存货盘点规定--仓库实物管理的基本操作（合集）

第一篇：存货盘点规定--仓库实物管理的基本操作

存货盘点规定

一、目的

为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。

二、适用范围

本制度只适用于珠海南特机加工分厂的存货（包括原材料、半成品、产成品、辅助材料）及固定资产等，如有变动范围，由财务部门统一制定。

三、职责

1、生产副总：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚。

2、未办理入库手续物料：车间生产线各部门，实行科长负责制，负责车间物料盘点工作；

3、库存物料：仓库部门负责仓库物料盘点工作；

4、成本会计：各盘点负责人上交各自盘点表，成本会计完成汇总。盘点报告要在盘点后1天内整理完毕。

5、计划员：要负责整理各自负责部分的全部数据的复盘整理工作。

6、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点； 复核盘点报告，确保报告的准确性并做好与账面数据的对应。

7、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。

8、各部门应配合财务部盘点工作，盘点工作应作为相关责任人的绩效考核点之一，对责任人进行绩效考核。

四、盘点时间

1、存货盘点：每月月底最后一天盘点（自盘、复盘、抽盘）；每个年度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘）；

盘点具体时间安排：每月盘点前3天由财务部制定《盘点计划表》，规定自盘、复盘、抽盘时间。原则上应于每月最后一天下午4：30分之前完成自盘。自盘负责人要负责清理现场，由统计员、计划员、财务人员进行复盘和抽盘。复盘和抽盘需要由自盘负责人或其指定人员带领统计员、计划员、财务人员进行。整个盘点在5：30分之前结束。

自盘人员一般为直接责任人员，存货复盘人员一般为计划员、财务人员，如有特别指定的除外；

2、若要变更时间，须盘点总指挥以书面方式写明原因及变更时间通知财务部门。

3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货及固定资产情况。

4、固定资产盘点： 每半年度进行一次全面盘点（自盘、复盘）责任部门进行自盘，由务人员复盘；

五、盘点方式、方法

1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。

2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。

3、每月定期盘点采取动态盘点或静态盘点，由盘点总指挥视生产计划而订，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。如当月盘点为每季度最后一个月，应当使用静态盘点的方式。

4、年度大盘点必须采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。

5、部品盘点需有一式两联的盘点票据，复盘和抽盘人员有权利对抽检部分收走一联核对。盘点票详见附件。

6、不定期的盘点方式及盘点方法由财务部门确定。

六、盘点程序

1、盘点前准备工作： 盘点由物流部申请经厂长批准后，由物料科长拟定《盘点计划表》，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；

2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；

3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；车间数据由统计员提前完成车间库存数据。所有账面数据请于复盘前交一份给财务部门。财务部将复核盘点表与仓库、车间盘点表中的账面数，确保账面数据准确。

4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；

5、年度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；

6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。

7、相关责任部门应对存货及固定资产（名称、型号、生产产家、购入日期）制定相应的盘点表及打印工作，盘点表内容应有初盘人员、盘人员签、担当（生产线为班长）部门负责人签名等字样。

七、初盘

1、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》或部品票上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人；

3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；

5、部门负责人在《盘点表》上签名后将其交与财务人员进行复盘统计；

6、无论财务部门是否进行抽盘，每月月底直接相关部门应对本部门存货过行自盘。

7、初盘可与复盘同时进行。

八、复盘

1、复盘人员在初盘人员得陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

2、复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50％；

3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；

4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；

5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；

6、若复盘物料种类差错率超过15％（含15％）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

7、复盘完成后，复盘人员将《盘点表》交与财务人员进行抽盘工作。

九、财务处理

1、盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由实物保管部门主管（车间生产线主管指各班长）编制《盘点盈亏报告》，报部门负责人签名审核后连同《盘点表》原件转财务部；

2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》、《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等）厂长审批后，将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。要求在三个工作日内完成。

3、成本核算员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的2个工作日内完成账务调整工作。

4、盘点报告编制及后续工作：

每季度最后一个月小盘点后及每年度大盘结束后7工作日，由厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。

6仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。

十、突击抽查

1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5％；

2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；

3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；

4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。

第二篇：存货盘点管理规定

密级

华润雪花啤酒（丹东）有限公司

企 业 标 准

DD/CC09-2012

存 货 盘 点 管 理 规 定

2012-08-25发布 2012-09-10实施

华润雪花啤酒（丹东）有限公司 发 布

DD/CC09-2012

前 言

本标准为华润雪花啤酒丹东公司管理标准，为首次发布。

本标准根据上级公司相关管理标准，结合丹东公司管理实际而编制。本标准由仓储部提出并归口管理。

本标准起草部门：仓储部、财务信息部、生产管理部 本标准主要起草人：张文全、张雷、李胜祥

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DD/CC09-2012

存货盘点管理规定

1目的

防范存货管理风险，确保公司存货资产安全；规范存货盘点工作，明确管理责任，保证存货盘点的完整性、准确性、真实性。2范围

本规定适用于公司存货盘点管理工作。3引用文件

华润雪花啤酒有限公司企业标准CRB/02.161-2010《 存货盘点管理规定》。4定义

存货：是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原辅材料、燃料、包装材料、备品备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品、包装物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促销品等。5存货盘点组织架构 5.1存货盘点工作组：

组 长：执行总经理

副组长：生产副总、财务总监

成 员：各车间、部门负责人及监盘人、实盘人、保管员 5.2工作组各岗位职责： 5.2.1组长：

负责组织各专业部门成立存货盘点工作组，安排盘点计划的编制、现场的组织、盘点报告的编报，组织专题会议研究解决存货盘点过程中存在的问题、盈亏原因分析、盘点结果的处理、整改计划方案的制定和落实，并对盘点整体工作的及时性、准确性、真实性、完整性负领导责任； 5.2.2副组长： 1）生产副总：

负责存货盘点具体的组织、实施及改进工作。组织落实盘点计划的编制、盘点进度的安排、盘点结果及差异原因的上报，整改方案的落实与跟踪，并对盘点工作的及时性、准确性、真实性、完整性负直接责任； 2）财务总监：

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DD/CC09-2012 负责存货盘点过程和结果的核查与监督工作。主要检查是否按相关制度执行资产盘点，财务数据是否真实，对盘点结果与财务账面数据对比出盈亏情况的真实性和盘点报告的完整性负责，盘点过程的监控与检查，监督整改措施的执行落实情况负责； 5.2.3成员： 1）仓储部：

负责盘点计划的具体编制及报审工作；

负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作；负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。2）酿造车间、包装车间：

负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作； 负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。3）生产管理部（第一盘点小组，生产管理部经理任组长）：

负责存货箱瓶、托盘、机物料、劳保用品、鲜啤桶的现场点数及记录工作。4）设备动力部部（第二盘点小组，设备动力部经理任组长）：

负责备品备件、计算机耗材的现场点数及记录工作。5）技术品控部（第三盘点小组，技术部经理任组长）： 负责在产品、自制半成品、产成品的现场点数及记录工作。负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责原辅材料的现场点数及记录工作。

6）生产管理部（第五盘点小组，生产管理部经理任组长）：

负责包装材料（商标、瓶盖、纸箱、塑膜）、促销品、废旧物资的现场点数及记录工作。7）行政部（第六盘点小组，行政部经理任组长）：

负责办公用品（库存及正在使用）的现场点数及记录工作。8）行政部（第七盘点小组，行政部经理任组长）：

负责技术品控部化学药品的现场点数及记录工作。9）财务信息部（监盘小组，财务信息部经理任组长）：

负责盘点计划的审核，盘点的监督核查，《 存货盘点报告 》 的编制，以及改进计划的跟踪与检查，原始盘点资料的归档管理工作；

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DD/CC09-2012 负责对盘点现场过程实施监督，对盘点原始资料及汇总表相关信息进行复核，形成盘点报告并上报。6存货盘点要求 6.1存货盘点时间：

存货盘点为每月一次，原则上为每月月末的最后一天。6.2存货盘点方式：

采取全面盘点法，对所有权属于本公司的所有财产物资进行全面盘点和核对。6.3盘点计划

6.3.1盘点计划由仓储部负责编制，经生产副总、财务总监进行审核签字后，由公司执行总经理签批实施；

6.3.2编制盘点计划前，由公司生产管理部、销售营运部向盘点组提供盘点期间的生产、销售安排。公司盘点计划一旦制定，所有的生产、销售工作均须服从盘点计划的安排，不得以任何理由干扰盘点工作；

