财务装备工作经验介绍

第一篇：财务装备工作经验介绍

××县地方税务局

加强经费管理严格规范财务装备工作

一年来，我局的财务装备工作在上级局的正确领导下，紧紧围绕税收中心工作，坚持以依法理财、科学理财、精细理财、民主理财为宗旨；坚持“听看录帮考”的工作机制，优化服务、规范管理；坚持面向基层，为基层服务的工作理念，财务装备工作取得了明显成效。现简单汇报如下：

一、开源节流，服务税收，为圆满完成税收任务提供有利保障。

今年，我们坚持服务税收、服务基层的工作宗旨，开源节流，集中财力办大事，保证了征收管理、基层建设、信息化建设等重点工作的支出。我局在经费紧张的情况下，仍坚持针对基层反映的我局计算机落后，运行速度慢影响正常工作的问题，出资5万元购买了新的计算机、打印机等，为征收分局更换了部分硬件设备；2007年下半年根据预算用省级经费30万元，自筹经费6万元购建了程委税务分局的办公用房，进一步改善了办公条件；为工作需要，我们还投资10万元组建了视频会议室，从财务上保障了税收工作的顺利开展。

二、精心组织，加强审核，认真做好2007年经费决算和2008年经费预算工作。

一是保质保量地完成了2007年经费决算工作。2007年是政府收支改革实施的第一年，决算工作强调了与部门预算相衔接，与往年相比内容更复杂更详细，工作量也更大。为此，我局对2007年度部门决算的时间巧作安排，认真准备，严格审核，保证了决算的质量。二是根据我局经费状况认真编制2008年预算。针对经费基数少（预算数为170万元）的情况，精心计划，合理安排。在确保人员经费支出的前提下，安排正常公用经费和专项公用，确保了各项工作协调进行。

三、认真准备，积极沟通，协调配合审计部门的年度审计工作。我们以积极认真的态度，协调配合市、县两级审计部门开展的2007年的年度审计工作，并为此进行了专项部署，要求全局高度重视，认真准备，针对自身的问题进行自查自纠，尽可能的降低审计风险。在检查过程中我们主动提供资料，沟通情况，认真做好政策解释工作，对审计查出的问题多次提出书面修改意见，确保了审计部门出具的审计报告能较为客观、公正的反映我局的预算执行情况和税收征管情况，在审计中我局未发现重大违规、违纪问题。

四、积极筹措资金，确保各项工作顺利开展。

自2002年经费体制改革以来，随着人员工资的不断增加、信息化进程加快、办公条件改善、以及物价水平提高等因素，资金需求与经费预算的矛盾日益突出，形成较大的经费硬缺口，资金总量需求与拨付时效已成为确保税收事业发展和队伍的稳定的重要因素。为解决这些困难，我们做了大量艰苦细致的工作，争取县政府的支持，2007年底县政府拨付的除正常经费外其他经费拨款占全年总收入的26％。我们想办法、找依据，多方面筹措资金，确保了各项工作的顺利进行。

五、加强政府采购管理，规范资产采购流程

根据省、市局《政府采购管理办法》的相关规定，修订了我局的《政府采购管理办法》，规范了采购程序。一年来，我们认真贯彻落实上级关于政府采购的相关制度规定，使我局政府采购意识进一步提高，工作成效也比较显著。办法规定在进行购置时，都必须在县政府办理相关手续，根据批示由政府采购领导小组成员在搞好市场调研的基础上，认真比质比价，最大限度地节约了资金，规范了政府采购管理。

六、加强固定资产核算管理，确保帐实相符。

为进一步规范和加强资产管理，防止国有资产流失，提高资产使用效益，我局重新完善了《固定资产管理办法》，并按要求设立了固定资产总帐、明细帐及固定资产卡片，严格固定资产的验收、领发、保管、调入、调出、盘亏及报废等环节的管理，严格遵守相应的程序，按期进行固定资产清查盘点，确保固定资产帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。

