信用社稽核考试试题

第一篇：信用社稽核考试试题

沧州市农村信用社稽核人员试题

（一）县（市）名称： 单位： 姓名： 分数：

一、填空题（15分，每空0.25分）

1、借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、（金额）、（利率）、期限、(还款方式)和违约责任等条款。

2、贷款的五级分类是指正常、（关注）、次级、（可疑）、（损失）。

3、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的（判决书）、（裁定书）或者（调解书）办理过户手续。

4、储蓄业务印章、证分别专人专箱保管，（人在章在），（人离章锁），业务处理结束后（入库保管）。

5、短期贷款展期最长不得超过（原贷期限），贷款展期后，利率按（新的期限档次利率）执行。

6、储蓄原则是存款自愿、（取款自由）、（存款有息）、为储户保密。

7、贷款“三查制度”是指（贷前调查）、（贷时审查）、（贷后检查）。

8、稽核的方式有（报送稽核）、（现场稽核）、（委托稽核）、（联合稽核）

9、稽核有（监督）、（评价）、（签证）三大职能。

10、稽察档案资料的保管期限分为（永久保管）、（定期保管）。保管期限自（档案所属年度终了后的次年1月1日算起）

11、对有正当理由不能按期归还的贷款，借款人必须在贷款到期前（十天）提出展期申请。申请保证、抵押担保贷款展期的，原保证人、抵押人必须签署（借款展期后愿继续担保责任）的意见。

12、票据签章是指签名、盖章，或者(签名加盖章)。

13、贷款人审议借款人贷款申请，短期贷款答复时间不得超过（1个月），中长期贷款答复时间不超过（6个月）

14、单户最高贷款不应超过资本金的（30%），最大十户贷款不得超过资本金（150%）

15、（一般保证）和（连带责任保证）的保证人享有债务人的抗辩权，（债务人）放弃对债务的抗辩权的，（保证人）仍有抗辩权。

16、消费贷款的用途可以是购买（商品房）、（家用汽车）、（其他耐用消费品）。

17、重要空白凭证一律纳入（表外科目）核算，设立（重要空白凭证登记簿）按（凭证种类）立户。

18、担保法规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、留臵和定金。

19、金融违法行为处罚办法规定的纪律处分包括：(警告)、记过、(记大过)、降级、(撤职)、(留用察看)、开除。

20、票据贴现的贴现期限最长不得超过（6）个月。

21、人民币的单位为（元），人民币辅币单位为（角、分）。

22、有价单证和重要空白凭证要落实专人管理，贯彻（证帐分管），（证印分管）的原则。

23、持卡人凭卡购物消费时，需将信通卡（借记卡）交特约商户经办人员，在POS上输入（密码），并在（消费清单）上签字后方能完成交易。

二、单项选择题（20分，每题0.5分）

1、适用于逐笔记帐，逐笔销帐的一次性帐务的帐页是(D)。

A、甲种帐 B、乙种帐

C、丙种帐 D、丁种帐

2、属于基本凭证的有（A）。

A、转帐贷方凭证

B、现金支票 C、银行汇票

D、转帐支票

3、票面残缺不超过(C)，其余部门的图案、文字能照原样连接者，应照全额兑换。

A、二分之一

B、三分之一

C、五分之一

D、五分之二

4、属于永久保管的会计档案是（D）。

A、计息科目余额表

B、会计主管人员移交清册

C、凭证及附件

D、信用社决算报表

5、错帐冲正填制蓝字反方向冲正传票，适用于（C）。

A、当日发现的差错

B、隔日发现的差错

C、跨年度发现的差错

D、次月发现的差错

6、编制会计分录，为了避免对应关系模糊不清，因而不能出现（D）。

A、一贷一借

B、一贷多借

C、一借多贷

D、多贷多借

7、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人(B)。

A、同物的担保一同承担同样的责任 B、对物的担保以外的债权承担责任。

C、不承担责任 D、承担的责任以物的保证责任为限

8、连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人承担保证责任的，诉讼时效的有效日期是？（B）

A、从保证期间届满后向后推迟2年。

B、从债权人要求保证人承担保证责任之日起向后推迟2年。C、从债权到期之日起向后推迟2年。

D、从借款之日起向后推迟2年。

9、保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，《担保法》中对保证期间有什么规定？（B）

A、视为没有约定、保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。B、视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。C、视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。D、视为没有约定、保证期间为主债务履行期届满之日起2年。

10、单位定期存款可全部或部分提前支取，提前支取次数（A）。A、1次

B、两次

C、不限制

11、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过，呆滞贷比例不超过，呆帐贷款比例不超过。（）

A、5%、8%、2%、B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。

12.第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（C）。

A.绿变金

B.金变绿

C.绿变蓝

13、票币整点必须做到点准、墩齐、（A）、扎紧、盖章清楚，4

达到“五好钱捆”。

A、挑净

B、整理

C、拆把

14、对违规操作造成的错款事故，按(A)的原则处理。A、长款归公、短款自赔

B、长款归公、短款报损

C、以长补短

15、下面属于结算原则规定的有：（D）A、恪守信用

B、履约付款

C、谁的钱进谁的账

D、信用社可以垫款

16、信用社哪些开支不能列入成本？（B或C）A、其他营业支出

B、捐赠支出 C、支付的股东股利

D、支付的邮电费

17、凡实行储蓄柜员制的信用社及实行并帐制的信用社网点必须进行（C）。

A、存贷分离 B、分级管理 C、事后监督 D、钱帐分管

18、临时存款帐户的有效期最长不得超过（C）年。

A、6月

B、1年

C、2年

D、3年

19、下列范畴，不属于货币的是（A）。

A、提单

B、大额存单

C、现金

D、储蓄存款 20、活期储蓄存款的结息日为（B）。

A、每季末月21日

B、每年6月30日

C、每年9月30日

D、每年12月31日

21、信用社的库房、保险柜的副把钥匙应由管库员会同会计主管共同密封签章后，交（A）集中装箱加锁入库保管。

A、联社会计部门

B、信用社

C、管库员

22、现金调拨中，如发现捆内整把（券）短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交（A）处理。

A、当地人民银行

B、县（区）联社

C、社主任

23、客户丢失现金缴款回单（C）。

A、可补制

B、不得补制也不可出具证明

C、不得补制，可按有关规定出具证明

24、对不完整的原始凭证，应该是（D）。

A、不予受理

B、对技术性缺欠可由会计人员予以修正补充 C、请第三者证明或领导批准后受理

D、退回要求更正补充。

25、信用社固定资产净值所占比重最高不得超过筹集资本金的（C）。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

