责风险处置与市场退出”的原则确定监管部门，履行监管职责。随着融资性担保业务法规体系和监管体制逐步完善，扶持政策逐步到位，融资性担保机构有望取得更大发展，在缓解我国小企业融资难等方面发挥越来越重要的作用。

(二)对外开放平稳有序

1.外资金融机构业务稳步发展

截至2009年底，共有46个国家和地区的194家银行在华设立229家代表处，13个国家和地区的外国银行在华设立33家外商独资银行(下设分行199家)、2家合资银行(下设分行6家，附属机构1家)、2家外商独资财务公司，24个国家和地区的71家外国银行在华设立95家分行(见表1)。获准经营人民币业务的外国银行分行为49家、外资法人银行为32家，获准从事金融衍生产品交易业务的外资银行机构为54家。外资金融机构根据自身业务发展需要和中国区域发展战略，进一步优化在华区域布局。

2009年，在国际金融危机严重冲击下，个别外资法人银行境外主要股东经营情况发生重大变化。银监会引领银行业沉着应对、妥善处置，成功防范境外机构风险的跨境传递，该行未受重大冲击，业务经营平稳正常。目前，在华外资银行营业机构基本面健康，资本充足，资产质量良好，拨备充足，盈利情况较好，流动性充足，主要指标均高于监管要求。截至2009年底，在华外资银行业金融机构资产总额13,492.29亿元(见表2)，同比增长0.33%，占全国银行业金融机构资产总额的1.71%；负债合计11,818.46亿元，占全国银行业金融机构负债的1.59%；境内资产与境内负债之比为141.11%，实现利润64.46亿元。资本金(营运资金)总计1435.10亿元，同比增长16.33%，占全国银行业金融机构实收资本的5.86%。整体资本充足率和核心资本充足率分别达到21.22%和20.76%。资产质量总体保持良好，不良贷款余额61.82亿元，不良贷款率保持在0.85%的低位。贷款损失准备水平稳步提高，拨备覆盖率为139.66%，贷款损失准备充足率为140.86%。整体流动性比例基本保持稳定，为58.83%，所有银行流动性比例均超过25%的监管要求，同业资金依存度继续降低，存贷比持续下降。

专栏8：内地与香港、澳门建立更紧密经贸关系的安排(CEPA)补充协议六 为进一步提高内地与香港、澳门特别行政区银行业开放与合作水平，根据商务部与香港、澳门特别行政区政府签署的《〈内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排〉补充协议六》和《〈内地与澳门关于建立更紧密经贸关系的安排〉补充协议六》，自2009年10月1日起，香港、澳门银行在广东省设立的外国银行分行可参照内地相关法规要求提出在广东省设立异地(指不同于分行所在城市)支行的申请；若香港、澳门银行在内地设立的外商独资银行已在广东省设立分行，则该分行可以提出在广东省设立异地(指不同于分行所在城市)支行的申请。

2.银行业利用外资情况

2009年，银行业金融机构继续按照“以我为主、循序渐进、安全可控、竞争合作、互利共赢”的原则，以引资为纽带，以引制、引智、引技为目的，通过多种形式积极利用境外资本。全年共有1家股份制商业银行在香港募集304亿港币股本，7家非银行金融机构吸引7家外国金融机构投资入股1.6亿美元。境外资本的进入，丰富了股权结构，有效改善了这些机构的公司治理、经营理念、管理模式和风险控制。

3.中资银行业金融机构海外布局稳步发展

在经济一体化、金融全球化的大背景下，伴随着中国企业“走出去”后衍生出的巨大跨境金融服务需求，中国银行业积极推进国际化经营战略，加快境外机构布局，拓宽业务领域，努力提升跨境金融服务能力。2009年，中国银行业境外机构布局取得积极进展，中国工商银行马来西亚有限公司和阿布扎比分行相继获得所在国监管机构批准成立，均为几十年来首家获得同类型牌照的外国银行。至此，5家大型商业银行在亚洲、欧洲、美洲、非洲和大洋洲共设有86家一级境外营业性机构；收购(或)参股5家境外机构，业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险等多种金融服务领域。5家股份制

商业银行在境外设立分行、代表处或开展境外收购。(三)金融创新与监管科学有效

1.银行业金融创新服务实体经济真实需求

2009年，银监会总结借鉴国际金融危机经验教训，科学把握商业银行创新导向，坚持商业银行金融创新服务于实体经济的真实需求，继续按照“成本可算、风险可控、信息充分披露”的要求推动金融创新有序发展。同时，认真研究国内国际经济金融形势发展变化，关注和监测商业银行创新业务领域的主要风险点，及时进行跟踪和预警，不断深化创新监管，持续完善制度规范和监管架构。

2.金融产品与服务创新健康发展(1)银行卡业务发展迅速

截至2009年底，银行业金融机构共发行银行卡20.3亿张，同比增长14%，交易金额162.8万亿元，同比增长46%，其中，发行信用卡1.65亿张。全年信用卡交易金额达到3.5万亿元，其中消费金额1.9万亿元，信用卡总消费金额在社会消费品零售总额中的占比从2006年的3.1%上升至2009年的15.2%，在GDP中的占比从2006年的1.1%上升至2009年的5.7%，对促进消费、拉动内需起到重要的推动作用。

(2)理财业务增长有序平稳

截至2009年底，98家商业银行个人理财产品存续数量共计5,728款，账面余额9,744亿元，业务规模平稳增长，收益结构保持稳定。多样化的理财产品为城乡居民提供灵活的资产配置渠道以及流动性和风险的管理渠道。

(3)银行服务渠道不断优化

银行网点成为代理基金、保险和代收费等服务的主要渠道，是企业和居民丰富投资品种，接受金融服务，便利财务管理的重要平台。同时，电子服务渠道发展迅速，截至2009年底，我国主要商业银行电子渠道累计交易笔数342.45亿笔，比上年增长49.34%。其中，网上银行客户数超过1.97亿，网上银行交易笔数达137.14亿笔，交易金额达325.96万亿元。

3.金融市场创新稳步拓展

(1)有序推进上市商业银行参与债券交易试点工作按照国务院金融促进经济发展相关政策措施要求，会同证监会联合开展工作，明确上市商业银行申请在证券交易所参与债券交易试点应具备的条件，并对试点上市商业银行相关业务的风险管理及业务限制提出要求。

(2)规范商业银行境内黄金期货交易

针对商业银行参与黄金期货业务，进一步完善相关监管规则和管理流程，并加强监管协作沟通。目前，中国工商银行、交通银行、中国民生银行、兴业银行 等四家银行已按照相关规定，申请并获上海期货交易所自营会员资格。

4.商业银行综合经营试点审慎推进

银监会坚持以“风险可控”为前提，审慎开展商业银行综合经营试点工作，稳健探索商业银行投资保险公司股权试点、投资入股信托公司、投资设立金融租赁公司试点、设立消费金融公司试点。在银行的选择上，坚持以综合实力和竞争力较强的大型商业银行为主，同时兼顾优质中小商业银行；在业务的监管上，坚持严格准入审批并不断加大后续监督管理工作力度，谨慎有序地进行试点工作；在退出的要求上，规定银行跨业经营的资本回报率和资产回报率必须高于本业或目标行业的平均水平。

第三章:贯彻国家宏观调控政策实施宏观审慎监管

2010年06月15日19:03银监会网站我要评论(0)字号：T|T 实施审慎监管政策，促进银行体系稳定，支持经济回升向好 1.优化信贷结构，支持经济回升向好(1)出台支持经济增长优惠政策

根据国家宏观调控政策，银监会出台一系列支持经济增长的优惠政策和措施。一是出台促进经济稳定发展的多条措施(见专栏9)。二是与发展改革委、财政部、人民银行等部委联合制定优化信贷结构、促进产业升级、增加就业、鼓励企业兼并重组、支持科技型小企业、服务外包产业发展等多项优惠政策。三是出台有利于支持小企业和出口企业发展、强化“三农”服务以及促进消费和扩大内需、支持灾区重建等方面的监管新举措。

(2)合理调控全年信贷投放节奏

2009年，银监会采取有效措施，确保银行业全年信贷投放的科学性、稳定性和可持续性。一季度GDP环比增长率降至1%，银行业信贷投放大幅增长，月均新增贷款15,270亿元，对经济复苏起到明显拉动作用。二季度以后，GDP环比增速逐季回升，银行业信贷增长逐季回落，二至四季度月均新增贷款分别为9,297亿元、4,321亿元和3,092亿元，全年人民币贷款新增9.59万亿元。

(3)改善贷款投放区域结构

在引导银行贷款投向上，银监会突出贷款投放区域向重点地区倾斜。截至2009年底，贷款同比增幅最高的五省市西部有3个，贷款同比增幅最高的十省市西部有5个。与此同时，外向度较高、受国际金融危机冲击最严重的五个省市(江苏、浙江、广东、山东和北京)贷款增量居前。

(4)加强重点领域信贷支持

银监会指导银行业金融机构继续加强对国家重点工程、重点项目、小企业、“三农”、保障性住房、重大科技专项、节能减排的信贷支持，要求银行业金融机构在注重技术建成的同时，特别要注重经济建成，支持实体经济可持续健康发展。截至2009年底，主要银行业基础设施类本外币中长期贷款累计新增2.5万亿元，年末余额同比增长43.0%，比上年末提高19.6个百分点，其中，水利、环境和公共设施管理业中长期贷款余额同比增长85.2%，比上年末提高55.2个百分点；交通运输、仓储和邮政业中长期贷款余额同比增长40.1%，比上年末提高19.5个百分点。小企业贷款余额达5.8万亿元，占企业贷款余额的22.2%，从增量看，比年初增加1.4万亿元，占企业贷款增加额的24.8%；从增速看，比年初增长32.2%，高于全部企业贷款增速4.5个百分点。涉农贷款余额达到9.14万亿元，比年初增长34.8%。人民币个人消费贷款累计新增1.8万亿元，年末余额同比增长48.6%，增速比上年末提高34.6个百分点。

专栏9：银监会调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展

2009年初，银监会印发《关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》，从多个方面对有关信贷监管规定和要求做出适当调整，鼓励银行业金融机构按“保增长，防风险”的原则，在切实防范风险的前提下，加大对经济发展的信贷支持力度，促进我国经济稳健发展。包括：支持符合条件的商业银行开展并购贷款业务；督促主要商业银行、政策性银行及国家开发银行按有关要求设立小企业信贷专营服务机构，加大对小企业的金融支持力度；对涉农类贷款实行有区别的信贷管理和考核政策，结合农户生产经营特点和农业生产实际情况，加大涉农信贷投入力度；鼓励实施贷款重组，对部分符合条件但受国际金融危机影响而暂时出现经营或财务困难的企业予以信贷支持；支持信贷资产转让，合理配置信贷资产；支持创新担保融资方式和消费信贷保险保障机制，支持信托公司和财务公司业务创新发展。

