预付卡工作小结（定稿）

第一篇：预付卡工作小结（定稿）

××中心百货预付卡工作小结

××中心百货始建于20××年，20××年×月×日正式开业。从开业起××中心百货就按照中百集团的相关要求进行售卡业务。售卡期间未发生一起购卡销售纠纷，商场的售卡工作一直保持一个良好持续的发展状态。

××中心百货售卡的流程是：各售卡单位向总部提出申请—各商场审核—服务中心售卡—记录核对帐务。

售卡工作建议：在公司通知的售卡营销活动时，要顾客出示身份证才能购买，顾客对此不能较好的理解和配合，需要给顾客做大量的解释工作。

售卡下一步的打算：做好预付卡的整理，记录，及存档工作，做好售卡工作的分析，进一步挖掘新的顾客群体，提高服务质量，做好对售卡顾客的服务工作，增进售卡业绩。

××中心百货 20××年×月×日

第二篇：预付卡检查简报

为规范单用途商业预付卡管理，督促相关企业规范发卡行为，防范腐败、信用风险，近日，宜昌市商务执法支队对城区重点发售卡企业开展了执法检查。

检查中，现场查阅了发售卡企业购卡协议及章程、售卡记录、财务报表等相关资料；查看了企业预付卡管理系统；听取了企业有关情况介绍，了解到大型商场和超市落实实名登记、非现金购卡和限额发行三项制度的执行情况。

从检查情况看，大部分企业对单用途商业预付卡管理做了大量工作，取得了积极进展。但也发现部分企业制定的单用途商业预付卡章程协议、资金管理制度不够规范，售卡记录登记不够完整，购物卡样本信息标注不够规范，个别企业没有将章程向消费者进行公示等问题，对此，执法人员下发限期整改通知书，责令其限期整改。要求企业要严格按照商务部《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，开展单用途商业预付卡经营活动。

第三篇：单用途预付卡工作总结

桐柏县商务局开展单用途预付卡专项检查

工作总结

为进一步规范商业预付卡管理、严肃财经纪律、防范金融风险、促进反腐倡廉，切实保护消费者合法权益，根据《河南省商务厅关于转发„商务部办公厅关于开展单用途预付卡专项检查工作的通知‟的通知》（豫商秩【2011】34号）文件精神，桐柏县商务局于9月份在全县组织开展了单用途预付卡专项检查工作，现将桐柏县商务局开展单用途预付卡专项检查工作总结如下：

一、工作开展情况：

1、加强组织领导，建立工作机制

我县商务局高度重视此次单用途预付卡专项检查工作，成立了由分管副局长任组长，相关科室人员组成的专项检查工作小组，并结合我县实际情况制定了检查方案，明确责任部门和责任人。由副局长亲自带队进行检查，并视情况会同我县人民银行、工商、税务、纪检监察部门开展检查工作。按照齐抓共管、各负其责的原则，加强组织协调，建立健全各项工作制度； 切实落实好检查工作。

2、突出检查重点，强化监督检查

我县商务局本着“规范为主、兼顾发展、属地管理、分类监管”的原则，加强预付卡管理工作，严格落实以下制度：一是建立商业预付卡购卡实名登记制度。对于购买记名商业预付卡和一次性购买1万元（含）以上不记名商业预付卡的单位或个人，由发卡人进行实名登记。二是实施商业预付卡非现金购卡制度。单位一次性购卡金额达5000元（含）以上或个人一次性购卡金额达5万元（含）以上的，通过银行转账方式购买，不得使用现金；使用转账方式购卡的，发卡人要对转出、转入账户名称、账号、金额等进行逐笔登记。三是实行商业预付卡限额发行制度。不记名商业预付卡面值不超过1000元，记名商业预付卡面值不超过5000元。除以上三项制度外，还要督促商业企业尽快制定预付卡相关发行操作办法，制定相应的监督管理办法。

此次检查从9月下旬开始，采取现场检查、暗访、抽查、召开座谈会等多种方式，同时公布商务12312举报投诉中心热线受理群众的举报投诉。检查了本县内单用途预付卡发卡规模大、用卡占比高、消费者数量多的重点发卡企业为主，查阅发卡企业工商登记、发卡制度、发卡记录等相关材料，询问发卡企业负责人和具体经办人员等，对重点发卡企业在发行、受理、服务、系统保障、资金管理、有效期设置等方面情况进行全面了解，切实掌握第一手材料。通过此次检查，督促重点发卡企业尽快制定落实三项制度。要求各发卡企业按照市商务局下发的《单用途预付卡自查登记表》，对购卡单位或个人实行实名登记制度。对于不符合相关制度要求的发卡行为，发卡企业应立即整改，制定落实三项制度，建立企业的业务报告、定期检查等制度。对未落实相关制度的发卡企业，我局将主动约谈企业负责人，督促尽快完善制度，并按照相关要求开展业务，对不配合检查工作或拒不执行相关制度的违规发卡企业，应向工商行政管理部门通报，并列入“黑名单”；对涉嫌违法犯罪的发卡企业，应及时移交当地公安机关处理。

3、广泛开展宣传，引导行业自律

我县商务局积极宣传，向单用途预付卡发卡企业充分宣讲政策，介绍相关情况，以此消除发卡企业的顾虑，督促企业开展自查自纠，尽量减少专项检查对企业发卡业务带来的不利影响。利用媒体对此次检查的背景、目的及内容进行全面宣传，进一步引导发卡企业加强行业自律。