七、车辆管理工作和服装管理工作逐步走向规范化。

在车辆管理方面，制定了严格的规章制度，特别明确严禁酒后驾车，在任何情况下，司机中午及晚上严禁酗酒，对酒后驾车的人员发现后严肃处理，并进行相应处罚；酒后驾车发生事故的，本人负完全责任；安排专人对车辆进行管理，并建立车辆行驶档案，对每辆车每次加油进行详细记录，并记录相应的行驶里程；在控制油耗的基础上，大大提高了车辆的利用率；对单位司机人员定期召开会议，总结经验教训，提高防范能力，做到警钟常鸣。在服装管理方面，由专人管理，对每个人的服装型号进行登记造册，建立规范的个人档案，对发放情况进行登记，严格控制了错领、误领、多领、少领情况的发生，做到了人数清、型号清、账目清。

八、工作中存在的问题及今后工作的重点

（一）存在问题。一是队伍建设方面，财装人员的业务素质参差不齐，不能很好适应当前工作的需要，固定资产管理人员调动频繁；车辆、服装管理工作是新课题，针对上述情况，今后我们要加强以专业知识为主的学习，同时对财会人员进行廉洁自律意识、风险意识的教育，在工作中探索新思路、新方法。二是业务建设方面，预算管理存在着执行预算的约束意识不强，形成有的项目超支，有的项目完不成的情况，固定资产管理存在着入账不及时的问题。

（二）重点工作。一是做好2008年度预算执行及分析工作，坚持依法理财，硬化预算约束，保障各项工作均衡发展。强化预算执行分析制度，进一步提高预算执行质量和资金使用效益。二是做好2009年预算编制、审定和上报工作及2008年经费决算。三是建立人员服装档案，准确领发、调换服装，强化固定资产的管理。四是继续严格按照《政府采购管理办法》执行，完善管理手段，强化管理措施。

总之，在今后的工作中，我们将继续以“服务、保障”作为财务装备工作宗旨，认真学习借鉴各县（市）先进经验，进一步增强责任意识和大局意识，不断开拓创新，扎实开展工作，当好管家，搞好服务，全面提升财务装备工作水平。

第二篇：工作经验介绍

当石林场重点公益管护“六拳”出击 效果明显

为了切实做好重点公益管护工作，当石林场干部职工齐心协力，务实重行，真抓实管，出台六项措施重拳出击，使当石林场的重点公益林管护效果发生了“翻天覆地的变化”。

第一拳：明确目标，严把用人关。把“看好公益林”作为重点公益林管护的唯一目标，把年富力强有责任心，能够服从领导，听从指挥作为选人用人的标准，严把用人关。管护员上岗之前必须签署《保证书》，做到“五个保证”方能录用上岗。

第二拳：强化培训教育，明确管护职责。针对《桦甸市公益林管护工作奖惩细则》，组织公益林全体人员深入学习和考试，不及格者罚款200元，给一次补考机会，经补考再不及格者清除管护队伍。通过强化培训教育使全体管护人员明确管护职责，知道自己该做到哪些，如果做不到应该接受怎样的处罚，使大家都能真正负起管护责任，切实做好公益林管护工作。

第三拳：严格出勤管理，保证管护到位。每天早晨由各管护队长向主管场长报告本段出勤情况，林场随时进行抽查，检查管护员出勤和在岗情况。要求各位管护队长对自己的每一位队员每天的动向都必须掌握。

第四拳：严格督促检查，依法依规进行处罚。每次都由主管场长亲自带队经常性不定期的深入到各管护队各管护区进行检查，每月集中检查次数至少在四次以上。发现问题严格按照奖惩 1

细则的规定对责任人进行处罚。

第五拳：探寻规律，创新管理方式。根据冬季大雪封山之后，如有新伐根出现也大都分布于爬犁道两侧这一规律，当石林场除了按照林业局的要求成立巡逻检查小组之外，还要求每一位管护员对自己管护区内爬犁道进行巡护编号登记，实行动态管理，对新增的爬犁道必须及时掌握，及时编号登记和巡护。爬犁道编号登记有遗漏的，要受到相应的处罚：支线每条罚款100元，岔线每条罚款50元。新伐根按照《奖惩细则》的规定予以处罚。