6.3.3盘点计划的内容至少包括以下内容：盘点目的、盘点组织架构、组成成员名单，盘点小组分工情况、盘点时间、盘点内容及责任人、盘点的具体要求、针对盘点事项的考核措施等；

6.3.4存货盘点工作组根据存货性质分设若干存货盘点小组，盘点计划中须明确盘点小组组长的职责；

6.3.5盘点计划至少在盘点日的前三个工作日提出，经审核后于二个工作日内签发实施，以保证实物管理部门有足够的预盘时间和现场整理时间，应同时做好盘点计划的签收登记记录；

6.3.6存货盘点工作组应组织召开盘点会议，安排存货盘点工作的相关要求及事项。并由仓储部、财务部、技术品控部和生产管理部根据需要对参与盘点人员作盘点方法进行讲解。6.4存货盘点前准备： 6.4.1盘点现场

1）被盘点的部门车间要保证物资摆放整齐，帐、物、卡齐全，并设置明确的标识； 2）盘点前，相关部门及时清理各种单据，保证所有物资的收发存数据全部完整的录入相关系统；

3）盘点前尚未用完且近期将继续使用的物资须办理退库或“假退库”手续，并挂牌标识明确其状态；

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DD/CC09-2012 4）盘点前己收到物资，因特殊原因不能及时办妥入库手续的，另行分类单独存放，并予以明确的标识；

5）现场实物盘点期间，原则上须保持被盘点物资静止，不得进行任何形式的物资收发或转运。

6.4.2盘点资料的准备

1）盘点账面数据来源均应以财务管理系统出具的数据作为存货盘点对账的基础依据； 2）盘点基础表由被盘点部门提供，财务信息部应给予协助，盘点基础表一式三份分发给盘点人员。

a瓶箱、托盘盘点前，由仓储部向盘点组提供现场平面图和瓶箱、托盘 《 原始盘点明细记录 》，现场平面图须按工厂平面布局图的形式出具，平面图上须注明瓶场区域标识、品种名称、数量的基本信息；

b其他存货资产盘点表由仓储部或相关车间提供《原始盘点明细记录》给盘点组。6.5实施盘点

6.5.1盘点时监盘人、现场点数员、实物保管人必须同时在场对实物进行静态盘点，不能以现场标识牌上的数据为盘点数据，监盘人应对此进行监督并负责。盘点前，不得将财务账面结存数、仓储实物结存数等打印在盘点底稿上，实物盘点数只能手工填写并签字确认，以保证盘点结果的真实性；

6.5.2盘点过程中须对物资的有效性进行确认，并标注盘点日的状态属性，即合格品、不合格品、待报废、已报废等；

6.5.3《 原始盘点明细记录 》为现场盘点重要依据之一，现场盘点数据在盘点确认后的第一时间由现场点数人进行填写，并由本盘点小组全体成员进行审核后，逐页进行签名确认，填写及签字一律使用蓝色签字笔或钢笔填写，盘点填写数据不允许随意更改，如填写错误在更改处进行签名确认；

6.5.4盘点小组组长对《原始盘点明细记录》的完整、准确、真实负责，并按《盘点计划》 相关要求将其移交给盘点工作组指定人员。

6.5.5酿造车间存货盘点应包括：发酵液、清酒液、原辅材料、过滤材料、添加剂、化工材料等存放于酿造车间的存货；

1）发酵液、清酒液存储罐上有计量表可直接读取库存量，在罐体无计量表的情况下，按上期库存量和出入罐的表数计算出本期库存量。根据盘点需要及生产情况可安排空罐法盘点；

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DD/CC09-2012 2）原辅材料、过滤材料等按库存中存放袋（桶、箱、瓶）数，一一清点；

3）添加剂，化工材料等，整包按包装标准重量乘以盘点数为实点数量；零散包采取称实际重量的方法作为实点数量，并将盘点数据登记在盘点表中。

6.5.6包装车间存货盘点应包括：瓶盖、商标、商标胶、过滤袋、洗瓶剂、碱片、润滑剂及存放在车间内的半成品和瓶、塑箱等存货；

1）对车间库房及生产线留存的所有原辅材料及包装物进行实地清点，对零散商标可按沓点数，零散瓶盖可按计量称称重折算；

2）对桶、瓶装的化工材料使用一部分后存量的盘点可使用卡尺测量或称重方法计量； 3）包装车间盘点数应全部作为车间库存量登记在盘点表中。

6.5.7仓库存货盘点应包括：主要原辅材料、燃料、过滤材料、添加剂、包装物、箱瓶、化工材料、备品备件、劳保、五金、鲜啤桶、促销品等存放于库房的存货；对库房的存货按包装规格全部进行实地盘点。