二、存在的问题

在执行购卡实名制方面，多数企业未按规定登记和留存单位购卡信息；在执行限额发行制度方面，系统设置虽然按规定进行了金额限制，但人工售卡登记薄中尚存在超面额发行记录；在执行有效期制度方面，对记名预付卡和不记名预付卡未做区分，对于不符合规定的存量卡片未在系统内按新的有效期进行设置，或者虽然在系统中进行了设置但未通过合理方式告知持卡人；在发票管理方面，虽然按照税务机关的相关规定安装使用了税控收款机，并按相关规定开具发票，但部分发票的项目明细与其实际经营活动不符。

通过开展专项检查，进一步了解和掌握我县商业企业和生活服务企业发行单用途商业预付卡的基本情况，找出监管漏洞，健全监管机制，规范企业行为。

桐柏县商务局 二0一一年十月八日

第四篇：《单用途商业预付卡管理办法(试行)》

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云南省商务厅市场秩序处解读

《单用途商业预付卡管理办法（试行）》

解读人：云南省商务厅市场秩序处处长郭玉昆

第一章 总则

第一条 为加强单用途商业预付卡管理，维护当事人合法权益，防范资金风险，根据有关法律法规，制定本办法。

第二条 从事零售业、住宿和餐饮业、居民服务业（具体行业分类①表见附件1）的企业法人在中华人民共和国境内开展单用途商业预付卡业务②适用本办法。

本办法所称单用途商业预付卡③（以下简称单用途卡）是指前款规定的企业发行的，仅限于在本企业或本企业所属集团或同一品牌特许经营体系内兑付货物或服务的预付凭证，包括以磁条卡、芯片卡、纸券等为载体的实体卡和以密码、串码、图形、生物特征信息等为载体的虚拟卡④。

解读：

①《管理办法》第二条所述行业分类引自国家统计局的国民经济行业分类。

②对于混业经营的商业企业，只要其发行的单用途卡可在其从事的零售业、住宿和餐饮业、居民服务业业务中兑付商品和服务，即适用本办法。

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③单用途商业预付卡的定义引申自国办发2011【25】号文件，判定发卡企业发行的预付卡是否属于单用途卡，可从发卡主体和使用范围两个维度来判断。一是限定的发卡主体。即《管理办法》所规定的从事特定行业的企业，应区别于预付卡专营机构（非金融支付机构，如资和信等），以及从事其他行业的企业（如健身机构、电影院、高尔夫球场、书店等）。二是限定的使用范围。《管理办法》调整的单用途卡，限定在本企业或本企业所属集团或同一品牌特许经营体系内使用，超越此使用范围的预付卡（如奥特莱斯购物广场发行的预付卡）均不适用本办法。需要着重指出的是，是否可跨法人使用，并不是区别单用途卡和多用途卡的判断依据。单用途卡不仅可在发行企业的单一企业内使用，也可在该企业所属集团或同一品牌特许经营体系内使用，本集团企业或同一品牌特许经营体系内企业可分属不同法人。(联营加自营企业发行的卡，属单用途卡)④单用途卡不仅限于实体店发行的实体卡，也包括零售电子商务企业发行的虚拟卡。因此，发行单用途卡的零售电子商务企业也属于办法调整对象。网络零售企业发行的，仅用于兑付自营商品的预付卡，属于单用途卡；但部分平台性质的电子商务企业发行的，用于兑付非自营商品的预付卡，不属于单用途卡。(如凡客发行的为单用途卡，淘宝商场发行的卡不属于单用途卡)

第三条 集团发卡企业①是指发行在本集团内使用的单

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用途卡的集团母公司②。集团是指由同一企业法人绝对控股③的企业法人联合体。

品牌发卡企业是指发行在同一品牌特许经营体系内使用的单用途卡，且拥有该品牌的企业标志④或注册商标，或者经授权拥有该企业标志或注册商标排他使用权的法人企业。同一品牌特许经营体系是指使用同一企业标志或注册商标的企业法人联合体。

售卡企业⑤是指集团发卡企业或品牌发卡企业指定的承担单用途卡销售、充值、挂失、换卡、退卡等相关业务的本集团或同一品牌特许经营体系内的企业。

解读：

①《管理办法》对“集团”的概念进行了限定，其范围仅包括母公司绝对控股的子公司（企业法人），其他相对控股或参股的企业法人以及非企业法人均不在其中。因此，以集团发卡企业进行备案的，发行的单用途卡不得在其母公司相对控股或参股的企业法人间使用。

②集团母公司应为境内注册法人企业。(母公司在境外的，一般建议集团对发卡业务进行分拆，或授权国内一家公司来代行此业务的母公司职责)③绝对控股是指集团母公司对子公司的持股比例超过50%。

④企业标志即企业商号。

⑤《管理办法》仅允许集团发卡企业和品牌发卡企业发行跨法人使用的单用途卡，集团或同一品牌特许经营体系内的其

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他企业只能作为售卡机构，不得自行发行在本集团或同一品牌连锁企业内使用的单用途卡。发卡企业和售卡企业的区别：一是售卡企业承担单用途卡的销售，并不实际拥有预收资金的所有权，预收资金仍属于发卡企业。这是售卡企业与发卡企业最本质的区别(售卡企业不用单独备案)。二是发卡企业是集团的母公司或品牌的授权方，而售卡企业是集团的子公司或品牌的被授权方。售卡企业必须隶属于集团或同一品牌连锁企业，并应由集团发卡企业或品牌发卡企业指定。其开展的单用途卡业务包括销售、兑付、充值、赎回、清退等相关业务，与发卡企业所提供的服务是一致的。

(集团发卡企业发行的单用途预付卡设定地域限制的，可由母公司统一备案或由子公司按区域分别备案)第四条 规模发卡企业是指除集团发卡企业、品牌发卡企业之外的符合下列条件之一的企业：

