中国铁路审计报告

第一篇：中国铁路审计报告

铁路审计工作规定

（铁审计[2004]128号）

第一章 总 则

第一条 为加强国家铁路（以下简称“铁路”）内部审计工作，保障铁路内部审计机构（以下简称“审计机构”）和铁路内部审计人员（以下简称“审计人员”）依法行使职权，发挥内部审计在加强经济管理、提高经济效益中的作用，维护铁路企事业单位的合法经济权益，促进其依法经营和改善内部经营管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等相关法律、法规及规定，结合铁路审计工作实际，制定本规定。

第二条 铁路内部审计是独立监督和评价铁路企事业单位及其所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法性和效益状况的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。

第三条 铁路实行内部审计监督制度。审计机构在本单位主要负责人或者权力机构的领导下开展工作,独立行使内部审计监督权。单位主要负责人或者权力机构应当保护审计人员依法按规履行职责。任何单位和个人不得打击报复审计人员。

第四条 审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范和铁路内部审计制度，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 铁道部设立审计机构，在铁道部领导下开展铁路内部审计工作，对部领导负责并报告工作。铁道部审计机构负责管理和指导全路的内部审计工作。

第六条 下列铁路单位设立独立的审计机构：

（一）国有铁路大中型企业；

（二）铁路国有资产占控股地位的大中型企业；

（三）经营国有资产较多、规模较大的铁路多元经营企业；

（四）财政收支、财务收支金额较大或所属单位较多的铁路事业单位；

（五）其他需要设立审计机构的单位。

第七条 铁路企事业单位审计机构在本单位主要负责人的领导下开展审计工作，对本单位领导负责，向本单位领导和上一级审计机构报告工作。铁道部所属单位各级审计机构负责管理和指导本单位管辖内的内部审计工作。

第八条 审计机构应当遵守有关内部审计的规定、准则，不断提高内部审计业务质量，并接受国家审计机关和上级审计机构对内部审计业务质量的检查和评估。

第九条 审计机构履行职责所必需的经费，应当列入所在单位财务预算，由所在单位予以保证。

第十条 铁路企事业单位应根据审计范围和审计工作量，配备相应的审计人员。

第十一条 审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本单位应当予以支持和保障。审计人员专业技术职务任职资格的考评和聘任，按照国家和铁道部的有关规定执行。

第十二条 审计人员不得直接从事本单位的财会工作以及其他有失审计独立公正的事项。第十三条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者与审计事项有利害关系的，应当回避。

第十四条 审计机构负责人的任免调动，按照干部管理权限办理，并应事先征求上一级审计机构的意见。

第十五条 审计机构和审计人员工作成绩显著，本单位或者上级单位审计机构应当给予表彰。

第三章 审计机构职责

第十六条 铁道部审计机构代表铁道部对部属企事业单位实施审计监督，负责对铁路内部审计工作的管理和指导。

（一）依据国家有关内部审计工作的法律、法规和铁道部的要求，草拟铁路内部审计的规定、办法草案；

（二）对部属企事业单位行政主要领导人员实施任职期中经济责任审计和离任经济责任审计；

（三）组织实施对部属企事业单位经济效益审计、财务收支审计;

（四）组织实施对部管基建项目、部控股的合资铁路建设项目审计；

（五）组织实施专项审计和审计调查；

（六）审计监督铁路预算内(外)各项基金、资金的管理和

使用情况；

（七）审计监督部属境内外机构、企业以及铁路国有资产占控股地位的股份制、联营、合资、合作企业的经济经营活动；

（八）对部属单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行评审；

（九）负责全路审计人员岗位资格证书的审核、管理及承担召开审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会评审会议工作；

（十）负责组织铁路审计人员专业技术业务后续教育工作和岗位资格培训工作；

（十一）组织召开铁路审计工作会议、交流审计工作经验，开展理论和实务研究，表彰审计系统先进单位和个人；

（十二）完成部领导交办的其他工作事项。第十七条 铁道部所属企事业单位的各级审计机构对本单位及其所属单位下列事项实施审计监督：

（一）执行国家财经法规、铁道部规章制度和办法的情况，执行企业内部控制制度、经营方针的情况，实现经营目标和国有资产保值增值情况；

（二）编制和执行财务收支计划和预决算的情况，预算外资金的来源、管理和使用情况，签订和执行经济合同、协议等经济活动及其效益情况；

（三）所属单位法定代表人或行政主要负责人任职期间的经济责任履行情况；

（四）固定资产投资项目概（预）算执行、工程结算、资金管理和使用情况；

（五）投资、借款、担保的合法、合规、效益性；

（六）本部门、本单位的境外机构、企业，以及与境内、外经济组织兴办的合资、合作经营的企业、合作项目的经营状况及其效益情况；

（七）本单位领导交办和上级审计机构授权或委托的其他审计事项。

第十八条 审计机构根据被审计单位的财务隶属关系或铁路资产监督管理关系，确定审计范围。

上级审计机构可直接审计其下级审计机构审计范围内的单位，也可将审计范围内的审计事项授权或委托下级审计机构审计。

第十九条 审计机构遇到任务集中、力量不足时，可抽调下级审计机构人员参加审计，或报经单位领导批准，委托社会审计组织实施。

第二十条 审计机构应当定期向上一级审计机构报送工作总结材料和铁路审计工作情况统计表。

第四章 审计机构权限

第二十一条 审计机构有权要求本单位有关职能部门及其审计管辖范围内的被审计单位提交以下文件资料（包括各种介质），有关职能部门和单位不得拒绝和拖延。篇二：审计报告

关于北京********* 项目的

专项审计报告

京*审字2015-s-202 北京市**区审计局：

我们接受区审计局委托，对北京雁栖湖生态发展示范区污水干线（铁路以北至征地线）项目拆迁补偿实施了跟踪审计。我们审计了相关单位提供的地上物评估报告（以下简称“评估报告”）、拆迁补偿协议书（以下简称“拆迁协议”）、财务会计资料、以及其他与审计有关的证明材料。我们依照国家审计准则及相关法律的规定进行审计出具审计报告。

一、项目相关单位的责任

依照《房地产估价规范》开展评估工作并出具评估报告是北京海创房地产土地评估有限公司管理层及执业人员的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与评估工作开展相关的内部控制和程序，以使所出具评估报告不存在由于舞弊或错误而导致的错报；（2）选择和运用恰当的评估政策；（3）作出合理的职业判断。

依据该项目实施方案编制和公允列报拆迁协议是北京正中置业有限责任公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与拆迁工作开展相关的内部控制和程序，以使签订的拆迁协议不存在由于舞弊或错误而导致的错报；（2）选择和运用恰当的拆迁政策；（3）负责归集全部户档资料。

依照拆迁协议和相关程序及时、准确发放拆迁资金，提供真实、完整的财务会计资料以及其他相关资料是北京市怀柔区旅游房地产

开发总公司的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在跟踪审计工作的基础上对项目拆迁资金发放发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对报审数据是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关拆迁金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的拆迁金额重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑报审拆迁资金相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对相关单位内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价评估公司选用估价政策的恰当性和合理性，以及评价拆迁资金的总体列报。

三、审计依据及程序

该项目审计的主要依据是《中华人民共和国土地管理法》、****、****、《房屋重置成新价评估技术标准》京国土房管征【2003】808号和相关会议纪要。在审计过程中，我们结合项目实际情况，实施了包括现场跟踪、审核相关拆迁资料、复核评估底单及估价结果通知单等我们认为必要的审计程序。

四、审计意见

该项目审定拆迁补偿及其他服务费金额8,702,413.35元（其中

协议补偿金额8,198,884.27元、其他服务费金额503,529.08元），财政已拨付金额

8,339,310.00元，已支付补偿资金8,198,884.22元，还需财政拨付金额363,103.35元。

具体审计结果报告如下：

1、地上物及协议补偿情况

报审地上物补偿及拆迁协议金额8,200,016.27元，其中：房屋及附属物评估金额6,731,647.30元，拆迁补助及奖励金额1,468,368.97元。经审计，评估报告计算错误导致审减金额1,132.00元；审定金额8,198,884.27元，其中：房屋及附属物评估金额6,730,515.30元，拆迁补助及奖励金额1,468,368.97元。

2、项目其他服务费情况

报审计服务费以外其他服务费金额708,130.26元，其中：评估服务费72,305.15元、拆迁服务费104,386.61元、拆除服务费531,438.50元。经审计，拆除面积计取错误导致审减拆除服务费220,320.00元。审定其他服务费共计503,529.08元，其中：评估服务费72,305.15元、拆迁服务费104,386.61元、审计服务费15,718.82元，拆除服务费311,118.50元。

3、其他需披露的事项

本报告仅供贵局明确项目拆迁补偿资金及相关服务费支付情况时使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的会计师事务所及注册会计师无关。附件：

1、***拆迁补偿明细表

2、**** 北京****会计师事务所

有限责任公司

中国 北京 中国注册会计师： 中国注册会计师：

二○一五年六月十一日篇三：2012年中国审计市场运行报告 2012年中国审计市场运行报告

一、总体运行

1、行业指标 2012年中国注册会计师行业实现营收507亿元收入，较上年增长67亿，增幅15.23%；会计师事务所达到8,128家，较年初增长152家，增幅1.92%。行业发展仍处于快速上升通道。

行业指标 事务所数量 营业收入 注册会计师

单位 家 亿元 人 2008年

7,211 310 83,252 2009年

7,563 318 90,883 2010年

7,785 375 96,498 2011年

7,976 440 97,510 201 最近5年中国会计师事务所年均增加183家(含分所)，营业收入年均复合增长11.31%，注册会计师年均增加3167人。

2、经济保障系数 分析项目 国内生产总值|亿 审计行业收入|亿

经济保障系数

9.81 2008年 316,030.34 310.00 2009年 340,319.95 318.00 9.34 2010年 399,759.54 375.00 9.38 9.32 2011年 472,115.04 440.00 201 52 9.我们定义经济保障系数=审计行业收入/国内生产总值*10000，用以表示宏观层面注册会计师对生产经营活动最终成果真实性的合理保证。经济保障系数最近5年平均值为9.52、标准差为0.23、离散系数为0.02，审计行业收入与国内生产总值相关系数也达到了0.99，说明审计行业收入和国内生产总值之间维持着紧密的线性关系。伴随着经济总量的不断增长，维持9.52的经济保障系数，作为市场鉴证独立第三方的审计机构也相应的不断壮大。

二、客户市场 ㈠ 上市公司

沪市主板

年度

客户

2011年 2012年 933 944 审计收费 212,963.20 257,679.96 客户 485 471 审计收费 38,447.10 45,699.47 客户 652 701 审计收费 29,864.80 45,733.81 客户 292 355 审计收费 10,865.80 17,062.30 客户 2362 2471 深市主板

中小板

创业板

合计|万

审 292 366 2012年整个上市公司审计市场达到36.62亿元，较上年增加7.4亿，增长25.34%。增长的驱动因素既有上市公司的扩容109家、增加市场收费基数，也有审计收费的上涨。