专栏10：银监会确保信贷资金进入实体经济的举措

2009年，银监会通过持续风险提示、法规建设和“贷款三查”等一系列手段促使银行业金融机构科学、合理配置信贷资源，保障信贷资金有效流向实体经济和关系国计民生的重要项目，防止信贷资金违规进入股市、楼市。1.进行持续风险提示。对于信贷资金违规进入股市、楼市的问题，银监会一直予以高度关注，严厉查处，坚决制止。银监会在历次季度经济金融形势通报会上，均就此问题予以重点风险提示。2.出台“三个办法、一个指引”。银监会颁布的《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，从制度和机制上强化贷款资金支付审核和受托支付管理，从根本上减少贷款挪用风险，实现向“实贷实付”的精细化管理模式转变。3.做细做实“贷款三查”。银监会要求各银行业金融机构对所有贷款进行有效跟踪检查，防止信贷资金“空转”或被挤占挪用，确保信贷资金真正用于满足客户的生产建设、服务运营或消费需求。

2.运用审慎监管工具，防范单体机构风险(1)增加逆周期资本缓冲

根据宏观经济金融形势和商业银行信贷增长速度、信贷风险变化状况，提出相机抉择的逆周期资本缓冲监管要求。在8%最低资本充足率要求的基础上，增加逆周期资本缓冲，要求中小商业银行总体资本充足率达到10%，具有系统重要性的大型商业银行总体资本充足率达到11%。同时限定长期次级债务的发行总量，提高发行准入标准，按照“新老划断”原则，严格扣减所持其他银行的长期次级债务，有效约束商业银行信贷扩张冲动。

(2)实施动态风险拨备

要求商业银行审慎经营，根据各类信贷资产实际损失率的测算，动态调整贷款损失准备，并将拨备覆盖率监管指标逐步从100%提高到130%再到150%，实现“以丰补歉”，提高风险抵御能力。

(3)引入杠杆率监管制度

高度重视银行业金融机构杠杆率水平，2009年6月，根据巴塞尔委员会的最新研究进展，初步形成杠杆率监管方案，要求商业银行表内外主要资产不得超过所有者权益的一定倍数，约束商业银行非理性的信贷扩张。

(4)完善流动性监管制度

积极参与巴塞尔委员会有关流动性监管框架的讨论和制度起草工作。2009年9月，印发《商业银行流动性风险管理指引》，对流动性风险管理提出具体要求，促使商业银行持有更多流动性较高的资产，防范流动性风险。

(5)动态调整贷款价值比率(LTV)对于极易形成金融风险的房地产市场，要求银行业金融机构坚持按照有关规定，严格控制开发商贷款成数，严格实施第二套房贷政策。例如，自2007年房地产市场过热时期开始，将“二套房”首付比例大幅提高至四成以上，抑制房市投机行为，有效控制房地产贷款风险。

(6)严格控制集中度风险

要求银行业金融机构严格执行关于大额风险集中度单一客户10%和集团客户15%的授信上限，任何机构不得逾越，防止信贷风险在某些行业、地区、项目和客户的过度集中。鼓励各银行业金融机构积极探索并推广银团贷款和俱乐部贷款模式，分散信用风险。同时，要求商业银行将债券资产(包括企业短期融资券、中期票据等)纳入统一授信管理，并根据客户风险集中情况纳入授信集中度考核。

3.关注系统性风险，加强预警和提示(1)重点关注系统重要性机构

高度重视系统重要性机构对银行体系的影响，始终坚持“抓两头，带中间”的改革发展战略，将监管工作重心向大型商业银行和农村信用社等具有系统性和全局性影响的银行业金融机构倾斜，同时兼顾其他类型银行业金融机构的改革、发展和监管。

(2)提供窗口指导和风险提示

关注宏观经济走势、产业调整政策以及资产价格变化对银行业的潜在影响，通过召开季度经济形势分析会、专题风险分析座谈会、印发风险提示和开展监管会谈等方式，向银行业金融机构提示重大产业政策调整和风险信号，要求及时采取有效措施应对相关风险，并根据宏观形势变化适当调整经营策略。

(3)加强风险早期预警系统建设

经过银监会多年努力探索，银行业风险早期预警系统已开始运行，通过选定一系列银行风险迹象指标，运用规范的统计分析方法对风险进行早期识别和预警。该系统能够对多家银行业金融机构进行全景式扫描，为快速识别潜在的高风险银行群体提供实用工具。

(4)利用压力测试评估银行体系风险

指导商业银行根据实际情况和风险因素开展压力测试，特别是针对房地产等过热行业和高风险领域进行压力测试，有效识别和评估银行业面临的各类风险，并根据压力测试结果要求银行制定和实施抵御风险的应急方案和行动计划。

专栏11：银监会积极应对地方融资平台信贷风险

近年来，各级地方政府推动经济发展力度不断加大，在融资渠道狭窄、财政收入有限的背景下，由地方政府设立，以其政府信用为依托，为辖内基础设施建设筹集资金的融资性平台应运而生。2009年，在国家4万亿经济刺激计划撬动银行业人民币贷款新增9.59万亿元的大背景下，地方融资平台贷款也出现较快增幅，其主要原因在于：一方面，2008年前三季度，国家执行紧缩的货币政策，部分融资项目借贷需求受到抑制，此类需求在2009年得以快速释放；另一方面，各级地方政府在执行4万亿元经济刺激计划过程中，依托地方融资平台为载体，利用银行信贷支持其基础设施、民生工程、生态环境以及灾后重建等领域建设。地方融资平台对抵御国际金融危机、促进当地经济发展，特别是在一些低效益、高投资的社会、民生和大型基础设施项目建设方面，发挥了积极作用。但随着规模的快速增长，地方融资平台贷款出现了一些不尽如人意的情况，部分银行业金融机构对地方融资平台授信总量较大，集中度较高，贷款“三查”不严，风险管控不足，潜在风险上升。

自2005年1月地方融资平台信贷模式创新出现以来，银监会即十分重视对此类贷款信用风险的防范和管控，持续督促银行业金融机构增强风险意识，加强风险管理，确保风险成本和经营收益相匹配，社会责任与自主盈利相统一。2005年，银监会对国家开发银行地方融资平台贷款进行风险提示，要求转变信用风险管理理念，规范贷款管理模式。2006年，银监会与发展改革委、财政部、人民银行、建设部联合下发《关于加强宏观调控 整顿和规范各类打捆贷款的通知》，要求银行业金融机构整顿和规范与各级地方政府签订的各类打捆贷款。2008年，银监会组织力量就地方政府过度借贷问题进行调查，并专题向国务院上报《关于政策性银行向地方政府融资情况的报告》，提出在积极支持地方政府合理信贷资金需求的情况下，尽快规范地方政府的融资行为，明确政策性银行功能定位、规范政策性银行经营行为的建议。2009年初，银监会针对地方融资平台信贷风险，积极采取一系列措施督促银行业金融机构加强地方融资平台贷款管控工作。一方面，组织力量对多省地方平台公司及其贷款情况进行深入调查，分析研究地方融资平台贷款模式存在的问题，并从银行体系内、外两个角度提出相关政策建议；另一方面，结合《固定资产贷款管理暂行办法》，要求银行业金融机构切实做好地方融资平台还款能力评估，加强贷款跟踪检查，推动发展银团模式，切实防范大额集中度风险。同时，要求银行业金融机构在地方融资平台贷款中必须牢牢把住三条红线不放松，即严禁发放打捆贷款；不得与地方政府签署无特定项目的大额授信合作协议；对出资不实，治理架构、内部控制、风险管理、资金管理运用制度不健全的融资平台，要严格限制贷款，并立即协商风险防范具体措施。

专栏12：银监会促进房地产市场健康发展、确保房地产信贷安全的主要措施

银监会高度重视房地产市场健康发展和房地产信贷安全。针对近年来部分城市房地产价格上涨过快、房地产信贷风险隐患增多的情况，银监会采取以下措施，支持房地产市场健康发展，严防信贷风险：

1.控制投资投机性购房贷款。

2007年以来，银监会明确要求商业银行严格执行“二套房”首付四成以上，利率按风险定价的规定。2009年，银监会再次重申第二套房贷政策，加强对房地产市场的跟踪监测，及时对银行业金融机构进行窗口指导和风险提示，要求商业银行对个人房贷的申请者进行有效的调查、核实，严格落实面谈、面签和居访制度，严防违规行为。

2.加强包括房地产企业项目在内的项目资本金到位情况的监督检查。要求银行业金融机构加强对项目资本金到位真实性的审查认定，并对项目出资人未来出资能力进行审慎评估，防止项目完工风险和倒逼银行垫资。

3.对房地产开发企业授信实施并表监管，统一授信。一是要求银行业金融机构将开发商、项目公司和母公司的授信统一管理，实施并表监管，防止信贷资金被挪用为资本金，防止房地产企业杠杆率过高。二是加强银行间合作，防止房地产企业多头授信逃避银行风险管理。三是密切关注高价圈地的开发商、脱离核心主业进入房地产业的大型国有企业和各种企业集团，以及少数开发商日益增长的跨境投融资活动。四是对有严

重违法违规行为的房地产开发商，严禁提供任何形式的信贷支持。4.防范信贷资金违规流入房地产市场。银监会要求银行业金融机构深入细致做好每一笔贷款的“三查”工作，同时，进一步强化贷款全流程管理，实行向借款人受益方支付的贷款资金拨付制度，有效跟踪、监督、控制信贷资金流向，防范信贷资金违规流入房地产市场。

4.坚持跨市场风险隔离，完善防火墙建设(1)夯实跨市场风险隔离制度基础

强化跨市场风险隔离机制建设。一是按照“实贷、实付、实用”的思路制定信贷管理规则，采取多种方式的监管行动，清查违规行为，防止信贷资金违规进入股市，强化信贷市场与资本市场的风险隔离。二是禁止商业银行为企业债券发行提供担保，对债券投资的风险管理、压力测试、会计处理及资本计提等方面提出严格监管要求，督促商业银行及时建立完善债券投资风险管理机制，强化信贷市场与债券市场的风险隔离。三是坚持要求商业银行对非自住商品房实施较高的首付比例和更加严格的利率风险定价，强化信贷市场与房地产市场的风险隔离。(2)强化商业银行综合经营监管坚持稳步审慎推进商业银行综合经营试点工作。一是明确退出机制，要求达不到预期商业目标的试点机构退出市场。二是坚持推进综合并表管理，强调控股方董事会对“防火墙”机制的最终责任，实施有效风险隔离。三是引导商业银行审慎开展综合性经营业务，对商业银行个人理财业务和代理保险业务进一步规范。

(3)加强跨境业务风险监测和应对密切跟踪国际金融危机的最新进展，高度关注境外金融机构经营变化情况和重大风险事件，研判境外风险传递对在华外资银行可能产生的影响，初步建立外资银行跨境风险传递应对机制，银行业抵御风险跨境传递能力明显提高。

(二)完善小企业金融服务，支持小企业健康发展 1.以专营机构建设为载体，全面落实“六项机制”