第六拳：人性化管理，增强战斗力。当石林场在严于管理的同时也不乏人性化。职工家有个红白喜事大事小情的林场领导总是全员到位，出车出人出钱，撑场面壮声势；职工家有困难场领导及时提供帮助给予解决，使职工们排除后顾之忧，一门心思干工作，全场干部职工的战斗力明显增强。2012年以来，当石林场重点公益林管护区内基本杜绝了滥砍盗伐现象的发生，使本辖区内的森林资源得到有效保护。

第三篇：工作经验介绍

工作经验介绍

尊敬的各位领导各位同仁：

邮所地处高新开发区，由于是开发区的原因，所以这地段是很多中小型企业的集散地。目前邮所办理的业务主要是特快业务，经济快递业务这块业务还是处于空缺状态。由于国内民营快递企业优胜劣汰的生存法则使得他们提高货运速度和降低资费，所以普遍的民营快递公司都价格便宜，时间快，这造成周围很多的公司快递业务都是走私人快递公司发运。为了能更好的开发经济快递包裹这项业务，我经常利用休息时间去走访客户，并把从客户中收集到得相关资料整理，结合公司的特点来制作成能满足不同客户需求的方案。比如刚开始科技有限公司的经理总认为我们邮政的资费比其它快递公司要高出3-4元。多次出提出如果能与其它快递公司价格相同就考虑与我们邮政合作。针对这样的情况，我首先耐心的分析了我们邮政相对于其他民营公司的优势，宣传介绍邮政业务资费和售后服务优惠政策，然后我及时与相关的领导反应情况，通过上下一致通力合作制作定出一套适合该公司的用邮情况的可行方案该来挽留这个客户。经过我多方面的努力，一次次的接洽，一次次的修改方案，终于与科技有限公司的经理双方达成了共识，成功的与科技有限公司签约1个经济快递包裹的协议客户，每月用邮量100件之间成交金额在1000-1500元之间。而在航空电子客票刚开办时，因营业员有怕出错的心理，都不敢办理该项业务，加上平时办理传统业务时已经很繁忙，所以开办这

个业务就更难了。但是不能因为难就不去开发这个业务，我作为所主任有义务去开好这个头，树立榜样，带领其他人去开发好这个业务，经过多方面的观察和细心了解，其实我们平时在办理传统业务时也可以办理机票业务，所以我先从营业员下手，首先指导导营业员多学习航空票务知识，学习办理航空机票的流程，加强专业知识，提高服务质量；再而引导营业员克服怕难怕出差错心理，鼓励她们接触目标客户，在接触客户的过程中收集客户的需求资料，加以平时我善于捕捉客户信息，只要有意向的客户我会进行电话取得联系去走访客户，最终通过多方面的努力，成功的开发两个航空机票协议客户，第一个客户是签的协议，第二个，每月的总出票量基本上能达到10到20张。

对于以上的成绩我们不满足，我们还需进一步转变观念，准确地定位和驾驭市场，做好邮所的经营分析，正确的分析当地的人口、经济状况，以主动营销，多样化的服务，来拓展市场。通过宣传大力发展邮政函件业多的中小型企业，邮所现办理的业务主要是特快业务和经济快递业务。目前，我的协议客户的基础是以企业与客户之间，企业与企业之间要互致问侯，密切联系和加强交流与沟通所带来的巨大市场空间，满足社会需求，拓展邮政业务，进步强化“传情送礼”找邮政的社会公众意识。目前我们要大力发展目标客户有：1.集团有一定经济实力的企业，以比较注重建立客户关系的行业和企业为主，2.对职工或下属单位慰问需要的企业，特别是有较多职工分散在各地建筑、工程、勘测类企业。3.异地务工人员、白领阶层、城市居民、部队官兵。目标宣传：对大客户以上门营销为主，对大客户不能只是告

其邮政有礼仪业务，要通过提前接触。了解客户的基本需求和意向，提供有别于他人的增值服务，带着方案上门营销，引导其消费需求，这需要一定的时间。在根本上，客户信息来源于平时的积累，在日常工作中，注意收集企业，个人的个性化资料，特别是对企业的经济状况，对所有客户进行分类分析，并与主要客户保持密切的确沟通联系建立良好的合作关系。