㈡ 国有企业

1、运行情况 2012年全国国有及国有控股企业实现营收42.38万亿，同比增长15.2%；实现利润2.2万亿，同比下降5.8%。

营业收入 中央国有企业 地方国有企业

收入合计 同比增长

2008年|亿 210,502.30 2009年|亿

143,455.90 81,631.40 225,087.30 6.93% 2010年|亿

191,981.70 111,272.00 303,253.70 34.73% 2011年|亿

231,756.10 136,098.90 367,855.00 21.30% 2012年 26 16 42 15.2、收入保障系数

选取20家大型上市的国有企业作为样本进行分析，涵盖20个产业部门，均为行业的领军企业，具有统计分析代表性，由此得到收入保障系数平均值1.325。我们定义收入保障系数=审计收费/企业营业收入*10000.序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 名称 中国神华 中国石油 华能国际 宝钢股份 中国铝业 中国石化 海螺水泥 上汽集团 中国船舶 中国南车 上海电气 贵州茅台 上海医药 中国远洋 上港集团 大秦铁路 中国国航

中国建筑 中国国旅 中国联通平均值

性质 央企 央企 央企 央企 央企 央企 地方系 地方系 央企 央企 地方系 地方系 地方系 央企 地方系 部委系 央企 央企 央企 央企

行业 煤炭 石油 电力 钢铁 有色 化工 建材 汽车 船舶 轨道 电气 酿酒 医药 海运

港口 铁路 航空 建筑 旅游 信息

营业收入|亿元

审计机构

审计收费|万元 3,588.00 6,100.00 2,044.00 398.00 2,476.00 6,600.00 485.00 965.00 130.00 1,107.00 1,736.00 115.00 2,075.00 1,627.00 745.00 1,185.00 1,545.00 3,268.00 430.00 390.00 收入保

2,502.60 毕马威 21,952.96 普华永道 1,339.67 毕马威 1,911.36 德勤 1,494.79 安永 27,860.45 毕马威 457.66 毕马威 4,784.33 德勤 242.76 信永中和 904.56 安永 770.77 安永 264.55 立信 680.76 普华永道 720.57 中瑞岳华 283.31 立信 459.62 普华永道 998.41 安永 5,715.16 普华永道 161.34 国富浩华 2,562.65 普华永道 76,068.28 1.2012年全国国有企业实现营收42.38万亿元，维持收入保障系数1.325，线性相关测算2012年国有企业年审市场5.62亿元。

㈢ 金融机构

1、运行情况

银行业区别产业部门，核心要素为资产，贷款占比49.4%、债券占比15.9%。现阶段中国银行业的商业逻辑主要系不断做大资产负债表的左边存量，再维持1%的资产净利率，就能实现庞大的规模化利润。2012年底中国银行业总资产104.6万亿元，实现净利润1.24万亿元，资产净利率1.2%。16家境内上市商业银行总资产合计85.69万亿，占行业总资产81.92%,审计收费7.82亿元，资产保障系数0.097，线性相关测算2012年中国银行业审计市场9.71亿元。

2、资产保障系数

选取16家境内上市商业银行作为样本进行分析，16家商业银行总资产85.69万亿，占银行业总资产81.92%，具有统计代表性。

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 商业银行 工商银行 农业银行 中国银行 建设银行 交通银行 招商银行 民生银行 中信银行 浦发银行 兴业银行 光大银行平安银行 华夏银行 北京银行 南京银行 宁波银行 合计数

总资产|亿 175,422.00 132,443.00 126,806.00 139,728.00 52,734.00 34,082.00 32,120.00 29,599.00 31,457.00 32,510.00 22,793.00 13,950.00 14,889.00 11,200.00 3,438.00 3,735.00 856,906.00 总收入|亿

审计机构

审计收费|万元 16,560.00 13,420.00 22,200.00 14,000.00 3,421.00 1,400.00 1,197.00 1,080.00 804.00 588.00 990.00 957.00 540.00 480.00 320.00 260.00 资产保

5,369.00 安永 4,220.00 德勤 3,661.00 普华永道 4,607.00 普华永道 1,473.00 德勤 1,134.00 毕马威 1,031.00 毕马威 894.00 毕马威 830.00 普华永道 876.00 德勤 599.00 毕马威 398.00 安永华明 398.00 致同 278.00 普华永道 91.00 普华永道 103.00 安永 25,962.00 2012年底全国银行业总资产104.6万亿元，维持资产保障系数0.07，线性相关测算2012年中国银行业审计市场7.32亿元。

三、业务市场

㈠ 工商年检和验资

年份 实有企业 实有资本

年份 2008年 万户 万亿 971.46 43.48 2009年 1,042.74 51.56 2010年 1,136.48 59.63 2011年 1,253.12 72.25 2012年 1,366.60 82.54

1、工商年检 2011年底全国企业实有数量(含分支机构)1253.12万户，2012年底全国企业实有数量(含分支机构)1366.60万户，增加113.48万户。1366.60万户企业(含分支机构)，工商年检审计每户按照3000元的年审收费，测算2012年工商年检审计市场约409亿。

2、验资 2011年底全国企业实有注册资本72.25万亿，2012年底全国企业实有注册资本82.54万亿，增加10.29万亿、增幅14.24%。10.29万亿的净增量资本按照万分之一的验资审计费来简单测算的话，2012年度验资市场为10.29亿。

㈡ 涉税鉴证 2012年全国税收总收入完成10万亿，同比增长12.1%，这是靓丽的宏观数据。但在征税的具体执行过程中，随着企业经营活动的复杂性，也面临着征管效率和征管成本的问题，顶层制度的设计者首先动用政策工具，赋予特殊的独立第三方对纳税主体的应纳税额进行鉴证，来保证国家的税收利益，并规定鉴证服务的买单人由纳税人而非国家来承担。其次来规范划定市场的游戏规则，研究的方向可以按照纳税人的纳税额的小比例给予第三方合理的专业服务报酬。由于税收基数的庞大，所带来的涉税鉴证专业服务具有极大的市场发展空间。下图是对近5年来涉税鉴证市场规模的测算，假设条件是涉税鉴证费率能够合理解释税收收入与鉴证市场的线性关系，我们可以看到2012年整个涉税鉴证市场规模达到100亿。

测算过程

全国税收收入|亿元 涉税鉴证测算费率 涉税鉴证测算规模|亿元 税务师事务所 会计师事务所 两所涉税结构 2008年 54,223.79 0.1% 54.22 24.54 29.68 0.83 2009年 59,521.59 0.1% 59.52 30.94 28.58 1.08 2010年 73,210.79 0.1% 73.21 39.23 33.98 1.15 2011年 89,738.39 0.1% 89.74 50.02 39.72 1.26 201 10 面对现在还有一个问题需要顶层设计者解决的，给哪类的独立第三方发放涉税鉴证专业服务许可证。目前的市场格局是会计师事务所和税务师事务所并存、但发展比较模糊。伴随政府职能部门分工的细化，涉税鉴证的市场主导权逐渐集中到税务总局，并存的市场格局也逐渐走向税务师事务所占据主导地位。

税务师事务所 行业营业收入 2008年 49.90 2009年 62.89 2010年 80.45 2011年 97.33 2012年 118.17 ㈢ 资本市场

融资规模 股票融资|亿 企业债券|亿

合计

2008年 3,324.00 5,523.00 8,847.00 2009年 3,350.00 12,367.00 15,717.00 2010年 5,786.00 11,063.00 16,849.00 2011年 4,377.00 13,658.00 18,035.00 2012年 2,508.00 22,498.00 25,006.00

1、股票发行审计 2012年股票二级交易市场低位徘徊、一级发行市场数量和融资规模较前几年都出现了大幅回落。ipo从股改到最后成功上市的周期一般在3年以上。证监会公布的2012年底在审ipo公司近700家，2011年2,362家上市公司年审收费合计29.21亿元，2012年2,417家上市公司年审收费合计36.62亿，扣除审计收费上涨10%的因素，我们可以得到2012年109家新上市公司年审收费为4.5亿元。我们再假定上市公司的规模结构、上市结构保持不变，测算出2012年700家在审ipo公司的年审市场28.9亿，考虑到ipo财务数据6个月的保质期，2012年700家在审ipo公司的审计市场28.9 x 2=57.8亿元。

2、债券发行审计 2012年债券市场发展异常显眼，企业债券融资规模到达22,498亿元，较上年增加8,840亿，增幅64.72%，刷新中国债券市场新记录。我们从供给方和需求方来简单分析一下活跃的2012年债券市场。供给方即企业，2012年境内上市股权融资的企业为155家，相比2011年279家、2010年345家，显示了2012年ipo窗口趋紧，在这种背景下通过发行企业债券解决投资发展过程中面临的大额资金缺口成了一种非常现实的选择；需求方即债券投资者，2012年中国股市在2300点低位徘回，市场看空情绪非常浓，投资者亏损面也呈扩大的趋势，市场避险的意识和愿望变得很强，债券作为固定收益产品在这时候充当了拯救市场的角色。供给曲线和需求曲线整体右移，债券市场交投量充分释放。

现在我们根据企业债券融资规模来测算一下2012年债券发行专项审计的市场规模。2012年企业发债规模22498亿元，按照融资规模的0.1%审计保障费率，2012年债券发行专项审计市场大概为22亿元。

发债审计 企业债券|亿元 发债审计测算费率 发债审计测算金额 2008年 5,523 0.1% 6 2009年 12,367 0.1% 12 2010年 11,063 0.1% 11 2011年 13,658 0.1% 14 2012年 22,498 0.1% 22

四、行业格局篇四：某工程审计报告

全过程跟踪审计—前期审计情况报告 *****工程造价咨询有限公司 ****审字（2006）第238号

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廊涿高速公路涿州至旧州段开工前

审计报告

河北省交通厅：

我们接受委托，对河北省交通厅高速公路管理局（下称“高管局”）所属廊涿高速公路筹建管理处组织建设的“廊涿高速公路涿州至旧州段”工程的基本建设审批程序、手续、财务资料等进行了开工前审计。上述资料由“廊涿高速公路筹建处”负责，我们的责任是对这些工程、财务资料发表审计意见。我们的审计依据是《中国注册会计师独立审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财基字[1998]第4号）、财政部《基本建设财务管理规定》（财建字[2002]第394号）、交通部《交通建设项目审计实施办法》（交审发［2000］第64号）、《廊涿高速公路跟踪审计实施方案》进行的。在审计过程中，我们结合本次审计的实际情况，对公路建设项目的前期准备工作；基建计划投资的批复；公路建设项目征地、拆迁工作；

公路建设项目设计、招标文件的编制；施工、监理单位招投标过程；工程质量监督手续。项目所在地域环境、文物评价、处理等相关问题以及建设管理单位的组织机构、管理制度等方面实施了必要的审计程序现将审计结果报告如下：