推动大型商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行等主要银行业金融机构设立小企业金融服务专营机构，要求专营机构单列信贷规模、单独配置资源、单独信贷评审(“三单”原则)，对小企业业务进行独立会计核算。经过试运行，主要银行业金融机构所设专营机构的新增贷款已超过全行新增中小企业贷款的60%，专营机构的“引擎”作用初步显现，小企业金融服务专业化水平明显提高。

2.以放宽市场准入为手段，积极提供小企业融资便利

调整中小商业银行分支机构市场准入政策，取消准入数量限制，支持商业银行优先到西部、东北等金融机构较少、金融服务相对薄弱地区设立分支机构。稳妥有序推动新型农村金融机构发展，规范、引导和释放民间资本和民间融资的市场活力，提高小企业金融服务机构网点覆盖面。推进融资性担保机构发展，支持优质信托公司投资设立担保公司，支持金融租赁公司提供小企业融资租赁服务，缓解小企业融资难问题。

3.以加强协调互动为平台，努力改善小企业融资环境

积极沟通财政部等有关部门，推动出台小企业融资业务风险补偿、不良贷款本息减免、税前拨备等专项扶持政策；与中央电视台联合开展“破解中小企业融资难”大型宣传活动，以及“破解中小企业融资难”国际论坛活动；成功组织30家银行业金融机构参加第六届中国国际中小企业博览会；举办企业、银行、担保机构、监管部门参加的中小企业融资“四方对话”，为广大小企业搭建融资平台，增进银企合作。

4.以资源整合为依托，大力支持科技型小企业发展

与科技部联合印发《关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见》、《关于选聘科技专家参与科技型中小企业信贷项目评审工作的指导意见》，确立科技金融合作模式和科技专家参与科技型小企业信贷评审模式，由科技部推荐1,000余名科技专家，为科技型小企业贷款项目评审提供科学中立的专业咨询意见。

专栏13：银监会进一步推进小企业金融服务工作

银监会坚持以“六项机制”为基础，以信贷总量倾斜为目标，以专营机构为抓手，以产品开发为重点，以金融创新为动力，有效缓解小企业融资难问题。截至2009年底，银行业小企业贷款余额达5.8万亿元，占企业贷款余额的22.2%，比年初提高0.8个百分点；从增量看，小企业贷款比年初增加1.4万亿元，占企业贷款增加额的24.8%；从增速看，小企业贷款比年初增长32.2%，高于企业贷款增速4.5个百分点。加快推进小企业金融产品和服务创新，开发、推广一批有特色的小企业融资“拳头产品”和特色产品，如中国工商银行网络融资业务、“网贷通”和“易融通”；中国建设银行“速贷通”；招商银行“专业市场贷”；北京银行知识产权质押贷款；农村商业银行下岗职工再就业贷款；农村信用社返乡农民工创业贷款和小企业联保贷款。初步建立高效的信贷评审与管理系统，不断完善评审机制，如中国银行“信贷工厂”模式，实现小企业信贷的流水线批发作业；交通银行“打分卡”模式，通过打分方式简化审批流程；浙江泰隆银行、包商银行“地缘信贷”模式，发挥地缘人缘优势，通过“老相识+新技术”办法评定客户风险。

(三)支持“三农”发展，提升农村金融服务水平

银监会始终高度重视农村金融服务工作，积极引导和督促银行业金融机构深化改革、转换机制、加强管理、改进服务，确保信贷资金对“三农”的持续有效投入，全年涉农贷款增量与增速均高于去年水平。

1.拓展支农金融服务功能拓宽中国农业发展银行支农金融服务领域和资金来源渠道；指导中国农业银行完成“三农”金融事业部组建；扩大邮政储蓄银行涉农贷款业务品种和范围；督促农村中小金融机构坚持服务“三农”宗旨；鼓励发展服务农村为主的地区性中小银行，支持推进城乡统筹发展。按照“低门槛、严监管；先试点、后推开”的原则，实施《新型农村金融机构2009-2011年总体工作安排》，加快培育新型农村金融机构，截至2009年底，已设立新型农村金融机构172家(其中，村镇银行148家，贷款公司8家，农村资金互助社16家)。2.推进基础性金融服务全覆盖2009年10月16日，专门召开全国金融机构空白乡镇金融服务工作推进会，印发《关于认真做好金融机构空白乡镇服务工作的指导意见》，允许各地结合实际适当放宽准入标准，并为申请设立新型农村金融机构或设立机构网点开辟绿色通道。积极推动和鼓励现有银行业金融机构到金融服务空白地区设立机构、简易服务网点、金融服务物理机具，并开展定时定点或流动金融服务。截至2009年底，全国机构空白乡镇已由2009年6月末的2,945个减少至2,792个，服务空白乡镇由708个减少至342个。

3.突出支农服务重点围绕“三农”服务重点，先后联合农业部、人民银行、共青团中央等部门出台相关指导意见，支持农民专业合作社发展；帮助农村青年就地创业、农民工返乡创业，培育农村致富带头人和新农村建设生力军；配合集体林权制度改革，积极推进扩大农村有效担保范围；综合发挥银保服务“三农”的功能作用，推动金融支持农业农村经济发展。

4.落实完善惠农政策主动协调财政部、人民银行、税务总局等部门研究制定涉农银行业金融机构扶持政策。先后出台新型农村金融机构定向费用补贴、扩大支农再贷款政策范围、奖励县域金融机构涉农贷款增量、核销重组和减免涉农贷款和小企业不良贷款呆账以及涉农信贷损失准备金税前扣除等6项政策，切实引导银行业金融机构加大涉农贷款投放力度，变“抽水机”为“引水渠”。

第四章:监管制度与有效性建设

2010年06月15日19:07银监会网站我要评论(0)字号：T|T(一)监管法制和环境建设

1.加强监管立法工作，改进银行业监管法规体系

制定《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》，强化贷款全流程管理，提高贷款管理水平，规范和强化贷款风险管控，促进信贷支持实体经济发展(详见专栏14)。

制定风险管理相关规定，印发《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行信息科技风险管理指引》、《商业银行声誉风险管理指引》以及《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等指引，进一步完善银行业风险管理体系。制定风险管理相关规定，印发《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行信息科技风险管理指引》、《商业银行声誉风险管理指引》以及《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等指引，进一步完善银行业风险管理体系。

2.完善法律工作机制，提高监管执法质量

研究起草《关于加强法规工作若干意见的通知》，制定《银监会派出机构规范性文件备案管理办法》，进一步规范法规制定、公布、备案和解释工作；坚持法规工作后评价机制，对《商业银行信息披露办法》和《银监会法律工作规定》进行后评价；对44项行政许可项目进行调整、合并，规范行政许可事项；加强行政处罚的法律审查工作，做好行政复议和应诉工作，提高监管执法质量。2009年共收到行政复议申请14件，审结14件。

3.参与国家立法工作

参与《反不正当竞争法》、《评估法》、《广告法》等法律的制定或修订工作。就《现金管理条例》、《征信管理条例》、《黄金市场管理条例》、《专利法实施条例》、《服务贸易促进条例》等行政法规制定或修订提出意见。

4.优化银行业外部法制环境

主动加强与发展改革委、财政部、商务部、人民银行、证监会等部门和各级地方政府的沟通联系，完善合作机制，共同促进银行业支持国民经济发展有关政策的协调配合，加强金融监管合作，优化银行业外部法制环境。

专栏14：“三个办法、一个指引”

改革开放以来，随着国民经济的持续健康发展，银行业信贷规模不断增加，总资产快速增长。特别是银监会成立后，实施以风险为本的金融监管理念，引导银行业发展取得新成就。但由于我国经济仍处于市场化转型阶段，受多重因素影响，我国商业银行在信贷管理方面与国际先进大银行相比还存在较大差距和一定风险隐患。主要体现在：商业银行经营管理仍较粗放，贷款发放和支付管理缺乏必要的监控，贷款被挪用现象和骗贷案件时有发生，对银行体系安全稳健运行造成威胁。

为此，银监会借鉴国际先进的信贷管理经验和良好做法，结合我国银行业实际情况，制定《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，对贷款管理全流程进行规范。其主要内容和特点是：

1.实行“贷放分控”。即贷款的获批和发放并不同步，改变过去传统的贷款获批后即将贷款资金发放到借款人账户的做法，借款人只有在向商业银行提出贷款使用申请后，商业银行再发放贷款，从而有助于减少贷款资金闲置、提高贷款资金使用效率和防止贷款被借款人挪用。

2.实行“实贷实付”。一方面，借款人必须按照实际需求申请贷款，商业银行则按照实际需求发放相应金额的贷款；另一方面，贷款支付将改变过去支付给借款人的方式，而原则上采取贷款人受托支付的方式，即由贷款人直接支付给第三方。这样既能够满足借款人的实际贷款需求，又能够监控贷款的最终用途，确保贷款不被借款人挪用。

3.强化贷款合同或协议的约束作用。强化贷款合同或协议约束借贷双方权利、义务和责任的作用，借款人申请贷款应恪守诚实守信原则，全面、及时地向贷款人提供真实财务信息，不得挪用贷款；贷款人应通过合同或协议条款加以明确和防范，并根据合同或协议中借贷双方的承诺追究相关责任。

4.实施贷款全流程管理。贷款人应按照要求对贷款流程的尽职调查、风险评价、审批、合同签订、贷款发放和支付、贷后管理、不良贷款处置等各个环节提出管理要求，建立问责机制，对贷款实施全流程管理，提高贷款管理的精细化程度，促进商业银行“流程银行”建设。

5.明确贷款管理的法律责任。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关审慎监管规定，对贷款管理中未按规定进行贷款支付、超越权限或不按规定审批贷款和违法违规发放贷款等未尽职和违法违规行为，明确相应的处罚规定，以督促商业银行落实贷款全流程管理有关要求。

“三个办法、一个指引”是我国信贷管理制度中的一项制度性、革命性变革，是对我国银行业监管法规体系的进一步完善。它有助于改变商业银行传统的粗放型信贷管理方式，提高贷款管理水平，有效防范信用风险，促进银行业平稳健康发展；有助于维护贷款资金安全，保护存款人和金融消费者利益，维护公众对银行业的信心；有助于更好满足实体经济对信贷资金的合理需求，促进国民经济平稳较快发展。

(二)监管方式和执行力 1.准入监管 2009年，银监会及其派出机构共办理各类行政许可事项52,715件，其中涉及机构设立、变更和终止审核事项28,730件，业务审核事项2,881件，董事和高级管理人员的任职资格审核事项21,308件。