26、开办费的摊销期限不得少于（C）。

A、15年

B、10年

C、5年

D、2年

27、单位定期存款的金额起点为（C）。

A、10万元

B、5万元

C、1万元

D、5千元

28、一年以上定活两便储蓄存款，使用的利率是（D）。

A、支取日挂牌的活期利率

B、同档次整存整取利率

C、同档次整存整取利率的九折

D、同档次整存整取利率的六折

29、整存整取储蓄存款的金额起点是（C）。

A、5元

B、10元

C、50元

D、100元

30、五十元起存，一次存入，不定期限，储户可以随时一次支取本息的储蓄存款是（D）。

A、整存整取定期储蓄存款

B、零存整取定期储蓄存款

C、整存零取定期储蓄存款

D、定活两便储蓄存款

31、贷款审批权限以(B)贷款金额确定。

A、单笔最大 B、单户累计 C、笔数最大 D、最大一笔

32、委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人（C）。

A、不负责任 B、独自承担责任C、负连带责任D、没有责任

33、人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人可以参加破产分配，预先行使（D）

A、抗辩权 B、请求权 C、追索权 D、追偿权

34、票据法规定票据金额以中文大写和数码，同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据（A）

A、无效 B、有效 C、以中文大写为主 D、给原记载人改正有效

35、出票人签发的委托办理支票存款业务银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 是（B）

A、汇票 B、支票 C、本票

36、出纳发生短款，未查明原因之前，使用的会计科目是（D）。

A、营业费用

B、其他营业支出

C、其他应付款

D、其他应收款

37、贷款逾期转入逾期贷款科目应采取(B)的办法。

A、同方向红字冲转

B、同方向红蓝字冲转

C、同方向蓝字冲转

D、反方向红蓝字冲转

38、信用社低值易耗品是指使用期限在(C)以内，单位价值较低的物品。

A、6月

B、9月

C、1年

D、2年

39、信用社按信用网点设臵明细帐，信用社编制合并报表时，其借贷方余额应扎差反映，在没有在途资金的情况下，余额为(D)

A、正数

B、负数

C、红字

D、“零”

40、不属于信用社成本开支范围的是（D）。

A、利息支出

B、营业费用

C、手续费支出

D、购建固定资产支出

三、多项选择题（30分，每题1.5分）

1、保证的方式有(AC)

A、一般保证 B、终生保证 C、连带责任保证 D、人格保证

2、担保法规定下列哪些财产不得抵押（BCD）A、土地使用权

B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

C、所有权、使用权不明或者有争议的财产 D、依法被查封、扣押、监管的财产

3、辨别真假人民币的主要方法有（ABCDE）

A：纸张识别 B：水印识别 C：荧光识别 D：安全线识别

E：凹印识别

4、票据行为包括：（ABC）

A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

5、个人身份证件包括：（ABCD）

A、居民身份证 B、军官证

C、护照

D、士兵证

6、支票的法律特征是：（ABD）

A、支票必须见票即付 B、无条件支付的委托

C、支票必须是无条件支付的命令 D、支票存在着委托付款关系

7、下列属于流动资产的有（ACD）

A、应收帐款B、预收款 C、存货 D、待摊费用 E、递延资产 F、一年内到期的长期负债

8、下列情况适用于诉讼时效中断（ABC）

A、依法起诉 B、主张债权 C、要求履行债务

9、票据的主要功能有（ABCD）

A、汇兑功能 B、信用功能 C、支付功能 D、结算功能 E、承兑功能

10、下列可以充当权利质物的有（ABD）

A、银行承兑汇票、B、某定期存单

C、某公司汽车保险单D、某公司依法可以转让的股票

11、农村信用社发放的助学贷款适用于正在接受教育的在读学生包括（BCD）

A、高中 B、中专 C、大学 D、硕士

12、信用社的备抵帐户有（AC）

A、贷款准备金 B、固定资产清理 C、累计折旧 D、待处理抵贷资产损溢

13、下列票据信用社不受理挂失（CD）

A、存单 B、存折 C、转帐支票 D、已签章的空白现金支票

14、下列（AB）是非生息资产

A、应收利息 B、其他应收款 C、社内往来 D、保证金

15、企业法人终止的原因主要有(ABC)

A、依法被撤销； B、解散； C、依法宣告破产；D、法人代表死亡

16、下列哪些民事行为，一方有权请求人民法院或者仲裁机关予以变更或者撤销（AB）

A、行为人对行为内容有重大误解的 B、显失公平的 C、当事人上级不同意的 D、政府机关不同意的

17、具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些(ABC)A、已依法设定抵押的抵押物 B、其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产等

C、已依法设定质押的质物 D、著作权中的署名权

18、抵债资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有(ABC)

A、借、贷双方协商议定的价值 B、借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值

C、法院裁决确定的价值 D、上级联社定价

19、错帐冲正的方法有（ACD）

A、划线更正法

B、反方向红、蓝冲正法

C、同方向红蓝冲正法

D、反方向蓝字冲正法

20、使用现金应严格按照《现金管理条例》执行，使用现金的主要范围有（ＣＤ）

A、购货采购

B、交付定金

C、结算起点下的零星开支

D、个人劳务报酬

四、判断并改错题（15分）

1、以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。(对)

2、农村信用社资产负债比例管理规定，拆入资金比例与各项存款余额的比例不得高于８%。（错）

改为：农村信用社资产负债比例管理规定，拆入资金比例与各项存款余额的比例不得高于4％

3、各联社内部进行查库时，参加管库出纳人员必须在场，并参与查库工作。（对）

4、担保贷款可分为一般保证贷款和连带责任保证贷款。（错）改为：担保贷款可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款

5、质押贷款的出质人是借款人。（错）。

改为：质押贷款的出质人是质物所有权人。

6、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率不得低于4%。（错）

改为：农村信用社资产负债比例管理中资本充足率不得低于8%。

7、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（错）

改为：借款人不可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款

8、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。(对)

9、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。(对)

10、债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。（对）

11、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之五十。（错）

改为：定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

12、ATM备用钥匙，须移交本县（市）联社安全保卫部门封存保管。（错）

改为：ATM备用钥匙，须移交本县（市）联社业务开发部门封存保管。

13、以车辆作为抵押物办理抵押贷款，登记部门在工商行政部门。（错）

改为：以车辆作为抵押物办理抵押贷款，登记部门在车辆管理部门。

14、担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。(对)