除以上之外，我们在营销过程中还很好的应用了网格化营销理念来指导我们工作。网格化营销（或分区域营销）是今年来新出现的一种营销思想，其目的是帮助企业更加贴近用户，使企业的资源分配更加以市场变化为导向。刚实行这个网格化营销时，我和本邮所的营业员有低触心理，总是认为光对外营业服务工作就很累，还要利用除上班以外的时间走访客户这不能多余的吗？为什么我们科园邮所一个小邮所也要纳入这个网格化营销，真的不能理解。但是对于我国邮政企业而言，实施网格化营销的意义在于改进前端营销方式，进而改变企业资源配置机制、组织结构、企业战略等一系列传统意义上的后端机制，从而使得运营商的运营更加精细化，企业的资源分配更加有效率。网格化营销为邮政企业带来的好处是多方面的。比如快速响应市场，实现区域内精耕细作。网格化营销所带来的最直接和最明显的好处就是企业可以对网格内市场精细耕作。资源的落实以及片区责任制度的建立，使得企业基层营销员工的工作指向性更强，应对竞争时更具灵活性。还有能迅速调配企业资源，减少部门合作的“非效率”。采用网格化营销可以提高资源配置效率，使得以往由于不同部门分属

管理而造成的合作困难以及资源协调“非效率”可以通过自下而上的需求响应得到解决。同时，通过不同部门彼此分担考核指标，可以切实从任务导向上增加部门之间协作的积极性，提升企业整体组织的柔性。，提高工作效率。比如共同深挖重点客户、难点客户，特别是从竞争对手手中抢夺客户、收复“失地”；对电子档案记录的全部客户进行精细化归类、分析和总结，提炼出针对每类客户群体的营销指导方案，并在各“网格”迅速复制，取得精确打击的市场开发效果，进而达到“市场全掌握”的最终目标。经过一段时间，慢慢意识到网格化营销的优势之后，我们邮所的全体人员齐心协力，共同完成上级下达的任务。

以上是我的工作经验不到之处请各位领导批评指正，我将对领导们提出的问题，不断改进，努力开拓来年的新局面，用我们的实际行动，来报答各位领导的厚爱，为邮政事业发展再作贡献。

第四篇：财务实际工作经验分享

财务实际工作经验分享

好的财务工作者要时刻保持开放的心态(有容乃大)，这又分为学和教!学的内容.学习的心态和对象等.时刻学习，阶段总结，不断思考，才能不断进步.教呢?理臣教育的观点是要愿教，善教，教学相长是很有道理的.第一，执行力

什么是执行力?我把它理解为如何正确有效快速完成某一特定目标(任务、业务、项目等)的能力。

如何高效执行?首先要找准正确的目标是关键，在实际工作中就是正确理解决策者的意图或者是提出问题者的意图，你在工作中经常会遇到一些问题，因此发现问题(目标)或者是理解问题(目标)是关键，比如你对上分派的任务、或者是完成总部要求的各种考核报表、或者是提供内部审计、外部审计的所要资料等，不管是部门内部事务、还是公司内部、还是企业外部的事务都是相同的原理，理解诉求者的目的，把握一些原则和立场，你就很容易找到正确的目标，这是高效执行的第一步。

第二步就是分析执行的各因素，执行目标有了，不等于就高效执行，还包括选择正确的执行人、目标的内外因素分析(环境、条件、时间限制、执行人的能力、及其有可能出现的不确定因素综合考量)。

高效执行的标准是及时准确的出结果，结果导向是高效执行的最关键的因素，如何实际操作结果导向呢?就是遵循：决策-目标-正确理解目标-目标下达分解-目标执行-过程信息反馈、跟踪、矫正-结果实现这样执行线。没有结果的执行就不叫执行，错误结果的执行也不叫执行，只有正确快速的执行才叫高效执行。

第二，交易(经济行为)

世界上任何一家公司的财务(不仅仅包括财务、可以这么说是所有公司所有业务)所处理业务都直接或者间接跟交易相联系，把握了这一点你就很容易理解问题的核心，会计核算、财务管理只能说是工具、是延伸。