(1)机构准入注重宏观发展战略和市场需要

一是将银行业金融机构市场准入与案件责任追究、资本管理和联动监管挂钩。二是根据国家区域发展战略，引导银行业金融机构合理布局。建立大型商业银行区域性运营中心监管制度；鼓励符合条件的中小商业银行在非省会城市以及金融服务薄弱地区、欠发达地区设立分支机构；推动外资银行到中西部等机构网点空白或较少地区设立机构和开展业务。三是进一步推进外资银行法人改制工作，批准3家外资银行筹建外资法人银行，批准5家改制的外资法人银行开业。四是积极推动小企业金融服务专营机构建设。指导大型商业银行建立小企业战略事业部制试点工作，引导中小商业银行建立小企业金融服务专营机构。五是进一步放开金融服务领域，审慎启动消费金融公司试点；扩大商业银行设立金融租赁公司试点范围；批准多家机构重组或投资入股信托公司；支持具备条件、符合产业发展方向的企业集团设立财务公司；支持符合条件的大型汽车生产企业设立汽车金融公司。

(2)业务准入坚持谨慎原则

一是审慎推进综合经营试点，制定《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》，在审慎监管原则基础上，支持商业银行在综合经营方面进行探索。二是审慎审批外资银行人民币业务和增资申请，督促外资银行建立有效资本补充机制。三是印发《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》，明确规定商业银行发售理财计划必须事前报告，强化对商业银行个人理财业务的事前监管。

(3)规范对高级管理人员、关联股东和银行股权变更的管理

一是完善拟任董事和高级管理人员的考试和面谈审核制度，加强对拟任高级管理人员的任前考察和审查，建立高级管理人员履职监管档案并定期进行任后考核评估。二是加强股东资格管理，优化监管资源配置，减少行政许可审批环节。三是关注大型商业银行与战略投资者的合作，督促各家银行制定境外战略投资者减持股份应急预案。

2.非现场监管

(1)非现场监管信息系统全面改造升级

采用新的技术架构和平台标准，对非现场监管信息系统进行重新设计开发，实现统一数据采集平台、法人和分支机构非现场监管系统业务功能需求以及7个监管部门数据集市系统的改造整合，提高系统对业务需求变更的响应速度及处理能力。开发非银行金融机构监管综合信息平台。(2)强化非现场监测分析和风险提示

一是完善并推广应用银行业金融机构风险早期预警系统及风险提示机制。督促银行完善风险预警指标体系，加强风险监测和风险提示。二是进一步实施银行业金融机构投资类业务监测制度。督促银行业金融机构完善外币债券投资风险管理，坚持风险盯市分析制度，加强对发行主体、交易对手信用风险状况的监测；建立人民币证券投资分析监测制度；督促银行业金融机构加强对贷款承诺、财务顾问、委托贷款、理财产品等表外业务风险排查。三是密切关注在华外资银行母行股权变动、经营风险、财务变化等情况对在华子行、分行的影响，并确定重点关注银行，对其流动性及跨境大额资金等方面进行特别监测。

(3)完善并表监管制度

一是完善大型商业银行并表监管制度，建立非现场监管员的并表监管主负责制。二是对银行集团的并表管理能力进行综合评估，并纳入监管评级体系，对不具备并表管理能力或者并表管理能力薄弱的银行集团进行风险提示，并相应调整其评级等级。

(4)开展监管评级工作

继续使用“骆驼+”(CAMELS+)评级法，开展同质同类比较分析，加强与属地银监局在重大监管事项上的联动，引导各银监局进行客观科学的监管评级，在此基础上实施分类监管。

(5)实施监管谈话制度和三方会谈制度

定期与银行业金融机构董事会和高级管理层交换监管意见；不定期就其经营管理中的重大问题、国家宏观政策调整以及国际市场变化等组织监管会谈；与银行业金融机构、外部审计师开展三方会谈，引入和借助市场约束加强监管。

3.现场检查

2009年，银监会及其派出机构共检查银行业金融机构(含分支机构)58,831个，涉及违规资金1.15万亿元，处罚违规银行业金融机构(含分支机构)4,212家，取消高级管理人员任职资格86人。现场检查的平均机构覆盖率进一步提高，检查深度、强度及效果显著增加。

(1)科学合理地安排现场检查项目

2009年，银监会根据非现场监管结果科学确立现场检查项目，继续按照高风险高密度、低风险低密度的差别检查原则，充分考虑国际金融危机影响，确定现场检查重点机构、重点地区和重点业务。采用以行为风险分析为导向的集成检查、以网点风险分析为导向的属地检查、以数据风险分析为导向的EAST系统检查、以综合经营风险分析为导向的并表检查等四种检查组织方式，重点对新发放贷款风险、公司治理、并表管理、信用卡、外币债券投资业务、表外业务、贷款损失准备金、流动性、理财业务等开展现场检查。

(2)完善并试点运行现场检查分析系统(EAST系统)

2009年，银监会现场检查分析系统(EAST系统)正式进入试点运行阶段。按照“法人采集、集中分析、联动检查、全面评价”的应用理念，银监会应用EAST系统先后对政策性银行及国家开发银行、大型商业银行、股份制银行、城市商业银行、农村金融合作机构等5类银行业金融机构中的77家法人机构进行试点检查，检查业务范围涵盖信贷、表外、投资、理财、并表等多项业务。通过试点检查工作，全面验证EAST系统在不同规模、不同类型金融机构中的应用能力，实现跨行别、跨区域、跨产品环境下对现场检查工作的精确制导。

(3)妥善行使延伸检查权，加强跟踪后评价

2009年，银监会妥善运用延伸检查权，对银行、借款人、担保人进行有针对性的现场检查，并对企业骗、套、挪、废银行贷款问题进行严肃查处，将骗贷企业移送公安机关，将存在问题的中介机构提请主管部门处理，列入禁入银行业名单，督促商业银行严格追究相关高级管理人员责任。同时，银监会持续加强对被检查机构整改情况和相关责任人员处理情况的后续跟踪检查，对整改效果进行后评价，并及时针对现场检查中发现的共性问题进行风险预警与提示。

专栏15：重大现场检查项目 1.对大型商业银行的现场检查

(1)对五家大型商业银行新发放贷款风险情况现场检查。

(2)对中国银行、中国建设银行、交通银行并表管理情况现场检查。(3)对中国农业银行、中国建设银行信用卡业务情况现场检查。(4)对中国工商银行、中国农业银行外币债券投资业务情况现场检查。(5)对中国工商银行、中国银行表外业务情况现场检查。(6)对中国银行贷款损失准备金情况现场检查。(7)对中国银行、交通银行信息科技风险现场检查。(8)对交通银行理财业务情况现场检查。2.对中小商业银行的现场检查

(1)对上海浦东发展银行表外业务现场检查。(2)对民生银行济南分行和上海浦东发展银行南京分行贷款“三查”现场检查。

(3)对中信银行、民生银行、渤海银行、广东发展银行信息科技风险现场检查。

(4)对平安银行信贷管理及表外业务现场检查。

(5)对北京银行杭州分行和广西北部湾银行新增授信现场检查。

3.对政策性银行及国家开发银行、邮政储蓄银行和金融资产管理公司的现场检查

(1)对国家开发银行信贷业务、外汇投资及资金交易业务开展两项专项检查。(2)对中国农业发展银行粮棉油贷款的信贷管理和风险情况专项检查。(3)对中国进出口银行新增贷款、保函和信用证业务以及总行外币债券投资、外币衍生金融产品交易开展两项专项检查。

(4)对邮政储蓄银行代理保险、代销基金和理财产品现场检查。

(5)对中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司投资、委托代理业务及持有金融企业股权管理情况现场检查。

4.对农村合作金融机构的现场检查

(1)对江西、甘肃省联社“资金运用合规性和风险”现场检查。(2)对湖北省联社履职情况现场检查。

(3)对河南省联社及扶沟、鄢陵县联社“案件防控制度和机制的健全性及执行力情况”现场检查。

(4)对上海农村商业银行信息科技风险现场检查。5.对非银行金融机构的现场检查

(1)对北京国际信托有限公司、百瑞信托有限责任公司和杭州工商信托股份有限公司的公司治理、固有业务投资风险、房地产信托业务、信托项目清算交付风险专项检查；对平安信托投资有限责任公司全面检查，组织属地银监局对36家信托公司进行全面现场检查。

(2)对建信租赁、工银租赁、民生租赁、交银租赁和招银租赁等5家金融租赁公司现场检查。(3)对中海油财务有限责任公司、中国电力财务有限责任公司、五矿集团财务公司等35家财务公司现场检查。

(4)对大众汽车金融(中国)有限公司经销商贷款整改后续检查，丰田汽车金融(中国)有限公司操作风险专项检查，东风日产汽车金融公司全面检查，福特汽车金融(中国)有限公司内控和经销商贷款专项检查。

6.对外资金融机构的现场检查

(1)对11家新转制外资法人银行公司治理、风险管理、内部控制有效性全面检查。

(2)对国际金融危机发生后外资银行流动性管理和风险状况现场检查。(3)对外资银行个人理财业务销售管理和投诉处理专项检查。

(4)对外资银行贷款“三查”、不良贷款管理及损失准备计提情况现场检查。4.市场退出与风险处置

城市信用社改制与退出工作取得显著进展。截至2009年底，全国已有26家城市信用社实现市场退出或完成改制。

非银行金融机构风险化解和处置工作效果明显。7家高风险信托公司处置工作基本结束，其中，中粮集团有限公司对伊斯兰国际信托投资有限公司进行破产重组，于2009年7月成立中粮信托有限责任公司，这是全国首例成功的信托公司破产重组案例；2家信托公司进入破产重整程序；3家信托公司的处置进入破产清算司法阶段；13家历史遗留信托公司处置工作取得突破性进展。停业整顿和有问题的财务公司和金融租赁公司风险处置工作通过重组方式基本完成。农村中小金融机构风险处置工作进一步推进。新疆哈密等4家农村信用社按照市场退出方案基本完成撤销收尾工作。

妥善处置美国某银行倒闭波及其在华子行稳健持续经营的重大风险，并实现与境外监管当局重大监管措施协调行动和同步公告，维护了金融秩序的稳定和金融消费者的权益。

(三)监管交流与合作 1.国内监管协作和信息共享(1)与国内有关职能部门的政策协调

2009年，银监会继续推动与国内有关部门的政策协调。与国土资源部联合构建银行国土信息查询系统并积极开展系统试点和推广工作，发挥土地登记信息在防范金融风险中的重要作用；与人民银行、公安部和国家工商总局联合印发《关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》，规范银行卡安全管理，防范信用卡业务风险；与全国人大、最高人民法院等部门协调解决信托公司的信托登记、信托证券账户设立、公司上市等问题；继续保持与发展改革委、财政部、商务部和统计局等部委的信息沟通和合作，研究制定融资租赁出口退税政策。

(2)与国内其他金融监管部门的监管合作

2009年，银监会进一步推动与国内其他金融监管部门的信息共享和协同配合，形成监管合力，共同促进金融体系健康稳定发展。

与人民银行紧密合作，联合印发有关加强信贷结构调整，促进国民经济平稳较快发展的指导意见，引导银行业金融机构优化信贷结构，合理配置信贷资源；联合印发关于金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券的公告；与人民银行和财政部共同参与金融稳定理事会及相关项目下的各类工作。