15、当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。(对)

五、答题（20分）

1、么是票据贴现？（2分）

答案：是指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。

2、内控监督岗贷款的调查、审批、审查及发放监督的主要内容有哪些？（5分）

（1）监督审查贷款是否超权限。（2）监督审查各种手续的意见及签章是否完整、真实。（3）监督审查贷款是否符合“资产负债比例管理办法”的有关规定，是否有超存款比例和审户贷款超比例问题等。（4）是否符合信用社合作制原则和国家的产业政策等。（5）对经审批发放的贷款手续及帐务处理进行监督，确保贷款手续完备，分发无误，帐务处理正确。（6）监督是否坚持谁的钱进谁的帐，防止大额套取现金现象。

3、贷款通则对贷款展期的规定有哪些？（4分）

答案：（1）借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。

（2）是否展期由贷款人决定。

（3）申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照13

约定执行。

（4）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

（5）借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。

（6）款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率执行新的期限档次利率。

4、农村信用社净利润分配顺序？（3分）

（1）弥补以前年度亏损；（2）提取盈余公积；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。

5、现金出纳业务必须坚持的基本制度？（3分）

（1）钱帐分管，现金收入业务，先收款后记帐；现金支出业务，先记帐后付款

（2）双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运（3）现金收付换人复核

（4）凡现金、金银、有价证券以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时必须办理交接手续

（5）及时核对库存，做到帐款、帐实相符

（6）未培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

6、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当怎样承担保证责任？（3分）

答案：同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合14

同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。

第二篇：信用社稽核（定稿）

稽核审计

一、我省信用社稽核工作的基本要求

农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督。根据《湖南省农村信用社稽核工作制度》和业务发展实际，当前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原端，全面加强农村信用社稽核工作;二是实行稽核工作分管领导负责制，根据我省各级农村信用社领导分工的实际情况，稽核工作直接向理事会(监事会)负责并报告工作，办事处(含市级联社，下同)稽核工作向办事处主任负责并报告工作;三是完善各项稽核制度，进一步充实稽核力量，加强业务培训，提高稽核队伍整体素质；

四是县级行社为稽核工作重点，扩大县级行社网点的稽核范围，提高检查频率，强化常规和不定期性的稽核工作;五是建立明确的岗位责任制，严格问责，加大处罚力度，加强后续稽核，确保稽核工作的有效性;六是认真探索稽核的方式方法，积极推进各级管理部门运用稽核成果，不断创新科学的稽核手段，求真务实、因地制宜地开展稽核工作。

二、农村信用社稽核工作主要任务

稽核工作是通过“查、帮、纠、处”等手段，达到强化农村信 1 用社的内部管理，促进有关金融方针、政策、法律、法规以及行业管理制度的有效落实，防范金融风险，保障农村信用社安全稳健、规范有序运行。主要任务: 一是检查监督国家有关金融方针、政策、法律、法规的贯彻和落实，对违反国家金融方针、政策、法律、法规等行为及时予以揭露、制止，并提出处理意见或建议。

二是检查监督内部各项管理制度、业务操作规程的执行情况，对有章不循、管理缺位、违章操作等现象及时予以纠正，并提出整改和处理意见。

三是检查监督业务经营、风险控制等情况，适时评估风险状况，及时发现风险或案件隐患，并提出整改和处理意见。

四是检查监督内控制度的建立健全及执行情况，评价内控 的有效性，并对落实内控机制，防范和化解风险措施提出进一步改进的意见。

五是积极总结、交流、推广科学的管理方法和好的工作经验，分析典型稽核案例，提高稽核工作质量和纠错除弊的能力。

六是针对基层农村信用社业务发展与经营管理过程中出现的新情况、新问题，适时提出意见和建议，发挥参谋助手的作用。

三、稽核检查的重点

当前农村信用社业务种类多，业务量大，涉及面广，要求稽核的内容多。根据当前业务发展实际情况，各地稽核部门除抓好各项专题稽核外，应重点抓好综合业务系统、资金管理和财务会计等方面的稽核，有效控制一线人员在操作过程中的操作风 2 险、经营部门的经营风险和管理人员的决策风险。

1、柜员管理现场稽核。柜员管理主要体现在柜员身份、柜员口令、柜员移交三个部分。

2、现金及重要空白凭证现场稽核。现金以及重要空白凭证是潜在极高的内部控制风险因素，稽核人员只有采取现场盘点、帐实核对及内外核对的稽核方法，才能有效控制风险。

3、存款管理现场稽核。主要检查客户密码管理、支票账户、存款挂失、存款冻结、扣划、换折、支取以及代理业务，手续费管理;、身份证件复印件有效性、开立个人结算账户申请等。

4、农信银业务检查。主要检查基本操作是否合规、错账差错处理程序和登记。

5、资金管理稽核。主要检查信贷资金、不良贷款、同业存放、往来资金、财务费用等业务。

6、其他方面稽核。主要是检查案防制度执行以及经济责任和离任审计。

四、稽核的操作程序

农村信用社稽核工作要实现规范化和制度化，必须严格按照稽核工作的准备、实施、报告、处理、建档等五个阶段进行。

1、准备阶段。主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的目的、内容、期限、方式及重点。

2、实施阶段。就是要严格按照稽核检查方案进行，可采取谈话、核对账表、凭证、查阅有关资料等检查方式，发现可疑或重大问题要进行追溯检查。检查初步结束后，稽核员要编写事实 3 确认书，被稽核单位对所涉及的有关问题要签署意见。

3、报告阶段。主要是现场检查结束后，稽核员要以稽核工作底稿和事实确认书为基础，结合被稽核单位户反馈意见，撰写《稽核报告》。报告应包括以下内容:被稽核单位的基本经营情况(或被稽核项目的基本情况)、实施检查的情况、检查发现的问题、内控和风险的评价、整改的建议、被稽核单位的意见以及对有关责任人拟做出的处理意见等。

4、处理阶段。稽核人员实施现场检查中，对在业务操作过程中发生的一般性违章、违规行为，在规定权限内可以对责任人做相应处罚;情节严重、屡教不改或涉嫌重大问题的违章、违规行为需要行政处分的，按职工管理权限根据有关制度规定报送有关部门进行处分;构成犯罪的及时向领导作好汇报，建议移送司法机关。因违章违规受到处罚的员工，对处罚决定不服的可以申请复议，对复议决定仍然不服的，可以向上一级主管部门申请复核，复核决定为最终决定。