6.5.8 成品库存货盘点包括：成品酒、空箱、托盘等。包括关联公司调拨成品酒、托盘库存数量；销售公司成品酒及空箱的调拨往来数量； 1）对成品库中所有成品酒分品种一一清点；

2）成品库管辖范围内的空瓶、箱、托盘皆属盘点范畴之内。

6.5.9其他存货盘点包括：车间（部门）的材料、备品备件、办公用品、计算机耗材、技术品控部化验药品等；一律全部进行实地盘点。

6.5.10不能办理入库的物资，盘点时应将其数量与接货单进行核对登记，盘点日后，须由仓储管理员对该部份物资进行跟踪，退回供应商的须出具出门条，已转为正式入库的，须具备正式的入库单号，次月盘点时须由仓库保管员提供跟踪结果供盘点人员核实，以确定物资真实盈亏。6.6盘点报告

6.6.1盘点对账与盈亏分析

1）盘点工作组指定的人员收到各盘点小组的《原始盘点明细记录》后，汇编形成《 xx 盘点汇总表 》；

2）财务信息部材料管理会计同存货保管部门统计岗位根据各自的存货记录建立对账记录形成 《 对账单 》，双方人员在 《 对账单 》 签字后由双方部门经理审核签字； 3）财务信息部资产管理岗位根据有效的 《 xx 盘点汇总表 》、《 对账单 》 核对账物，编制 《 盘点盈亏平衡表 》 并经财务信息部经理、财务总监进行审批确认；

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DD/CC09-2012 4）盘点存在盈亏差异时，实物管理部门应根据 《 盘点盈亏平衡表 》 编制 《 盘点盈亏分析报告 》 进行说明，《 盘点盈亏分析报告 》 经实物管理部门经理、主管副总审核批准后报存货盘点工作组；

5）若实物管理部门对盘点组的盘点汇总表数据存在异议的，盘点组汇总人员须仅就汇总过程中因计算失误产生的差异进行修正，不得更改任何的盘点原始记录或盘点底稿； 6）《盘点盈亏平衡表 》、《 盘点盈亏分析报告 》、《 xx 盘点汇总表 》、《 原始盘点明细记录 》 签字原件须由存货盘点工作组移交到财务信息部作为存货盘点的基础资料进行保管，并按公司制度要求定期移交公司档案管理部门。实物管理部门须复印签字版作为存档备查文件。6.6.2盘点报告

1）盘点工作组须根据以下相关资料编制存货 《 盘点报告 》，资料包括 《 盘点盈亏平衡表 》、《 盘点盈亏分析报告 》、《 xx 盘点汇总表 》、《 原始盘点明细记录 》（含现场平面图、原始记录）等，同时上述文件应作为盘点报告附件。公司财务盘点资料存档也须按此顺序整理并存档；

2）盘点报告必须如实反映盘点的真实地情况，不得进行任何形式的隐瞒；

3）盘点报告内容。盘点报告上须列明各存货物资盘点的起止时间、参加人员、盘点方式、盘点结果、盘点中存在的问题、计划改进措施及方案、盘点盈亏处理情况、上月盘点问题及整改措施落实情况等内容，盘点报告格式见附表 1 ；

4）盘点工作结束后财务信息部须在五个工作日内提交 《 盘点报告 》，并由主管副总、财务经理、财务总监、执行总经理签字审批；

5）公司财务信息部在 《 盘点报告 》 获批二个工作日内，将 《 盘点报告 》 扫描件及相关盘点文件报送区域公司财务部资产管理人员，并由区域公司财务部汇编后抄送区域公司分管仓储业务的部门进行备查；

6）《 盘点报告 》 内容须作为每月经济活动分析的内容之一，对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析，并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。