会同证监会做好基金代销业务联合现场检查工作，建立基金代销业务现场检查的定期报告制度；联合展开银行集团并表管理现场检查；支持中小商业银行开办基金代销业务。

会同保监会印发《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》，规范商业银行投资保险公司股权行为；出台系列规范性管理意见并采取联合行动，加强银行代理保险业务的管理。

2.跨境监管交流合作(1)发展跨境监管合作关系

2009年银监会分别与尼日利亚、马来西亚和台湾方面监管当局签署相关备忘录和协议。截至2009年底，银监会已与美国、英国、马来西亚、澳大利亚、尼日利亚、香港等36个国家和地区的金融监管当局签署双边监管合作谅解备忘录(MOU)或合作协议。

(2)举办跨境监管磋商

2009年银监会成功举办第四次中美监管磋商、第四次中加监管磋商、第十一次银监会香港金融管理局监管磋商。此外，与日本金融厅和韩国金融监督院共同举办第四次中日韩三方监管研讨会暨第二次三方副手会。

(3)开展跨境监管合作

举办中国工商银行(国际)监管联席会议，与有关国家和地区的金融监管当局就银行集团的经营情况进行信息交换，并就相应监管手段和监管方法进行沟通协调。派员赴德国参加德意志银行股份有限公司国际监管联席会议，赴加拿大参加加拿大丰业银行有限公司国际监管联席会议。

专栏16：签署《海峡两岸银行业监督管理合作谅解备忘录》 2009年11月16日，大陆方面银行业监督管理机构代表刘明康与台湾方面金融监督管理机构代表陈冲正式签署《海峡两岸银行业监督管理合作谅解备忘录》。两岸银行业监督管理机构将在信息交换、机构设立、危机处置、人员交流等方面开展合作，以确保对互设银行业金融机构实施有效监管，共同维护两岸银行业稳健发展。

签署《海峡两岸银行业监督管理合作谅解备忘录》是落实2009年4月26日海协会和海基会签署的《海峡两岸金融合作协议》的具体举措，有利于进一步推动两岸银行业开展合作与交流，有利于提高两岸银行业合作水平，为两岸经贸交流和人员往来提供良好金融服务创造积极条件。《海峡两岸银行业监督管理合作谅解备忘录》在两岸金融合作历程上具有重要意义，标志着两岸银行业监管合作进入实质性阶段。

主动联系在华设有外资银行营业性机构的主要国家和地区的监管当局，加强与母国监管当局之间的信息交换；就外资银行经营风险、机构申请和高管任职资格等事宜与有关国家监管当局保持日常沟通；协助有关国家监管当局开展对中资银行设立海外分支机构的申请审批工作；为保障中资银行机构在境外的持续经营，加强与东道国监管当局的信息沟通和监管协作，并出具监管意见。

专栏17：银监会召开中国工商银行监管(国际)联席会议

银监会自成立伊始就高度重视国际监管合作机制建设，从推动与境外监管当局签署监管合作谅解备忘录、建立高层互访和磋商机制、实施跨境现场检查以及积极参与国际监管标准研究和制订等方面稳步开展工作。2009年银监会受邀正式成为金融稳定理事会和巴塞尔委员会成员，金融稳定理事会要求各成员国在2009年底前至少召开一家机构的监管联席会议，以加强各国金融监管机构对跨国金融集团的监管合作与协调。

2009年11月12日至13日，银监会在北京召开中国工商银行监管(国际)联席会议，10个国家和地区的11个监管机构的19名代表出席会议。此次会议是银监会首次主办的监管(国际)联席会议，也是我国金融监管史上的第一次监管(国际)联席会议，为跨境监管协调进行有益探索，积累宝贵经验。

(4)实施跨境现场检查

在已签署的双边监管合作谅解备忘录和合作协议的框架下，与境外监管当局合作，实施跨境现场检查。2009年，先后向香港地区派出2个现场检查组，对2家银行的当地分支机构进行现场检查。协助境外监管当局开展对其在华分支机构经营情况的检查，协调美国、菲律宾等母国监管当局在我国实施跨境检查事宜，与香港金融管理局举行跨境检查电话会议，充分沟通检查情况，促进检查信息共享。

(5)参与国际和地区性监管交流 2009年，银监会正式成为巴塞尔委员会和金融稳定理事会成员，极大提升我国在国际监管规则制定中的话语权；继续保持与世界银行(World Bank)、国际货币基金组织(IMF)、环太平洋中央银行组织(EMEAP)、东新澳中央银行组织(SEANZA)等国际或地区性监管组织或金融机构的联系；积极参加巴塞尔委员会、环太平洋中央银行组织和东新澳中央银行组织下设的银行监管工作组的研究工作和会议。

专栏18：银监会参与金融稳定理事会、巴塞尔委员会、二十国集团各项工作

1.参与金融稳定理事会框架下的各项工作

2009年3月26日，我国成为金融稳定理事会成员，银监会作为正式成员加入金融稳定理事会，全面加入金融稳定理事会框架下的金融监管政策对话工作，积极参与该组织的全会、电话会议及专业工作层会议10余次。

2009年6月25日至29日，刘明康主席参加金融稳定理事会第一次全体会议，并就审慎监管政策、监管联席会议、薪酬机制改革等议题发表重要观点。经国务院批准，刘明康主席应邀担任金融稳定理事会下设的监管合作常设委员会副主席。

2.参与巴塞尔委员会国际银行监管标准制定工作

2009年3月12日，银监会加入巴塞尔委员会，多层次、实质性地参与有关国际银行监管标准的制定工作。

2009年9月6日，刘明康主席应邀参加巴塞尔委员会高层会议，对资本定义、逆周期监管以及流动性监管等核心问题提出重要建议。刘明康主席的观点得到广泛认可，在新成员中发挥表率作用。此外，银监会专业人员全面参与巴塞尔委员会框架下的政策制定工作组、标准执行工作组、公司治理和宏观审慎工作组，以及流动性、资本定义等分项目组的各项工作，实质性地参与相关国际标准的制定和技术讨论。

3.配合完成二十国集团相关工作

银监会参加二十国集团(G20)框架下三个工作组中的第一工作组，并发挥建设性作用，参与G20领导人伦敦峰会配套文件《加强审慎监管》的起草；根据国务院的部署，银监会牵头完成“加强国际金融监管”的课题研究，并参与准备G20领导人匹兹堡峰会上的中方立场文件；在银行监管领域积极推动G20领导人伦敦峰会和匹兹堡峰会相关政策建议的落实。

专栏19：银监会召开第七次国际咨询委员会

2009年6月10日至11日，银监会国际咨询委员会第七次会议在北京召开。会议讨论国际金融危机最新进展及对监管的影响、银行业监管框架及有关问题、中国和全球银行业实施新资本协议的最新进展、银行业跨境监管合作、危机下企业兼并重组的银行业服务等数项议题。银监会刘明康主席、蒋定之副主席、蔡鄂生副主席、郭利根副主席、王华庆纪委书记、王兆星副主席，国际咨询委员会外方委员沈联涛先生、杰拉尔德·科里根先生、霍华德·戴维斯爵士、安浩德爵士、罗杰·福格森先生、八城政基先生以及银监会有关部门主要负责人和部分省市银监局主要负责人出席会议。会议期间，中共中央政治局委员、国务院副总理王岐山在中南海紫光阁接见了参加会议的全体委员。

专栏20：银监会参与金融部门评估规划(FSAP)评估工作

金融部门评估规划(Financial Sector Assessment Program，FSAP)是世界银行和国际货币基金组织开展的具有较高独立性和国际影响力的金融体系外部评估。

2009年8月，银监会首次参加FSAP评估，作为我国FSAP跨部门评估组主要成员，参与29项评估项目中的20项，并独立负责巴塞尔有效银行监管核心原则的评估工作。银监会专门成立由刘明康主席担任组长的FSAP评估领导小组，建立工作联络机制，积极认真地开展评估工作，并结合第四次核心原则自我评估，完成巴塞尔有效银行监管核心原则自我评估报告。

通过本次FSAP评估工作，银监会客观评价中国银行业监管现状，并全面系统地总结成立以来在金融体系改革和监管有效性方面的努力，以及应对本次国际金融危机的成功经验。

(四)监管机构内部建设 1.人力资源建设和优化配置(1)领导班子建设和干部竞争上岗

银监会在干部选拔任用过程中注重程序，严守纪律，使一批综合素质高、业务能力强、群众基础好的优秀干部走上各级领导岗位。在会机关开展两批干部竞争上岗工作，通过笔试、面试、民主测评、组织考察、任前公示等各个环节的遴选，共有33名干部走上处级及以上领导岗位；在部分银监局开展副局长、纪委书记职位的竞争上岗工作。

(2)人才交流和挂职锻炼

进一步深入做好人才挂职交流工作，共选调60名派出机构优秀业务骨干到会机关挂职，选派6名业务骨干到西藏、青海银监局挂职，选派5名监管人才到商业银行挂职，选派8名优秀干部到地方政府挂职，选派1名优秀人才参加第十批“博士服务团”挂职，选派33名西部监管干部到东部发达地区挂职锻炼。

(3)专业岗位建设 印发《中国银监会机关主监管员、主查员竞聘工作实施方案》，完成会机关第一批7个主监管员岗位、5个主查员岗位的竞聘工作，完成上海银监局交行主监管员(副巡视员)竞聘工作。为进一步提高其专业能力和监管素养，专门举办“双主员”培训班，培训会机关“双主员”和监管业务骨干29人。

(4)优秀人才选拔和录取

引进海外高层次优秀人才13人，向中央“千人计划”推荐优秀人才3名，招录公务员597人，直属事业单位工作人员13人，改善队伍的专业、知识和年龄结构。

(5)人力资源配置优化

根据“高风险高密度监管、低风险低密度监管”的原则，对全系统2,200名编制进行调整，充实监管工作较重银监局的人员力量，重点解决监管办事处资源整合后的人员编制调整问题，并对部分银监局内设机构及监管办事处进行调整。

2.员工培训

继续强化培训力度，举办监管培训班、监管英语培训班和新入会员工培训班等各类培训班21个，专题讲座5次，培训监管人员3,830人次；境外培训工作进一步发展，与香港金融管理局合作，举办3期银监分局局长培训班，培训银监分局局长150人；培训合作交流进一步丰富，与有关国家中央银行培训机构合作，在境内举办两期领导力培训班，培训周边国家金融机构高层管理人员40人；培训保障系统不断充实，启动约30万字的国外监管培训教材翻译工作，完善集学习、测试于一体的“三大模块”多功能培训测试系统。

3.文化建设

2009年，银监会全面推进监管文化建设，形式更加多样，途径更加丰富，效果更加明显。开展评先创优工作，评选并表彰银监会系统75家“文明单位”、10家“学习型组织标兵单位”、101名“监管标兵”、10名“知识型职工标兵”；举办包括金融青年学习讲坛、中国金融青年论坛在内的各类文化活动，推动“网上咨询茶座”、“网上青年论坛”、“团委邮箱”等网上工作学习的平台建设；以建国60周年为契机，隆重举办第二届职工运动会，弘扬健康活泼、积极进取、团结拼搏的文化氛围。