什么是交易，交易就是买卖，买卖东西应该很好理解吧，每个人每天都会接触到的行为，你每天要吃饭吧，吃饭自己做的话你要去买米、买菜吧!你上班要坐车吧，不管是你坐公交、还是私家车都会跟交易发生联系。交易或者说买卖都会涉及到交易的双方，你去菜市场买菜，你是买菜的一方，肯定还有卖菜的一方，你去超市买米，你就是买方，超市就是卖方;为什么要交易就是满足人们的需求，为什么要交易，因为你自己没有，所以要去根别人交换，以什么方式交换，是物物交换，还是间接交换(货币);交换什么东西(就是合同标的物，货物、或者是服务就是标的物，世界上任何一家公司不是提供产品就是提供服务，因为标的物有使用价值和价值;交换的地方就叫市场，这是有形的市场，比如菜市场或者超市，我们在课本里说的市场一般是指无形的市场，所有在深圳或者是上海的所有交易行为抽象出来的，交易行为口说无凭，因此交易一般要有交易合同来约束交易双方的行为，你在菜市场买菜因为是个人行为价值低所以交易时一般口头合同就可以，而公司的行为(采购和销售)则大多要使用书面合同以保证交易的顺利进行和双方的利益。

交易就是经济业务，就是我们会计核算的对象，因此我觉的正确深刻地理解会计的对象，这是一个财务人员要往高端职业经理人发展最基础的东西，想想以前在学校里学会计基础课程的过程，只能说两个字“无语”。“纸上得来终是浅，要知此事要躬行”。

第三，价格差异

学会计，做财务，到理臣教育

价格是合同里最关键的要素，是制定财务成本费用控制制度基础的基础，是信息收集、管理最核心的内容，是制定数据标准(比如预算、计划、目标、利润平衡点等)的标准，是市场经济的四大支柱之一。价格的重要性不言而意!

价格(另外一个就是数量)就是市场行情最关键两个内容之一，因此如果你掌握了价格信息你就占据了主动，是财务管理中最重要的手段;是发挥财务价值最关键的要素之一。价格在一个公司里面可以按公司的三大环节-采购环节-制造环节-销售环节来说可以分采购价格、归集价格(制造也可以说是内部价格或者说是价格的计算)、销售价格，公司里的收入、成本费用两大要素跟价格紧密相连，控制价格就等于控制了利润;价格差异也就是销售价格-采购价格(针对单品来说)，是任何企业获取利润最主要的来源，因此其重要性就不用多说了，只有善于思考总结的人才能抓住事物最本质的东西，看透了本质你的处理问题的能力就越强。你越了解价格你在财务领域就可能走的越远。

交易和价格是财务会计两个最基础性的内容，掌握和理解了最基础的，那么理解什么会计科目、高级会计就很容易了。即会计的实质是反映经济业务，财务的本质是价值运动。什么是价值运动按我的理解是货币的时间价值，就个人来讲：你把一百万放银行里就可能产生多种结果，一是活期存款一年下来可以拿到几千元的利息;二是定期存款一年下来按最近的银行存款利率计算的话可以拿3-4万元，如果你把一百万放高利贷的话一年可以几十万(当然这是假设，而且也有风险)，如果你不放心把一百万放家里的话，那就一分钱都没有，从中我们可以看出，钱也就是货币是拿来用的才可能产生增值，就如投资股市可以产生不同的投资回报率。

第四，两表关系

资产负债表是整个企业生产经营的资源基础，利润表则是体现了企业经营的过程和结果;是从利润表循环导入到资产负债表，从而影响资产负债表状态和量的变化。二者的钩稽关系是利润表最终形成的未分配利润导入资产负债表中的所有者权益中未分配利润科目，这直接反映了一个公司的老板为什么要创办一家企业最根本的原因。资产负债左边的资产科目其实是状态和变现能力的不同，其性质是一样的，右边反映会计恒等式(资产=负债+所有者权益)，也反映资产来源两方面，负债是公司外部资源(即贷款借入或者是经营过程生成的对组织(企业)、个人(员工)、国家(税局)之间的关系)，所有者权益则是股东(老板创办公司的启动资金)投入及生产经营过程中产生的增值。利润表上的科目其实是‘收’‘支’概念的体现和分类而已。