5、建档阶段。现场检查结束后，稽核员对记录检查过程、反映检查结果、证实检查结论的主要资料 建立档案，以备查考。归档的案卷要按文档要求编制档案 目录，专人管理，保存期按档案管理有关规定执行。

五、内部控制 ㈠内部控制的含义

内部控制源于内部牵制，指组织内部各个岗位、各项职能之间或流程中相互制约、相互监督的制度和机制，是管理层为实现预 4 期目标而采用的管理方法、措施。银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。具体来说，银行内部控制包括以下几个方面: 1.明确划分股东(社员)、董(理)事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益而形成的相互制衡关系。

2.为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。3.为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策、制度与程序。

4.及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。

㈡内部控制的目标

1.确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行。2.确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。3.确保风险管理体系的有效性。

4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

㈢内部控制原则

银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括: 1.内部控制应当渗透银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均 5 应有案可查。

2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构司开办新的业务，均应当体现“内控优先“的要求。

3内部控制应与具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董(理)事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

㈣良好内部控制机制的一般特征

1.有效性。内部控制机制必须具有有效性，即各种内部控制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的法律法规，必须具有高度的权威性，必须能够真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南。

2.审慎性。内部控制的核心是有效防范各种风险。为了使各种风险控制在可承受范围之内，建立内控制度必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险。

3.全面性。内部控制必须渗透到银行机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角品空白，力求做到无例所不控。

4.及时性。内部控制的建立和完善，要跟上业务和形势发展的需要。开设新的业务机构或开办新的业务种类，必须树立”内控先行"的思想。

5.独立性。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接的操作人员和直接的控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作;在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供可以直接向最高管理层报告的渠道。

㈤内部控制的要素

内部控制应该包括的五大要素:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。

㈥内部控制的执行与保障 1.建立健全各项内控制度流程 2.加强稽核监督

3.强化科技系统技防功能

第三篇：信用社考试复习题--稽核部分

信用社考试复习题--稽核部分

一、填空题：

1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。

2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。

3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。

4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。

5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。

6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。

7、**省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。

8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。

9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。

10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。

11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。

12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。

13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。

14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。

15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县（市、区）联社、农村信用社进行稽查。

16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。

17、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》规定稽查大队的稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处罚相结合，与为领导决策提供依据相结合。

18、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》中规定：稽查大队依据本办法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。

19、**省农村信用社稽查大队接受市办（市联社）的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。

20、稽查大队队员依据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。

21、**省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查,对交通不便,食宿条件不具备的机构,可采取调阅档案稽查。

22、稽查大队在农村信用社经营管理中发挥的作用是：在业务部门自律管理基

础上的再监督作用。

23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人员意见和建议的一种总结式的书面文件。

24、**省农村信用社稽查大队队员聘期为一年,可以续聘,受聘稽查队员由市办(市联社)颁发聘书和稽查工作证件,并签订聘任合同。

25、**省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作证件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。

26、市办（市联社）应对辖内各信用社、联社作出稽查计划，按计划定期进行全面稽查。

27、市办（市联社）每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、工作作风、工作能力等情况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。

28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查出，根据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。

29、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，对稽查队员存在稽查内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。

30、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，对稽查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办（市联社）视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。

31、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定,对稽查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的,由市办(市联社)视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费,同时解聘,建议其所在县(市、区)联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。

32、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》自二00二年三月二十一日起执行。

33、“稽查通知书”的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽查单位，特殊情况下，也可不提前通知被稽查单位。

34、“稽查事实确认书”可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必须经稽查组长汇总审定。

35、稽查报告主要包括实施稽查的基本情况、被稽查单位规范经营情况、存在的问题、处理意见及建议四部分。

36、稽查档案按照《档案法》的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保管期内由专人保管并注意保密。

37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时，可分为若干卷，但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。

38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。

39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则,对稽核过程中涉及的证据不足、评价标准不明确的事项不作结论性评价。

40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。

二、单项选择题：

1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（A）

A、稽查结论和处理决定

稽查报告

稽查底稿

稽查方案

B、稽查报告

稽查底稿

稽查结论和处理决定

稽查方案

C、稽查通知书

稽查报告

稽查底稿

稽查结论和处理决定 D、稽查通知书

稽查底稿

稽查报告 稽查结论和处理决定

2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（D）

A、稽查通知书 调阅资料清单 稽查结论及处理决定 稽查通报 B、稽查结论及处理决定 稽查通报 稽查通知书 调阅资料清单 C、稽查通知书 稽查结论及处理决定 稽查通报

调阅资料清单 D、稽查通报 稽查结论及处理决定

稽查通知书 调阅资料清单

3、**省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权（A）A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料

B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接中止有关当事人的职权

C、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分

D、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整

4、农村信用社稽查大队开展稽查项目时每个稽查小组不得少于的人数是（B）A、2人

B、3人

C、4人

D、5人

5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的是（C）

A、有效

B、有效应履行

C、无效

D、无效但应履行

6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是（D）

A、进点会谈

B、检查分析

C、提交稽查通知书

D、确定稽查组长

7、稽查方案不应包括的内容是（C）

A、稽查对象

B、立项依据和目的 C⒈换榈ノ挥τ枧浜系氖孪罴耙? C、稽查对象

8、稽查档案的装订采取的装订方式是（B）

A、两孔一线

B、三孔一线

C、四孔一线

D、五孔一线

9、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农村信用社的常规现场稽查一般每年不少于（A）

A、1次

B、2次

C、3次

D、4次

10、二00二省办下发的《稽核工作指导意见》中规定县（市、区）联社每年对所辖基层农村信用社的定期常规现场稽核的次数是（A）A、1次

B、2次

C、3次

D、4次

11、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，市办（市联社）应在发出“稽查结论和处理决定”（C）日内进行复查。