4.反腐倡廉建设

2009年，银监会继续贯彻“抓廉政促监管、抓廉政促发展”的理念，进一步强化内部监督制约作用，监管权力的运用更加规范化、程序化、法制化。

(1)惩治和预防腐败体系建设 组织9个检查组对12个银监局、2个直管金融机构和会机关9个部门惩治和预防腐败体系建设情况进行抽查，有效推动惩防体系建设各项任务的落实。

(2)内部监督

履职问责立项6个，问责12人；开展教育清理“回头看”，查纠问题14个，批评教育或组织处分23人；积极开展行风评议工作，全系统开设行风监督热线35个。

(3)党风廉政建设巡视

组织5个巡视组对12个银监局和1家直管金融机构进行巡视，被巡视单位发现问题463个，提出整改意见和建议301条。

(4)领导干部作风建设与廉洁自律

组织各级纪委负责人同下级党政主要负责人谈话2,568次，领导干部述职述廉10,344人次，任前廉政谈话2,843人次，诫勉谈话437人次，函询质询181人次，党风廉政建设责任追究16人。

(5)案件查处和信访核查

立案查处各类违纪违法案件19件，受理信访举报1,199件，办结率90.58%，其中处理银行业金融机构等信访举报454件。

(6)执法监察、效能监察和内审工作

组建执法监察组236个，发现问题1,490个，提出意见和建议671条，落实整改措施417条，完善规章制度88条；对8个银监局和1家直管金融机构主要负责人进行离任经济责任审计。

(7)治理商业贿赂

2009年共受理涉及商业贿赂信访10件，核查办结5件；收到有关银行业金融机构上报的商业贿赂案件32起，涉案人员39人次。

专栏21：银行业反腐倡廉警示教育巡展

2009年，为深入贯彻落实中央反腐倡廉决策部署、加强银行业党风廉政建设和反腐倡廉工作，创新教育方法，提高教育成效，银监会根据我国银行业特点和工作重点，统一组织银行业反腐倡廉警示教育巡展。贺国强、王岐山、何勇等中央领导同志出席首展活动并给予高度评价，中央纪委等8个中央国家部委负责同志，人民银行、证监会、保监会领导班子成员和19家金融机构负责人参加首展。展览共分为三部分。第一部分展示党的三代中央领导集体和以胡锦涛同志为总书记的党中央关于反腐倡廉建设的重要论述；第二部分展示银行业从教育、制度、监督、改革、纠风和惩处6个方面推进反腐倡廉建设所取得的成绩；第三部分集中展出近年来在银行业发生的100个违规违纪违法典型案例。整个展览图文并茂，生动活泼，发人深省。

银行业反腐倡廉警示教育巡展首先在银监会机关举办，随后在全国各主要城市巡回进行。据不完全统计，银监会系统18,922人，银行业金融机构840家、368,357人参观巡展。

5.财务资源配置

2009年，银监会集中资金解决监管工作中最为迫切和重要的问题，最大限度发挥财务预算资金使用效率，保证银行业监管工作顺利开展。在安排各级机构履行日常监管职责所需基本支出预算基础上，重点保障维护边疆地区金融秩序稳定、遭受自然灾害机构灾后重建、改善监管任务重和艰苦边远地区派出机构办公条件等方面的资金需求。加强政府采购工作制度建设，进一步加大现场检查、稽查办案、监管信息化建设等方面的资金投入，为不断提高监管工作效率，改善监管工作条件提供有力财务保障。

6.机关服务工作

积极探索行政管理和后勤服务工作新思路，圆满完成会议接待服务、固定资产管理、节能减排、职工医疗保健等多方面工作，坚持为银行业监管提供优质服务和可靠保障。

第五章：重大监管行动

2010年06月15日19:11银监会网站我要评论(0)字号：T|T(一)资本监管

1.实施动态资本监管，坚守资本充足底线

一是针对2009年上半年信贷增长过快引起银行资本充足率下降的情况，通过召开专题座谈会、发出《资本监管预警通知书》和暂停市场准入事项审批等手段，督促商业银行以增资扩股、适当压缩风险资产、多提拨备、核销不良、审慎分红等各种手段尽快补充资本。二是加强农村中小金融机构资本约束制度建设，对于资本充足率不达标或资本充足率下滑的机构，严格限制资产规模、压缩非农贷款。同时，鼓励农村合作金融机构采取增资扩股、转增股本等多种手段维持资本充足率稳定。三是密切关注外资银行资本的抗风险能力，督促外资银行提高贷款损失准备计提力度，坚守资本充足率监管底线。四是推动信托公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系；根据信托公司净资本等风险控制指标情况、内控水平等将信托公司划分为不同类别，实行差异化监管，鼓励低风险公司开展业务创新、行业整合，对高风险公司进行业务限制和风险总量控制。

2.发布次级债管理新规，提升资本质量

印发《关于完善商业银行资本补充机制的通知》，要求在资本补充结构上优先补充核心资本，强调股东的持续注资责任和承担补充核心资本首要责任；要求商业银行在计算资本充足率时，从计入附属资本的长期次级债务中全额扣减本行持有其他银行长期次级债务的额度，并按照“新老有别”原则，对2009年7月1日以后持有的其他银行长期次级债务全额扣减。

图11：主要商业银行资本补充来源分布图（2009年）

3.推动新资本协议实施工作

继续推进新资本协议实施准备工作，一是修订并颁布7个新资本协议实施配套监管文件，基本建立新资本协议实施政策框架；二是全面调研商业银行实施新资本协议准备情况，完成第二次定量影响测算，启动预评估工作，并开展金融部门评估规划(FSAP)等相关工作；三是要求有关银行业金融机构尽快制定资本补充规划，包括未来1年资本补充规划和未来3-5年的中长期资本补充规划。

专栏22：积极推进银行业实施新资本协议

为推进新资本协议银行的实施进展，银监会在规制制定和准备实施等方面做了大量工作。

在规制制定方面，修订并颁布《商业银行资本充足率监督检查指引》等7个新资本协议实施配套监管文件，就《商业银行实施新资本协议申请和审批指引》和《商业银行资本充足率监管报表及填报指引》征求意见。本次指引修订充分借鉴巴塞尔委员会相关文件，确保我国实施新资本协议相关规制能够体现国际监管规制修改的最新要求。在准备实施方面，对实施新资本协议银行进行两次定量影响测算，了解实施新资本协议对相关银行资本水平可能产生的影响。2009年3月至4月期间，对第一批新资本协议银行的实施情况进行全面调研。2009年10月，开始对实施新资本协议进行预评估，并将于2010年4月结束。

此外，为帮助监管人员和商业银行技术专家更好地掌握国际动向，确保我国银行业新资本协议实施质量，银监会继续坚持“请进来、走出去”的策略，除参加各类国际研讨会外，还邀请国际监管组织和境外监管当局及商业银行专家开展专题交流，并承办金融稳定学院(FSI)关于新资本协议信用风险的研讨会。在银监会的大力推动下，商业银行新资本协议实施准备工作有序推进，风险管理水平不断提高。

(二)公司治理监管

银监会高度重视银行业金融机构的公司治理问题，将提升公司治理水平作为实施宏观审慎监管和逆周期动态监管的重要内容与防范系统性风险的基础工作。

1.加强公司治理规章制度建设

制定印发《关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见》、《加强外资转制法人银行公司治理指导意见》和《关于建立健全农村合作金融机构激励约束机制的指导意见》，督促深入落实《国有商业银行公司治理及相关监管指引》。

2.强化董事、高级管理人员履职责任约束

要求银行业金融机构董事会履行“受托职责”和“看管职责”，了解业务运营结构，正确处理业务发展、风险防控与激励约束的关系；指导商业银行按照明责、履职、评价、监督、问责的要求，加强对董事、高级管理人员履职评价；实施对董事、高级管理人员履职监管再评价，并将再评价结果作为实施监管措施的重要依据。

3.推进稳健薪酬机制监管

正式将商业银行薪酬机制纳入监管范畴，研究制定《商业银行稳健薪酬监管指引》；积极倡导并督促银行业金融机构加强薪酬机制管理，从薪酬结构、薪酬管理、薪酬监管等多个方面提出监管要求，明确规定商业银行薪酬特别是可变薪酬应与风险水平和风险控制水平相挂钩，当前利益应与长期稳健经营相结合，根据风险暴露因素严格设定可变薪酬分期支付和重大风险损失扣回制度，防止不当激励和激励过度。

4.妥善处理利益相关者关系 一是加强与股东的会商协调。指导银行业金融机构科学制定与自身规模、业务产品和复杂程度相适应的资本补充规划，加强与法人股东及一般投资者的沟通协调，多渠道提高资本质量和资本充足水平。

二是提升客户关系管理水平。督促银行业金融机构加强市场调查、客户细分和差异化管理，关注细节和人文关怀，了解客户需求，提升客户服务质量，妥善解决客户合理诉求。(三)内部控制监管

1.督促银行业金融机构加强基础性建设

要求完善内部控制机制，加强信息系统建设和流程银行建设，加强合规文化建设，不断优化组织框架和业务规程，不断加强自我约束和相互制衡。

2.引导银行业金融机构完善内控制约机制

建立完善事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态控制过程和机制。重点关注财务、风险管理、运营、合规等四个方面的内部控制。细化落实内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等五个内控要素的制度建设和制度执行。

3.强化监督问责制度

通过开展现场检查、非现场监管、监管评级等多种方式督促银行业金融机构加强内部控制，并将内部控制评价结果作为对其进行风险评估的重要内容和市场准入管理的重要依据。

(四)信用风险监管

1.加强信贷投放的窗口指导和风险指标监管

持续跟踪研究经济形势和监测银行业信用风险变化，综合运用经济金融形势季度通报会、分类别银行业金融机构季度风险例会、监管会谈等多种形式，加大信用风险提示和预警，加大对信贷投放节奏和结构的有效督导；要求银行业金融机构警惕新增贷款风险问题，提高资本质量，提升有效拨备，避免信贷非理性增长，防止信贷投放大起大落，确保风险资产与资本、核心资本匹配增长。

2.加强对重点行业、领域信贷风险的监管

加强对地方融资平台信贷风险的监管。深入开展地方融资平台信贷风险调研，促成有关部门印发规范性文件，清理平台公司相关风险；通过风险分析例会等方式提示风险，督促银行业金融机构对地方融资平台信用风险进行全面排查，分门别类落实风险缓释、资产保全措施，完善抵押担保和偿债资金安排，切实加强风险管控。加大对固定资产信贷风险的监管。对固定资产信贷风险进行持续监测分析和预警提示；印发《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，引导银行业金融机构加强信贷管理，从源头上控制信贷资金被挪用；督促落实固定资产项目资本金管理制度，防范项目资本金不实不足问题，警惕以债务性资金作为项目资本金的风险；要求严格执行授信审查审批程序，加强放款管理，加大合规性检查力度，防控违规授信。