一、工程概况

廊涿高速公路是河北省2020年高速公路布局规划“五纵六横七条线”中的“线3”的重要路段。路线起点位于涿州松林店南约八公里处，京广铁路以西140米，起点桩号为k0+000，向东经张沉村与大兴村之间穿过，在林家屯镇北跨京珠高速公路，在南高官镇北上跨京白公路，跨大清河进入廊坊市固安县境内，经东湾镇北在吉城南上跨拟建的大广高速公路，继续向东下穿京九铁路、上跨106国道，在礼合务转向东北，跨廊涿公路后在河津东跨永定河，经北寺岱南，终于廊坊市广阳区旧州镇张家务北旧州互通为止，路线全长58.4公里。全线采用双向四车道高速公路(枢纽互通段采用双向六车道高速公路)标准建设，考虑预留远期建设六车道的条件。计算行车速度采用120公里／小时，路基宽度采用28.0米,项目总投资批准概算为339603.68万元。

二、审计结果：

1、根据河北省人民政府“冀政函 [2004]63号《关于补充调整河北省2003至2007年高速公路建设计划的批复》”，本项目直接进入可研阶段，故无项目建议书。2、2005年1月26日河北省发展和改革委员会以“冀发改交通［2005］159号《关于廊坊至涿州高速公路工程可行性研究报告的批复》”批准了本项目的工程可行性研究报告。3、2005年6月30日河北省发展和改革委员会以“冀发改函［2005］108号《关于对密涿公路廊坊至涿州段工程可行性研究补充报告的复函》”批准了本项目的工程可行性研究补充报告。4、2005年7月21日河北省发展和改革委员会以“冀发改投资［2005］631号《关于廊坊至涿州高速公路涿州至旧州段初步设计的批复》”批准了本项目的初步设计，核准该项目总概算为339603.68万元。

5、该项目投资已纳入河北省交通厅年度投资计划，开工建设资金已经落实。项目资本金计划投入为118861.29万元，其中：自筹资本金76860万元，申请国家开发银行软贷款42000.00万元，占概算总投资35％，同时交通厅高速公路管理局已与国家开发银行及中国银行签订了贷款协议，国家开发银行合同金额173690万元，中国银行合同金额50000万元，落实项目贷款223690万元。项目总投资所需资金339603.68万元全部落实。

截至2006年6月30日止累计到位资金576,513,793.20元，其中：以前年度拨款361,696,259.20元，本年拨款为 214,817,534.00元，为高速公路管理局拨付的基建款项；应付款合计7,707,649.27元，其中：应付工程款5,557,660.00元，其他应付款1,991,343.19元，应付福利费158,646.08元。

截至2006年6月30日止基本建设支出累计 452,308,108.20元，其中：建安投资56,436,281.56元，待摊投资395,151,769.64元，设备投资0元，其他投资720,057.00元；

货币资金41,631,368.27元，其中：现金71,177.49元，银行存款41,560,190.78元；预付及应收款项90,281,966.00元，其中：预付工程款32,522,835.00元，预付备料款57,320,331.00元，其他应收款438,800.00元。

截至2006年6月30日止待摊投资累计发生 395,151,769.64元，明细如下：

建设单位管理费6,734,205.05元；土地征用及迁移补偿费320,079,248.34元；勘察设计费3,760,000.00元；可行性研究费300,000.00元；借款利息-97,626.75元（借款利息158,756.00元，存款利息收入256,382.75元）；合同公证费及工程质量测量费5,359,773.00元，耕地占用税2,000,000.00元，土地复垦及补偿费56,348,170.00元；其他待摊投资668,000.00元。6、2006年6月20日河北省交通厅公路管理局以“冀交公路字［2006］81号《关于廊涿高速公路涿州至旧州段主体工程两阶段施工图设计文件的批复》”批准了本项目的主体工程施工图设计文件，主体工程施工图设计基本满足工程实施的需要。

7、该项目路基桥涵工程施工及监理招标工作由河北华能招标有限公司负责组织,施工中标单位5家分别为:河南省大河筑路有限公司、中铁四局集团第四工程有限公司、邢台路桥建设总公司、中铁大桥局股份有限公司和河南路桥建设集团总公司；监理中标单位3家分别为：河北通达工程监理咨询有限公司、河北省交通建设监理咨询有限公司和廊坊市交通技术咨询

监理公司。本次招标过程符合《中华人民共和国招投标法》和本次《招标文件》的规定。评标过程严格按“投标人须知”28.2款（修改稿）和“廊坊至涿州高速公路涿州至旧州段路基桥涵工程施工招标评标委员会评标工作的细则”进行，符合公平、公正、科学、择优的原则。经省公正处公正本项目工程和监理开标过程合法。8、2006年3月28日中华人民共和国国土资源部以“国土资函［2006］249号《关于廊涿高速公路涿州至旧州段工程建设用地的批复》”批准了本项目的工程建设用地。

9、征地拆迁及地方工作已经河北省交通厅分别与廊坊市人民政府和涿州市人民政府于2005年11月17日和2005年12月5日签订了“廊涿高速公路廊坊段征地拆迁及地方工作责任书”和 “廊涿高速公路涿州段征地拆迁及地方工作责任书”。10、2004年11月2日河北省环境保护局以“冀环管［2004］265号《关于密涿公路廊坊至涿州段高速公路环境影响报告书的批复》”批准了本项目的环境影响报告。

11、沿线文物保护与发掘已与“河北省文物研究所”于2006年3月17日签订协议。

12、工程质量监督手续已经河北省公路工程质量监督站办妥。13、2005年8月1日北京铁路局以“京铁师函［2005］437号《关于对密云至涿州高速公路跨穿铁路立交方案的复函》”同意了本项目的跨穿铁路立交方案。篇五：强化过程控制,提高铁路审计工作质量

强化过程控制,提高铁路审计工作质量

摘要：本文从审计工作质量的基本概念入手，分析了影响铁路审计工作质量的因素，并着重从“审计立项、审计方案制定、审计实施、审计报告和跟踪整改”等五个方面对如何加强铁路审计工作过程控制以提高铁路审计工作质量提出了几点建议。

关键词：审计工作质量 过程控制 对策

铁路内部审计工作作为一项监督活动，其质量的高低直接关系到铁路内审工作的地位、作用以及未来的发展。铁路审计工作质量的好坏，不但影响着铁路内审的权威性，而且还直接关系到铁路经济活动的正常运行。提高铁路审计工作质量有利于领导的正确决策，有利于规避审计风险，对推动铁路事业健康发展，促进铁路经济改革，提高铁路内审机构的地位和威信都有重要意义。

一、审计工作质量的定位及特殊性

对于审计工作质量的概念，一直没有形成统一权威的结论。笔者认为包含内容比较全面，揭示了审计质量的落点及其制约因素的观点主要是：审计工作质量即审计质量，具体表现为审计人员的质量和审计过程的质量，最终则表现为审计报告的质量。这种观点的显著特点是将审计人员的质量纳入审计质量的范畴，便于对审计质量的控制。

二、影响铁路审计工作质量的因素

铁路内部审计机构是一个综合性经济监督部门，工作涉及到方方面面。影响审计工作质量的因素有很多，从审计过程来看，主要有

以下几种：

1、审前准备。准备工作是否充分，直接影响审计实施效果和质量。审前准备不充分的表现主要有：审前调查不深入，编制审计方案时目标不明确；与审计事项相关的法律、法规和被审单位基本情况资料收集不够全面；没有针对性的开展审前培训，以及审计技术与方法准备不充分等。

2、审计实施。审计实施过程中能否按审计方案检查被审计单位会计资料，发现问题线索后是否及时查深查透，并取得完整合法、有效的审计证据，都直接影响着审计工作质量。

3、审计处理。客观公正、实事求是地评价审计事项，处理审计查明的问题，是保证铁路审计工作质量的基本要求。在具体的审计实践中，由于受主、客观两方面原因的影响，有些审计处理会存在一些偏差，从而直接影响审计质量。

4、审计对象。随着铁路改革的不断深化，铁路内部审计对象的经济活动变得复杂化了。比如，多经公司向集团化和行业的系统化发展，许多公司通过重组、兼并等形式，由零散的小公司逐步发展成为集团公司，审计难度明显加大。

三、加强对审计项目全过程进行控制的几点建议

提高铁路审计工作质量不仅是审计部门自身的内在要求，也是全路审计人员的迫切愿望。以下笔者将从“审计立项、审计方案制定、审计实施、审计报告和跟踪整改”五个方面谈谈自己的看法。

1、认真开展审前调查。审前调查可以采取灵活的方式进行安排，如较大规模的审计项目，被审计单位量多面广、分布范围广泛、情况复杂的，要安排较多的人员和时间，进行比较深入的审前调查，反之，则可以安排相对简单的审前调查。如我们在对某一多经公司财务收支审计立项后，由于以前从未对该公司进行过审计，于是组织审计组人员开展审前调查：一是与该公司业务人员座谈，对公司的管理情况进行了解；二是从该公司的上级主管单位取得该公司的财务报表数据；三是调阅部分会议记录；四是借鉴已审计过的其他多经公司的经验，找出针对该单位的审计重点，编制科学合理的审计方案，使审计项目在实施前就有了明确的目标和正确的途径，审计结果令人满意。

2、编好审计实施方案。在年度审计项目确定后，可以一次性将项目分配给相关审计组，在开展好审前调查的基础上，先由审计组提出审计方案，对重点项目、同类项目由领导组织人员共同研究制定出科学详尽的审计方案。制定审计方案时应注意：一是要摸清被审计单位的大体情况，根据取得的相关资料，研究确定审计的重点资金流向及重点内容；二是方案的制定要力求细，有针对性及操作性。如审计货辆段的货修成本时，应将货修车辆与hmis系统进行核对的内容及方式写入审计方案中。三是制定的方案不能一成不变，要随时针对变化的情况适时进行调整。

3、强化审计实施的过程管理。为确保审计质量，必须强化审计实施过程的控制。可以从以下三方面入手：一是实行动态管理，在组织实施的审计项目尤其是重点项目，坚持实行动态跟踪管理，了解

审计过程及发现的问题，研究方法策略，协调审计矛盾；二是突出重点组织业务攻关，对一些重点项目的审计，打破科室界限，对审计力量统一进行调配，充分发挥人力资源的整体效能；三是前移复核关口，为突出审计监控的时效性，应在审计现场基本结束、小组报告形成过程中进行复核，主要对审计程序、审计方案的执行、审计工作底稿的编制和审计证据进行复核，发现不恰当、不充分的地方，审计组要及时补充、完善。

4、优化审计报告的编制。应注意以下几点：一是凡是审计发现的重要情况，必须要由具有充分证明力的审计证据予以支持，数据要准确、真实、可靠，要把事情的来龙去脉，因果关系交待清楚。二是审计报告内容要完整、重点突出。就当前来讲，主要是要集中反映一些违法违纪“金额大”或对铁路运输经济“影响大”、性质恶劣的问题，审计报告中不能省略上年审计发现问题的整改情况的反馈，同时，若能增加对审计发现问题及产生原因的综合分析，从加强和规范财务管理的角度，有针对性地提出可操作性的加强和改进的审计意见及建议，那么审计报告的可读性和效果性将大大增加。