（一）上一会计年营业收入①500万元以上；

（二）工商注册登记不足一年②、注册资本在100万元以上。

商务部可以根据具体情况调整规模发卡企业标准，以公告的形式公布。

解读：

①指发卡企业的全部营业收入，包括零售业、住宿和餐饮业、居民服务业以外的营业收入。

②指从企业工商注册登记日至提交备案材料日不足一年。

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第五条 商务部负责全国单用途卡行业管理工作。县级以上地方人民政府商务主管部门负责本行政区域内单用途卡监督管理工作①。

解读：

①地方商务主管部门所承担的监督管理工作包括两个部分，一是对应在本单位进行备案的发卡企业进行监管。二是对无需在本单位备案，但在本地开展单用途卡业务的售卡企业或发卡企业分支机构进行监管。但上述两种情形，监管侧重点有所不同，在第二种情形下，商务主管部门不负责对企业的预收资金进行监管。(前者监管重点是资金，后者监管重点是服务)

第六条 单用途卡行业组织①按照章程为其成员提供信息咨询和宣传培训等服务，发挥行业自律作用。

解读：

①目前已成立的全国性行业组织是中国商业联合会商业预付卡规范管理工作专业委员会。(其主要工作职责是：行业研究、咨询、行业自律、宣传等)

第二章 备案

第七条(新)发卡企业应在开展单用途卡业务之日①起30日内按照下列规定办理备案：

（一）集团发卡企业和品牌发卡企业向其工商登记注册地

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省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门备案②；

（二）规模发卡企业向其工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门备案；

（三）其他发卡企业向其工商登记注册地县（市、区）人民政府商务主管部门备案③。

售卡企业由集团发卡企业和品牌发卡企业向其备案机关统一备案④。

解读：

①指发行单用途卡之日起。

②既属于集团发卡企业、又属于品牌发卡企业的企业，按备案企业意愿选择一种类型进行备案。备案机关无法判定发卡企业类型的，应向上级商务主管部门请示。

③直辖市未设县级商务主管部门的，其他发卡企业应向设区的市人民政府商务主管部门。

④集团发卡企业和品牌发卡企业备案时，同时提供售卡企业清单，并不再向售卡企业单独授予备案编号。如售卡企业发行在本企业或以本企业为母公司的集团中使用的单用途卡，应作为发卡企业另行备案。

第八条 发卡企业应向备案机关提交下列材料：

（一）《单用途卡发卡企业备案表》；

（二）《企业法人营业执照》（副本）复印件；

（三）组织机构代码证复印件；

发卡企业为外商投资企业的，还应提交外商投资企业批准

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证书复印件。

《单用途卡发卡企业备案表》可以从备案机关处领取或通过商务部政府网站①（第九条 规模发卡企业除提交本办法第八条规定的材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）经审计机构①审计的上一财务报表（加盖公章），但工商注册登记不足一年的规模发卡企业除外②；

（二）实体卡样本（正反面）、虚拟卡记载的信息样本；

（三）单用途卡业务、资金管理制度③；

（四）单用途卡购卡章程、协议；

（五）资金存管账户信息和资金存管协议④。解读：

①指依法注册成立的会计师事务所，审计人员须具备国家财政主管部门颁发的有效执业资格。

②工商登记不足一年的规模发卡企业，应于下一会计开始补充提交财务报表。

③单用途卡的业务制度应包括发行、服务、纠纷处理、系统管理等内容；资金管理制度应包括预收资金的结算、管理、云南省2012年内贸工作座谈会会议材料

使用等。

④备案机关应查验资金存管协议或存管资金冲抵凭证，并留存复印件；资金存管协议、保证保险保单、银行保函和担保保函有效期原则上为一年，备案机关应记录协议、保单或保函的到期日；协议到期日前一个月，备案机关应提示备案企业续约。对协议到期未续约的企业，视同达不到备案要求，备案无效，备案机关予以公示，备案编号同时作废，企业需重新备案。(此条为核心要件，备案机关重点审查协议是否规范、金融机构是否已确认、存管资金是否达到规模)

第十条 集团发卡企业和品牌发卡企业除提交本办法第八条规定的材料外，还应向备案机关提交下列材料：

（一）经审计机构审计的上一财务报表及合并财务报表（加盖公章），但工商注册登记不足一年的集团发卡企业、品牌发卡企业除外；

（二）实体卡样本（正反面）、虚拟卡记载的信息样本；

（三）单用途卡业务、资金管理制度；

（四）单用途卡购卡章程、协议；

（五）资金存管账户信息和资金存管协议；

（六）与售卡企业签订的协议文本①及售卡企业清单；

（七）集团发卡企业提交集团股权关系说明②；品牌发卡企业提交企业标志、注册商标所有权③或排他使用权证明④。

解读：

①协议应明确发卡企业与售卡企业之间的权利义务关系，云南省2012年内贸工作座谈会会议材料

包括发卡流程、服务规范、资金结算、纠纷处理、违约责任等。

②股权关系说明系指集团发卡企业与售卡企业之间的持股关系。

③企业标志、注册商标所有权可提供商标注册证，并应列明使用的有效期。

④应列明使用期限。

第十一条 备案机关对已备案的发卡企业予以编号①，并在商务部和备案机关指定的媒体②上公告，提供公众查询服务③。

解读：

①规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业由备案机关授予商务部统一编制的编号，编号由单用途商业预付卡业务信息系统自动配发。

其他发卡企业由备案机关自行编号，各地自行编制的编号应与全国统一编号有所区别。

②商务部指定的媒体为国际商报和市场秩序网（www.xiexiebang.com）。

③商务部市场秩序网将提供有关查询服务。

第十二条 备案事项发生变更①、发卡企业类型改变②或单用途卡业务终止③时，发卡企业应在变化之日起15个工作日内向备案机关办理变更、注销④手续。

解读：

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①备案事项是指《备案表》中所填列的信息；

②发卡类型改变是指发卡企业改变单用途卡使用范围的情形，备案企业应按照《管理办法》有关要求补充提交备案材料。(如存管资金等重大事项发生变更，发卡企业应在规定时间内以书面和系统平台申请的方式同时提出申请，非重大事项变更可在系统平台上提出申请)③单用途卡业务终止是指终止发行预付卡的行为。④发卡企业注销备案，予以公示，原备案编号自动作废。