A、10日

B、15日

C、30日

D、60日

12、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，可在（B）日内向派出机构提出复查申请。

A、10日

B、15日

C、30日

D、60日

13、市办（市联社）在接到被查单位复查申请后，应在（B）日内组织人员进行复查。

A、10日

B、15日

C、30日

D、60日

14、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定后”，应将整改情况报稽查派出市办

（市联社）的期限是（D）

A、15日内

B、20日内

C、30日内

D、60日内

15、二00二省办下发的《稽核工作指导意见》中规定，稽核部门应在稽核结束（D）个月后进行一次后续稽核。

A、1

B、2

C、4

D、6

16、县（市、区）联社应专设稽核部门或合设稽核监察部门，专职稽核人员不得少于的人数是（C）

A、1人

B、2人

C3人

D4人

17、稽查通知书不应包括的内容是（C）

A、稽查内容及范围

B、稽查期限

C、实施步骤

D、立项依据

18、稽查员在检查信用社营业税的计提情况时，计提基数掌握正确是（C）A、利息收入

B、利息收入

金融机构利息收入

手续费收入 其他营业收入

C、利息收入 手续费收入 其他营业收入 D、利息收入 手续费收入

19、稽查员在检查抵押贷款抵押品的效能时，正确的判断是（D）

A、某县属企业以房地产抵押贷款,在县工商局办理抵押登记,该抵押有效

B、某市医院以三台B超仪抵押贷款，在县工商局办理抵押登记，该抵押有效 C、某个体户以运输车辆一台抵押贷款，已签订抵押合同但未办理抵押登记，该抵押有效

D、乡镇企业以其拥有的乡镇土地使用权单独设定抵押，已在核发其证书的土地管理部门办理了抵押手续，该抵押无效

20、稽查员应对下列哪个事项在稽查底稿上做为问题记录（A）A、某信用社对一处闲置多年的房屋未计提折旧 B、在费用科目印刷费户列支刻图章款 C、在营业外收入科目核算租赁费收入

D、在代办手续费户列支奖励储蓄代办员款项

21、稽查队员有下列那种行为时应予以解聘（B）A、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误 B、连续两次考核结论为不称职

C、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪问题

D、由于不认真履行职责,工作敷衍了事等,致使问题应查出而未查出

22、对收集稽核证据的原则表述不正确的是（D）

A、充分性原则 B、相关性原则C、相对重要性原则D、降低成本原则

23、农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间划分可分为（D）

A、全面稽核 专项稽核

B、内部稽核 外部稽核 C、现场稽核 非现场稽核

D、定期稽核 不定期稽核

24、农村信用社稽查过程中最常用的查帐方法是（C）

A、顺查法

B、抽查法

C、核对法

D、逆查法

25、农村信用社现场稽查结束后，形成稽查报告的期限是（C）A、7天内

B、10天内

C、15天内

D、30天内

26、下列哪种分析方法可以用来分析各形态贷款的分布情况（C）A、相关性比率分析法

B、趋势比率分析法 C、构成比率分析法

D、因素分析法

27、以本期指标同上期指标进行对比，对农村信用社的业务发展情况进行分析的方法是（D）

A、构成比率分析

B、相关分析法 C、因素分析法

D、比较分析法

28、稽查过程中先从审阅、分析会计报表着手，再进一步核查帐簿、传票的方法是（B）

A、顺查法

B、逆查法

C、抽查法

D、详查法

29、农村信用社稽查大队在稽查过程中，经常要逆记帐程序进行查帐，下列对逆查法表述不正确的是（C）

A、能抓住重点进行细致的稽查

B、节约人力和时间

C、不易忽视遗漏一些问题

D、通常用来鉴定信用社的经营状况 30、稽查员在查帐过程中应对下列哪项问题进行记录（A）

A、一分社经办员先将他行票据款项纳入存款人帐户，再将该票据通过大社提交人行交换

B、某信用社经县级国税局及市办批准核销一笔21 万元的贷款 C、某经办员对一储户挂失8天的储蓄存单进行补发 D、某信用社在营业费用科目诉讼费户列支应诉费用

三、多项选择题：

1、农村信用社稽核按稽核范围划分，可分为（AD）

A、全面稽核

B、内部稽核

C、定期稽核

D、专项稽核

2、农村信用社稽查进点会谈的主要内容是（）A、稽查组长说明本次稽查的目的、内容 B、被稽查单位做自查汇报

C、稽查组长根据会谈情况明确相关事宜和要求 D、介绍稽查组成员

3、农村信用社稽查进点会谈时参加人员为（ABC）

A、稽查组全体成员

B、被稽查单位领导成员 C、被稽查单位有关职能部门负责人

D、稽查组中仅组长参加

4、对“稽查通知书”的内容通知被查单位表述正确的是（ABD）A、稽查前以电话方式通知被稽查单位 B、稽查前以传真方式通知被稽查单位 C、特殊情况下也可不通知被稽查单位 D、稽查进点时通知被稽查单位

5、现场稽查阶段可采取的稽查方式为（ABCD）

A、听取汇报、质询

B、观察、跟班作业

C、问卷调查、谈话 D、由派出市办(市联社)出具介绍信,请被查单位所在地人民银行协助

6、“稽查事实确认书”中稽查事实描述的内容应包括（BD）A、稽查的时间、范围、工作量等基本情况 B、被稽查单位规范经营的情况

C、稽查处理意见及建议

D、稽查中发现的问题

7、下列那些稽查事项须由稽查组长独立完成（AC）

A、发出“稽查通知书”

B、拟写“稽查事实确认书” C、起草“稽查报告”

D、起草“稽查方案”

8、稽查队员的下列哪些行为，由市办（市联社）视情况扣发当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫（ABD）

A、不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查未查出 B、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪情况 C、玩忽职守，弄虚作假

D、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

9、稽查队员的下列哪些行为，由市办（市联社）视情况扣发当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫（AC）A、考核鉴定结论为不称职

B、利用职务、工作之便牟取暴利，造成恶劣影响 C、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件

10、稽查队员有下列哪些行为，由市办（市联社）扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分（ACD）A、隐瞒不报稽查出的问题或报庇责任人 B、考核鉴定结论为不称职

C、参加被查单位或相关单位、个人的宴请

D、到被查单位报销费用，收受各种形式的礼物

11、稽查队员有下列哪些行为，由市办（市联社）扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分（CD）A、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪情况 B、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

C、被被查单位举报和反映有严重违法违规行为并被查实

D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件

12、对农村信用社稽查项目的确定方法表述正确的是 A、根据上级主管部门的工作安排确定稽查项目 B、按照市办（市联社）领导交办事项确定稽查项目

C、可不经市办（市联社）领导签批，利用空闲时间独立安排临时性稽查项目 D、按照工作计划确定稽查项目

13、**省农村信用社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以委托稽查组其他成员办理的事项是（BC）A、起草并发出“稽查通知书”

B、收集与金融法规政策、内部管理制度、上次稽查的问题及纠该情况等有关稽查项目的资料

C、起草“稽查事实确认书”