5、抓好跟踪整改环节。这个环节是整个审计的目的所在，是确保铁路审计工作能否取得实际效果的关键一环，能大力提高审计工作的有效性。结合当前的审计实际看，出具审计报告，做出审计结论和决定并不等于这项审计的结束，只有通过跟踪督办，使审计发现的问题整改落实到位，才能是一项审计的终结。

第二篇：中国人寿审计报告

中国人寿保险股份有限公司

调研报告

调研人员：大太阳全体成员

成员一 成员二

成员三 成员四

五号 六号

保险实务14-1 目 录

一、公司简介················································································

（一）（二）

（三）（四）

（五）企业背景·············································································· 企业结构·············································································· 企业荣誉·············································································· 品牌价值·············································································· 发展历程··············································································

二、公司的cis战略简介···························································

（一）（二）

（三）公司的cis战略策划······················································ mi企业理念识别——企业之“心”··········································· bi企业行为识别——企业之“手”············································1、2、3、4、5、企业理念行为化·································································· sowt分析法简介····························································· 中国人寿保险公司在市场上的swot分析··················· 历年保费规模······································································· 客户服务··············································································

（四）vi企业视觉识别——企业之“脸”···········································

1、2、中国人寿保险公司logo··················································· 中国人寿文化······································································

三、企业新闻······························································································

一、公司简介

（一）企业背景

中国人寿保险（集团）公司属国家特大型金融保险企业，总部设在北京，世界500强企业。公司前身是成立于1949年的原中国人民保险公司，1996年分设为中保人寿保险有限公司，1999年更名为中国人寿保险公司。2003年，经国务院同意、保监会批准，原中国人寿保险公司重组改制为中国人寿保险（集团）公司，业务范围全面涵盖寿险、财产险、养老保险（企业年金）、资产管理、另类投资、海外业务、电子商务等多个领域，并通过资本运作参股了多家银行、证券公司等其他金融和非金融机构。

中国人寿保险（集团）公司及其子公司构成了我国最大的国有金融保险集团。2013年，总保费收入达3868亿元，境内寿险业务市场份额为31.6%，总资产达24071亿元，是我国资本市场最大的机构投资者之一。连续12年入选《财富》全球500强，排名第98位；连续7年入选世界品牌500强，位列第237位。所属寿险公司继2003年12月在纽约、香港两地同步上市之后，又于2007年1月回归境内a股市场，成为内地资本市场“保险第一股”和全球第一家在纽约、香港和上海三地上市的保险公司，并已成为全球市值最大的上市寿险公司。

集团公司拥有坚强有力的领导班子，杨明生为公司党委书记、董事长，班子成员有缪建民、陈方磊、张响贤、王思东、崔兰琴、刘慧敏、白涛、刘家德。

（二）企业结构 2011年11月份的四大保险集团列入“中管”（中央管理），悉数升格副部级央企的消息基本确定。

在2011年底，上述四家保险集团公司人事权已转交至中组部。有保险集团公司内部获悉，中组部部长李源潮在3月16日正式宣布了此项决定，表明四大国有保险公司新班子的调整及组成人员的重新排位已经完成。这意味着中国人寿保险集团（下称“中国人寿”）、中国人民保险集团（下称“中国人保”）、中国太平保险集团（下称“中国太平”）以及中国出口信用保险公司（下称“中信保”）的组织关系及人事权已统一交至中组部，悉数升格副部级央企。四家保险集团的相关高层亦“官升一级”。保监会副主席杨明生将执掌中国人寿，为副部级别；而中国人寿董事长袁力将调任国开行副行长。

中国人寿由中国人寿保险（集团）公司，以及该公司的子公司和直属机构共同组成。其中包括：中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、中国人寿保险（海外）股份有限公司、国寿投资控股有限公司、保险职业学院等。

集团总部

中国人寿保险（集团）公司作为中国最大的商业保险集团，是国内几家资产过万亿的保险集团之一，是中国资本市场最大的机构投资者之一。2013年，总保费收入达到3868亿元，境内寿险业务市场份额为31.6%，总资产达到24071亿元。

中国人寿保险（集团）公司属国有大型金融保险企业，总部设在北京。公司前身是成立于1949年的原中国人民保险公司，1996年分设为中保人寿保险有限公司，1999年更名为中国人寿保险公司。2003年，经国务院同意、中国保险监督管理委员会批准，原中国人寿保险公司进行重组改制，变更为中国人寿保险（集团）公司。集团公司下设中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、中国人寿保险（海外）股份有限公司、国寿投资控股有限公司以及保险职业学院等多家公司和机构，业务范围全面涵盖寿险、财产险、养老保险（企业年金）、资产管理、另类投资、海外业务等多个领域，并通过资本运作参股了多家银行、证券公司等其他金融和非金融机构。

中国人寿保险（集团）公司已连续12年入选《财富》全球500强企业，排名由2003年的290位跃升为2014年的98位；连续7年入选世界品牌500强，位列第237位，是中国保险业唯一一家全球企业、全球品牌“双500强”企业；在“2011中国企业500强”中，营业收入3887.91亿元人民币列第6位。

所属寿险股份公司继2003年12月在纽约、香港两地同步上市之后，又于2007年1月回归境内a股市场，成为内地资本市场“保险第一股”和全球第一家在纽约、香港和上海三地上市的保险公司，目前已成为全球市值最大的上市寿险公司。

中国人寿实施“资源配置合理、综合优势明显，主业特强、适度多元，备受社会与业界尊重的内含价值高、核心竞争力强、可持续发展后劲足”的集团化战略，奋力打造“实力雄厚、管治先进、制度健全、内控严密、技术领先、队伍一流、服务优良、品牌杰出、发展和谐”的国际顶级金融保险集团。

下设企业

作为中国最大的商业保险集团，中国人寿由中国人寿保险（集团）公司的下设企业的介绍如下：

中国人寿保险（海外）股份有限公司（china life insurance overseas co.,ltd）立足港澳、面向国际，是中国人寿拓展海外业务的国际窗口，在香港拥有25年的经营历史，是

港澳地区最大的国有人寿保险企业和唯一以“中国”命名的专业人寿保险公司。

保险职业学院（insurance professional college）前身为中国保险管理干部学院，创建于1986年，隶属中国人寿保险（集团）公司。2003年，该院改制为高职院校，是全国唯一一所专门从事保险教育的全日制普通高等职业学院。

（三）企业荣誉 《福布斯》（“forbes”）2010年“全球上市公司2000强”第90位

英国《金融时报》（“financial times”）“全球500 强企业”第41位

《亚洲金融》（“financeasia”）2010“最佳公司治理奖”、“亚洲利润最高100名企业”

《财富》中文版 “中国上市公司500 强排行榜”第6位 2010中国“信誉企业”认证 “最高荣誉大奖”

《21世纪经济报道》 “亚洲保险业竞争力排名”(不含日本、马来西亚)第1名，“亚洲最佳保险公司奖”

新浪金麒麟论坛 “最佳保险公司大奖” 2010年第七届中国最佳企业公民评选 “中国最佳企业公民奖” 2013年荣获中国品牌价值研究院、中央国情调查委员会、焦点中国网联合发布的2013中国品牌500强。

（四）品牌价值

中国人寿胡润品牌榜历年排名： 2013胡润国有品牌榜，760亿元品牌价值，排名第6;2012胡润品牌榜，790亿元品牌价值，排名第8;2011胡润品牌榜，1010亿元品牌价值，排名第6;2010胡润品牌榜，770亿元品牌价值，排名第6;2009胡润品牌榜，600亿元品牌价值，排名第5;2008胡润品牌榜，600亿元品牌价值，排名第5;2007胡润品牌榜，708亿元品牌价值，排名第5„„

（五）发展历程

为新中国历史最为悠久的保险公司之一，中国人寿始终是中国保险业的探索者、开拓者和领跑者，60年的风雨征程，开辟了中国人寿特色的科学发展之路，也是新中国60年保险事业发展与改革的一个缩影。

1、创业起步篇二：中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

（股票代码：601628）

二〇一二年三月二十六日

中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

目录

释义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 重要提示„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 公司简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 财务摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 董事长致辞„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..11 管理层讨论与分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..13 股本变动及股东情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..31 董事、监事、高级管理人员及员工情况„„„„„„„„„„„„„„„„..34 公司治理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..49 董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..72 监事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..77 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..80 荣誉与奖项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..93 财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..94 内含价值„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..95 备查文件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 103 附件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 104 中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

释义

公司、本公司1 中国人寿保险股份有限公司及其子公司 集团公司 中国人寿保险（集团）公司

资产管理子公司 中国人寿资产管理有限公司，是本公司的控股子公司

养老保险子公司 中国人寿养老保险股份有限公司，是本公司的控股子公司

财产险公司 中国人寿财产保险股份有限公司

保监会 中国保险监督管理委员会

证监会 中国证券监督管理委员会

联交所 香港联合交易所有限公司

上交所 上海证券交易所

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

《保险法》 《中华人民共和国保险法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 《中国人寿保险股份有限公司章程》

中国 为本报告之目的，指中华人民共和国，但不包括香港特别 行政区、澳门特别行政区及台湾地区

元 人民币元 1 财务报告中所述的―本公司‖除外

中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事会会议应出席董事 11 人，实到董事 10 人。执行董事万峰、林岱仁、刘英齐，非执行董事缪

董事长、执行董事袁力因其他公务无法出席，书面委托执行董事万峰代为主持会议；书面委托非执行

董事缪建民代为出席并表决。

本公司 2011 按企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报告已经普华永道中天会计师

事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国注册会计师审计准则和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。公司董事长袁力先生、负责财务工作的副总裁刘家德先生、总精算师利明光先生及财务机构负责

人杨征先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。

中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

公司简介

本公司是根据《公司法》、《保险法》于 2003 年 6 月 30 日在中国北京注册成立，并于 2003 年

月 17 日、18 日及 2007 年 1 月 9 日分别在纽约、香港和上海三地上市的人寿保险公司。本公司注

册资本为人民币 28,264,705,000 元。

本公司是中国最大的人寿保险公司，拥有由保险营销员、团险销售人员以及专业和兼业代理机构

组成的中国最广泛的分销网络。本公司是中国最大的机构投资者之一，并通过控股的中国人寿资产管

理有限公司成为中国最大的保险资产管理者。本公司亦控股中国人寿养老保险股份有限公司。

本公司提供个人人寿保险、团体人寿保险、意外险和健康险等产品与服务。本公司是中国领先的个人和团体人寿保险与年金产品、意外险和健康险供应商。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司拥有约 1.39 亿份有效的个人和团体人寿保险单、年金合同及长期健康险保单，同时亦提供个人、团体意外险