6.7 盘点程序见盘点流程图（见附件 2）。6.8存货盘点结果的事后处理

6.8.1存货盘盈盘亏结果上报审批流程

每月 10 日前，各公司财务部应将经公司主管副总、财务总监、执行总经理签批确认的

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DD/CC09-2012 《 存货盘盈盘亏申报表 》（附表 3）和 《 存货盘盈盘亏计算表 》（附表 4）上报至区域公司财务部；

6.8.2存货盘盈盘亏结果反馈流程

总部财务部将 《 存货盘盈盘亏申报表 》 和 《 存货盘盈盘亏计算表 》 审批文件下发给区域公司财务部；区域公司财务部将审批的《 存货盘盈盘亏申报表 》 和 《 存货盘盈盘亏计算表 》发给各公司财务信息部执行，并抄送给区域公司生产管理部等相关管理部门。

6.8.3存货盘盈盘亏结果处理根据总部审批文件和保险公司赔偿款等资料进行会计处理： 1）盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；

2）盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用；属于非正常损失的，计入营业外支出，需要做进项税转出。存货盘点结果的整改跟踪； 3）属于保险公司理赔范围内的资产应及时向己投保的保险公司索赔； 4）没有投保的存货应查明事项的责任人，按公司规定予以处罚；

5）对于已造成损失而又无法查找责任人的事项，公司应有针对性地从管理及制度流程等方面查找原因，进行整改，避免类似情况的发生；

6）对存货管理和盘点中存在的问题，各公司主管副总应在盘点工作结束后一周内制定整改计划，同时将计划及整改结果上报区域公司资产管理工作领导小组。7.检查与考核

7.1各实物保管部门未按此规定要求执行，每次扣部门领导2分，责任人2分，部门罚款100元；

7.2各盘点小组未按此规定要求执行，每次扣盘点小组组长2分，组员各1分，部门罚款100元；

7.3监盘小组未按此规定要求执行，每次扣监盘小组组长2分，监盘人2分，部门罚款100元；

7.4存货盘点工作组组长、副组长负责检查及考核。8.本规定由仓储部、财务信息部起草并负责解释。

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DD/CC09-2012 本页无正文。

签 发：

华润雪花啤酒（丹东）有限公司

执行总经理：

年 月 日

主 送： 生产管理部、设备动力部、技术品控部、行政部、包装车间、酿酒车间、抄 送：人力资源部

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第三篇：仓库盘点管理规定

仓库盘点管理规定

1.目的

为保障公司产品和物资的安全、完整，实现账务卡的一致，并及时为公司成本核算提供及时、有效、准确的数据信息，根据仓库和财务管理的一般要求，特制定本制度。2.适用范围

仓库所有物料的盘点工作。3.职责

3.1 PMC部负责仓库盘点组织、实施和总结，系统调整。

3.2财务部负责监督和核准仓库盘点数据，对盘亏、盘盈数据和原因进行审批。

3.3 仓库按盘点要求及时提供数据和配合复盘。4.盘点方式

4.1 月度盘点，PMC部每月组织一次全面盘点，具体时间另行通知。4.1 每天盘点，仓管员按计划，每天抽盘一部分货品，一周内盘完整个仓库。5.盘点计划 5.1 盘点计划书

5.1.1 PMC主管于盘点前一周制作好“盘点计划书”。

5.1.2对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，5.1.3 经部门经理批准后发给相关部门。5.2 时间安排

5.2.1 初盘时间：仓库提供库存实物数据，为期半天。

5.2.2 系统核对：PMC部根据系统数据核对实物，找出差异，为期半天。5.2.3 复盘时间：仓库查核异常原因，主管确认，为期半天。

5.2.4 稽核时间：确保本次盘点数据的准确、完整，复盘结束后执行，为期半天。5.3 相关部门配合事项

5.3.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知PMC部、财务部、销售部等，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止实物和帐务的出入库。