D、起草“稽查报告”

14、**省农村信用社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以委托稽查组其他成员办理的事项是（ABD）A、收集与稽查项目有关的稽查资料 B、起草“稽查事实确认书”

C、制定“稽查方案”

D、起草“稽查结论和处理决定”

15、一名合格的稽查队员应具备下列哪些素质（ABCD）A、丰富的专业知识

B、丰富的实践经验 C、较强的实践经验

C、较高的政治素质

16、下列那些稽查项目属于常规稽查（AC）

A、决算稽查

B、联行结算稽查 C、会出、信贷基本制度稽查

D、非生息资产稽查

17、可以做为稽查工作底稿相关证明材料的是（ABCD）A、被稽查单位的文件

B、与有关人员的谈话笔录 C、帐表

D、凭证

18、农村信用社的下列哪些事项须由稽核部门参加（ACD）A、审批大额费用开支

B、人事安排

C、处置抵债资产

D、研究制定内部规章制度

19、固定资产折旧稽核应主要检查以下内容（ABC）A、检查计提折旧的范围是否正确

B、检查计提折旧的方法、结果是否正确

C、检查计提折旧时固定资产原值、净残值率各要素的确定是否正确 D、折旧年限是否贯彻了一贯性原则，一经确定不应变动。20、农村信用社开展离任稽核的意义是（ABCD）

A:促进责任人加强廉政建设B:增强责任人员的责任感,提高管理水平C:健全干部考核制度

D:促进农村信用社经营管理水平的提高

第四篇：信用社稽核员资格考试试题2

二、单项选择

1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的 和 活动进行的监督和检查。（）A、业务、经济 B、财务、经营 C、业务、财务 D、经济、经营 答案：C

2、信用社稽核按其机构不同分类，可分为

稽核和

稽核。（）A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期 答案： A

3、信用社稽核按范围划分，可分为

稽核和

稽核。（）

A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期 答案： B

4、信用社稽核按进行的时间划分，可分为

稽核和

稽核。（）A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期 答案： D

5、信用社稽核按进行的地点划分，可分为

稽核和

稽核。（）A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期 答案： C

6、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。它们之间的关系表现为：（）A、稽核风险＝固有风险×控制风险＋察觉风险 B、稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险 C、稽核风险＝固有风险＋控制风险－察觉风险

D、稽核风险＝固有风险×控制风险－察觉风险 答案： B

7、现场稽核的程序可以划分为五个阶段，即：（）A、准备阶段、实施阶段、报告阶段、档案整理阶段、处理阶段 B、准备阶段、实施阶段、处理阶段、报告阶段、档案整理阶段 C、准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、档案整理阶段

D、准备阶段、实施阶段、档案整理阶段、报告阶段、处理阶段 答案： C

8、农村信用社年中存贷款比例不得超过

%，年末不得超过 %（）

A、80 80 B、75 75 C、75 80 D、80 75 答案：D

9、一年期以上中、长期贷款占一年期以上存款余额的比例不得高于

%。（）A、100 B、110 C、120 D、130 答案：C

10、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总 额 的 %，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的倍。（）

A、30 1.5 B、35 1.5 C、30 1.6 D、35 1.6 答案：A

11、农村信用社备付金余额与各项存款余额的比例不得低于

%。（）

A、2 B、3 C、4 D、5 答案：B

12、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先

、、。A、先稽核、后离职、再任职 B、先离职、后任职、再稽核

C、先稽核、后任职、再离职 D、先离职、后稽核、再任职 答案：D

13、离任稽核时限原则上为任职期间，重点以离任前

为主，如有必要可追溯到以前。A、一年 B、二年 C、三年 D、四年 答案：C

14、稽核档案应按

划分。（）A、月份 B、季度 C、半 D、 答案：D

15、根据稽核档案保存价值分为长期保管的保管年限为

年。（）A、5 B、10 C、15 D、20 答案：B

16、根据稽核档案保存价值分为短期保管的保管年限为

年。（）A、1 B、3 C、5 D、8 答案：C

17、是稽核的基本职能。（）

A、经济处罚 B、经济监督 C、经济管理 D、经营决策 答案：B

18、是信用社最原始的资金来源，是其成立和存在的前提。（）A、资本金 B、存款 C、拆借资金 D、贷款 答案：A

19、信用社对其筹集的资本金依法享有经营权，但在经营中应当规范，检查时应注意其固定资产净值占资本金的比重是否超过了 ％。（）A、30 B、50 C、80 D、100 答案：B 20、是信用社从税后利润中按规定比例提取形成的积累资金。（）A、资本公积 B、盈余公积 C、利润分配 D、公积金 答案：B