第五，价值转移

价值转移是说资产负债表左边的资产其各个科目之间是价值转移的过程(在采用历史成本的前提下)，在确认收入前并不会产生增值，从货币资金转为固定资产、无形资产或者是存货或者是生物性资产或者是金融性资产，只是在不同资产之间的转移，这个理解了对最基本的会计核算就不会出错，很多从事财务很多年的也经常分不清楚应该入什么科目;在一点就是成本核算，把握这一点，再坚持一一对应的原则，就能准确做好成本核算工作，无非就是在存货环节从贸易企业的一进一出变成多进多出的制造过程。

第六，价值增值

确认收入的过程就是价值增值的过程，所以为什么每个企业都重视销售就是这个道理，我记得我读会计基础的时候在收入这个要素确认条件并没有关于把成本能够可靠的计量作为确认收入的条件之一，直到11年给学员培训会计基础课的时候发现新的教材中有这样的变化，这也符合会计基本准则;俗话说的好“一手交钱，一手交货”这是交易或者是确认收入时为什么要确认成本的最通俗的体现，收到钱就确认收入，但是人家不会无缘无故给你钱，你要给人家等价的东西，也就是收到钱，给货(表明你仓库的东西已经出库，学会计，做财务，到理臣教育

已经送货到对手手上，所有权跟风险已经转移)，这里说价值增值对应了是两个环节(采购、销售)、两个合同(采购、销售)、两个价格(销售、采购)，确认收入用销售价格，确认成本用采购价格或者是归集价格(制造企业)，一般情况下销价是大于采购价的，这个过程就是收入确认的过，程就是价值增值的过程，利润就是从价差来的。

第七，制度(法律)

制度来源生活，制度来源日常的业务行为，因此要理解制度是个什么东西，很多新人对制度有一种排斥或者是恐惧感，这不利财务人员的成长，往管理发展必然要接触到制度流程这些东西，好的财务人员的思维构架或者说知识构成中必须要有这方面的内容，你才能在实际财务工作中更好地处理一些财务或者是非财务的问题。制度是对日常你做的事情用书面语言表达出来，是对你做的行为条文化、标准化，这里说的标准是在做的行为的基础上提升，因为你不是做的最好不能做为标准，即使你做的最好也是带有局限性，因此制度来源你日常的行为又高于你的行为。制度就是规则，就是规范化，一个部门、一个企业为什么要有制度，一方面指导不会做的或者做不好的人按制度来做，另一方面是约束会做事的人按统一的标准来做，因为企业是一个组织，管理需要制度的力量，财务部应该说是一个公司里制度比较多的部门，会计核算操作守则，费用报销制度，固定资产管理制度，部门职责和岗位指责及分工，应收账款管理制度，信用额度定制度等。制度也风险防范的有效手段之一。法律同理视之，只不过经过法定流程给以确认。制度和法律是人制定的，意味者带有可变性和制定规则的人的意志在里面。

第八，内部控制

内控制度是企业内部控制制度的简称，是企业制度的一个重要组成部分。内控是企业规范化、标准化的关键环节，内控的目标是保证企业的行为符合法律、符合企业基本的利益诉求，保证各项业务真实、减少风险，是要达到内部的一致与外部利益的一致，保证企业长期良性可持续发展。

内控能否有效实施，取决多方面的因素，一是内控制度本身要来源和符合企业的实践情况;二是内控要全员平等参与;三内控的效率和效用最关键取决于人，特别是关键岗位实施操作的人及其关键点和关键岗位人的品质、素质、能力等，培训和现场监督是保证有效用内控实施的切入点和执行点。在此，向会计人推荐一本财务管理全过程实战图书《战略预算-管理界的工业革命》，很值得一读。

第九，数据信息

会计核算最基本的就是对数据的收集、整理、归类，进而赋予数据会计的内容，要让数据有生命和活力就必须看到数据背后的业务过程和业务关系，这是处理数据或者说会计核算应该坚持的最基本的方法;而财务管理则是侧重于信息管理，信息依赖数据，数据就是信息;这是纯事、纯数据、纯信息方面，这是原料和基础，在这个基础要使用它，就是做人的范畴拉，事是由人来的做的，了解人经历、品质、能力、习惯、及利益诉求等，你才能用好这个“原料”，做“好”人，做“活”人最关键是沟通协调。