5.3.2 盘点三天前要生产和销售部协调，需要生产的物料和需要发货的物料提前完成领料及入库任务，避免影响盘点工作。

5.3.3 财务部、PMC部对盘点数据差异及原因进行审核和系统修正，确保账实相符。5.4 盘点工作准备

5.4.1 盘点前需要将所有能入库归位的货物全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；

5.4.2 将仓库所有货物进行整理整顿标示清楚，在一个区域、同一货品原则上要求存放在同一或相邻库位；

5.4.3 盘点前所有货物出入、移库单等需要全部处理完毕；

5.4.4 以上完成后，PMC部制作“仓库盘点表”，发给各盘点人员； 6.盘点作业流程 6.1 初盘，功在平时

6.1.1货物整理，正品、次品分开，各自入帐。6.1.2 存货整顿，A）散装产品重新包装，封箱，确保同一产品只有一个尾数。B）产品归类，同一区域产品集中存放，即同一储位或相邻储位。C）盘点标识卡，写明产品编号、产品名称、总数量、数量构成（N板*板数量+尾数N箱）、记录人签名、备注。

D）库存卡核实，帐卡结存与实物数是否相符，如有异常，立即查实，更正。确实存存差异的，在盘点标识卡上注明原因。

6.1.3 盘点数据，地毯式收集数据，即记录库存卡结存数或标识卡数，差异原因同时注明。6.1.4 提交盘点表给PMC部。6.2 系统核对 6.2.1 PMC部再次确认所有出库、入库、移库等帐单均处理完毕。6.2.2 帐务员导出系统库存表，录入初盘数据，核对，得出差异。6.2.3 查实差异原因，如确认系统帐目无误，且仓库并未注明差异原因的，直接做盘点异常处理，反馈回仓库。

6.3 复盘

6.3.1 仓库根据帐务员提供的盘点核对表，针对盘点异常项进行查对。6.3.2 确实有问题的报主管确认，追查原因。

6.3.3 最终得出仓库库存盘点表，仓库负责人签名确认，交回PMC部。6.4 稽核

6.4.1 财务部协同其他部门根据复盘结果对仓库货物进行全盘或抽盘。6.4.2 产品相应管辖的仓管员配合稽查，当稽核人提出盘某产品时，迅速指引到该产品储位，并介绍产品数量构成，总数量，必要时由稽核人员自已清点确认。

6.4.3 稽查出盘点数据有误的，仓管员应尽快查清原因，确实存在错误的，需报主管确认。

6.4.4 稽查最终的结果有异常的，需要仓库负责人签名确认。7.盘点处理与总结

7.1盘点结束后，对于最终存在差异的盘盈、盘亏，由仓库主管审核，财务批准后校正系统库存数据。

7.2对于库存管理不善，导致差异的责任人及管理者，按规定进行考核。7.3 PMC部根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因，写成“盘点报告”；发送给公司相关部门。

7.4 盘点总结报告需要对以下项目进行说明：本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等。

第四篇：存货盘点管理规定

华晨汽车（铁岭）专用车有限公司

存货盘点管理规定 范围

本标准规定了盘点物资的种类及盘点方法。本标准适用于与成本有关的物资盘点工作。2 物资种类

2.1 原材料：配套件、钢材、油料、修理备件、低值量耗、劳保用品、办公用品、积压物资、废旧物资等。

2.2 半成品：冲压件、焊接总成、漆后货厢等半成品库房中的物资。2.3 在产品：已投入车间但未下线的在产品及未使用的原材料、辅料。2.4 产成品：成品库的商品车、各地经销商存放的周转车及在途的轻卡车。2.5 外委加工材料：公司在外委厂家的原材料、半成品等物资。2.6 废旧物资：办理完入库手续的所有废旧物资。

管理职责

3.1 财务处负责组织、监督、检查公司各部门、车间及各库房上半年和年末存货的盘点工作。

3.2 储运处、生产管理处、试制车间负责分管成品车月末的盘点工作。3.3 物资管理部门负责日常的月份库存物资盘点工作。3.4 各车间负责日常的月份在产品和半成品盘点工作。盘点方法：

4.1 物流库房，自制半成品库房的结帐为25日，当月出入库单据必须记帐，严禁压票据现象发生。

4.2 在盘点之前作好准备工作，各车间、仓库对各种材料、在产品等要分门别类按货运、货架有序摆放，积压物资、代保管物资（盘点期间所购物资按代保管处理）单独摆放、作好标记。4.3 库房保管员和车间材料员对分管物资进行实物盘点，4.4 应以实际盘点数量填报盘点表，不得用帐面数量填报。