21、法定盈余公积金按税后利润的 %提取。（）A、5 B、8 C、10 D、15 答案：C

22、当法定盈余公积累计达到注册资本的 %时，可不再提取。（）A、30 B、40 C、50 D、60 答案：C

23、信用社的公益金一般按税后利润的 %提取。（）A、3 B、5 C、8 D、10 答案：B

24、以

为准绳，是稽核处理遵循的原则。（）A、法规 B、法律 C、制度 D、宪法 答案：A

25、在稽核工作中，作出稽核结论，也就是常说的“

”。（）A、定性 B、定论 C、结果 D、评价 答案：A

26、担保活动应当遵循的原则是：

。（）

A、平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法

C、自愿、公平、合法、诚实信用 D、公平、合法、平等、诚实守法 答案：A

27、下列可以做为保证人的有：

。（）

A、国家机关 B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位

C、经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民 答案：C

28、保证人与债权人应当以? 订立保证合同。（）A、口头形式 B、书面形式 C、电报 D、电话通知 答案：B

29、抵押人与抵押权人应当以

订立抵押合同。（）A、口头形式 B、书面形式 C、电报 D、电话通知 答案：B 30、粮食生产贷款要根据粮食售出时间合理约定期限，最长不得超过

。（）A、当年年末 B、次年年初 C、次年3月末 D、次年4月末 答案： C

31、以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门是

。（）A、土地管理部门 B、县级以上政府规定的房地产管理部门 C、林木主管部门 D、工商行政管理部门 答案：A

32、以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押物登记的部门是

。（）A、土地管理部门 B、县级以上政府规定的房地产管理部门 C、林木主管部门 D、工商行政管理部门 答案：B

33、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门是

。（）

A、土地管理部门 B、林木主管部门 C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：B

34、以船舶、车辆抵押的，办理抵押物登记的部门是

。（）

A、土地管理部门 B、林木主管部门 C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：C

35、以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是

。（）

A、土地管理部门 B、林木主管部门 C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：D

36、信用社可以与之签定贷款合同的自然人是

。（）A、年满18周岁，60周岁以下的自然人 B、60周岁以上的自然人 C、16周岁以上，不满18周岁的自然人 D、以上自然人皆可 答案：A

37、现行的《中华人民共和国商业银行法》的执行日期是

。（）

A、1995年7月1日 B、1995年12月10日 C、1998年7月1日 D、2000年12月10日 答案：A

38、现行的《中华人民共和国银行业监督管理法》的执行日期是。（）

A、1995年2月1日 B、1997年7月10日 C、2004年2月1日 D、2004年7月10日 答案：C

39、设立农村商业银行的注册资本最低限额为

元人民币。（）A、一千万 B、三千万 C、五千万 D、一亿元 答案：C 40、负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理工作的机构是

。（）A、中华人民共和国人民银行 B、中国银行业监督管理机构 C、中华人民共和国国务院 D、全国人大常委会 答案：B

41、下列证件中属于实名无效身份证件的是

。（）A、居住在境内的16周岁以下中国公民的户口簿

B、中国人民解放军军人身份证件中国人民武装警察身份证件

C、港澳居民往来内地通行证台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件 D、年龄未满16周岁的在校学生的学生证 答案：D

42、下列储蓄会计档案的保管期限不属于永久保管期限为

。（）A、储蓄存款挂失申请书、挂失登记簿 B、各种储蓄存款的开销户登记簿 C、会计主管人员移交清册 D、会计档案销毁清单 答案：C

43、专项票据到期，人民银行给予兑付时：实行信用社和县（市、区）联社两级法人体制的信用社资本充足率应达到

。（）A、1% B、2% C、4% D、8% 答案：B

44、专项票据到期，人民银行给予兑付时：实行县（市、区）联社一级法人体制的信用社资本充足率应达到

。（）

A、1% B、2% C、4% D、8% 答案：C

45、专项票据到期，人民银行给予兑付时：农村商业银行或农村合作银行资本充足率应达到

。（）

A、2% B、4% C、8% D、10% 答案：C

46、专项票据到期，按“一逾两呆”口径考核，不良贷款比例较2002年12月末的降幅不低于

。（）

A、30% B、40% C、45% D、50% 答案：D

47、专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到兑付标准时，人发银行给予推迟兑付期

，该期限内不计付利息。（）A、半年 B、一年 C、一年半 D、二年 答案：D

48、对亏损信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多支付保值贴补给予补贴。具体办法是，由财政部核定

年期间亏损信用社实付保值贴补息数额，由国家财政分期予以拨补。（）A、95－97 B、94－97 C、95－98 D、97－98 答案：B

49、从2003年1月1日起至2005年年底，对西部地区试点的信用社

企业所得税。（）A、按百分之三十三征收 B、按百分之十八征收 C、一律减半征收 D、一律暂免征收 答案：D 50、按照财税［2004］153号文件规定，自2004年7月1日起，东北地区企业的计税工资税前扣除标准提高到每月人均

元。（）A、800 B、860 C、1000 D、1200 答案：D

51、农村信用社必须向人民银行缴存（）。

A、管理费 B、存款准备金 C、利润 D、二级准备金 答案：B

52、出纳帐薄采用（）。

A、复式记帐法 B、收付记帐法 C、单式记帐法 D、借贷记帐法 答案：C

53、农村信用社的注册资本金必须是（）。

A、实缴资本金 B、货币资金和固定资产等 C、全部资产 D、固定资产 答案：A

54、担任信用社理事长、主任，应具备高中、中专以上（包括高中、中专）学历，金融从业年限 年以上。（）

A、6 B、7 C、8 D、9 答案：A

55、担任县（市）联社理事长、副理事长、主任、副主任，应具备 以上学历。（）A、初中 B、高中 C、中专 D、大专 答案：C

56、农村信用社贷款利息回收率指标是贷款实收利息与 的比例不低于90％。（）

A、贷款总额 B、贷款应收利息 C、贷款利息收入 D、表外应收利息 答案：B

57、资本充足率指标是指 与加权风险资产总额的比率不得 低于8％。（）

A、资本 B、资本净额 C、所有者权益 D、所有者权益贷方余额 答案：B

58、贴现利息的计算公式是（）。

A、贴现利息＝贴现金额×贴现率 B、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×月贴现率 C、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷30）

D、贴现利息＝贴现金额×贴现天数×月贴现率÷30 答案：C

59、票据贴现的贴现期限最长不得超过（）。A、4个月 B、1年 C、3个月 D、6个月 答案：D 60、拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于（）。A、6％ B、7％ C、4％ D、5％ 答案：C 61、农村信用社的储蓄所是（）。

A、法人机构 B、非法人机构 C、独立核算机构 D、综合机构 答案：B 62、农村信用社资不抵债，不能支付到期债务，由 依法宣 告其破产。（）

A、省联社 B、人民银行 C、人民法院 D、银行业监管局 答案：C 63、可以作为抵押的财产有（）。

A、耕地 B、抵押人所有的房屋 C、宅基地 D、自留地 答案：B 64、股票质押贷款期限最长为（）。

A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月 答案：D 65、为行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得 之日起多长时间内予以处理。（）

A、半年内 B、一年内 C、二年内 D、10个月内 答案：B 66、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有（）。A、诚实信用，履约付款 B、为客户保密

C、谁的钱进谁的帐，由谁支配 D、银行不垫款 答案：B 67、本票自出票日起，付款期限最长不得超过 月。（）A、六个月 B、一年 C、半年 D、二个月 答案：D 68、是目前农村信用社盈利的主要来源。（）

A、现金资产 B、贷款业务 C、中间业务 D、投资业务 答案：B 69、整存零取定期储蓄存款的起存金额为（）。A、1000元 B、500元 C、100元 D、50元 答案：A 70、定期两便储蓄存款起存金额为（）。

A、1元 B、10元 C、100元 D、50元 答案：D 71、存款帐户实名制自什么时间施行（）。

A、2000年4月1日 B、2000年5月1日 C、2001年4月1日 D、2000年7月1日 答案：A 72、教育储蓄的对象（储户）为在校小学几年级以上的学生（）。