和短期健康险保单和服务。

公司法定中文名称：

中国人寿保险股份有限公司（简称―中国人寿‖）

公司法定英文名称：

法定代表人：袁力

董事会秘书：刘英齐

联系地址：北京市西城区金融大街 16 号

联系电话：8610-63631191 传 真：8610-66575112 中国人寿保险股份有限公司 2011 年报告

证券事务代表：蓝宇曦

联系地址：北京市西城区金融大街 16 号

联系电话：8610-63631068 传 真：8610-66575112 公司注册地址：北京市西城区金融大街 16 号

邮政编码：100033 公司办公地址：北京市西城区金融大街 16 号

邮政编码：100033 传 真：8610-66575722篇三：中国人寿保险公司社会实践报告

大学生暑假社会实践总结报告(保险公司)实习目的：通过办公实习了解保险行业及其营销运作状况，在此基础上把 所学的商务和营销理论知识与工作实践密切联系起来，培养实际工作操作能力与分析思考能力，以达到学以致用，并积累一定的社会处世经验。

实习时间：2008.7.10----2008。8。20 实习地点：中国人寿保险股份有限公司荣昌支公司

总结报告：

今年暑假,我有幸到中国人寿保险股份有限公司荣昌支公司进行了为期40天的实习，在这一个多月的实习中我学到了很多在课堂上和书本上根本就学不到的知识,受益匪浅。现在我就对这40天的实习做一个工作小结。

首先介绍一下我的实习单位：中国人寿保险股份有限公司荣昌支公司。中国人寿保险股份有限公司前身是1949年随国建立的中国第一家保险公司，几经演变后，现公司于2003年6月30日根据《中华人民共和国公司法》注册成立，并于2003年12月17日、18日及2007年1月9日分别在美国纽约、中国香港和上海三地上市。公司名列我国最具价值品牌前十名，是我国保险行业第一品牌；市场份额将近全国的1/2，拥有最多的全国客户群体和独一无二的全国性多渠道分销网络以及遍布全国的客户服务支持，是中国寿险市场的领导者；随着资产的不断提高，公司已通过其控股的中国最大的保险资产管理者----中国人寿资产管理公司建立了稳健的投资管理风险管控体系；其经验丰富的管理团队将中国人寿在世界500强企业中的排名不断提高，08年跃居159位，堪称行业老大。中国人寿保险股份有限公司荣昌支公司是荣昌县所辖地区拥有客户最多和最具实力价值的保险公司。

在中国人寿荣昌支公司，我先后接受了保险业基本理论和中国人寿新推出的险种——万能险的基本条款及规定的培训，参加了了关销售万能险的产品发布会和不同形式的客户联谊会参与听讲新人培训会与每周例行的大小型晨会，参与保险代理人换签合同的各项流程处理事宜，接待 保险业务员及为其制作、打印各种险种利益的演示表格，辅助个险销售部及组训室的其他同事解决工作上的问题等。通过这些各种形式的工作参与，我学到了很多宝贵的实用知识，主要是：

（1）保险方面的理论和知识以及保险行业的现状，使我对保险有了一个更客观、全面的认识，理智的判断，也激发了我对金融学的深化了解和欲学以致用的兴趣。

（2）通过对已知资料的分析和与同事们的交流，提高了自我的思考认知能力，通过对保险业的现状的研究和前景的科学预测，进一步引发了我对职业取向的思虑，帮助了我在大学期间进行的职业规划和职业生涯设计。

（3）对职场有了初步、真实、贴切的认识，明确了努力和改善方向，通过与同事们和众多的业务员的交往、接触，学到了珍贵的人际交往技巧和处世经验，交到了几位可以虚心请教的长辈朋友，感谢他们对我的指导、教育和思想启迪。

（4）电脑办公的实用知识与软件应用技巧，以及处理问题的能力和经验，强化了我对扩展知识和提高能力的学习欲望。

（5）勤奋、踏实、认真、负责任做事风格的重要性，只有这样，才能得到认可，才能真正有所收获。

当然，以我个人之见也发现了一些小的问题，如保险代理人考核制度不够健全，保险业务员职业素质参差不齐，出勤制度不够完善，分工不定期不够明确等需要改善。

这次实践教会了我许多，不仅让我扩展了知识的视野，增长了社会见识，而且为我大学毕业后走向社会打下了坚实基础，是我青春时期的一笔重要财富，使我终生受益。

感谢在我实习期间所有帮助过我、教导过我的人！感谢中国人寿保险股份有限公司荣昌支公司给我这个难得的实习机会！

西南大学荣昌校区商贸系07级 市场营销本科三班

赵亮亮 2008-08-26 保险公司实践报告范文：

在中国人寿保险股份有限公司xx分公司xx支公司实习的报告

实践是检验真理的惟一标准。在课堂上，我们学习了很多理论知识，但是如果我们在实际当中不能灵活运用，那就等于没有学。实习就是将

我们在课堂上学的理论知识运用到实战中。我们怎样才能把课本上的知

识灵活恰当的运用到生活、工作当中去，成为对别人对社会有用的人才？

我们怎样才能适应当今飞速发展的社会，怎样才能确定自己的人生坐标，实现自己的人生价值呢？

抱着这种想法，我于200x年x月x日至x月x日走进了中国人寿保险

股份有限公司xx分公司xx支公司进行我的暑期社会实践活动。在那里，我接受了更为有用的保险知识，而每天展业和演练活动，又增强了我的实

战能力，使我迈出了成功的一步。

我感觉，在“中国人寿”里，我学到了很多知识，包括国寿企业情

况、国寿险种、展业技巧以及售后服务等专业知识。在此，我感谢给我这

次实习机会的xx经理和xx老师以及中国人寿保险公司的每位老师。

中国人寿保险（集团）公司是国家大型金融保险企业，总部设在北京。

公司的前身是成立于1949年的中国人民保险公司和1996年分设的中保人寿保

险有限公司以及1999年成立的中国人寿保险公司。2003年，经国务院同意，中国保险监督管理委员会批准，原中国人寿保险公司进行重组改制，变更为

中国人寿保险（集团）公司。集团公司下设中国人寿保险股份有限公司、中

国人寿资产管理有限公司、中国人寿保险（海外）股份有限公司、国寿投资 管理公司以及保险职业学院、成都保险学校等多家公司和机构。其任务，除

了通过所属公司经营发展寿险及相关的资产管理等主营业务，并直接管理一

部分存续业务和资产外，重点是进行资本运作，不断拓展新的业务，成为一

家拥有保险业、金融服务业和保险关联产业等三大产业集群，具有国际竞争

力的综合性多元化大型现代保险与金融服务集团。中国人寿保险（集团）公

司及其子公司构成了我国最大的商业保险集团。集团公司拥有坚强有力的领

导班子，xx为公司党委书记、总经理，班子成员有xx、xx、xx、xx、xx、xx。xx分公司的法人代表是陈剑先生.中国人寿保

险（集团）公司秉承“成己为人、成人达己”的企业文化核心理念，遵循

“诚信为本、稳健经营”的企业宗旨，恪守“创新、拼搏、务实、奉献”的企业精神，把“与客户同忧乐”作为企业价值观，以“与时俱进、争创一流”的精神，努力打造国内领先、世界一流的大型现代保险与金融服务集团，致

力于造福社会大众，为全面建设小康社会贡献更大的力量。该企业在2007年 度《财富》全球最大五百家公司排名中名列第一百九十二。

第三篇：中国中铁审计报告

审计报告

德师报(审)字(10)第p1001 号

中国中铁股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括2009 年 12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国中铁股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，中国中铁股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中国中铁股份有限公司2009年12月31日的公司及合并财务状况以及2009 的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所有限公司

中国注册会计师﹕马燕梅

中国注册会计师﹕徐斌 2010 年4 月26 日

德勤华永简介：德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均是 deloitte touche tohmatsu 德勤全球（瑞士会员性社团组织）的成员。德勤是中国大陆及港澳地区居领导

地位的专业服务机构之一，共拥有逾6,000名员工，分布在北京、大连、广州、香港、澳门、南京、上海、深圳、苏州和天津。早在1917年，德勤于上海成立了办事处。我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理咨询和财务咨询服务。德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。

审计收费 篇二：中国铁建中铁xx局xx有限公司审计工作暂行办法

审计工作暂行办法

1、目的

为健全我公司审计工作制度，强化审计工作，适应建立和实行现代企业制度，根据《审计法》、审计署《内部审计工作规定》国资委《中央企业内部审计管理斩行办法》和集团公司有关规定，结合我公司实际情况，制定本办法。

2、适用范围

本办法适用于公司机关及公司所属各单位。

3、职责

3.1 审计机构依据国家法律、法规和上级的规章制度对本单位及所属单位的经济活动、财务收支及资产、负债、损益的真实、合法和经济效益进行审计监督，以促使其遵守国家财经法纪，依法治企，维护单位合法权益，强化和改善经营管理，提高经济效益。3.2 审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督： 3.2.1 国家财经法规和上级制定的管理制度、规定的执行，内部控制制度的建立、健全； 3.2.2 财务收支计划，会计核算、财务决算，公司的各类资金的筹集、管理和使用，各类经济合同，公司的经营活动、经济效益，公司财产的安全、完整和保值增值； 3.2.3 单位第一管理者任期经济责任，公司内部承包兑现； 3.2.4 建设工程概(预)算的执行，自筹资金来源、资产评估； 3.2.5 内部单位破产、兼并和分立财产清理； 3.2.6 企业住房公积金、社会保险基金以及其他基金的审计事项； 3.2.7 对领导和群众关心的热点问题以及公司经营管理中的倾向性问题开展审计； 3.2.8 本单位负责人和上级审计机构交办的审计事项。3.3 审计机构有权要求本单位职能部门及所属单位提交以下文件资料，有关职能部门和所属单位不得拒绝。3.3.1 财务和生产经营计划、预算、决算、统计、会计凭证、账簿和经营分析等资料；

3.3.2 上级和本单位制定、转发的财经法规、管理制度办法； 3.3.3 社会审计和财务、税收、物价组织出具的审计查证、验证报告； 3.3.4 其他与审计有关的资料。3.4 审计机构和审计人员在实施审计中有下列权限： 3.4.1 检查被审计单位原始单据、凭证、账册、报表以及各类财产，查阅有关文件、档案、计划统计资料、会议记

录等资料，检测财务会计软件。被审计单位不得转移、隐匿、篡改原始单据等有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的财产； 3.4.2 有权就审计事项中的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，有关单位和个人应当如实介绍情况，提供有关证明材料，不得推诿、拒绝； 3.4.3 对被审计单位正在进行的违反财经法规，严重损害公司资财造成损失浪费的行为，有权予以制止，制止无效时，经公司主管领导批准，通知财务部门或有关部门暂停拨付与违反公司规定的财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的暂停使用。3.5 审计机构负责人参加公司有关改革措施的研究和有关经营方面的会议。3.6 对被审计单位违反财经法规的行为，分别视情况做出以下处理： 3.6.1 通报批评； 3.6.2 纠正违纪行为；