第三章 发行与服务

第十三条 企业可发行记名卡和不记名卡，记名卡可挂失。

发卡企业应在实体卡卡面上记载发卡企业名称①及联系方式、卡号、使用规则、注意事项等。集团发卡企业还应标明集团名称，品牌发卡企业应标明统一的企业标志或注册商标。虚拟卡也应记载上述信息。已备案的发卡企业可标明备案编号。

解读：

①发卡企业名称、集团名称应与《备案表》所填列的企业名称保持一致。

第十四条 发卡企业或售卡企业应公示或向购卡人提供单用途卡章程，并应购卡人要求签订购卡协议。发卡企业或售

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卡企业应履行提示告知义务，确保购卡人知晓并认可单用途卡章程或协议内容。

单用途卡章程和购卡协议应包括以下内容：

（一）单用途卡的名称、种类和功能；

（二）单用途卡购买、充值、使用、退卡方式，记名卡还应包括挂失、转让①方式；

（三）收费项目和标准；

（四）当事人的权利、义务；

（五）纠纷处理原则和违约责任；

（六）相关法律法规规章和规范性文件规定的其他事项。解读：

①如发卡企业提供转让服务，则应列明转让的条件和方法；不提供该服务的，应在章程和协议中明示。(购卡章程需公示和提供)

第十五条 个人或单位购买（含充值，下同）记名卡的，或一次性购买1万元（含）以上不记名卡的，发卡企业或售卡企业应要求购卡人及其代理人出示有效身份证件，并留存购卡人及其代理人姓名或单位名称、有效身份证件号码和联系方式。(该条主要针对现场购卡行为，售卡企业要核实是否本人，同时留存真实有效信息)个人有效身份证件包括居民身份证、户口簿、军人身份证件、武警身份证件、港澳台居民通行证、护照等。单位有效身份证件包括营业执照、事业单位法人证书、税务登记证、组织

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机构代码证等。

第十六条 发卡企业和售卡企业应保存购卡人的登记信息5年以上①。

发卡企业和售卡企业应对购卡人及其代理人的身份信息和交易信息保密，除法律另有规定外，不得向第三方提供。

解读：

①登记信息保存时间应从购卡（充值）业务结束后开始计算。(可以不留存身份证复印件，证件号码记录头尾)

第十七条 单位一次性购买单用途卡金额达5000元（含）以上或个人一次性购卡金额达5万元（含）以上的，以及单位或个人采用非现场方式①购卡的，应通过银行转账②，不得使用现金，发卡企业或售卡企业应对转出、转入账户名称、账号、金额等进行逐笔登记。

发卡企业和售卡企业应严格按照国家有关规定开具发票③。

解读：

①是指通过互联网、邮递、电话等方式购卡。

②通过非金融支付机构（如支付宝）进行支付的，不应视为银行转账。

③售卡企业可根据与发卡企业的协议约定，为购卡人开具发票，但不以开具发票作为认定发卡企业的依据。

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第十八条 单张记名卡限额①不得超过5000元，单张②不记名卡限额不得超过1000元。

单张单用途卡充值后资金余额不得超过前款规定的限额。解读：

①指卡内余额。(如：买5000送1000不行，可买5000打8折)②单张单用途卡指单张实体卡或单个密码、串码、图形。

第十九条 记名卡不得设有效期①；不记名卡有效期不得少于3年。

发卡企业或售卡企业对超过有效期尚有资金余额的不记名卡应提供激活、换卡等配套服务②。

解读：

①单用途卡有效期从单用途卡具备兑付能力之日计算。如单用途卡尚未激活，则不应计入有效期。(有效期的表述方式尽量用“有效期至……”，避免使用“有效期……年”)②如发卡企业或售卡企业按相关法律法规规定对此类服务收取费用，应在单用途卡章程和协议内列明。

第二十条 使用单用途卡购买商品后需要退货的，发卡企业或受理企业应将资金退至原卡。原单用途卡不存在或退货后卡内资金余额超过单用途卡限额的，应退回至持卡人在同一发卡企业的同类单用途卡①内。

退货金额不足100元（含）的，可支付现金。

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解读：

①同类单用途卡是指使用范围相同、具备相当兑付能力的单用途卡，发卡企业不得擅自缩减使用范围、使用期限。原单用途卡为记名卡的，应退回至记名卡。(避免套现)

第二十一条 发卡企业或售卡企业应依单用途卡章程或协议约定，提供退卡服务。

办理退卡时，发卡企业或售卡企业应要求退卡人①出示有效身份证件，并留存退卡人姓名、有效身份证件号码、退卡卡号、金额等信息。

发卡企业或售卡企业应将资金退至与退卡人同名的银行账户内，并留存银行账户信息。卡内资金余额不足100元（含）的，可支付现金。

解读：

①退卡人包括个人或单位。

第二十二条 发卡企业终止兑付①未到期单用途卡的，发卡企业和售卡企业②应向持卡人提供免费退卡服务，并在终止兑付日前至少30日在备案机关指定的媒体上进行公示。

解读：

①终止兑付与终止发行不同，终止发行是指不再发行新的预付卡，终止兑付是指停止兑付已发行的单用途卡。

②售卡企业停止兑付单用途卡的，应依据单用途卡章程或协议约定进行处理。

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第四章 资金管理

第二十三条 发卡企业和售卡企业应定期核对与单用途卡业务相关的账务，及时对交易数据进行记录和清算①。

解读：

①发卡企业建立单用途卡业务台账是对其进行相关监管的基础。各地商务主管部门应加强对发卡企业单用途卡交易数据记录和清算的核查。

第二十四条 发卡企业应对预收资金进行严格管理。预收资金只能用于发卡企业主营业务，不得用于不动产、股权、证券等投资及借贷①。

解读：

①是指发卡企业对外的借贷行为，不包括由集团母公司统筹实施的内部资金拆借。(预收资金可用来进货、购臵与主营业务相关的设备、水电开支、新开同类门店等，但不能用来购买新开门店楼宇)