A、二年级 B、三年级 C、四年级 D、五年级 答案：C 73、银行逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过（）。A、5％ B、2％ C、8％ D、6％ 答案：C 74、银行呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过（）。A、8％ B、2％ C、5％ D、6％ 答案：B 75、逾期贷款率是指（）。

A、逾期贷款期末余额与各项贷款期末余额之比 B、逾期贷款与各项贷款之比

C、逾期贷款与各项贷款期末余额之比

D、逾期贷款期末余额与各项贷款之比 答案：A 76、短期贷款展期期限累计不得超过（）。

A、原贷款期限的一半 B、半年 C、一年 D、原贷款期限 答案：D 77、残缺币全额兑换是指票面残缺不超过，其余部分的 图案、文字能照原样连接。（）

A、四分之一 B、五分之一 C、六分之一 D、三分之一 答案：A 78、信用社要合理划分贷款权限，坚持贷款的集体审批制度，严格执行（）。A、《农村信用合作社管理规定》 B、《现金管理规定》 C、《农村信用合作社示范章程》 D、《贷款通则》 答案：D 79、未经（）批准，贷款人不得豁免贷款。

A、国务院 B、人民法院 C、人民银行 D、上级行 答案：A 80、下列哪项财产不得抵押（）。

A、土地所有权 B、汽车 C、有价证券 D、珠宝首饰 答案：A 81、农村信用社拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于（）。

A、3％ B、4％ C、8% D、12％ 答案：C 82、大额支付系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机 保留 个工作日。（）

A、20 B、30 C、50 D、60 答案：B 83、中国人民银行通行 和其他合法手段对银行结算账户 的开立、使用、变更和撤销实话监控和管理。（）。A、人民银行大额支付系统 B、金融机构非现场监管系统

C、人民银行银行结算账户管理系统 D、金融机构风险监测系统 答案：C 84、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后 年。（）

A、5 B、10 C、15 D、20 答案：B 85、信用社社员缴纳的股本金和信用社公积金按法定程序转增形成的资本金是（）。A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、未分配利润 答案：A

第五篇：信用社考试试题

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[笔试] XX市农村信用社柜员考试（印鉴卡管理规定）部分试题

一、填空题

1、单位申请开立结算账户时，信用社不得随意发给客户空白印鉴卡。

2、开户单位的预留印鉴中不得盖有原子印章、篆体字的印章。

3、柜员保管的印鉴卡应按业务印章的保管要求进行管理。

4、对单位在新印鉴启用前签发的票据，仍按新印鉴卡背面的旧印鉴进行验印。

5、使用中的印鉴卡要按规定要求进行检查核对，核对情况要做出登记，并由会计主管人员或网点负责人签字确认。

二、选择题

1、下列有关印鉴卡管理规定正确的有（ABD）。

A、单位申请开立结算账户时，开户信用社审查同意后 可由经办人发给空白印印鉴卡一式三份。

B、实行综合制的网点可根据对外办理业务的窗口数增发给开户单位 空白印鉴卡份数。

C、信用社可多给客户几张空白印鉴卡，以方便客户盖错时更换。D、信用社不行随意发给客户空白印鉴卡。

2、XX信用社实行综合柜员制，有4个对外办理业务的窗口，开户单位来开立结算账户时，开销户经办人应发给单位空白印鉴卡几份（C）。A、4份 B、5份 C、6份 D、7份

3、信用社接到开户单位填写好的印鉴卡后应按下列（ABCD）规定办理手续。A、对各项内容进行核对。

B、在确认印鉴卡真实、完整的情况下填上账号和统编的编号

C、经信用社会计主管人员或网点负责人审核并在印鉴卡上签字。

D、在开户单位留存联的印鉴卡背面加盖业务公章退给开户单位。剩下的印鉴卡一份交事后监督人员保管，其余由各个对外办理业务柜员保管。同时登记“印鉴卡使用保管登记簿”。

4、XX信用社实行综合柜员制，共有3个对外办理业务窗口，如某开户单位的顺序号为18则该单位的印鉴卡编号为（C）。

A、18-3-1 18-3-2 18-3-3

B、18-4-1 18-4-2 18-4-3 18-4-4

C、18-5-1 18-5-2 18-5-3 18-5-4 18-5-5

D、18-6-1 18-6-2 18-6-3 18-6-4 18-6-5 18-6-6

5、下列对印鉴卡保管措施正确的有（ABD）。

A、视同业务印章的保管要求进行管理。B、柜员临时离岗时要将印鉴卡装箱上锁。C、下班后将印鉴卡锁入抽屉保管。

D、交接时要严格办理交接手续，逐份清点并登记“柜员交接续登记簿”

6、下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（ABCD）。

A、必须填写“更换印鉴申请书”。B、在左边加盖旧印鉴。

C、在右边加盖新印鉴。

D、交回原旧印鉴卡。

7、信用社经办人员收到单位要求更换印鉴卡的申请书及原旧印鉴卡时正确的做法是（BCDE）A、报经账务组批准。

B、与《印鉴卡使用保管登记簿》记载的号码及柜员保管的印鉴卡核对。

C、核对相符后换出所有柜员保管的该单位原印鉴卡，并加盖“已更换”章，交帐务组。

D、登记《印鉴卡使用情况登记簿》。

E、将单位出具的“更换印鉴申请书”、其中一张旧印鉴卡与当日凭证一起装订保管，其余旧印鉴卡作为账户档案资料保管。

8、开户单位印鉴遗失或被盗时应出具（ABCD）。

A、印鉴挂失申请书。B、开户许可证

C、营业执照。

D、原旧印鉴卡

9、关于印鉴卡管理规定下列不正确的有（ACD）。

A、开户单位预留印鉴不得盖有原子印章，不得盖有篆体字的印章。

B、柜员下班后要将印鉴卡锁入抽屉保管。

C、开户单位更换印鉴时，必须填写“更换印鉴申请书”。并交回原印鉴卡。D、开户单位更换印鉴时，客户无法交回原印鉴的应出具书面证明。

10、下列关于印鉴卡管理规定正确的有（BCD）。A、开户单位新印鉴启用后，其所有的票据就应按新印鉴卡进行验印。

B、对开户单位印鉴挂失前签发的支票在有效期内仍按原印鉴进行验印。

C、开户单位销户时，开销户经办人员办理销户手续的同时应在原印鉴卡上加盖“已销户”章。

D、使用中的印鉴卡要按规定要求进行定期检查核对，并要做出登记，并由会计主管人员或网点负责人签字确认。