3.6.3 追还被侵占、挪用的资金； 3.6.4 没收非法所得； 3.6.5 根据有关规定对单位或直接责任人进行经济处罚，情节严重的移交纪委、监察部门查处；

3.6.6 审计人员对在审计中发现遵纪守法、经济效益好的单位和个人，可予通报表扬或提出奖励建议。3.7 审计人员依法履行审计职责，受法律保护，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法执行审计任务，不得打击报复审计人员。审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

4、工作程序 4.1 根据确定的审计事项组成审计组。审计组提出审计方案。提请单位负责人批准，提前10天向被审计单位下达审计通知书，被审计单位应当积极配合审计组的工作，并提供必要的工作条件。4.2 审计人员在实施审计过程中，对审计事项要查清事实，做好审计记录，并取得有关证明材料，对其进行研究、筛选后形成审计底稿，审计底稿经审计组长或主审审核签章后，交被审计单位有关职能部门和有关人员签认。4.3 审计组依据审计资料写出审计报告，经审计组长审核签章后，送交被审计单位征求意见。被审计单位在收到审计报告10日内，将书面意见送交审计组或审计机构，逾期不送视为同意。

4.4 审计组将审计报告连同被审计单位的书面意见和审计组核实意见一并报送派出审计组的审计机构审定，经主管领导批示后，下发正式审计报告。4.5 审计单位(项目)结束后，审计组应按审计档案管理

规定建立案卷、归档。4.6 经济责任审计 4.6.1 建立单位负责人经济责任审计评议制度的目的：对任期目标的实现以及经济责任履行情况做出客观评价，防止短期化行为，为人事部门全面考核、使用、奖惩干部提供依据； 4.6.2 审计评议对象：经理、项目经理任期期满或项目竣工，任期中途调离，根据干部管理部门的委托或公司领导的指派，对其进行经济责任审计评议； 4.6.3 审计评议的主要内容： 4.6.3.l 任期主要经济指标完成情况及其真实性； 4.6.3.2 内控制度是否健全有效，财务收支、会计核算是否合规合法，成本费用是否真实准确，有无少计成本或挂帐不报、潜亏等问题； 4.6.3.3 财产的保值、增值情况； 4.6.3.4 债权、债务是否按照规定及时清理，有无坏帐损失和其他财产损失； 4.6.3.5 各项应上交款是否按规定上交，有无截留； 4.6.3.6 执行财经纪律情况。有无领导指示或暗示财会人员违反财经纪律问题，有无玩忽职守、官僚主义造成损失浪费问题； 4.6.3.7 有无以权谋私、侵吞国家资财，贪污贿赂等违篇三：中国中铁：2011内部控制评价报告

中国中铁：2011内部控制评价报告 中国中铁股份有限公司2011内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

中国中铁股份有限公司全体股东：

中国中铁股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31日有效。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷和重要缺陷，在评价过程中，我们也注意到随着外部环境的变化，公司还应不断优化内部管 理流程，进一步完善和加强项目评审、物资管理、劳务协作队伍管理和人力资源管理、预算管理、信息化系统建设以及安全质量管理等工作，使公司内部控制水平不断提升。

我公司聘请的德勤华永会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留审计意见。关于 2011 内部控制评价具体情况详见附件。董事长：

中国中铁股份有限公司

2012 年 3 月 30 日

中国中铁股份有限公司 2011 年内部控制评价报告 附件：

中国中铁股份有限公司2011 内部控制评价报告 中国中铁股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称“份公司”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能

对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

为规范公司管理，进一步健全并持续改进风险防范机制、内部控制体系，确保公司稳健运行，公司根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，以全面性、重

三、内部控制评价的依据

本次评价工作是依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“《基本规范》”)、《企业内部控制应用指引》(以下简称“《应用指引》”)、《企业内部控制评价指引》(以下简称《评价指引》“”)、上交所《上市公司内部控制指引》(以下简称“《上交所指引》”)、以及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

本次评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控

制设计与运行的有效性进行全面评价，评价范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项。在全面评价的基础上，重点关注重要业务单位、重大事项和高风险领域。尤其关注施工安全风险、海外投资风险、工程分包风险、劳务分包风险、海外施工业务风险、工程造价风险等六项重大风险所涉及的高风险领域内部控制体系设计运行的效率、效果。

内部控制评价的范围包括公司总部以及基建板块、勘察设计咨询板块、工业板块、房地产板块以及矿产资源、基础设施投资等其他板块的子公司及其所属单位。公司从内部环境、风险评估、控制活动、信息系统以及内部监督等五方面进行评价。内部环境评价侧重于公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面内部控制的建设与实施情况。风险评估检查评价重点关注公司识别出的风险及其应对措施，并对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等机制的设计与实施的有效性进行评价。控制活动评价主要针对公司的业务管理流程及其控制措施和风险矩阵的设计与运行情况进行测试评价,包括评价资金活动、采购业务、资产管理、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算及合同管理等制度措施的设计与运行的有效性。信息沟通评价是对公司信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。内部监督评价主要是对内部控制监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注篇四：中国中铁集团财务问题研究 2014届毕业论文

中国中铁集团财务问题研究

院、部 学生姓名：

指导教师： 职称 副教授

专 业：

班 级：

完成时间：

摘 要

本文从中国中铁的实际情况为宗旨，采取了全面分析与重点分析相互结合，理论分析与实际分析相互结合的方式对中国中铁的财务问题进行剖析。在此以铁路行业为特点的基础上，以个人看法对中国中铁的财务管理情况及其下属各子公司进行了深入研究，提出了几项企业财务制度改革的目标。

为了达到上述研究目的，论文围绕中国中铁的几个主要核心财务问题进行回顾，尤其是近几年来中国中铁发生了翻天腹地的变化。从中央政府在08年金融危机时投入了四万亿投资计划,刺激经济高速发展,到2013年的今天高铁连通了京沪城际铁路、郑西高速铁路、武广高速铁路、石太高速铁路、京广高速铁路。届时，高铁将助推中国经济高速发展，而做为中国运输大户的“铁公鸡” 中国中铁肯定收益颇多，但凡经济的发展越快，经济高速发展直接可以导致中国中铁财务问题频频出现不同的问题。于是本人对其出现的一些财务问题做出了一些个人评价与建议，分析了其财务管理中存在的几个方面的问题：财务管理松散、粗放；财务政策与实际操作脱轨；投资项目亏多盈少；工作效率低、管理体系存在不规范之处；财务风险控制不足等五个方面的不足之处，特别指出了财务管理改革的必要性和重要性。

关键词：中国中铁；财务问题；改革；重要性 abstract in order to achieve the above purpose, review the crec(china railway engineering corporation)main core financial problems, especially in recent years crec(china railway engineering corporation)changed hinterland.from the central government in 08 years when the financial crisis into four trillion investment plan, stimulate rapid economic development, today in the 2013 high-speed rail connectivity of the beijing shanghai railway, the wuhan guangzhou high-speed railway, shijiazhuang taiyuan high-speed railway, beijing guangzhou high-speed railway high-speed rail line etc.at the appointed time, high-speed rail will boost the rapid economic development chinese, as chinese transport large stingy person crec(china railway engineering corporation)certainly benefits, development in economy more quickly, rapid economic development can lead to crec financial problems appear different problems directly.so i for some financial problems made some personal evaluation and suggestions, analysis of the problems existing in the financial management of the: loose financial management, extensive;financial policy and the actual operation of derailment;investment project deficient much less profit;the work efficiency is low, there is no standard management system;disadvantages of five aspects to control financial risks and other issues, especially points out the importance and necessity of the reform of financial management.key words: china railway engineering corporation;financial problems;reform;importance 目 录

第1章

绪论................................................................................................................1 1.1 中国中铁研究背景................................................................................1 1.2 中国中铁研究意义................................................................................1 1.3 中国中铁研究内容................................................................................1 第2章

公司简介........................................................................................................1 2.1 中国中铁................................................................................................1 2.1.1 中国中铁大概状况....................................................................1 2.1.2 中国中铁组织构造....................................................................2 第3章

中国中铁基本财务数据2011年与2012年对比分析................................5 3.1 中国中铁总资产....................................................................................5 3.2 中国中铁营业收入................................................................................6 3.3 中国中铁营业利润................................................................................6 3.4 中国中铁净利润....................................................................................6 3.5 中国中铁每股净资产............................................................................6 第4章

中国中铁综合分析与业绩评价....................................................................7 4.1 2011年、2012年资产负债表综合对比分析......................................7 4.2 2011年、2012年利润表综合对比分析............................................12 4.3 2011年、2012年现金流量表综合对比分析....................................14 4.4 2011年、2012年经营协调分析........................................................15 4.4.1 营运资本...................................................................................15 4.4.2 营运资金需求...........................................................................15 4.4.3 现金支付能力...........................................................................16 第5章

中国中铁财务管理存在的问题..................................................................17 5.1 中国中铁财务管理概况......................................................................17 5.2 中国中铁财务管理主要存在的问题..................................................17 5.2.1 财务管理松散、粗放..............................................................17 5.2.2 财务政策与实际脱轨................................................................18 5.2.3 投资项目亏多盈少....................................................................19 5.2.4 工作效率低，管理体系存在不规范之处................................19 5.2.5 财务风险控制不足....................................................................20 第6章

中国中铁存在问题的主要原因..................................................................20 6.1 研发创新能力薄弱................................................................................21 6.2 权责管理不合理..................................................................................21 第7章

改进中国中铁财务问题的措施与办法......................................................21 7.1 执行全面预算......................................................................................21 7.2 对投资、债务和资金进行集中管理机制..........................................22 7.3 实行精细化核算，降低财务风险的发生..........................................23 7.4 制定新型绩效考核制度......................................................................24 第8章 结论................................................................................................................25 参考文献......................................................................................................................27 致

谢..........................................................................................................................28 附 录..............................................................................................................................篇五：在中国中铁2014年工作会暨一届五次职代会上的工作报告

坚持稳中求进 深化改革创新

努力推动中国中铁向世界一流企业迈进——在中国中铁 2014年工作会暨一届五次职代会上的工作报告

姚桂清

（2014年2月20日）

一、关于2013年生产经营工作的简要回顾 2013年是我们企业历经艰辛与坎坷、又充满自豪与骄傲的一年。一年来，面对复杂多变的国内外经济形势，全公司上下以高度的责任感和使命感，团结一心、攻坚克难，坚定不移地推进“保增长、保稳定”两大中心工作，企业生产经营全面实现可持续发展，呈现出稳中求进、稳中有为、稳中向好的良好势头。

（一）生产经营再创历史新高。全公司始终以“保增长”为目标，深入开展经济活动分析，加强经济运行督导，强化工程项目施工组织管理和过程管控，生产经营再创佳绩。全年新签合同额突破9000亿元，同比增长20％以上；完成营业额突破5000亿元，同比增长5％以上；实现利润总额突破120亿元，归属母公司净利润80亿元以上，同比大幅增长；企业净资产达到968.7亿元，比上年末增长9.4%。其中，铁路市场抢抓机遇，加强内部协调，中标质量大幅提高，全年承揽任务2169.1亿元，同比增长72.6％，一级市场占有率达到48％，近年来首次跃居第一。非铁路市场加大区域经营力度，全年承揽任务5143.7亿元，同比增长62.8%，其中公