第二十五条 主营业务为零售业、住宿和餐饮业的发卡企业，预收资金余额不得超过其上一会计主营业务收入的40%；主营业务为居民服务业的发卡企业的预收资金余额不得超过其上一会计主营业务收入；工商注册登记不足一年的发卡企业的预收资金余额不得超过其注册资本的2倍。

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集团发卡企业预收资金余额不得超过其上一会计本集团营业收入的30%。

本办法所称预收资金①是指发卡企业通过发行单用途卡所预收的资金总额，预收资金余额是指预收资金扣减已兑付商品或服务价款后的余额。

解读：

①预收资金不包括发卡企业所收取的制卡费用以及促销时的赠送金额，仅指企业实际获得的预收款。(该条主要用以控制企业超发、滥发单用途卡，可保障企业在防范风险的前提下稳步扩张业务)

第二十六条 规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业实行资金存管制度。规模发卡企业存管资金比例不低于上一季度预收资金余额的20%；集团发卡企业存管资金比例不低于上一季度预收资金余额的30%；品牌发卡企业存管资金比例不低于上一季度预收资金余额的40%。

(存管资金是企业的资金，主要用以清偿购卡人债务)

第二十七条 规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业应确定一个商业银行账户作为资金存管账户，并与存管银行签订资金存管协议。

资金存管协议应规定存管银行对发卡企业资金存管比例进行监督，对超额调用存管资金的指令予以拒绝，并按照备案机关要求提供发卡企业资金存缴情况。

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(商业银行都有存管资质，由企业自主选择，如存在恶性竞争，可由备案机关制定退出机制)

第二十八条 规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业可以使用担保预收资金的保证保险、银行保函等方式冲抵①全部或部分存管资金。

解读：

①目前，资金存管与保证保险、银行保函、担保保函不可混合使用，发卡企业只能选取上述资金保障方式中的一种。资金存管标准协议和保证保险保单、担保保函标准格式由我部指导制定，未经同意，各地商务主管部门不应接受非标准化的协议、保单、保函。根据存管协议、保单、保函条款，资金存管银行、保险机构、担保机构将通过单用途商业预付卡业务管理系统向商务主管部门通报有关情况。

第二十九条 规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业应在境内①建立与发行单用途卡规模相适应的业务处理系统②，并保障业务处理系统信息安全和运行质量。

发生重大或不可恢复的技术故障③时，规模发卡企业、集团发卡企业、品牌发卡企业应立即向备案机关报告。

解读：

①包括发卡企业自行开发或委托第三方开发维护的业务处理系统。

②我部正委托相关机构制定业务处理系统的评价标准。

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③包括处理系统无法正常工作，业务数据丢失、出错或遭到篡改等。

第三十条 发卡企业应将单用途卡业务纳入日常管理，制定预收资金结算、风险管理、日常监督、应急处臵等制度。

第三十一条 规模发卡企业应于每季度结束后15个工作日内，集团发卡企业和品牌发卡企业应于每季度结束后20个工作日内登录商务部“单用途商业预付卡业务信息系统”，填报上一季度单用途卡业务情况。其他发卡企业应于每年1月31日前填报《发卡企业单用途卡业务报告表》（格式见附件3）。

发卡企业填报的信息应当准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报①。

解读：

①如发现发卡企业故意隐瞒或虚报业务信息（包括备案信息），备案机关可对其实施行政处罚。情节严重的，视同达不到备案要求，备案无效，备案机关予以公示，备案编号同时作废，企业需重新备案。

第五章 监督管理

第三十二条 省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门应制定专项应急预案①，积极预防、妥善处理本行政区域内涉及单用途卡业务的重大突发性事件，并及时上报商务部②。

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解读：

①应急预案包括因消费纠纷、业务系统故障、发卡企业破产或无能力兑付单用途卡引发群体性事件的处臵，以及保险、担保机构对消费者进行理赔时的处臵等情形。

②由省级商务主管部门于应急预案启动当日，向商务部报告相关情况。

第三十三条 商务部和地方人民政府商务主管部门应对发卡企业和售卡企业的单用途卡业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场及非现场检查①。发卡企业和售卡企业应配合商务主管部门的检查。

解读：

①商务主管部门开展现场检查，应遵循商务行政综合执法相关规定。

第三十四条 商务部应建立健全“单用途商业预付卡业务信息系统”。地方人民政府商务主管部门应充分运用信息化手段加强对发卡企业的监督管理。

第三十五条 商务部和地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台①接受与本办法有关的举报和投诉。

解读：

①未开通12312平台的地区应提供相应的举报投诉渠道，云南省2012年内贸工作座谈会会议材料

并对举报和投诉进行统计和分类，由省级商务主管部门汇总后报商务部。(服务纠纷由工商部门处理，商务部门重点监管三项制度：实名购卡、非现金购卡、限额发行)

第六章 法律责任

第三十六条 发卡企业违反本办法第七条规定的，由违法行为发生地县级以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十七条 发卡企业或售卡企业违反本办法第十四条至第二十二条规定的，由违法行为发生地县级以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。