积极防范房地产信贷风险和个人贷款业务风险。持续加强对房地产信贷风险的监测分析和预警；督促银行业金融机构规范房地产开发贷款管理，严禁为不符合规定的开发项目发放贷款；加强按揭贷款风险管理，严格放贷政策和放贷标准，加强个人贷款业务“三查”，严格执行面谈、面签和居访制度。

3.强化对集团客户授信的监控

继续引导银行业金融机构进一步提高信贷资源配置能力，加强集团客户授信管理，防范授信集中度风险。多次提示授信集中度风险，要求中小银行和农村金融机构强化大额贷款和集中授信管理；开展大型商业银行大客户不良信贷检查，督促加强清收、核销、资产保全等措施；扩大大额授信风险信息共享范围，覆盖190多家银行业金融机构；严格执行单一客户10%和集团客户15%的授信高限，引导企业集团通过发债或银团贷款等方式融资。

4.督促提升资产质量和风险防御能力

推动银行业金融机构提升资产质量和风险抵补能力取得明显成效。一是加强对信用违约情况的动态监测。二是加强不良资产监管，继续实现不良贷款低位“双降”和风险抵补能力高位提升。2009年底，商业银行不良贷款余额4,973亿元，比年初减少630亿元，不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点；拨备覆盖率155%，比年初上升38.6个百分点。三是推动银行业金融机构加快呆账贷款核销工作。

(五)市场风险监管 1.完善市场风险管理工具

开展针对银行业金融机构建立市场风险管理计量参考基准有关情况的调查，范围包括105家债券交易较为活跃的银行业金融机构。根据调查结果，梳理总结银行业市场风险管理计量参考基准的使用情况，提出针对性建议，督促银行业金融机构持续完善市场风险管理功能。

2.强化债券投资风险管理

印发《关于加强商业银行债券投资风险管理的通知》，对商业银行债券投资业务提出明确监管要求，指导和督促商业银行分析和应对国内、外金融市场环境变化，建立完善与业务发展相适应的债券投资风险管理机制。3.加强衍生产品交易风险管理

印发《关于进一步加强银行业金融机构与机构客户交易衍生产品风险管理的通知》，从机构客户适合度评估、信息披露、销售行为管理、交易后续服务与内部制度建设等方面对银行业金融机构衍生产品交易进行规范，严禁杠杆率过高，产品过度复杂和低透明度的衍生产品交易。

4.规范个人理财业务风险管理

印发《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》，要求商业银行将理财业务投资管理纳入风险管理体系，建立健全相应的内部控制和风险管理制度；实行前、中、后台分离，加强日常风险指标监测；对理财资金进行科学有效的投资管理，合理进行资产配置，分散投资风险并计提必要的风险拨备。

(六)操作风险监管

1.督促加强操作风险管理制度

建设一是要求银行业金融机构建立健全操作风险管理制度和管理架构，进一步明晰各部门职能，充分落实预防操作风险职责。二是督促按照《商业银行操作风险监管资本计量指引》，加强内部制度建设，做好实施新资本协议下对操作风险计提监管资本的准备。

2.继续加大案件风险防控治理

银监会正式设立银行业案件稽查局一年以来，充分发挥功能监管作用，与公安部、审计署、证监会、保监会以及各银行业金融机构保持密切的联系与沟通，交流工作经验，拓宽工作思路，完善工作措施。一是推进案件防控长效机制建设。印发《关于促进银行业金融机构进一步加强案件防控工作的通知》，实行发生案件与资本管理、市场准入、责任追究和联动监管“四挂钩”政策。印发《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》，使存款风险检查工作制度化、规范化。印发《银行业金融机构案件信息统计制度》，发挥案件信息统计的信息汇总、决策咨询和监督运行等功能。二是强化案件防控预警工作。选择具有苗头性、倾向性的案件，及时印发案件风险提示和案情通报。认真做好案件信息统计分析工作，按月通报情况。深入案发现场与有关人员座谈，组织专题调研。三是加强案防队伍建设，实施以会代训，不断提高案防和安保工作人员素质。

专栏23：银监会防控银行业案件情况

2009年，银监会采取积极有效措施，开展案件风险突查，对地区、机构分类指导，对大案要案重点督导，严格责任追究，有效遏制上半年案件高发态势，取得显著成果。1.开展大规模案件风险排查，遏制大要案突发势头。开展银行业金融机构、担保机构和典当机构的贷款检查，遏制该领域案件蔓延。发现有问题担保贷款1.24万笔，186.63亿元，发现银行向担保机构及典当机构发放的有问题贷款417笔，1.87亿元。开展存款及票据业务案件风险排查，打击金融诈骗犯罪。排查发现案件线索15个，涉案金额7.4亿元。开展“回头看”活动，巩固案件风险排查成果，排查出各类风险隐患47,300多个；挖出案件线索11个，涉及金额2,800多万元；成功处理风险事件197起，涉及金额15.92亿元；发现涉嫌洗钱案件线索4个。

2.加强案件防控工作的组织协调，形成强大案件防控合力。2009年初，银监会案件稽查局与10个银监局分别举行“一对一”会商，共同确定案防工作目标。4月，组织召开9个银监局案防工作会议，开展有声势、有规模的案防活动。5月，组织召开银行业案件防控和安全保卫工作会议。

3.大力推动安全保卫工作，提升银行业安全防范能力。抓好首都国庆60周年庆典活动银行业金融机构安保工作；组织开展银行业安全保卫专项检查，覆盖营业网点、自助设备、自助银行、业务现金库、保管箱库等，自查率达到100%；及时抓好敏感地区银行业安保维稳工作；促进修订银行业安保规范，并筹备召开银行业安全保卫工作联席会议。

3.信息科技风险监管取得新突破

(1)推进信息科技风险监管制度建设。一是印发《商业银行信息科技风险管理指引》，要求商业银行加强信息科技治理，建立完整的管理组织架构、制度和流程。二是出台《银行业金融机构重要信息系统投产及变更管理办法》，明确银行业金融机构在重要信息系统投产及变更中的组织管理、风险评估、投产及变更控制、报告等职责要求。

(2)信息科技监管工作取得新进展。一是制定《银行业金融机构信息科技非现场监管报表》，建立相对完整、开放的银行业金融机构信息科技风险评估体系和非现场监管系统，实现对信息科技风险的持续、有效监管；指导、推动银行业金融机构加强自我评估、自我完善，不断提升信息科技建设能力和管理水平。二是编发《商业银行信息科技风险现场检查指南》，系统指导、全面规范商业银行信息科技风险现场检查。

专栏24：银监会印发《商业银行信息科技风险管理指引》

随着银行业信息化的发展，信息科技已成为银行稳健运营和发展的重要因素，为加强商业银行信息科技风险管理，银监会于2009年3月3日印发《商业银行信息科技风险管理指引》。

1.将信息科技风险的定义从信息系统和信息系统风险拓展至信息科技和信息科技风险，全面涵盖商业银行的信息科技活动。2.重点关注法人银行业金融机构信息科技风险，其他银行业金融机构参照该指引执行。

3.重点明确信息科技治理内容，充实并细化对商业银行在治理层面的具体要求。

4.明确提出信息科技风险管理和内外部审计要求。

5.参照国际国内的标准和成功实践，对商业银行信息安全、业务连续性管理和外包等方面提出高标准、高要求。

6.加强对客户信息的保护。(七)流动性风险监管

2009年，银监会积极引导商业银行加强流动性风险管理。一是印发《商业银行流动性风险管理指引》。二是持续监测流动性风险变化并认真开展风险排查和现场检查。严格执行存贷比、客户授信集中度等监管指标，着重加大对流动性压力较大机构的风险监测，有效开展流动性风险排查和现场检查，密切跟踪监测大额异动资金和大额出入境资金，防止流动性短期大幅波动。三是督促做好压力测试和防范措施。在压力测试的基础上，制定风险管理预案，提前做好安排和计划。要求流动性缺口较大的银行业金融机构及时调整资产负债结构或补充资本，严防流动性风险。四是参与制定金融机构流动性风险应急预案，同时督促境内外资银行落实《境内外资银行流动性风险应急预案》，从风险预警、报告、评估、应急处置措施等方面加强配套建设。

(八)声誉风险监管

银监会成立以来，一直以保护金融消费者权益、维护金融稳定为根本目标，要求商业银行建立包括声誉风险在内的全面风险管理体系。一是于2006年将声誉风险监管要求和评估方法纳入《银监会非现场监管指引(试行)》，将声誉风险作为日常监管要素之一。二是于2009年8月印发《商业银行声誉风险管理指引》，要求商业银行建立声誉风险各项机制，明确有效处置声誉事件的原则和方法。三是召开中国银行(3.55,0.00,0.00%)业声誉风险管理培训会议，就声誉风险定义及范畴，国际声誉风险管理先进做法，国内银行声誉风险管理实施原则及方法等对主要商业银行开展培训。四是印发商业银行声誉风险分级分类管理办法和《商业银行声誉风险管理指引》实施要求。截至2009年底，全国已有近20家商业银行制定各自的声誉风险管理实施细则，建立声誉事件报告制度，制定并完善重大声誉事件应急处置机制和相关应急预案。

专栏25：银监会印发《商业银行声誉风险管理指引》

为引导商业银行有效管理声誉风险，完善全面风险管理体系，更好地维护金融消费者权益，银监会于2009年8月25日印发《商业银行声誉风险管理指引》。该指引共13条，主要包括六方面内容： 1.明确声誉风险和声誉事件的定义。

2.明确要求商业银行将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件。

3.突出强调董事会的核心作用和职责，要求商业银行董事会承担声誉风险管理的最终责任，并授权和监督高级管理人员履行管理职责。

4.对商业银行建立声誉风险管理制度提出规范性要求。

5.明确有效处置重大声誉事件的原则和方法，要求商业银行制定重大声誉事件应急预案。

6.对声誉风险提出监管要求，将商业银行声誉风险监管纳入持续监管框架，将商业银行声誉风险状况和管理水平作为市场准入的参考条件，对存在声誉风险问题或重大声誉事件处置中存在严重过失的商业银行，可依法采取相应监管措施。

(九)处置非法集资工作

2009年，银监会积极履行处置非法集资部际联席会议牵头部门职责，与有关部门和地方政府共同努力，推动处置非法集资工作有效开展。一是形成比较完善的打击处置非法集资和加强案件查处督导协调机制。二是加强沟通协调，积极推动立法、司法机关制定出台非法集资相关法律和政策。三是加强非法集资案件形势监测和分析。四是开展一系列宣传教育活动，提高社会公众风险防范意识，妥善处置群体性上访事件。

(十)融资性担保业务工作

2009年2月5日，国务院办公厅印发《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》(国办发〔2009〕7号)，决定建立银监会牵头，发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、人民银行、工商总局、法制办参加的融资性担保业务监管部际联席会议，办公室设在银监会。