路工程同比增长41.4%，市政工程同比增长39.8%，房建工程同比增长24.2%，城轨工程同比增长13.3%。中铁二局新签合同额、营业额均超过700亿元，中铁一局、四局新签合同额超过600亿元，中铁四局营业额超过500亿元；中铁四局、中铁建工、中铁臵业、中铁信托归属母公司净利润均突破了10亿元；中铁建工、港航局、航空港、上海局四个新取得铁路特级资质的单位实现铁路业绩积累的突破；中铁二院连续八年位列全国勘察设计企业勘察设计收入首位。公司参建的玉蒙、向莆、西平等铁路工程，宁杭、杭甬、津秦、厦深、西宝等高速铁路按期开通运营；中缅天然气管道、南水北调中线工程全线贯通，北京、上海、广州等城市17条地铁以及投资建设的沈阳四环、柳州广雅大桥相继建成通车，玉树灾后重建历时三年胜利竣工，为国家“稳增长”做出了积极贡献。

（二）管理提升取得明显成效。全公司不断强化基础管理，扎实开展专项提升、管理诊断下基层活动，大力推进全面预算管理和信息化试点工作，强化各层级经营目标、财务预算管理和绩效考核，针对企业应收账款、存货、带息负债增长过快的突出问题，先后三次由公司领导带队进行专项督导，推进了财务公司的设立；加强干部人事制度改革，出台了外派专职董事监事、干部挂职锻炼、改任企业非领导职务人员等管理办法；推动海外资源整合，将所属中铁国际、委铁分公司、东方国际、老挝分公司重组成立中铁国际集团，在马来西亚mrt（吉隆坡轻轨）项目成功推行精细化管理和

全面预算管理；加强三级公司建设，制定了困难三级公司扭亏解困指导意见、优秀三级施工企业20强评定办法和扭亏解困10佳评定办法，加强调研和总结推广典型。

（三）安全生产实现重大突破。全公司进一步加强了安全质量管理，股份公司制定了加强工程项目安全质量管理基础工作的指导意见，修订了总部安全生产责任制、安全质量责任事故追究办法，加大了问责力度。各单位全面落实安全质量责任制，组建片区稽查队伍80余个，配备专职稽查人员220余名，深入开展安全生产标准化建设、安全质量大检查和常态化稽查、重点隐患排查和专项治理，广泛开展了安全生产月、安全教育培训、岗前安全质量宣誓、安全生产警示日及群众安全生产监督员、青年安全监督岗活动。经过全公司上下的不懈努力，安全质量状况呈现出总体稳定、持续好转的发展态势，杜绝了较大及以上生产安全事故，创造了公司近10年来的最好水平；共获鲁班奖7项，国家优质工程11项。

（四）业务板块实现协同发展。全公司坚持“上中下游”协同发展，积极推动结构调整，探索和创新产融结合，先后以基金投资模式，成功实施了成都地铁1号线三期和天府大道三期、重庆地铁5号线和10号线，实业投资业务全年新签合同额xx亿元，为计划的近3倍。三大板块全年累计完成投资xx亿元，同比增长43%，其中基建投资完成xx亿元，同比增长69%。土地一级开发创历史最好成绩。房地产二级市场全年同比增长23%。设计咨询业务全年承揽任务 xx亿元，同比增长27.5％；完成营业额xx亿元，同比增长11.5%。工业制造业务全年承揽任务xx亿元，同比增长9.6％；完成营业额xx亿元，同比增长17.9%。矿产资源业务稳妥推进在建项目，绿纱矿采选冶一期工程投产，鹿鸣矿采选获国家发改委批复，华刚项目矿山建设全面启动。高速公路业务全年实现清分收入xx亿元，同比增长11%。信托业务资产规模首次突破xx亿元，积极探索和创新产融结合的路径和办法，实现了信托投融资与系统内主营业务的良性互动。海外业务新签合同额xx亿美元，完成营业额xx亿美元。

（五）创新能力得到新的增强。全公司大力推进科技创新和经营模式创新，进一步健全和完善技术创新体系，加大科技投入和研发力度，突破了一批关键核心技术。高速铁路建造技术和盾构及掘进技术国家重点实验室通过验收后运行顺利，获得国家各项技术资金支持8258万元，南水北调穿黄隧道施工关键技术研究等107项成果达到国际领先水平；新增有效授权专利979项，其中发明专利207项；新增国家级工法39项，省部级工法246项；获国家科技进步奖4项，其中一等奖1项；省部级科技成果奖265项，全国优秀咨询成果奖14项，省部级勘察设计和咨询成果奖148项，菲迪克百年重大土木工程项目优秀奖3项。“五统一”信息化平台建设进一步完善，中铁电子商务平台上线运行，全面预算、财务公司等信息系统建设稳步推进。中铁装备成功收购德国维尔特公司硬岩掘进机及竖井钻机知识产权，股份公司组织研制的目前国内最大起重量的两台两千吨龙门吊安装就位 并投入使用。股份公司成为中国工程院和国资委共同设立的“加强中央企业技术创新体系建设战略研究”项目14家中央企业之一，并再次荣获国资委科技创新企业奖。

（六）和谐企业建设稳步推进。全公司深入贯彻党的十八大精神和中央八项规定，紧密围绕“四保”目标，深入开展党的群众路线教育实践活动，深入查找和整改各级领导班子和领导干部存在的“四风”问题，取得了明显成效；加强和改进项目党建思想政治工作，积极开展后备干部挂职锻炼，向协作队伍派驻党群工作协理员试点，组织海外专题调研和坦赞铁路建设烈士祭奠；加强企业文化建设和群众工作，组建企业新闻中心，建立舆情监控和日报制度，评选表彰先进典型，广泛开展“双学双扶”、“三工建设”、“送温暖”、“三不让”承诺和农民工“五同”管理；加强党风和反腐倡廉建设，狠刹企业“六种歪风”，积极开展“小金库”、业务招待费、年薪外收入等专项治理，加大警示约谈、自查办案力度；认真履行社会责任，积极组织开展抗震救灾、铁路应急抢险、定点扶贫和社会公益活动，认真抓好维稳信访工作，有力维护了企业和社会稳定。回顾一年艰辛奋斗历程，成绩确实来之不易。这既是全公司各级组织辛勤工作的结果，更是全公司广大员工奋力拼搏的结果。