发卡企业违反本办法第二十四条至第二十七条、第三十一条规定的，由备案机关责令限期改正；逾期仍不改正的，处以1万元以上3万元以下罚款。

集团发卡企业、品牌发卡企业疏于管理，其隶属的售卡企业12个月内3次违反本办法规定受到行政处罚的①，备案机关可以对集团发卡企业、品牌发卡企业处以3万元以下罚款。

解读：

①发卡企业和售卡企业受到行政处罚记录可在“单用途商业预付卡业务信息系统”中进行查询。

云南省2012年内贸工作座谈会会议材料

第三十八条 发卡企业违反本办法第二十九条规定，造成重大损失的①，由备案机关处以1万元以上3万元以下罚款。

解读：

①重大损失事件包括：由于发卡企业系统故障或损毁，停止兑付超过1小时；出现不可恢复的数据丢失；引发群体性事件。

第三十九条 发卡企业和售卡企业违反本办法受到行政处罚的，由实施处罚的商务主管部门在指定媒体①上公示处罚信息。

解读：

①各地商务主管部门可在本地媒体对处罚信息进行公示，并应提请商务部在中央级媒体公示相关信息。

(尽量少用处罚手段，多用约谈、媒体公示等办法，公示的重点内容为：没有备案的、备案无效的、存管资金不达标的企业)

第七章 附则

第四十条 已开展单用途卡业务的发卡企业应在本办法实施之日起90日内①完成备案。

解读：

①自《管理办法》下发之日起，发卡企业不应再发行1000元面值以上的不记名卡和5000元面值以上的记名卡。对已发

云南省2012年内贸工作座谈会会议材料

行流通的旧卡，地方商务主管部门应要求商业企业限期免费换发新卡。同时，对可充值的旧卡，余额超过限额的，不应继续充值；未超限额的，充值后卡内余额不应超过规定的限额。对已发行的、有效期不符规定的旧卡，应要求商业企业调整有效期，并及时告知持卡人。

第四十一条 动力燃料销售企业发行的，用于为确定的生产经营性车辆兑付动力燃料的记名预付凭证，不适用本办法①。

解读：

①动力燃料零售企业发行的、用于为不特定的生产经营性车辆或非生产经营性车辆兑付动力燃料的记名或不记名预付凭证，适用本办法。(针对公务用车的可不适用本办法)

第四十二条 本办法自2012年11月1日起实施。

第五篇：我国预付卡市场法规提示

目前在中国，一些商家为了达到提前回笼资金、降低风险、商业促销的目的，发行了类似于预付卡的诸如代币卡，购物卡等，甚至与地方商业银行联手推出“电子消费卡”，对于消费者来说，这是一种便捷的支付方式并能借此享有商家给予的各种优惠，因此很快在全国风行起来。但由于这些代币购物券（卡）在发行之初就没有一个具体的规范，而我国的金融法律法规也尚未对预付卡做出明确的定义及规制，因此，产生了诸多法律问题，不仅扰乱了国家的金融秩序，也对预付卡这一新型电子支付工具未来的发展带来了很大的负面影响。笔者认为，预付卡所涉及的法律问题主要集中在以下几个方面： 1．预付卡的法律定位和发行主体

对于预付卡的法律定位，各国的规定不尽相同。在日本，预付卡的发行和兑现方式分为自家发行型和第三者发行型两大类。美国预付卡种类繁多，发行主体较为复杂，但总的也可以分为类似于日本的两类：一类是业务主体自己发行的封闭型或称私人型预付卡，另一类是通过支付卡公司（或金融机构）发行的开放型或称品牌型预付卡（上文已有详述）。这些国家对于预付卡发行没有主体上的限制，而最多只是资格上的限制。

相比较而言，我国法律、法规、规章对预付卡发行主体的规定很模糊。1999年3月1日起施行的《银行卡管理办法》第七条规定：“借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡，下同）、专用卡、储值卡。借记卡不具备透支功能。”第十条：“储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。”可见在我国现行法规中，预付卡是借记卡的一种，银行有发行预付卡的权能。然而，其他金融机构或商家是否能发行自己的预付卡？这个问题尚未得到解决。按照国家严格的金融管理制度和政策倾向，似乎中国不能实行“自家发行”。《中国人民银行法》禁止发行代币票券（卡），《刑法》也将非法吸收公众存款定为犯罪。事实上，预付卡的确对于国家货币、金融行业有着不小的影响（最直观的作用就是它增加了“货币”流通量），这也就是为什么在上世纪90年代通货膨胀压力很大时几部委连同中国人民银行下发通知明令禁止代币票券卡发行流通的原因之一。随着我国宏观经济形势的不断变化，国家对于此类票券卡的整顿力度也不尽一致。究其原因就在于发行主体尚是“灰色”问题，自家发行不合法也不完全违法。完全解决这个尴尬局面就需要一部预付卡管理法规，辨明“预付卡”、“代币券（卡）”、“非法存款”等概念的区别。笔者认为，鉴于预付卡的金融性质、预付卡资金的安全性和保护持卡人利益的角度来看，应该将发行权限于特定的主体——银行。

但是，就我国目前经济发展水平来看，预付卡在工商业，尤其是百货、餐饮、饭店、娱乐行业中发挥着很大的作用，单由银行发行显然不能满足市场发展需要。若照搬日本模式，采取类似于行政许可的方式监控，必然会带来行政审批流程繁杂、长效监督制度缺乏等等操作问题，在相关金融法律法规尚不健全及诚信体系不完善的情况下，如何调和国家监管与经济需要之间的矛盾？