第十，内外审计

首先讲审计与内控的区别，在实际工作中，发现做企业内控、内审和财务这三种岗位的人员经常是交替使用，所以出现对这两者的混淆，做审计的像做内控，做内控的像做审计，两者的共同的地方是关注业务的真实，但是区别是审计主要侧重结果，而内控侧重过程;

二、是审计依据企业会计制度和会计准则对会计核算层面审查会计核算结果是否真实反映企业的经营状况，是否全面反映，是否真实反映，对收入成本确认是否符合相关会计理论，利润及资产等各要素是否真实;内控则是侧重控制起点跟过程，依据的范围更

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广且检查企业是否在业务上包括财务业务是否按内控制度的要求和标准执行，关键岗位和关键控制点上的内控是否有效，检查制度流程的执行情况。

其次，是内审跟外审的区别，外审与内审比较就是重点关注税法(特别是企业所得税法)在核算过程中是否有效实施，是否存在偷漏少交税的情况

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第五篇：4S财务工作经验分享

关于对4S行业财务核算及财务管理的一些实践经验

本人从2003年在汽车行业从事财务工作，涉及到汽车整车销售、售后服务、分期核算等方面业务，由于所处单位业务量在省内也属前几名，所以自己也摸索了一些核算的办法，在实践中操作后能够达到行业核算的目的，特与大家分享。

一、建账：使用用友财务软件，利用自定义功能，能够对销售

收入科目进行明细核算，达到核算车架号、出库时间、销售员等指标的目的。同时可以利用有些方法将数据库中的数据直接导出为EXCEL格式，即是销售流水账，可与销售员的销售流水账进行核对。为实现个别计价法，也可以通过项目核算的功能，将存货科目与相关损益类科目作为一个项目大类管理。如果经营的品牌通过二个公司进行核算，可以建立二个账套，科目结构完全相同，这样便于将来合并报表时提取数据。我使用的是用友老版本的ACCESEE格式的，以本人的水平能够从账套中直接导出EXCEL格式的销售流水，其他的没有做过研究。分期与维修站方面的业务各个企业不同，总体上来说就是账上有的按照政策要纳税的就是跑不掉的。索赔业务我们做得比较强，对每一家索赔的厂家或配套厂家都需要按照申报时间，回款时间进行核算清楚索赔款，审减的业务也要落实清楚，否则亏都不知道怎么亏死的。索赔款转整车款或者转配件款都要及时跟厂家联系以加强资金的使用效果。分期我做过复杂的就是客户将款回到公司，公司再把款还给按揭的银行，中间二个口径的核算需要非常准确，而且因为金额比较大，资金因为时间差滞留的部分也可以使用，所以核算方面要通过二个口径挂往来账，以准确反映公司与客户与银行之间的资金往来关系。

二、报表：利用F417提取账套数据库中的数据，出具资产负债

表、损益表、甚至是相关的合并财务报表（从二个或更多账套中提取数据）。设置一些审核公式，以保证提取的报表数据准确。企业经营分析需要用到一些费用明细表，销售分析表等，可以对从账套导出的费用流水和销售流水进行核算。一般我会使用数据透视表，将费用流水和销售流水作为数据源，根据业务需要设置查询的口径，一般会按月度，按车型，按销售人员，毛利，平均毛利等指标作为业务分析表的指标。根据自己的核算需求，可以用一些宏代码，以达到核算目的。宏代码都是从网上可以找到的。

三、工资：工资根据销售流水设置模板进行核算。复杂的工资

表就是根据每个人销售每台车的销售利润，以及当月销售数量进行编制的，非常的麻烦，往往要IF，VLOOKUP函数使用多次，判断选择。我是将工资政策作了一个表，各个车型的提成标准均在里面显示，编制工资表时使用VLOOKUP函数进行选择。工资政策发生了变动则发动工资政策表即可。

四、分析：对数据透视表生成的经营分析报表进行同比，环比

指标的分析，并且有比率指标，对于增减较大的指标作为重点分析项目。此项分析主要用于费用与销售指标。

五、银行业务：原则上按照公司当期的报表进行调整报送。资

产负债率在70%-80%之间为合理水平。

以上仅是一些思路，工作中涉及到的具体问题多思考多学习就能解决困难的，网络是很好的老师，不会的就上网查，自己总结出适合自己的一套办法。