4.5 财务处将盘点表以电子版的形式发放到各库房及各车间，各库房、车间在填写盘点表时，要按盘点表所列项目逐一填写。

4.6 委托加工材料应由负责外委加工业务的部门提供明细，并与库房保管员核对品种数量。

4.7 产成品应以入库最后一天为结止日进行静态盘点。按车型、品种、车身编号等进行逐台盘点登记，盘点登记的明细要与合格证标明的车型再次进行核对，核对无误后，将盘点表报财务处。盘点周转车时，如与辅助帐有差异，核对后立即调整。

4.8 存货盘点中发现盈亏、毁损要单独编制明细表，标明盈亏、毁损的原因，经物管部门保管员、记账员共同复查确认后，由部门负责人签字，一式三份报送财务处。库存实物要保证帐帐、帐证、料表相符，杜绝白条子抵库存物资。4.9 财务处对报废物资要认真审核、查明原因，并在盘点中单独标注，并由物资所在部门说明报废原因。

4.10 盘点表填写要完整、准确，并加装封皮、装订成册。制表人、盘点人、负责人要有签字。部门要有盘点工作总结，对盘盈盘亏予以说明。4.11 每盘点后，财务处向财务总监报告盘点情况。盘点要求

5.1 上半年和年末盘点采用实地盘存法，对所有库存物资和在产品、产成品、半成品进行实盘。

5.2 不得少盘、漏盘、重盘。盘点时间

6.1 各库房结帐日期25日

6.2 盘点日期28日-----29日，产成品库盘点日为次月1日。6.3 盘点抽查日期30日----31日

第五篇：仓库盘点基本流程

1.0目的

本程序确定了公司原材料、半成品、成品的盘点流程，以规范公司原材料、半成品、成品的循环盘点,有效保证库存的准确性.2.0范围

2.1此程序应用于公司的原材料、半成品、成品。2.2由生产控制和物流编制,由相关部门各级经理审批。

3.0参考文件 无

4.0定义 4.1盘点

5.0操作流程 5.1零件的分类: 根据以下标准,这些材料可分为三大类: a)生产材料:板材/型材

b)非生产材料: 气体/焊丝焊剂等 c)在制品:各工序 d)成品

5.2盘点类型原则: 盘点类型:大盘/周期盘点/循环盘点 a)大盘:每年至少两次 b)周期盘点:每月至少一次 c)循环盘点:至少每半月一次 5.3盘点范围： a)原材料仓库内存货 b)车间在制品

c)成品库及各存储区域的成品 d)委托外加工产品 e)寄存在外的存货 5.4盘点操作流程

a)大型盘点和周期盘点:财务部设定盘点日期及原则.b)仓库管理员负责实物盘点，财务人员负责监盘和抽盘。

c)盘点人员根据盘点表上要求盘点的货位，零件号，零件名称等信息进行盘点。d)仓库管理员制定循环盘点清单并根据清单进行盘点.e)仓库管理员负责将盘点时发现的有质量问题的货物移至指定区域并标识。f)“盘点报告”需由盘点人员及监盘人员共同签字。

g)仓库保管员负责将质量完好的商品数量录入物料清单系统并打印“存货差异报告”，由仓库管理人员协调分析原因后,交财务人员审核。

h)循环盘点:仓库保管员制定循环盘点清单并严格按照清单进行盘点,原则同上.5.5盘点后的存货差异调整

a)财务负责人审核“存货差异报告”，与仓库料帐员，采购计划人员及工程人员查明差异原因，并由仓库负责人准备“存货差异处理报告”.b)仓库人员负责将“存货差异处理报告”按照以下权限逐级提交审批： 2 3 4 差异金额 货位调整 5000 10000 50000

审批人 仓库主管

部门经理,财务经理，部门经理,财务经理,总经理,财务总监

部门经理,财务经理,总经理,财务总监,集团执行副总裁

c)仓管员根据已批准的“存货差异处理报告”做材料处理.d)财务人员根据批准后的“存货差异处理报告”，做相应帐务调整。5.6资料存档

a)仓管员负责将所有盘点记录存档。锁在文件柜里。

b)财务人员负责将存货报告、存货循环盘点记录及“存货差异处理报告”存档，锁在文件柜中。只有仓管员、财务人员和部门经理有权查阅。5.7存货盘点流程由仓库主管负责组织仓库和财务部每年复核。

6.0绩效考量 6.1 盘点准确率 6.2 库存周转系数