笔者认为，可以采取代理发行的模式。即银行作为享有发行权的主体，同时又可代理商家的发行委托。银行与商家之间建立委托代理关系，需要发行预付卡的商家为被代理人，银行为代理人。同时，商家应该在银行预存一笔保证金，以保证预付卡的兑现。实际发行的商家通过银行与相对人——预付卡购买者者发生关系，银行向商家索取一定的代理费用。与一般代理中主要是代理人向被代理人履行代理义务不同，此种代理应该是遵从互负义务，互担责任的原则。从下文的兑现保证制度可以发现，商家应当向银行交付一定发行保证金，而银行可以也必须在建立委托代理关系之时对需要发行预付卡的商家进行必要资质审核，如不符合要求，银行可拒绝商家的发卡要求，否则就需对商家的无力偿付承担一定担保责任。同时，国家可以通过银行监督体系在源头控制预付卡流通的全过程，避免了无序发行和过量发行引起的市场混乱和对金融市场的冲击。在今后商业诚信体系完善以后，也可以尝试将预付卡业务从银行金融业务中剥离出来，因为预付卡业务市场化是大势所趋。

此外，中介服务商的的发行权也值得商榷。我国《支付结算办法》第六条规定，“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。”在电子支付系统中，往往采用一些技术服务商作为中介机构，有的中介机构还通过银行进行结算，但有的中介机构已经实际发挥着支付结算和资金清算的职能。人民银行是允许这样的技术机构从事资金结算职能，还是维护银行的专营权，禁止这样的机构涉足网上支付领域？在美国，商家会委托有专门网络资源的发行公司（如美国全国数据处理公司nationalprocessingcorporation,npc）来负责卡证印制、交易认证、实时监控、余额查询等工作，但这些公司不参加商家与持卡人的交易过程，但这些公司仅仅是提供技术支持，实质上并不参与发行。笔者认为，支付清算服务作为中央银行三大职能之一，在中央银行的职能活动中占有重要位置。中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式和途径提供支付清算业务，维护支付系统的平稳进行，使金融机构之间的债权债务清偿及资金转移顺利完成，从而保证经济活动和社活的正常进行。而中介性的技术服务商作为营利性机构，其作为支付清算服务主体的公正性和公平性将受到质疑。一旦发生债权债务纠纷，中介性的技术服务商也无权自行处理，在金融法律法规及金融秩序尚不健全的情况下容易引起权责混乱、引起发行风险。同时，中介性的技术服务商在经营支付结算业务能否保持自律，也是一个不容乐观的问题。因此，在银行尚能承受支付清算业务时，笔者认为不宜让中介性的技术服务商介入支付清算业务，而仅允许其提供技术服务和系统支持。2．预付卡的兑现保证

预付卡作为一种新型的支付工具，如何保证其充分兑现？兑现不成如何补救？消费者在使用预付卡以前，实际上是预先支付相当于该预付卡内所储存价值的金额予发卡业者，因为消费者在购买了预付卡后得到的只是发卡业者的一种承诺，这种承诺的兑现从某种程度来讲要靠发卡业者的自律与诚信。而一旦发卡业者出于某种原因遭遇困境面临破产或故意延迟履行或拒绝履行，恶意欺诈的行为时，作为弱势群体的消费者很难采取及时有效的手段维护自己的权益。而即使消费者最终采取司法途径，这些不法发卡业者早已转移资产或干脆携款潜逃了。因此，对该发卡业者是否应比照金融机构所收受的存款一样，要求其提拨一定比例的存款作为法定准备金？而如果非金融机构也可以发行预付卡，则银行法等相关金融法规如何适用于非金融机构？目前国际上主要有两种典型的预付卡保证方式：日本的保证金供托和美国的存款保险。日本制度的优点在于彻底排除了担保财产因一方原因灭失的可能，以防债务人不当减少责任财产，保障债权的实现；但也正因为担保财产的中立占有性，剥夺了其使用和流通的经济价值，也影响了债务人的清偿能力。正是为了克服上述不利后果，法律才允许发行者可以根据法律规定与第三者签订类似与我国保证合同的“保全契约”。美国的存款保险制度相当于把预付卡总户头看做一个存款户头，从而规定对于由联邦保险的银行和储蓄信贷机构提供资金的预付卡，银行或存款机构对于预付卡账户资金有按比例缴纳保费的义务。其不足在于保险公司理陪能力有限（许多存款保险有上限），另外发行主体必须将预收资金存在金融机构中才能被看作“存款”，这样得益于存款保险制度的持卡人就更少了。总而言之，日本与美国方式的区别主要有以下2点：

(1)性质不同。日本的保证金供托制度实质是一种自我保证行为，即发卡业者以一半的预付卡资金抵押在指定的政府行政机关来确保其债务的履行。而美国的联邦保险存款制度实质是一种风

险的分散转移行为。发卡者通过向美国联邦储蓄保险公司（fdic）缴纳一定比例的保费后一旦发生无力偿还债务的情况，将由美国联邦储蓄保险公司承担相应给付责任。

(2)适用范围不同。日本的保证金供托制度适用于任何发行主体。而美国的联邦存款保险制度仅适用于由联邦保险的银行和储蓄信贷机构提供资金的预付卡，符合此项标准的是数量有限的开放型品牌预付卡（他们往往由联邦存款机构发行或合作发行）。

两种方式有着各自的优缺点，中国该如何建立预付卡兑现保证制度？笔者认为，中国应该兼收并蓄，将保证金和保险制度与银行连带责任结合起来。正如上文所述，银行在现阶段应担负起发行主体的重任，它有义务核实委托人的资质，由于银行的疏忽而造成持卡人损失的，银行应该承担连带责任。但单独让银行作保证是不够的，也是不公平的，因为这样银行收取的代理费与承担的风险及不对称。因此，鉴于我国存款保险制度远未成熟，借鉴日本的供托制度，笔者认为，商家应该在委托发行同时在银行预存一笔保证金（具体比例可以在发行合同中按商家实力酌定），在商家无法兑现时，应该首先用保证金偿付，然后视银行过错大小使其按一定比例赔付。另外，笔者设想可以建立预付卡资金保险制度，将参加强制保险作为发卡商家的法定义务，商家定期自行或集体（如成立预付卡发行行业协会统一办理）交纳保险费，保险公司则在商家无力偿付时支付保险金，从而达到转移风险，保护持卡人利益的目的，银行也可以将是否参加预付卡资金保险作为发卡审核的一个指标。3．预付卡资金划拨