第四篇：中国铁路

三、企业列表

中国北车集团北京南口机车车辆机械厂 北京纵横机电技术开发公司

北京二七机车厂工业公司

北京二七宏业机械设备制造有限公司

北京隆长泰工程机械有限公司

北京铁路丰台机车车辆配件厂

北京丰电铁道新技术科技开发公司

北京二七技术交流站

北京飞箭汽车机车车辆配件厂

中国南车集团北京机车车辆机械厂

北京市和福通罐车检修中心

铁道部科学研究院机车车辆研究所大兴试验工厂 北京丰华实机械有限公司

北京中车车辆公司

北京铁龙恒通车辆装备有限公司

北京惟思得电气技术有限公司

北京赛德高科铁道电气科技有限责任公司 北京瑞斯福科技有限公司

北京民福机车车辆配件制造有限责任公司 北京中车鑫达车辆配件厂

北京东方铁龙铁路配件有限公司

中国北车集团天津机车车辆机械厂

北京铁路局天津机车车辆配件厂

天津机车车辆机械厂工业公司

天津市东达机车车辆配件厂

泊头市机车车辆配件厂

唐山万通铁路机客车配件厂

河北省泊头铁路车辆配件厂

石家庄长兴基业铁路配件有限公司

唐山市鑫汇东盛铁路车辆配件制造有限公司 河北石铜铸造有限公司

河北石铜铸造有限公司鹿泉市平南铁路配件厂 任丘市民福机车配件制造有限公司

太原机车车辆厂福利厂

太原机车车辆工厂配件厂

山西省临猗县铁路机车配件厂

山西宏益达轴瓦公司

平陆晋鑫铁路机车缸套有限公司

大同机车实业公司

永济电机厂技工学校实习工厂

沈阳机车车辆铁路标准件厂

沈阳市车辆配件厂

沈阳市机车标准件二厂

沈阳铁路局苏家屯机车车辆配件厂

铁道部沈阳机车车辆配件二分厂

大连机车车辆工厂配件分厂

大连机车车辆厂配件二分厂

大连机车车辆厂增压器分厂

大连中铁换热技术有限公司

本溪铁路机务段工业总厂

沈阳市三台子车辆配件厂

沈阳新铁兴机车机械厂

沈阳铁道制动机研究所

鞍钢附企铁路备件修造厂

鞍钢附企工矿机械厂

沈阳苏机实业有限公司

锦州澳铁车辆配件有限公司

鞍山工务器材厂接板厂

沈阳华樱铁路装备自动化有限公司

大连恒通机车配件有限公司

大连东芝机车电器设备有限公司

沈阳东铁线路器材制造有限公司

大连联鑫机械有限公司

康平县宏达机械制造厂

大连强力机车工艺装配厂

长春客车厂橡塑制品厂

沈阳铁路局吉林配件厂

沈阳铁路局明城机械厂

长春客车厂配件总厂

长春市三宝铁路客车配件厂

公主岭市恒辉铁路配件有限责任公司 长春市银河机械厂

吉林长龙实业有限公司

吉林省明达客车机械有限公司

长春客车铺椅股份合作公司

哈尔滨铁路局工业处哈尔滨机车车辆配件厂 齐齐哈尔市金车工业公司

中国北车集团牡丹江机车车辆厂

牡丹江市鼎盛铁路车辆配件有限责任公司 上海阿尔斯通交通电气有限公司

洛德机械（上海）有限公司

克诺尔制动设备(上海)有限公司

福伊特驱动技术系统（上海）有限公司 上海申铁机车配件厂

上海华厦铁路部件有限公司

南京浦镇车辆厂工业公司

南京铁路宏大实业有限公司

南京浦镇福利工厂

南京苏兴铁路车辆配件厂

南京雷尔伟新技术公司

徐州铁路鑫源贸易公司

中国南车集团戚墅堰机车车辆工艺研究所 戚墅堰机车车辆厂兴力实业公司

常州市五一铁路配件有限公司

常州市新河铁路机电有限公司

常州市大成桑机械厂

常州市常源机车配件有限公司

海门市三厂铁路车辆配件厂

扬中市同庆工业设备配套厂

淮安市车辆机械配件厂（有限公司

南京浦铁电器厂

无锡东降铁路配件厂

常州市兴协机车车辆配件有限公司

泰兴市铁路工程机械有限公司

无锡新联北大膨胀节制造有限公司

南京隆建泰铁路车辆电器有限公司

无锡雅喜路复合材料有限公司

海门市铁路机车车辆配件厂

盐城飞驰磨擦材料厂

无锡市万里实业有限公司

扬州市华铁铁路配件厂

南京浦镇科技实业有限公司

南京江北铁路车辆配件有限公司

扬州龙胜机车车辆电材厂

南京康尼机电新技术有限公司

丹阳市新美达铁路客车配件制造有限公司 镇江市丹徒区四通铁路车辆配件有

戚厂兴力海门铁路材料有限公司

南京宁泉工贸有限公司

南京南车轨道交通装备有限公司

常州市戚机东南机车车辆配件有限公司 南京瑞欧威机械制造有限公司

常州轨道车辆牵引传动工程技术研究中心 江阴市必得科技发展有限公司

今创集团有限公司

南通艺普机械制造有限公司

常州慧阳科技发展有限公司

南京海恒轨道车辆配件有限公司

杭州桐庐铁路机械厂

乐清市黄华铁路机车配件厂

金华铁路司机学校客车门锁厂

浙江贝尔通信集团有限责任公司

浙江金字机械电器有限公司

浙江天台永贵电器有限公司

芜湖福达贸易有限责任公司

铜陵开元铁路配件有限责任公司

铜陵铜车工业公司

中国南车集团铜陵车辆厂

桐城市铁路配件有限公司

铜陵盖王铁路机械制造有限责任公司 安徽省天佑轨道交通设备制造有限公司 南昌铁路局南昌通信信号厂

南昌铁路局南昌机械厂

济南铁路局配件厂

济南海纳铁路配件精铸有限公司

山东省章丘市枣园铁路配件厂

四方车辆研究所青岛机辆配件厂

四方机车车辆有限责任公司

济南盛国机械有限公司

中国北车集团四方车辆研究所

烟台高新区兴财动配有限公司

青岛铁民工贸有限公司

淄博春光制动设备有限公司

菏泽远光铁路器材设备有限公司

青岛三合山精密铸造有限公司

青岛长直车辆配件有限公司

山东临邑铁路辙叉有限公司

济南恒泰机车车辆锻压有限公司

章丘市锅炉附件厂

郑州铁路分局机车车辆配件厂

洛阳机车厂工业公司

黄陂区六指街新生铁路器材厂

武昌车辆厂工业公司

株洲车辆工业公司

株洲电力机车广缘科技有限责任公司 株洲电力机车气动设备有限责任公司 株洲电力机车电机修造有限公司

株洲丰达电力机车配件实业有限责任公司 株洲车辆段配件厂

株洲九方装备模具实业有限公司

株洲庆云电力机车配件工厂

株洲县太湖压件厂

益阳市轴瓦厂

株洲春华实业有限责任公司

株洲市九方空气净化器厂

株洲九方制动设备有限公司

湖南火车轴制造厂

湖南湘依铁路机车电器有限公司

株洲中车铁路科技有限责任公司

衡阳市通达机车配件厂

株洲时代广创变流技术有限公司

株洲斯威铁路产品有限公司

株洲九方电器设备有限公司

长沙昌龙铸造有限责任公司

长沙众杰新材料有限公司

湖南铁道职业技术学院天一实业有限公司 株洲市精诚工贸有限公司

株洲高新技术产业开发区奥博科技有限责任公 株洲南车电机股份有限公司

株洲科盟车辆配件有限责任公司

柳州铁路机电厂

柳州铁路直属工务电务配件厂

柳州铁路局桂林配件厂

柳州机车车辆通用机械厂

重庆长征综合加工厂

成都铁路局重庆机器制造厂

重庆市綦江车辆配件厂

大足县通达铁路车辆配件制造有限公司 成都铁路机电配件厂

成铁局新都车辆配件修制厂

成都铁路局资阳金属综合工厂

成都铁路局重庆机器制造厂资阳分厂 资阳晨风西铁机械有限公司

四川省资阳育才机械制造厂

眉山车辆厂工业有限总公司

广汉市车辆配件厂

成都凯泉铁路配件有限责任公司

四川制动科技股份有限公司

资阳晨风工业有限公司

资阳晨风精密机械有限责任公司

四川江山铁路配件有限公司

贵州省长顺鑫祥矿用机械配件有限公司 西安铁路局宝鸡机车检修段劳动服务公司 西安中业铁路电器厂

西安开天铁路牵引电器有限公司

兰州铁路机电工厂

兰州金牛铁路配件有限责任公司

乌鲁木齐铁路局配件厂

第五篇：中国铁路

中国铁路发展规划

中国铁路发展规划将聚焦六大重点。

郑健说，铁路发展规划将着眼于发展高速客运；发展重载货运；完善路网布局；完善点线配套；提升机车车辆现代化水平以及加大信息化应用这六大重点。

郑健介绍，到2012年，中国将有36条客运专线投入运营，总里程将达1.3万公里，基本建成以“四纵四横”为骨架的全国快速客运网。

未来，中国将形成以北京为中心的1小时至8小时交通圈，除乌鲁木齐、拉萨、海口以外，绝大部分省会城市都将被纳入这个快速交通圈。而上海等中心城市将与周边城市形成快速铁路交通圈，发挥巨大的辐射效应。

郑健还透露，根据铁路客站的规划，到2012年，中国将建成804座现代化客站，广泛覆盖省会、地级和县级城市。而且，省会城市客站将全部实现与地铁、公交等城市交通方式的衔接，让乘客享受零距离换乘

大秦铁路长线利好——《中国铁路中长期发展规划》

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东方不亮88 在2009年12月7日 10:01说 , 大秦铁路长线利好——《中国铁路中长期发展规划》22小时前根据《中国铁路中长期发展规划》，我国政府选择了加大资金投入来解决问题。自2005年以来，中央财政在铁路建设投资方面，给予了极大的支持。到2020年，为满足快速增长的旅客运输需求，将建立省会城市及大中城市间的快速客运通道，规划“四纵四横”铁路快速客运通道以及三个城际快速客运系统。其中，预计到2020年，中国200公里及以上时速的高速铁路建设里程将超过1.8万公里，将占世界高速铁路总里程的一半以上。

在国家4万亿振兴计划提出之后，中国铁路建设迎来了新一轮大发展时代。在完成“到2020年建成12万公里铁路”的总目标的同时，更肩负着通过基础设施建设的升级，引领中国区域发展，加速融合中国经济版图的任务。京津高铁建成通车之后，“北京-天津半小时经济圈”的效益优势开始体现，铁路沿线也逐步形成走廊产业经济带。而随着高铁的迅速发展，高速铁路装备 制造业也应运而生，蓬勃发展。IBM公布的《智慧的铁路》白皮书中的结论也佐证了这一观点，按照其测算，每一年，全球铁路的货运量达100亿吨，客运量达210亿人，并且，这种需求还在不断增长。然而，当前铁路基础设施和技术不足以支持21世纪货运量增长对铁路运力的要求。铁路的智能化建设已经成为重要的发展方向。预计，到2020年，中国200公里及以上时速的高速铁路建设里程将超过1.8万公里，占世界高速铁路总里程的一半以上。同时，中国铁路的运营里程仅占世界铁路的6%，却完成了世界铁路总运量的22%。中国铁路能有这样的作为，信息化功不可没。但是，有关专家也指出，中国铁路信息化建设虽然取得了很大成绩，但还存在着不少问题，主要体现在以下几个方面：首先，由于通信网建设滞后，网络及信息安全工作薄弱，信息传输通道拥挤、堵塞现象仍然时有发生。其次，“信息孤岛”仍然存在：信息系统没有构成有机整体，大多各自独立，信息资源难以共享，综合应用难以展开，从而影响了整体效益的发挥。同时，由于投入应用的信息系统运行质量不高，特别是原始信息的采集不够及时、准确、完整。而即使在采用信息技术后，目前的铁路系统仍沿用传统的作业流程，组织机构、管理流程和规章制度没有实质性的改变，信息化效益难以充分发挥。高铁建设正进入智能时代从世界各国的经验来看，智能铁路系统将解决如下问题：如丹麦铁路服务公司正在使用的一个无线平台。据DSB开发经理NilsFeldthus介绍，这是“一款涵盖数据库、Java机、通信、门户和设备管理的全面的解决方案，”可以由此简化整个流程。在对外服务中，该系统可以提供列车时刻信息，记录乘客人数，并使用信用卡的支付方式售票。德国也取得了新的研究成果，成功研制出新一代的智能铁轨。这种铁轨不仅可以精确测定地震波到达铁路的时间和方位，还可分辨出地震、火车、人或动物所引发的不同震频，从而可以避免人员伤亡。世界各国都在考虑，单靠扩大基础投资、增修高速铁路是不够的，必须从系统的观点出发用科学的手段把列车、线路和运营管理综合起来考虑，智能铁路运输系统是当仁不让的解决方案。中国高铁的发展，也吸引了各国的注意力。2009年11月，美国总统奥巴马访华行程中，表达了其对中国农产品交易铁路及轨道建设的关注。无独有偶，在一个月前俄罗斯总理普京访华的时候，也签署了中俄发展高速铁路备忘录。在铁路基础设施方面，中国政府已经展开了宏伟的投资计划，而且还采取了非常明智的铁路发展战略：不是在低水平上单纯扩大铁路规模，而是将更大的投资和精力用来提升铁路的技术和经营水平，并且将铁路的发展与区域经济的发展紧密结合起来，真正将铁路作为带动经济成长的杠杆。中国独特的需求决定了在建设智慧的铁路方面拥有着其它任何国家无可比拟的优势。中国拥有全球最大的人口基数、幅员辽阔，需求极其复杂。只有中国才会产生世界上最大量的客运线路和最多数量的客户结合在一起独特的需求。安全，不论乘坐哪种交通工具，都是客户的第一诉求。据了解，IBM提出的“智慧的铁路”的构想，将通过可感应、可量度和互联互通的解决方案将对任何潜在的危险或故障状况提出警报，使工作人员可根据危及乘客和货物安全的程度和紧迫性立即采取整改措施。而智能化在系统中的植入将可以实现一系列包括客货运列车时刻排程、客运列车乘务人员排班、火车头调度、铁路设备维护等在内的制度优化，并能够提高各种资源使用效率、增加客户满意度、减少决策时间和工作量、提高决策质量，提高收入和利润、减少成本和开支。这种简化、优化、自动化的业务流程将大大提高业务柔性，实现绿色环保、节能减排、可持续发展等目标，大力提升铁路运输的发展优势。而客户服务的问题上，通过数据的智能化汇总和处理，一个更加智慧的铁路系统可以实现旅客通过手机等移动设备购票、接收提示信息、预留座位的功能，同时使列车准时到站率接近完美，让旅客的乘车体验更加愉悦。嗅觉灵敏的商业公司闻到了机会的味道。但同样需要考虑的是，铁路建设与运营一向都是难啃的饼，IBM全球铁路创新中心总经理邓思凯(KeithDierkx)回避了上述铁路创新中心的盈利模式，而是迂回地回答：“全球铁路创新中心将着重从安全性、铁路运力以及提高客户服务质量三方面着手，与中国政府及铁路系统的利益相关者携手共建专属中国的智慧铁路。”