融资性担保业务监管部际联席会议负责研究制订促进融资性担保业务发展的政策措施，拟定融资性担保业务监督管理制度，协调相关部门共同解决融资性担保业务监管中的重大问题，指导地方人民政府对融资性担保业务进行监管和风险处置。融资性担保机构实行省(区、市)人民政府属地管理。省(区、市)人民政府按照“谁审批设立，谁负责监管，谁负责风险处置与市场退出”的原则确定监管部门，具体负责本地区融资性担保机构的设立审批、关闭、日常监管和风险处置，并负责向融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。

2009年9月23日，银监会设立融资性担保业务工作部，负责承担融资性担保业务监管部际联席会议日常工作，一手抓监管法规制度的研究制订，一手抓监管和风险处置的指导工作，完善监管体制机制各项工作进展顺利。(十一)推动实施新会计准则

2009年，我国农村金融机构和金融资产管理公司开始实施新会计准则，标志着我国银行业金融机构全面实施新会计准则，实现银行业会计标准的国际化。银监会密切关注会计准则执行效果，开展对新会计准则实施情况的评估工作，结果表明，银行业金融机构能够按照新会计准则编制财务会计报告，建立适应新会计准则的业务管理制度和风险管理系统，财务会计理念发生重大转变。2009年，银监会正式成为巴塞尔委员会和国际金融稳定理事会成员，积极参与建立全球统一财务报告准则的各项工作，在推动国际会计准则改革完善过程中发挥积极作用。同时，成立内部跨部门研究小组，并成立由9家主要商业银行参加的银行业会计准则研究工作组，加强对热点会计问题的研究，提升我国在国际银行监管规则和会计准则制定过程中的话语权。

第六章：加强信息披露与市场约束

2010年06月15日19:13银监会网站我要评论(0)字号：T|T(一)政务公开与监管透明度建设 1.政务公开

2009年，银监会不断完善政府信息公开工作体制机制，积极推进政务公开。银监会系统共向被监管对象公开银行业监管规章、规范性文件1,668项次，公开银行业监管法规和相关政策2,105项次，公开银行业监管行政审批程序、监管程序和处罚程序459项次，公开银行业监管行政审批和处罚结果13,594项，公开相关统计数据和监管信息5,555次，公开银监会及派出机构自律性规定360个。

不断完善新闻发布和信息披露工作。先后召开10次新闻通报会，组织百余名记者进行30余次专题调研采访，安排4次网络“在线访谈”。通过官方网站发布大量相关政府信息及各类政策法规或规范性文件，并就《消费金融公司试点管理办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》等10多项法规或规范性文件公开向社会征求意见。

切实做好依申请公开工作。自《政府信息公开条例》正式施行以来，银监会机关共受理29人、1家机构提出的有效政府信息公开申请37份，全部在规定时限答复申请人，办结率100%，确保社会公众的知情权。

及时准确公开政府信息目录和指南。汇总编制《银监会政府信息公开目录》，并在官方网站对外发布。2.关注金融消费者诉求

2009年，银监会积极维护金融消费者的合法权益，密切关注金融消费者诉求，并督促银行业金融机构切实解决金融消费者合法诉求。

建立健全银行业消费者行为保护制度措施。针对信用卡的操作规范和风险管理，要求银行业金融机构强化信息披露，妥善保管客户信息，起草《商业银行信用卡业务管理办法》，从各环节上细化信用卡业务经营行为规范；针对个人理财业务，印发《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》，从源头管控理财市场风险，明确要求商业银行不得将理财客户的资金用于投资高风险或结构过于复杂的金融产品；规范机构客户衍生产品交易风险管理，印发《关于进一步加强银行业金融机构与机构客户交易衍生产品风险管理的通知》，重点从机构客户的适合度评估与把握真实需求背景、充分信息披露与销售行为管理、交易后续服务与内部制度建设、风险管理与防范等方面进行规范；严格规范银行代销保险业务，要求银行必须建立客户适合度评估制度，并根据产品风险等级提高销售门槛。

完善客户投诉处理机制。银监会引导督促银行业金融机构明确投诉处理部门，优化资源配置，保证投诉处理的公开透明，并建立投诉联动、检查回顾制度，有效落实银行业金融机构的投诉处理职责。同时，银监会还组织行业协会建设金融消费者的再投诉处理机制。

3.市场互动平台

2009年，银监会市场互动平台举办4次论坛活动，论坛议题包括：声誉风险的定义、管理及监管；国际金融危机中银行业面临的严峻挑战及银行监管应对；加强信用评级机构监管的有关问题；人类的心理对经济复苏的影响等。银监会还与国内外知名律师事务所、会计师事务所以及评级公司等中介机构开展沟通和交流，通过会谈等方式，使有关中介机构进一步了解银监会在监管工作方面的努力和进展，有助于进一步增进其对国内银行业状况和银监会监管实践的了解。

专栏26：加强信用卡业务管理，防范信用卡犯罪，维护金融消费者权益 2009年，银监会针对信用卡业务中出现的不规范、不审慎行为，采取一系列有效措施，持续推动信用卡业务健康有序发展。

1.规范银行卡安全管理。2009年4月，银监会与人民银行、公安部和工商总局联合印发《关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》，对信用卡发卡、银行卡交易、持卡人信息安全、银行卡受理终端机具安全管理等做出明确规定。

2.规范信用卡业务和风险管理。印发《关于进一步规范信用卡业务的通知》以及《关于进一步加强信用卡业务风险管理的通知》。3.加强信用卡风险监管。通报并分析近年来信用卡违规违法案例和行为特点，提示相关风险，提出明确监管要求。同时，开展专项现场检查，对信用卡业务存在的问题，采取相应监管措施。

(二)行业自律

2009年，中国银行业协会积极组织会员单位贯彻落实国家“保增长、扩内需、调结构、惠民生”的宏观调控政策，督促和引领商业银行在有效防范风险的前提下，支持经济稳健发展，认真履行行业自律职能。制定《银行理财产品宣传示范文本》、《中国银行业零售业务服务规范》、《中国银行业客户服务中心服务规范》、《中国银行业营业网点大堂经理服务规范》，进一步加强行业自律保障制度体系建设；印发《中国银行业协会自律工作委员会关于为严重老弱病残等特殊客户做好人性化服务的紧急通知》、《关于自律规范做好存量房贷款利率调整相关工作的提示》、《关于规范个人房地产按揭贷款业务维护市场秩序的自律共识》、《2008年银行业服务改进情况报告》等文件；成立金融租赁专业委员会；组织开展“2008中国银行业文明规范服务示范单位复查”、“2009中国银行业文明规范服务百佳示范单位评选”、“银行业贷款‘三查’优秀报告评选展示”以及“中国银行业世博金融服务”等系列活动；举办“金融业务与热点问题讲习班”、“银行前沿问题大讲堂”、“中国融资租赁高峰论坛”以及“金融租赁业务讨论会”等系列论坛。

2009年，中国信托业协会起草《信托公司证券投资信托业务自律公约》和《提升信托公司银信合作自主管理能力业务指引》，旨在建立自律情况监督制度，鼓励自觉自律，抵制、谴责恶意竞争和损害行业利益行为，加强同业自律管理。中国财务公司协会对财务公司开展自律检查，着力推动合规文化和诚信文化建设。

七：履行社会责任

2010年06月15日19:15银监会网站我要评论(0)字号：T|T(一)支援地震灾区灾后重建

2009年，按照党中央、国务院的统一部署，在银监会汶川地震灾后恢复重建工作协调小组的领导下，银行业金融机构全力支持地震灾区恢复重建工作，及时出台相关信贷政策，加大信贷投放力度，支持灾区基础设施、产业重建和城镇建设，取得积极成效。

1.加大贷款投放力度

截至2009年底，四川、甘肃、陕西银行业金融机构对灾后恢复重建授信合计5,456.7亿元，累计发放贷款3,905.6亿元，其中2009年发放2,125.3亿元。从贷款发放主体看，大型商业银行是灾后恢复重建贷款发放的主力军，贷款主要投向基础设施、产业重建等领域。同时，加大涉农贷款、城乡住房贷款和小企业贷款的投放金额，有力保障灾区居民生活，有效支持当地农户农房重建和小企业恢复生产，圆满完成灾区符合条件农户农房重建贷款的发放工作。

2.规范贷款核销

进一步规范灾后重建中的贷款核销工作。要求银行业金融机构高度重视呆账核销工作，提高呆账核销的真实性，并做到“账销案存权在”，加大对呆账的资产保全力度，确保平衡好各方利益，使核销过程最大限度地公平有序进行。

3.科学灵活把握监管尺度

督促灾区银行业金融机构大力支持灾后重建，积极落实银监会“不催收催缴、不罚息，不作不良记录，不影响其他救灾信贷支持”的“四不政策”。2009年，灾区银行业金融机构对32.1万户客户执行“四不政策”，涉及金额544亿元。

4.支持灾区“三农”恢复重建

建立银行业金融机构支持灾后恢复重建情况统计报告制度和地震灾区困难农户住房重建担保贷款情况统计周报制度，推动信贷支持灾后恢复重建工作。组织召开2次地震灾区三省银监局和省农村信用社联合社负责人座谈会，研究做好农房重建信贷支持工作。同时，主动加强与地方政府的沟通，协调地方政府尽快建立困难农户农房重建贷款担保基金或成立担保公司，督促银行业金融机构向困难农户发放贷款。截至2009年底，累计向83.7万户符合贷款条件农户发放农房重建贷款180亿元。其中，农村中小金融机构累计向23.2万困难农户发放农房重建贷款44.6亿元。(一)支援地震灾区灾后重建履行社会责任云南红河银监分局送温暖献爱心投身公益。

(二)做好上海世博会、广州亚运会金融服务准备工作

做好2010年上海世博会相关准备工作，创造良好的金融服务环境。完善外币兑换相关服务，做好无障碍金融服务工作，保障金融服务体系正常运行，保持网络信息畅通；要求各商业银行加强对上海及其周边地区自助机具的检查、升级、维护和管理工作，开展可受理外卡的机具布放和维护工作，积极开展商户培训，规范刷卡消费服务程序，切实防范伪卡欺诈行为，确保世博会期间用卡安全；确保信息系统安全、稳定、高效运行，加强对网上银行、银行卡系统的风险监测和安全防范；建立规范的客户投诉处理程序和快速应对机制，优化客户投诉处理的资源配置，建立有效的媒体宣传协调和信息通报机制；认真落实并组织开展各项反恐防暴预案演练，对重点设施、重点区域实施有效的安全管控。

引导银行业做好广州亚运会准备工作，确保亚运会期间优质高效金融服务。要求各银行业金融机构成立专门领导小组，统筹安排亚运会期间信息科技保障工作；加强对核心业务系统、网上银行、电话银行、手机银行、自助机具、银行卡等系统的安全评估和检查，确保金融服务连续性；组织开展广东银行业迎亚运文