发卡业者在取得持卡人预先支付相当于该预付卡内所储存价值的金额的资金后，如何正确使用这笔资金？如何对这笔资金进行有效监管？如何避免一些商家钻法律漏洞，违规挪用预付卡基金，去从事高风险投资从而导致一旦亏损，消费者的损失无法挽回？这些问题都直接关系到持卡人即消费者的切身利益。而此前在我国非法发行的代币券（卡）风险很高，究其原因不难发现，发行这些代币券（卡）的目的就是迅速集聚大量资金并对其占有使用，实质上是发卡者的非法集资行为，其使用方式纯粹由发行者自己支配，至于对持卡人提供商品或服务的承诺是否能够兑现，发卡者根本无法保证。而本应作为监管部门的银行或工商管理部门，由于缺乏完善的法律依据和有效的监督手段，对于发卡业者任意支配“预收款”的行为显得力不从心。结果是这笔资金遭受亏损，而发卡业者又无其他资金予以弥补，最后由消费者承担一系列损失。相比代币券（卡），预付卡的发行宗旨是出于增加消费者忠诚度、加快结算速度、促进全价销售、掌握顾客消费习惯并改善销售预计等，而非出于集资。同时，预付卡资金往往是存入固定的银行总账户中，因此，通过银行对资金划拨进行监控，其使用应该也能够受到限制。美国各州的《资金划拨法》（moneytransmitterlaws）对此问题有着严格的规定。

《资金划拨法》规制的主要内容体现在两个条款中（具体内容见上文）。既然我们提出中国今后应采取银行发行的方式，笔者认为有必要通过立法规定预付款必须存于发卡银行的帐户内，商家在使用帐内预付款时向银行进行申报，其使用理由应该符合营业惯例，对于商家动用预付款进行投资的申请，也应在一定限度内允许其从事低风险或无风险的投资。同时，由于笔者主张的是银行为主导的发行机制，一方面商家（包括代销点）或银行作为预付款的第一收款人应该保证资金第一时间转入发卡商家的预付卡总帐户内，防止任何一方滥用预付款的可能，另一方面银行应该适时监督商家是否妥善使用了预付款，一旦发现异常情况，应该采取应急措施，包括冻结帐内余款和启用发行保证金等。以上这些都需要银行资金划拨制度的进一步完善。4．预付卡余额

预付卡过期后，卡内余额是否还能继续使用，或应退还持卡人？目前主要有两种观点：一种是认为“预付卡逾期失效不退余额涉嫌霸王条款。”另一种则认为“预付卡逾期失效不退余额符合国际惯例”。应该注意到，发卡业者不退余额，本质上是一种不当得利。以电信预付卡为例，持卡人与电信经营商建立的一种服务合同关系。经营者提供的电信服务，是在一定期限内，以服务时间作为具体计价单位的。从民事法律角度来认识，持卡人通过支付对价获取充值卡后，其对卡内包含的以金钱为代价的时间就依法享有所有权。因为持卡人不能像宽带包月服务那样，在这个期限内，无时间限制地享用电信服务，而只能在这个期限内，按自己用预付款形式所购的具体服务时间(或分或秒)来逐步消费自己用钱换来的时间，直至用完。当服务期限到期后，经营商可以停止向持卡人服务，但无权剥夺服务期限内没用完的服务时间。因为充值卡中剩余的服务时间是持卡人用“预付款”形式换来的“无形资产”，经营商对这部分时间不享有所有权。因为他还没有通过服务来获得这部分“预付款”的权利。因此，经营商要把这部分时间所包含的财产价值占为其所有显然没有任何法律依据。预付卡到期仅仅意味着发卡业者和持卡人之间的服务关系结束，并不涉及持卡人预付款的权属变化。只有持卡人对余额明示放弃，才会产生余额归发卡业者的法律后果。而发卡业者如果以格

式合同形式扩大自己权利，限制并剥夺持卡人财产权利的约定依法显属不公平的无效行为。因此服务期限虽然到了，但这些未得到服务的余额所体现的财产权利还是客观存在，发卡业者应退还余额，如不退还，将构成不当得利。这里还涉及到另一个问题：由于持卡者的健忘、疏忽大意而造成的预付卡内余额长期无人认领以至于超过了一定的时效，其所有权的归属如何处理？根据美国的《无主财产法》（abandonedpropertylaws）规定，无人认领财产的持有人在尝试寻找所有者未果的情况下应将此财产上交各州政府保管。我国的《民法通则》也有类似规定，但是如何实践仍没有具体的法律规定。不过有一点可以确定，发卡者对于预付卡余额的无偿占有没有任何的法律依据，而任何没有合法事由拒绝退还预付卡余额的行为都可视为不当得利。

总而言之，预付卡的规制是一个系统工程，除了立法之外，还应该调动一切社会力量，其中包括一些既有的行政组织或社会组织，如银监会、消费者权益保护协会、各类行业协会等等，它们应该发挥自身优势对预付卡行业发生的矛盾与问题进行调解、磋商、治理。政府也应鼓励发卡商自行成立类似于日本发行协会的中立组织，执行监督业界守法自律，调和消费纠纷，给予消费指导等功能。